第一條為有力推進“信用**”建設(shè)，進一步發(fā)揮工商行政管理部門在社會信用體系建設(shè)中的作用，更好地實現(xiàn)依法行政和以德監(jiān)管的有機統(tǒng)一，根據(jù)《**省工商行政管理機關(guān)企業(yè)信用監(jiān)督管理辦法》以及市局信用建設(shè)的要求，依照有關(guān)法律法規(guī)和政策的規(guī)定，特制定本辦法。

第二條工商行政管理機關(guān)企業(yè)信用監(jiān)督管理（以下簡稱企業(yè)信用監(jiān)管）是指工商行政管理部門以科學監(jiān)管觀為指導,以法定職能為依托，以信息技術(shù)為支撐，引入信用管理理念，整合系統(tǒng)行政資源，通過信用征集、信用評價、信用反饋、信用提示、信用培植、信用披露等方式，以激勵、限制、懲戒、教育等手段，對企業(yè)的市場進入、存續(xù)、退出全過程實施信用監(jiān)管，促進工商行政管理職能到位的制度。

第三條企業(yè)信用監(jiān)管是工商行政管理機關(guān)的執(zhí)法和監(jiān)管職能的拓展、深化與創(chuàng)新。各所、分局和各科室應(yīng)在工商行政管理業(yè)務(wù)中實施企業(yè)信用監(jiān)管，逐步豐富企業(yè)信用監(jiān)管的內(nèi)容和形式，努力探索建立企業(yè)信用監(jiān)管的完整體系。

第四條工商行政管理機關(guān)開展企業(yè)信用監(jiān)管應(yīng)當遵循統(tǒng)一、客觀、公正、效能的原則。

第二章職責分工

第五條市局成立企業(yè)信用建設(shè)工作領(lǐng)導小組,負責確定企業(yè)信用建設(shè)工作的目標、任務(wù)；制定企業(yè)信用監(jiān)管制度；協(xié)調(diào)與政府相關(guān)部門的關(guān)系，解決企業(yè)信用建設(shè)中的重大問題。

第一條為加強企業(yè)信用信息的征集、和使用管理，增強企業(yè)誠信和信用風險防范意識，推進社會誠信體系建設(shè)，保障社會公共利益和企業(yè)合法權(quán)益，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本市實際，制定本辦法。

第二條本辦法適用于本市行政區(qū)域內(nèi)企業(yè)信用信息的征集、和使用等管理活動。

第三條本辦法所稱企業(yè)信用信息，是指機關(guān)、事業(yè)單位、企業(yè)及其他相關(guān)組織，在依法履行職責或者經(jīng)營活動中形成和掌握的與企業(yè)信用狀況有關(guān)的信息。

本辦法所稱機關(guān)，是指本市的行政機關(guān)、司法機關(guān)、具有行政管理職能的事業(yè)單位以及設(shè)在本市的國家和省以下實行垂直領(lǐng)導的行政機關(guān)。

本辦法所稱征信機構(gòu)，是指依法設(shè)立并開展企業(yè)征信，為企業(yè)或者個人提供企業(yè)信用管理、咨詢和評估等服務(wù)的法人中介組織。

第四條企業(yè)信用信息的征集、和使用，應(yīng)當遵循合法、公開、及時、準確、客觀的原則，依法保護國家秘密、商業(yè)秘密和個人隱私。

各縣（區(qū)）人民政府，市政府直屬各單位：

為鼓勵發(fā)展中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)，促進中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)擴大擔保規(guī)模，防范信貸風險和擔保風險，切實緩解中小企業(yè)融資難、擔保難問題，促進我市中小企業(yè)又好又快發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》和上級有關(guān)文件精神，結(jié)合我市實際，現(xiàn)就加強中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)提出如下若干意見。

