以德理財(cái)以智理財(cái)以法理財(cái)

月日，為響應(yīng)公司屆次職工代表會(huì)暨屆次工會(huì)會(huì)員代表號(hào)召，大唐××工程項(xiàng)目部召開(kāi)了全體職工大會(huì)，項(xiàng)目部黨支部書(shū)記王安國(guó)向廣大職工傳達(dá)了公司“兩代會(huì)”精神。公務(wù)員之家，全國(guó)公務(wù)員公同的天地財(cái)務(wù)科全體成員在認(rèn)真聽(tīng)取和學(xué)習(xí)王宏生總經(jīng)理的行政報(bào)告后深受啟發(fā)，決心以財(cái)務(wù)人員高度的責(zé)任心和使命感，充分運(yùn)用會(huì)計(jì)理論、會(huì)計(jì)方法、運(yùn)用相關(guān)的會(huì)計(jì)信息為公司決策層提供科學(xué)、真實(shí)、可靠的依據(jù)，積極主動(dòng)當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。為實(shí)現(xiàn)公司“做精做強(qiáng)”遠(yuǎn)大目標(biāo)和項(xiàng)目部順利完成安裝任務(wù)而努力工作。通過(guò)認(rèn)真反思、集體討論、結(jié)合財(cái)務(wù)科實(shí)際情況，我們認(rèn)為應(yīng)該從以下幾個(gè)方面做起：

一、以德理財(cái)

作為財(cái)務(wù)工作人員，理財(cái)而不貪財(cái)，近財(cái)而不迷財(cái)，視國(guó)家之錢(qián)財(cái)如生命是我們職業(yè)素質(zhì)的根本?！皟纱鷷?huì)”一個(gè)目標(biāo)三個(gè)管理的方針振奮人心，作為財(cái)務(wù)人員，我們更要樹(shù)立大局觀念，嚴(yán)格遵守公司制度和各項(xiàng)財(cái)政法規(guī)。是公正無(wú)私、秉公辦事，還是以權(quán)謀私、假公濟(jì)私？在這個(gè)問(wèn)題上，我們深刻做到了反躬自省，警鐘長(zhǎng)鳴。古人云：“劍拆于瑩，墻甭于巢，微漸不杜，將來(lái)害之大也”。此次具有深刻教育意義的職工代表大會(huì)，從各個(gè)層面、多角度的介紹了公司現(xiàn)狀及發(fā)展前景。我們清楚地認(rèn)識(shí)到，廣大職工生存的根本—河南第二火電建設(shè)公司并不富裕。在扭虧為盈的起步階段，機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)并存，作為財(cái)務(wù)人員，我們強(qiáng)烈地意識(shí)到發(fā)揮主人翁意識(shí)的重要性和必要性，用自己的實(shí)際行動(dòng)做好聚財(cái)、用財(cái)、生財(cái)、省財(cái)，為公司創(chuàng)造利益最大化而不懈奮斗。

二、以智理財(cái)

我們認(rèn)為應(yīng)該做好以下兩個(gè)方面：

以德理財(cái)以智理財(cái)以法理財(cái)

3月5日，為響應(yīng)公司*屆*次職工代表會(huì)暨*屆*次工會(huì)會(huì)員代表號(hào)召，大唐**工程項(xiàng)目部召開(kāi)了全體職工大會(huì)，項(xiàng)目部黨支部書(shū)記王安國(guó)向廣大職工傳達(dá)了公司“兩代會(huì)”精神。財(cái)務(wù)科全體成員在認(rèn)真聽(tīng)取和學(xué)習(xí)王宏生總經(jīng)理的行政報(bào)告后深受啟發(fā)，決心以財(cái)務(wù)人員高度的責(zé)任心和使命感，充分運(yùn)用會(huì)計(jì)理論、會(huì)計(jì)方法、運(yùn)用相關(guān)的會(huì)計(jì)信息為公司決策層提供科學(xué)、真實(shí)、可靠的依據(jù)，積極主動(dòng)當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。為實(shí)現(xiàn)公司“做精做強(qiáng)”遠(yuǎn)大目標(biāo)和項(xiàng)目部順利完成安裝任務(wù)而努力工作。通過(guò)認(rèn)真反思、集體討論、結(jié)合財(cái)務(wù)科實(shí)際情況，我們認(rèn)為應(yīng)該從以下幾個(gè)方面做起：

一、以德理財(cái)