一、指導思想和基本原則

全面貫徹科學發(fā)展觀，以促進中小企業(yè)發(fā)展為宗旨，以緩解中小企業(yè)融資難為核心，堅持加快發(fā)展和規(guī)范管理并重的方針；以吸引民間投資為基礎(chǔ)，政府財政補助為激勵，積極培育和發(fā)展各類信用擔保機構(gòu)，完善擔保機構(gòu)的資本補充和風險補償機制；明確擔保機構(gòu)的市場化發(fā)展方向，引導中小企業(yè)擔保機構(gòu)重點面向符合國家產(chǎn)業(yè)政策的中小企業(yè)、民營經(jīng)濟開展信用擔保業(yè)務(wù)，促進中小企業(yè)創(chuàng)新；加強擔保行業(yè)自律,明確擔保行業(yè)監(jiān)管，促進擔保行業(yè)規(guī)范運作和擔保業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，為我市中小企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好的融資環(huán)境。

加強中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)應(yīng)堅持政府政策引導與市場化運作相結(jié)合、業(yè)務(wù)創(chuàng)新與防范風險相結(jié)合、依法經(jīng)營與加強監(jiān)管相結(jié)合、提升信用與行業(yè)自律相結(jié)合的原則。

二、中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)組織架構(gòu)和服務(wù)對象

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團經(jīng)貿(mào)委（經(jīng)委）：

為貫徹《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于鼓勵和促進中小企業(yè)發(fā)展若干政策意見的通知》（國辦發(fā)[2000]59號，以下簡稱《鼓勵政策》）有關(guān)加快建立中小企業(yè)信用擔保體系的決定精神和選擇若干具備條件的省、自治區(qū)、直轄市進行擔保與再擔保試點的要求，根據(jù)《國家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔保體系試點的指導意見》（國經(jīng)貿(mào)中小企[1999]540號，以下簡稱《指導意見》）的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就建立全國中小企業(yè)信用擔保體系有關(guān)問題通知如下：

（一）關(guān)于列入全國中小企業(yè)信用擔保體系的擔保機構(gòu)應(yīng)具備的基本條件

1、凡依據(jù)《指導意見》，由地級市（州、盟）人民政府（授權(quán)部門）批準成立并經(jīng)省級人民政府（經(jīng)貿(mào)委）核準，依法登記注冊為企業(yè)法人（事業(yè)法人、社團法人），且冠以"XX省（市）中小企業(yè)信用擔保公司（擔保中心、擔保協(xié)會）"字樣的專門從事?lián)５臋C構(gòu)；

2、符合《指導意見》規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍，體現(xiàn)和執(zhí)行全國推動中小企業(yè)發(fā)展工作領(lǐng)導小組和所在地人民政府有關(guān)扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策意圖和調(diào)控要求，接受所在地人民政府中小企業(yè)工作主管部門的政策監(jiān)管和中國人民銀行有關(guān)機構(gòu)的業(yè)務(wù)監(jiān)管；

3、不以營利為主要目的，擔保業(yè)務(wù)收費標準報經(jīng)所在地人民政府（地級市）中小企業(yè)工作主管部門和同級人民政府物價部門批準且不超過《指導意見》規(guī)定的擔保收費最高標準；

未來世界經(jīng)濟走勢表明,世界經(jīng)濟的競爭必將由價格、質(zhì)量、服務(wù)的競爭,發(fā)展為信用競爭為主要手段的全方位競爭,競爭戰(zhàn)略必然包含信用制勝的內(nèi)容。由于我國市場經(jīng)濟發(fā)展的特殊性,市場理性發(fā)展相對欠缺,有相當一部分的市場行為承諾與實踐不符,使得市場信任感匱乏,導致信用鏈條的薄弱,最終影響市場的良性發(fā)展。為此,黨的**提出了要“健全現(xiàn)代市場經(jīng)濟的社會信用體系”,十六屆三中全會《決定》進一步提出:“形成以道德為支撐、產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)、法律為保障的社會信用制度,是建設(shè)現(xiàn)代市場體系的必要條件?！眹夜ど炭偩职?0**年定位為“誠信建設(shè)推進年”,大力推進企業(yè)信用分類監(jiān)管,加強企業(yè)信用管理體系建設(shè)。