作為財(cái)務(wù)工作人員，理財(cái)而不貪財(cái)，近財(cái)而不迷財(cái)，視國(guó)家之錢(qián)財(cái)如生命是我們職業(yè)素質(zhì)的根本?！皟纱鷷?huì)”一個(gè)目標(biāo)三個(gè)管理的方針振奮人心，作為財(cái)務(wù)人員，我們更要樹(shù)立大局觀念，嚴(yán)格遵守公司制度和各項(xiàng)財(cái)政法規(guī)。是公正無(wú)私、秉公辦事，還是以權(quán)謀私、假公濟(jì)私？在這個(gè)問(wèn)題上，我們深刻做到了反躬自省，警鐘長(zhǎng)鳴。古人云：“劍拆于瑩，墻甭于巢，微漸不杜，將來(lái)害之大也”。此次具有深刻教育意義的職工代表大會(huì)，從各個(gè)層面、多角度的介紹了公司現(xiàn)狀及發(fā)展前景。我們清楚地認(rèn)識(shí)到，廣大職工生存的根本—河南第二火電建設(shè)公司并不富裕。在扭虧為盈的起步階段，機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)并存，作為財(cái)務(wù)人員，我們強(qiáng)烈地意識(shí)到發(fā)揮主人翁意識(shí)的重要性和必要性，用自己的實(shí)際行動(dòng)做好聚財(cái)、用財(cái)、生財(cái)、省財(cái)，為公司創(chuàng)造利益最大化而不懈奮斗。

二、以智理財(cái)

我們認(rèn)為應(yīng)該做好以下兩個(gè)方面：

企業(yè)理財(cái)學(xué)還遠(yuǎn)未發(fā)展成為一門(mén)成熟的學(xué)科，因而關(guān)于企業(yè)理財(cái)問(wèn)題如學(xué)科性質(zhì)及定位尚沒(méi)有一個(gè)令人信服的結(jié)論，由此導(dǎo)致的結(jié)果是許多概念界定和觀念上的含混不清，直接制約理論和應(yīng)用研究的縱深發(fā)展。本文試圖將廣義的理財(cái)界定為對(duì)稀缺的資本要素的有效配置，從理財(cái)科學(xué)分野的角度定格出企業(yè)理財(cái)，并在此基礎(chǔ)上對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)的定位。這種定位的目的并不在于糾纏一些概念和范疇問(wèn)題，而是試圖解釋一些關(guān)乎企業(yè)理財(cái)自身發(fā)展的重要的觀念問(wèn)題。

1、資本要素的稀缺性與配置效率

經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本命題之一就是經(jīng)濟(jì)資源的相對(duì)稀缺性（scarcity），所以要講求經(jīng)濟(jì)資源的配置效率。經(jīng)濟(jì)資源的要素構(gòu)成是與主導(dǎo)的社會(huì)生產(chǎn)方式和生產(chǎn)力發(fā)展水平相聯(lián)系的。在漁獵社會(huì)和原始農(nóng)業(yè)社會(huì)結(jié)束之后，尤其是進(jìn)入工業(yè)社會(huì)后，公認(rèn)的經(jīng)濟(jì)資源包括土地（實(shí)質(zhì)含義為自然資源）。勞動(dòng)和資本（也有將管理才能、創(chuàng)業(yè)精神納入的）；到了后工業(yè)社會(huì)（或者目前喧囂甚上的“信息社會(huì)”、“知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代”），知識(shí)（信息）大有成為新的經(jīng)濟(jì)資源要素之勢(shì)。

在工業(yè)社會(huì)的生產(chǎn)方式下，無(wú)論在何種制度安排（institutionalarrangement）之下，資本在諸要素中都處于相對(duì)占優(yōu)地位。在市場(chǎng)上，充當(dāng)交換工具的是資本的原始實(shí)物形態(tài)——貨幣，而在其背后起媒介作用的則是根據(jù)資本的計(jì)量屬性抽象出來(lái)的概念——價(jià)值；在組織（企業(yè)）內(nèi)，資本雇傭勞動(dòng)成為主流的范式，企業(yè)的剩余索取權(quán)也留給了資本的提供者。如果把市場(chǎng)和企業(yè)都看成是一種定價(jià)機(jī)制的話，資本就成為定價(jià)過(guò)程的媒介或者主動(dòng)者。

資本作為一種經(jīng)濟(jì)資源，典型地具有稀缺性。作為生產(chǎn)要素的資本是對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中具體資本表現(xiàn)形式的抽象。相對(duì)特定主體而言，從權(quán)屬上看，資本無(wú)外乎自有資本（主權(quán)資本，權(quán)益資本）和他人資本（債權(quán)資本）之分。資本的表現(xiàn)形式也有一個(gè)演進(jìn)的過(guò)程。從目前的斷面上看，資本的表現(xiàn)形式至少包括：資本的原始實(shí)物形態(tài)——貨幣資產(chǎn)；資本的轉(zhuǎn)換實(shí)物形態(tài)——實(shí)物資產(chǎn)；資本的虛擬形態(tài)——金融資產(chǎn)。資本的配置過(guò)程，即將不同權(quán)屬的資本轉(zhuǎn)換為不同資本表現(xiàn)形式的過(guò)程。簡(jiǎn)化、籠統(tǒng)地講，資本的配置過(guò)程分為兩個(gè)方面：資本的籌措過(guò)程，即對(duì)不同權(quán)屬資本的組合過(guò)程；資本的投放過(guò)程，即不同資本表現(xiàn)形式的組合過(guò)程。

必須說(shuō)明的是，除了市場(chǎng)上單純的資本品交換活動(dòng)之外，尤其是在組織（企業(yè)）之中，資本作為一種要素，其配置過(guò)程都是與其他要素的配置過(guò)程相耦合的。關(guān)于這一點(diǎn)，后文將從團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)（teamProduction）和契約聯(lián)結(jié)（nexusofcon－tracts）的角度展開(kāi)討論。

萬(wàn)能理財(cái)計(jì)劃為您保駕護(hù)航；人生數(shù)載。

今天你能夠和在座的各位同事們共同分享我所喜愛(ài)的平安產(chǎn)品—萬(wàn)能理財(cái)計(jì)劃很榮欣。

也許在很多人看來(lái)。知識(shí)、感情、時(shí)間同樣都是財(cái)富，金錢(qián)是財(cái)富、股票也是財(cái)富。但是否有人想過(guò)：理財(cái)也是一種財(cái)富呢？而且是隨同你一生，慢慢走入暮年之時(shí)，呵護(hù)與關(guān)心你又一個(gè)貼心的好朋友。

每個(gè)人都希望自己的生活是一帆風(fēng)順且無(wú)憂無(wú)慮的而當(dāng)今以保險(xiǎn)的儲(chǔ)蓄方式也成為了一種時(shí)尚。社會(huì)越發(fā)展，也更好的改變舊觀念從而養(yǎng)成自我良好的儲(chǔ)蓄習(xí)慣。越來(lái)越多的人會(huì)理智的選擇用購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的方式來(lái)解決自己的養(yǎng)老、醫(yī)療、子女教育等諸多的問(wèn)題。這本文來(lái)自轉(zhuǎn)載請(qǐng)保留此標(biāo)記。種趨勢(shì)就相對(duì)越明顯。

起源于79年的美國(guó)萬(wàn)能險(xiǎn)。公司今年推出的萬(wàn)能理財(cái)產(chǎn)品更加以繳費(fèi)靈活、存取方便、收益豐富等多種優(yōu)勢(shì)受到客戶的歡迎?，F(xiàn)如今已占據(jù)全美40%壽險(xiǎn)市場(chǎng)。

中國(guó)老百姓已習(xí)慣將一生的血汗錢(qián)存于銀行作為一種看似落后的理財(cái)方式。也沒(méi)有針對(duì)于疾病等風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)保證，而取出的僅是一點(diǎn)可憐的利息。萬(wàn)能理財(cái)計(jì)劃卻是終身保底、年利率4.25%月復(fù)利滾存、可自由存取，并連存三年從第四年獎(jiǎng)勵(lì)2%當(dāng)然，風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在同時(shí)也具有對(duì)意外、重大疾病防控的保證，全面的呵護(hù)，以滿足人生養(yǎng)老、醫(yī)療、等多重保障的需求。