建立在經(jīng)濟戶口基礎(chǔ)上的企業(yè)信用管理體系的核心目的就是要尋找一條以治本為主的維護市場經(jīng)濟秩序的長效機制。要制止住不講誠信肆意違法的勢頭,單靠加重處罰是有限度的,只有使其在市場經(jīng)濟活動中付出二次成本,甚至是長期的成本,丟掉部分或全部市場份額,才能讓各類經(jīng)營者視誠信為生命。

一、企業(yè)信用監(jiān)管是構(gòu)建社會誠信體系的基礎(chǔ)，工商行政管理機關(guān)是企業(yè)信用監(jiān)管的主力軍

現(xiàn)代市場經(jīng)濟環(huán)境下,政府主要發(fā)揮宏觀調(diào)控和市場監(jiān)管作用、行使廣泛的監(jiān)督職權(quán)。通過支持引導守信行為,及時懲戒失信行為,保障基礎(chǔ)信用的健康發(fā)展。1998年6月國務(wù)院批準的國家工商局“三定方案”中明確規(guī)定監(jiān)督管理市場是工商行政管理機關(guān)的基本職責。長期以來,工商行政管理機關(guān)負責市場主體的登記注冊,從而掌握了企業(yè)以及個體工商戶的大量原始材料和數(shù)據(jù),形成了完整準確的市場主體身份信息記錄;通過各種專項管理、巡查、年檢等措施和辦法,對企業(yè)的市場交易行為和競爭行為進行了全過程的監(jiān)控,對市場主體的商標使用、合同履行、廣告、消費者權(quán)益保護等予以全面監(jiān)管,積累了豐富的監(jiān)管信息;由于逐年建立了一整套行之有效的規(guī)章制度,工商隊伍的文化素質(zhì)、執(zhí)法素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力均有所提高。特別是“管辦脫鉤”、省以下垂直管理和機構(gòu)改革以來,整個系統(tǒng)的機動性和權(quán)威性得到了進一步加強。與其他政府機關(guān)相比,企業(yè)經(jīng)營行為與工商行政管理機關(guān)監(jiān)管職能緊密相連,在建設(shè)社會信用體系方面,有著明顯的優(yōu)勢。

多年的執(zhí)法實踐使我們深刻認識到,企業(yè)是參與市場交易的最基本因素,因而企業(yè)信用是社會信用體系的一個主要方面,建立和完善企業(yè)信用監(jiān)管是構(gòu)建社會信用體系的基礎(chǔ)。同時,入世、深化改革和健全現(xiàn)代市場體系,也對創(chuàng)新監(jiān)管模式提出了迫切的要求。實踐證明,企業(yè)信用監(jiān)管是行之有效的監(jiān)管措施,已經(jīng)得到了全社會的認可。可以說,工商行政管理部門在信用體系建設(shè)上有著義不容辭的責任,也有著獨特的、難以替代的地位。