保險(xiǎn)理財(cái)在個(gè)人理財(cái)中占有重要地位，合理的保險(xiǎn)理財(cái)策略可滿足人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)保障、金融投資和合法避稅等方面的需求。生命周期保險(xiǎn)理財(cái)理論認(rèn)為消費(fèi)者規(guī)劃收支的過(guò)程是一個(gè)長(zhǎng)期過(guò)程，要綜合一生的收入與支出，對(duì)每一階段的消費(fèi)和儲(chǔ)蓄進(jìn)行科學(xué)分配，從而在整個(gè)生命周期內(nèi)實(shí)現(xiàn)人生效用最大化。在生命周期理財(cái)視角下，不同的人生階段，收支情況、機(jī)遇風(fēng)險(xiǎn)及理財(cái)目的等方面均有差異。因此，應(yīng)該針對(duì)性的采取科學(xué)、合理的保險(xiǎn)理財(cái)策略。

一、保險(xiǎn)理財(cái)在個(gè)人理財(cái)中的作用

通常個(gè)人理財(cái)可劃分為三個(gè)層次：消費(fèi)型理財(cái)、保障型理財(cái)和投資型理財(cái)。三種不同的理財(cái)方式構(gòu)成“金字塔”式結(jié)構(gòu)，消費(fèi)型理財(cái)處于理財(cái)結(jié)構(gòu)的最底層，是人們最基礎(chǔ)的理財(cái)需要；保障型理財(cái)比比消費(fèi)型理財(cái)高一個(gè)層次，處于個(gè)人理財(cái)?shù)闹虚g層；而投資型理財(cái)是個(gè)人理財(cái)?shù)淖罡咝枨?，處于金字塔的最高層。個(gè)人理財(cái)?shù)慕鹱炙Y(jié)構(gòu)恰恰與馬斯洛的人性需求理論相符。保險(xiǎn)理財(cái)也是一種重要的個(gè)人理財(cái)方式，在個(gè)人理財(cái)中具有重要作用。第一，保險(xiǎn)具有一定的保值價(jià)值。從某種角度上說(shuō)，人身保險(xiǎn)實(shí)質(zhì)上就是具備一定儲(chǔ)蓄功能的理財(cái)方式。其儲(chǔ)蓄功能體現(xiàn)為保單上列明的現(xiàn)金數(shù)額，即客戶在購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)某一時(shí)間段后，在退保時(shí)所能得到的現(xiàn)金數(shù)額。當(dāng)購(gòu)買(mǎi)人身保險(xiǎn)后，保險(xiǎn)期滿時(shí)，無(wú)論被保險(xiǎn)人生存或死亡，保險(xiǎn)人都要支付所保人或保險(xiǎn)列明的受益人相應(yīng)的保險(xiǎn)金。如果購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的資金用于銀行儲(chǔ)蓄，根據(jù)我國(guó)的財(cái)稅制度，銀行每年要收取存儲(chǔ)人20%的利息稅。而儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)無(wú)需繳納利息稅。不僅如此，依據(jù)我國(guó)相關(guān)的法律，當(dāng)繼承人繼承儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)所保人的保險(xiǎn)金時(shí)不必向國(guó)家交納遺產(chǎn)繼承稅，也就是說(shuō)，通過(guò)保險(xiǎn)理財(cái)可以在合理避稅的同時(shí)實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移。第二，保險(xiǎn)具有一定的增值價(jià)值。通常，證券投資尤其是股票及其他金融衍生工具類(lèi)的投資風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較大，投資者在期望獲取高額投資報(bào)酬的同時(shí)也面臨著更大的風(fēng)險(xiǎn)。然而從風(fēng)險(xiǎn)管理的視角來(lái)看，購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)實(shí)質(zhì)上是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的一種投資手段，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)是以支付已知的小損失———“保險(xiǎn)費(fèi)”來(lái)彌補(bǔ)未來(lái)不確定的大損失———“風(fēng)險(xiǎn)”，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到保險(xiǎn)公司手中，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的一種理財(cái)手段。當(dāng)保險(xiǎn)事故在未來(lái)的保險(xiǎn)期內(nèi)出現(xiàn)后，保險(xiǎn)公司依據(jù)保險(xiǎn)條款支付投保人相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，從而降低投保人的人身或財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理。