二、企業(yè)信用分類監(jiān)管的實施

內(nèi)容摘要：在企業(yè)的生存發(fā)展過程中，創(chuàng)新和信用起到了十分重要的作用。企業(yè)謀求發(fā)展必須不斷進行創(chuàng)新，改進自己的產(chǎn)品，以占領(lǐng)市場份額。但創(chuàng)新意味著原有生產(chǎn)模式的改變，是一個跳躍的、不連貫的過程。在這個過程中，信用對企業(yè)銷售的連貫性起到了至關(guān)重要的作用，它為企業(yè)創(chuàng)新提供了一定時間，并對創(chuàng)新的連貫性提供了保障。信用使企業(yè)的生產(chǎn)銷售趨于穩(wěn)定，為創(chuàng)新提供了保證；同時，創(chuàng)新也是信用提高的手段，創(chuàng)的過程就是信用積累的過程。企業(yè)正是在創(chuàng)新和信用的互動中不斷發(fā)展的。在企業(yè)與消費者的博弈中以及與其他企業(yè)的競爭中，創(chuàng)新與信用的作用明顯的表現(xiàn)了出來。關(guān)鍵詞：創(chuàng)新信用博弈競爭企業(yè)規(guī)模企業(yè)的生存發(fā)展問題歷來是人們關(guān)注的焦點，能否維持企業(yè)的生存并努力推動企業(yè)的發(fā)展不僅關(guān)系著企業(yè)家和員工的生活保障，而且對整個國家和社會都有著重大的影響。企業(yè)的發(fā)展受到多方面因素的影響，但可以肯定地說，企業(yè)最關(guān)心產(chǎn)品的銷售情況。因為銷售是企業(yè)取得利潤的最重要途徑，是企業(yè)生存發(fā)展的根本保障。而銷售又受到生產(chǎn)能力的制約。質(zhì)量好可用性強的產(chǎn)品，需求量才大，才容易被售出，也就是說生產(chǎn)的好壞是銷售好壞的前提。怎樣生產(chǎn)出適銷對路，能夠滿足市場需要，消費者樂于接受的產(chǎn)品是企業(yè)需要考慮的重要問題。然而，一種商品不可能是十全十美的。消費者的需求是在不斷變化的，而且往往隨著產(chǎn)品質(zhì)量的提高而提高。當某種商品剛被推出的時候可能很受歡迎，但在一段時間以后，就可能不再能夠滿足消費者增長了的需求了。這時需要一種變化了的新產(chǎn)品投放市場代替原有產(chǎn)品，滿足市場需求，也就是說企業(yè)需要改進自己的產(chǎn)品，進行創(chuàng)新來維持自己的生存與發(fā)展。熊彼特說開發(fā)可以替代市場上已有物質(zhì)的產(chǎn)品就是一種創(chuàng)新。他說，如果這種替代物能夠充分發(fā)揮其作用，并且比較廉價，那么創(chuàng)新成功（帶來利潤）的可能性就很大。他的觀點告訴我們，企業(yè)創(chuàng)新成功與否只取決于替代物發(fā)揮作用的程度和價格。價格是可知的，而替代物發(fā)揮作用的程度不單廠商不可預知，就連消費者在短時期內(nèi)也很難知道。因為消費者大多希望商品"經(jīng)久耐用"，這需要一定時間來檢驗，同時消費者又希望盡快得到新產(chǎn)品。這種心理上的矛盾造成了消費者面對多家企業(yè)的多種產(chǎn)品時很難選擇，很多時候，消費者會出現(xiàn)從眾心理，把自己的選擇建立在大多數(shù)人的選擇結(jié)果之上。其實消費者的選擇都是建立在一種判斷的基礎(chǔ)之上的，這種判斷的實質(zhì)是消費者認為某種產(chǎn)品是好的產(chǎn)品、生產(chǎn)該產(chǎn)品的廠家能生產(chǎn)出好產(chǎn)品的可能性是多大?？赡苄栽酱?，消費者越愿意購買這種產(chǎn)品。從總量上講，該產(chǎn)品的需求量也就越大。這種可能性可以用我們講的信用來衡量。從某種意義上來講，信用就是企業(yè)向消費者提供的、供消費者選擇時參考的承諾。信用在企業(yè)創(chuàng)新時起到了重大的作用，它為企業(yè)創(chuàng)新提供了一定的時間。為了說明這一點，我們不妨把企業(yè)和消費者的交易看成一種博弈，企業(yè)和消費者是參與人。再假定某個企業(yè)將先后按順序推出一系列產(chǎn)品：M1M2M3……且其中MK+1是MK的替代品，每推出一種產(chǎn)品，企業(yè)將與消費者進行一次博弈，假設(shè)每次博弈的支付函數(shù)都相同，如圖（1）所示消費者合作不合作合作5，40，0企業(yè)圖（1）不合作5，-40，0應(yīng)該說明的是：（1）這個支付函數(shù)只能表示企業(yè)與消費者關(guān)于一件商品的博弈，而不能代表整個市場的全部交易。（2）企業(yè)的創(chuàng)新行為并不一定會使自己的產(chǎn)品改進，有可能變動不大甚至是"改退"的，我們把改進產(chǎn)品的行為表示為"合作"，而把沒改進的行為表示為"不合作"，消費者購買該商品為"合作"，不購買該商品為"不合作"。很明顯，在這樣的博弈中，企業(yè)愿意選擇"合作"，雖然在某一輪的博弈中企業(yè)選擇"合作"還是"不合作"都能獲得一樣的利益，但是消費者往往選擇"針鋒相對"的策略，在下一輪的博弈中，對本輪中選擇"不合作"的企業(yè)實行"不合作"的做法，如果企業(yè)"不合作"，那么在下一輪博弈中企業(yè)的利潤肯定為0，企業(yè)所希望的如果是利益最大化的話，在每一輪博弈中都希望獲得利潤，所以每次博弈中企業(yè)都努力選擇"合作"。然而如前所述，"合作"與"不合作"作為企業(yè)行為的后果是不可預測的，也是企業(yè)不能完全控制的，他們只能努力采取"合作"，但不能保證自己的行為肯定是"合作"的。我們這里用X來表示企業(yè)真正實現(xiàn)"合作"的概率。當然消費者也明白這一點，他們?nèi)绻x擇"不合作"則收益為0，如果選擇"合作"則收益可能是4也可能是-5，所以在購買商品時要利用信用來進行選擇，也就是對企業(yè)生產(chǎn)好產(chǎn)品、真正達到"合作"的可能性進行判斷。我們用P來表示信用度，也就是可能性，如前所述，P的大小和產(chǎn)品的總銷量成正比關(guān)系，P越高總銷量越大。令總銷量為Q，則Q=KP,那么企業(yè)的總收益函數(shù)為W=5KP(1)令Pt為T階段消費者認為企業(yè)"合作"的概率，也就是T時期的信用度，Xt為T時期企業(yè)真正實現(xiàn)"合作"的可能性，如果在T階段企業(yè)真正實現(xiàn)了"合作"，那么，根據(jù)"貝葉斯法則"，消費者在T+1階段認為企業(yè)會實現(xiàn)"合作"的后驗概率（信用度）為Pt+1=Pt×1/Pt×1+(1-Pt)Xt≥Pt將上式帶入(1)式可得出，Wt+1≥Wt。特別的，當Wt+1=Wt時，Xt=1，這意味著在T階段企業(yè)的創(chuàng)新肯定會成功，這種情況出現(xiàn)的概率很?。ㄟ@個問題我們在后面將會討論），所以我們近似的認為，在T階段企業(yè)選擇"合作"之后，T+1階段企業(yè)的利潤會大于上一時期的利潤。如果企業(yè)能夠連續(xù)創(chuàng)新成功，那么他的信用度便會不斷積累持續(xù)上升。信用的最初方式就是這樣的，它的不斷增加帶來了利潤。這個簡單的計算說明，如果企業(yè)一次創(chuàng)新成功，會使下一次的利潤增加，而在其中起到關(guān)鍵作用的是信用P的增加，這樣，我們便不難理解一些現(xiàn)象了，如企業(yè)做廣告，無非是在向人們推廣它的信用，并努力增加它的信用，從而增加自己的利潤。但是，只要Xt<1，就有創(chuàng)新失敗的可能。這一點我們可以根據(jù)KMRW聲譽模型進行證明。KMRW定理說：在T階段重復囚徒博弈中，如果每個囚徒都有P>0的概率是非理性的（即只選擇"針鋒相對"或"冷酷戰(zhàn)略"），如果T足夠大，那么存在一個T0〈T,使得下列戰(zhàn)略組合構(gòu)成一個精煉貝葉斯均衡：所有理性囚徒在t<T0階段選擇合作（抵賴），在t>T0階段選擇不合作（坦白）；并且，非合作階段的數(shù)量（T-T0）只與P有關(guān)而與T無關(guān)。因為廠商的創(chuàng)新是不可控制的，所以可以認為廠商有非理性的可能。同時，消費者也是非理性的（采取"針鋒相對"或"冷酷戰(zhàn)略"）。只要他們進行足夠多的博弈次數(shù)T，肯定存在一個T0。在T0階段之后，廠商和消費者不合作，而且，（T-T0）只與P有關(guān)，這個P與前面提到的X有關(guān)系：P=1-X.上面的闡述至少說明任何企業(yè)在一系列的創(chuàng)新中肯定會出現(xiàn)創(chuàng)新不成功，即在T0階段出現(xiàn)"不合作"行為，而且在之后的（T-T0）階段中，消費者選擇"不合作"，這樣一來企業(yè)不單損失了這些階段的利益，而且把前些時候日漸積累起來的信用也丟失了，通過"貝葉斯公式"不難算出企業(yè)在"不合作"后的后驗概率也即信用度為0。