二、生命周期理財(cái)?shù)母拍詈碗A段劃分

上世紀(jì)20年代，美國(guó)的經(jīng)濟(jì)學(xué)家侯百納提出了生命周期理財(cái)理論，并受到人們的密切關(guān)注，而50年代以后是生命周期理財(cái)理論的快速發(fā)展時(shí)期，該理論的核心思想為：個(gè)人財(cái)富的多少不是單純的取決于人生命終了的那一刻，而是取決于整個(gè)生命周期不同階段的收入水平和消費(fèi)能力。因此，生命周期理財(cái)理論認(rèn)為個(gè)人財(cái)富是隨生命周期而變動(dòng)的，具有長(zhǎng)期、動(dòng)態(tài)、不穩(wěn)定等特點(diǎn)。如果了解和掌握了生命周期每個(gè)階段的特點(diǎn)，可以設(shè)計(jì)、優(yōu)化理財(cái)方案，從而科學(xué)、合理的分配人一生中的財(cái)富，將人生效用最大化。個(gè)人理財(cái)可以參考生命周期理論，將其作為理論指導(dǎo)，在生命周期的不同階段采取不同的理財(cái)方式，以實(shí)現(xiàn)財(cái)富的合理分配。不同的學(xué)者對(duì)于生命周期理財(cái)?shù)碾A段劃分也不盡相同，如美國(guó)的經(jīng)濟(jì)學(xué)家弗蘭科•莫迪利亞尼將生命周期劃分為少年期、壯年期和老年期三個(gè)不同階段。弗蘭科•莫迪利亞尼認(rèn)為在第一階段少年期和第三階段老年期，人們的消費(fèi)水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于收入水平，在第二階段壯年期，人們的收入水平將超過(guò)消費(fèi)水平。而Halifax將生命周期劃分為四個(gè)階段：青年時(shí)期、成家立業(yè)時(shí)期、中年時(shí)期和退休時(shí)期。同時(shí)制定了適用于不同的金融環(huán)境和生活方式下的信用卡類(lèi)型。近年來(lái)，在我國(guó)的金融理財(cái)界，專家將生命周期按年齡層和家庭狀況分為以下六個(gè)不同階段：（1）15至24歲為探索期，指的是從學(xué)生時(shí)代到參加工作的那段時(shí)期；（2）25至34歲為建立期，即從參加工作到成家立業(yè)的那段時(shí)期；（3）35歲至44歲為穩(wěn)定期，指從成家立業(yè)到工作穩(wěn)定且事業(yè)蒸蒸日上的一段時(shí)期；（4）45歲至54歲為維持期，指事業(yè)發(fā)展到最高峰，財(cái)富積累最多，孩子考入大學(xué)至完成學(xué)業(yè)的那段時(shí)期。（5）55歲至60歲為高原期，指孩子參加工作到獨(dú)立生活的一段時(shí)期。（6）60歲以后為退休期，指退休離開(kāi)工作崗位后到生命終了的一段時(shí)期。本文針對(duì)以上六個(gè)階段的保險(xiǎn)理財(cái)策略展開(kāi)了探討，希望能對(duì)個(gè)人理財(cái)提供幫助。

三、生命周期理財(cái)視角下的保險(xiǎn)理財(cái)策略

本月日起發(fā)行的二期憑證式國(guó)債，延續(xù)了一期國(guó)債的火熱行情，再次受到市民追捧。從去年月份面世的人民幣理財(cái)產(chǎn)品搶手，到現(xiàn)在的國(guó)債熱賣(mài)，穩(wěn)健性是最大的賣(mài)點(diǎn)，公務(wù)員之家，全國(guó)公務(wù)員公同的天地但讓市民困惑的是，這類(lèi)產(chǎn)品緣何總是供不應(yīng)求？市場(chǎng)上還有什么產(chǎn)品能滿足理財(cái)?shù)姆€(wěn)健性需求？

賣(mài)方市場(chǎng)洛陽(yáng)紙貴

雖說(shuō)本次發(fā)行國(guó)債的總額高達(dá)億元，是今年一期國(guó)債億元的近倍，但心急的市民還是早早趕到各銀行網(wǎng)點(diǎn)排起長(zhǎng)隊(duì)，有的銀行網(wǎng)點(diǎn)凌晨點(diǎn)就有人來(lái)了。據(jù)有關(guān)銀行統(tǒng)計(jì)，歷次國(guó)債的購(gòu)買(mǎi)，中老年人都毫無(wú)例外是主力軍。究其原因，穩(wěn)健性是他們理財(cái)?shù)氖滓枨?。但目前境?nèi)具備穩(wěn)健性特征的理財(cái)產(chǎn)品，可以說(shuō)是洛陽(yáng)紙貴。正因是絕對(duì)的賣(mài)方市場(chǎng)，部分銀行對(duì)人民幣理財(cái)產(chǎn)品的銷(xiāo)售甚至“遮遮掩掩”，不愿宣傳。比如在人民幣理財(cái)市場(chǎng)空檔一段時(shí)間后，某銀行在本月日悄悄推出一款個(gè)月期的人民幣理財(cái)產(chǎn)品，年收益率為，據(jù)了解，此款產(chǎn)品預(yù)計(jì)發(fā)行期是日到日，然而在未經(jīng)任何宣傳的情況下，不到兩天就已售磬。

貨幣基金優(yōu)勢(shì)不俗

具備穩(wěn)健特征的理財(cái)產(chǎn)品真的這么少嗎？事實(shí)并非如此。人民幣理財(cái)產(chǎn)品剛面世不久，媒體就拿其與貨幣市場(chǎng)基金比較，盡管各有千秋，但除了少數(shù)幾家貨幣市場(chǎng)基金熱銷(xiāo)外，整體看，貨幣市場(chǎng)基金的銷(xiāo)售情況好像沒(méi)有人民幣理財(cái)產(chǎn)品火爆。但實(shí)踐證明，前者的流動(dòng)性不但遠(yuǎn)強(qiáng)于后者，收益率也明顯存在優(yōu)勢(shì)。從最新資料來(lái)看，雖然與前期相比，收益率已有下降，但日年化收益率超過(guò)的比比皆是，而人民幣理財(cái)產(chǎn)品年收益率早已回到之下。

券商集合理財(cái)有潛力

摘要：本文通過(guò)分析企業(yè)理財(cái)不被重視的原因，對(duì)貨幣市場(chǎng)基金的特性及其歷史進(jìn)行了闡述，證明了貨幣市場(chǎng)基金是企業(yè)理財(cái)?shù)囊环N新選擇。

關(guān)鍵詞：企業(yè)理財(cái)；貨幣市場(chǎng)基金

企業(yè)作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)的主體，其行為越來(lái)越受到人們的關(guān)注。企業(yè)在從事主營(yíng)業(yè)務(wù)的同時(shí)，如何開(kāi)源節(jié)流，降低成本，增加資產(chǎn)收益，成為企業(yè)決策層考慮的問(wèn)題。當(dāng)企業(yè)有大量的資金苦于找不到更好的投資項(xiàng)目時(shí)，一般的選擇是將其存放在銀行，以備不時(shí)之需。企業(yè)的這種選擇本無(wú)可厚非，但是在追求利益最大化的前提下，企業(yè)有沒(méi)有更好的選擇呢？這時(shí)，企業(yè)理財(cái)就孕育而生。企業(yè)理財(cái)是指企業(yè)將閑置資金投資于股票，債券，基金等易變現(xiàn)資產(chǎn)或?qū)①Y金短期內(nèi)交由他人打理，以獲取超額收益的行為。但是，長(zhǎng)久以來(lái)，企業(yè)理財(cái)沒(méi)有受到重視。

1企業(yè)理財(cái)不被重視的原因分析

從具體實(shí)際來(lái)看，企業(yè)理財(cái)不被重視的原因有：第一，在傳統(tǒng)觀念中，企業(yè)被定位為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為主，與經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的其他行為受到限制，也不被人所了解。第二，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)融資渠道單一，很多企業(yè)經(jīng)常面臨資金短缺的窘境，何談富余資金進(jìn)行投資？第三，企業(yè)對(duì)于理財(cái)資金有很高的要求，比如風(fēng)險(xiǎn)要低，流動(dòng)性要好等。過(guò)去，很少有這樣的投資品種。第四，企業(yè)缺乏投資方面的專業(yè)人才，對(duì)投資市場(chǎng)缺乏客觀公正的評(píng)判，如果投資失誤，將會(huì)給企業(yè)帶來(lái)很大損失。

隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系的逐步完善，企業(yè)的社會(huì)定位也發(fā)生了很大的變化。政策的寬松，融資渠道的拓寬，金融衍生品種的增多，使得企業(yè)運(yùn)用資金的能力逐步加強(qiáng)。企業(yè)是以追求利益最大化為目標(biāo)的。當(dāng)企業(yè)有大量的閑置資金，尋求超過(guò)銀行存款收益的行為就成為可能。在企業(yè)理財(cái)中曾經(jīng)紅火一時(shí)的當(dāng)屬委托理財(cái)。它是券商將企業(yè)托付的資金進(jìn)行運(yùn)做，并獲得收益的行為。其剛推出時(shí)，以承諾的高收益，低風(fēng)險(xiǎn)倍受企業(yè)青睞。但隨著市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的增大，券商違規(guī)行為與日俱增，很多企業(yè)被拋進(jìn)了資金無(wú)底洞，有的甚至血本無(wú)歸。這種理財(cái)方式也成為昨日黃花，被大家所詬病。