企業(yè)為了獲得利益而不得不重新采取"合作"的辦法，但在（T-T0）階段時，消費者選擇"不合作"，這對企業(yè)來說是非常沉重的打擊，而且即便消費者在一段時間后開始"合作"，因為企業(yè)的信用減少，其銷量也會大規(guī)模的減少。在恢復信用的一段時間里，企業(yè)損失巨大，有的甚至因銷售停滯導致資金周轉(zhuǎn)困難，進而引發(fā)企業(yè)生產(chǎn)管理的混亂，甚至倒閉。在某個企業(yè)創(chuàng)新失敗的（T-T0）階段內(nèi)，這個企業(yè)原來的用戶將選擇其他廠商的產(chǎn)品。在這個過程中，這家新廠商如果創(chuàng)新成功的話將使自己的在顧客心目中的信用度增加。這時，即便原來廠商的新產(chǎn)品創(chuàng)新成功，也有可能難以吸引原來的客戶。所以，不同廠商在與客戶進行博弈的同時還在與其他廠商進行著競爭。在廠商的競爭中，信用和創(chuàng)新依舊是他們能否取勝的關(guān)鍵。企業(yè)要想在競爭中勝出不但必須不斷改進自己的產(chǎn)品以適應(yīng)市場的需求，而且必須盡量搶在其他廠商之前進行創(chuàng)新，只有這樣才能獲得超額利潤，同時更重要的是增加自己的信用度，提高銷售量，以獲得更大的收益。所以，創(chuàng)新比的不光是質(zhì)量，還有速度和連續(xù)性。然而，當一個廠商率先推出新產(chǎn)品時，即便他原有的信用能保證消費者接受這種新產(chǎn)品，但它能獲得多少收益呢？規(guī)模較大的廠商模仿能力相當強，當一種全新的產(chǎn)品被推出后不久，他們便已經(jīng)可以進行仿造或者參照新產(chǎn)品改造自己的原有產(chǎn)品。這時，這種新產(chǎn)品已經(jīng)基本度過了它的創(chuàng)新期，或者說這種創(chuàng)新的最初實現(xiàn)者已經(jīng)不再獨自占有創(chuàng)新所帶來的利潤，這樣看來創(chuàng)新所能帶來超額利潤的時間很短，時效性很強。所以創(chuàng)新的最初實現(xiàn)者如果以前的信用不夠高，生產(chǎn)規(guī)模不夠大，那么它所能獲得的利潤也十分有限。廠商要想獲得更多的利潤只能不斷提高自己的信用，增加自己的產(chǎn)量。只有在自己的信用不斷提高的前提下，才能保證自己的創(chuàng)新行為被消費者接受，并獲得較大數(shù)額的利潤。這正是信用度不高的新企業(yè)不斷尋求創(chuàng)新的原因。這里又一次說明了，創(chuàng)新和信用的相互作用：創(chuàng)新能增加信用，信用為創(chuàng)新提供保障。那么已經(jīng)形成一定信用規(guī)模的大企業(yè)是不是不需要創(chuàng)新了呢？當然不是。也許他們可以通過仿制其他廠商的產(chǎn)品獲得一定的利潤，但他們也面臨著與之規(guī)模相近企業(yè)的競爭。其實仿制也是一定程度上的創(chuàng)新，但它畢竟是一種消極的策略，而且會因為新產(chǎn)品推出不及時而損失掉一部分原有顧客，使廠商的信用度降低，這與創(chuàng)新不成功的后果相差無幾，所以與其如此還不如進行創(chuàng)新，畢竟創(chuàng)新還有可能帶來更大的收益。對于一些有壟斷優(yōu)勢的廠商而言，創(chuàng)新失敗的損失相對較小，但是，如果不進行創(chuàng)新也必然會使自己的信用受損。一旦顧客對其產(chǎn)品失去信心，其他廠商進入就會十分容易，而且可能會在較短的時間內(nèi)對其壟斷地位構(gòu)成威脅。當然，壟斷廠商產(chǎn)品創(chuàng)新的時間周期可以相對長一些，但這個時間周期也要跟隨消費者需求的變動而變動?，F(xiàn)實社會中壟斷企業(yè)只占少數(shù)，對于大多數(shù)企業(yè)而言創(chuàng)新有其必要性和緊迫性。面臨著創(chuàng)新失敗的壓力，他們當然希望減少創(chuàng)新失敗帶來的損失。他們推出了很多舉措。以舊換新是很典型的一個辦法。以舊換新是保持企業(yè)信用，增加銷量，維持企業(yè)銷售連貫性的有效手段。