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人民生活水平的提高，家庭金融資產(chǎn)的不斷增加，投資理財(cái)已成為日益重要的問(wèn)題，家庭投資理財(cái)是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行個(gè)人資財(cái)?shù)挠行顿Y，以使財(cái)富保值、增值，能夠抵御社會(huì)生活中的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，不管是儲(chǔ)蓄投資、股票投資，外匯、保險(xiǎn)投資，由于投資品種日益增多，所需的專業(yè)知識(shí)也不盡相同，投資方法也很難完全掌握，家庭的資產(chǎn)選擇、組合、調(diào)整行為均定義為家庭對(duì)某一種或某幾種資產(chǎn)所產(chǎn)生的需求偏好和投資傾向，本文對(duì)家庭的投資理財(cái)?shù)倪@一行為進(jìn)行了分析，并對(duì)家庭投資理財(cái)制勝之道和家庭投資理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)及其規(guī)避進(jìn)行了分析，希望對(duì)家庭投資理財(cái)?shù)膶?shí)踐有所幫助。

一、家庭投資理財(cái)?shù)倪x擇

（一）、進(jìn)行家庭投資理財(cái)選擇的必要性

家庭在投資時(shí)，首先面臨的就是投資方式和領(lǐng)域的選擇，一般應(yīng)以資產(chǎn)的收益與風(fēng)險(xiǎn)以及相互制約關(guān)系為考慮基本點(diǎn)，選擇某種或某幾種資產(chǎn)，并決定其投人數(shù)量與比例。改革開(kāi)放以前，在大多數(shù)中國(guó)老百姓眼里，“投資理財(cái)=銀行=儲(chǔ)蓄所”，個(gè)人金融投資給老百姓帶來(lái)的僅僅是“存錢(qián)生利息”。今天的老百姓不但有能力“穿金戴銀”，個(gè)人可支配的收人也達(dá)到了數(shù)萬(wàn)元。新的投資品種逐漸成為個(gè)人投資理財(cái)?shù)闹毓S組成部分。諸如金融期貨、金融期權(quán)等新興的個(gè)人投資理財(cái)工具層出不窮，對(duì)現(xiàn)代個(gè)人理財(cái)投資組合影響很大。在眾多的資產(chǎn)選擇方式中，及時(shí)引導(dǎo)家庭利用資金市場(chǎng)的不景氣，以較低的成本籌措社會(huì)游資，選擇自己適合的方式進(jìn)行理性投資，就是一種不景氣市場(chǎng)條件下的資產(chǎn)選擇策略。

如2006年前的中國(guó)股市十分低迷，有不少頭腦清醒，有遠(yuǎn)見(jiàn)的投資者，敢以兩分的利率向自己的親朋好友借錢(qián)和籌集未到期的銀行定期存單，他們將存單用于銀行的抵押貸款，并將貸款和借來(lái)的資金存入銀行用于購(gòu)買(mǎi)股票，由于投資機(jī)會(huì)把握準(zhǔn)確，投資方式選擇合適，結(jié)果不到一年，2006年下半年股市興旺，他們購(gòu)買(mǎi)股票的收益率達(dá)到100%，獲得了令人咋舌的高回報(bào)。理論與實(shí)證分析表明:家庭對(duì)資產(chǎn)的選擇標(biāo)準(zhǔn)大都是以帶來(lái)近期新的收人或收人相對(duì)量的增加。根據(jù)財(cái)力和能力使投資多元化，但要避免盲目從眾投資、借錢(qián)投資。金融投資工具大體分為保守型的如銀行存款，成長(zhǎng)型的如債券、基金等;高風(fēng)險(xiǎn)高收益型的如期貨、外匯、房地產(chǎn)等;精專業(yè)知識(shí)的如郵品、珠寶、古玩、字畫(huà)等。盡可能地使投資多元化，但切記不要盲目從眾投資，要發(fā)揮個(gè)人特長(zhǎng)，盡可能多元投資，獲得最大收益。

（二）、家庭投資理財(cái)?shù)钠贩N