【文章摘要】

目前，在社會信用體系不健全的情況下，利益的驅(qū)動、失信成本的過低，征信成本偏高加之某些地方保護土義的存在，使企業(yè)信用的缺失正在成為制約我國經(jīng)濟發(fā)展的“瓶頸”，只有通過建立失信懲戒機制，不斷改善社會誠信環(huán)境，實現(xiàn)信用信息的共享并在企業(yè)內(nèi)部建立信用管理制度才能重塑企業(yè)誠信經(jīng)營的理念。

【關(guān)鍵詞】

誠信經(jīng)營；信用觀念；失信懲戒；信用管理制度由于社會信用體系建設(shè)的滯后，企業(yè)信用缺失成為制約我國經(jīng)濟建設(shè)的突出問題。著名經(jīng)濟學家吳敬璉曾總結(jié)了當前國內(nèi)企業(yè)信用惡劣的7種表現(xiàn)：履約率低；逃廢債務(wù)；假冒偽劣充斥市場，毒米毒酒事件不斷；企業(yè)虛假披露；上市圈錢行為屢見不鮮；有償新聞、虛假廣告、虛假財務(wù)報告和“黑嘴股市分析”滿天飛；大量的銀行不良貸款和盜竊知識產(chǎn)權(quán)。據(jù)中國企業(yè)聯(lián)合會的消息稱，中國企業(yè)每年因為信用缺失而導致的直接和間接經(jīng)濟損失相當于中國年財政收入的37％。中國國民生產(chǎn)總值每年因此至少減少兩個百分點。市場經(jīng)濟秩序的混亂不僅給國家和人民帶來巨大的經(jīng)濟損失，而且破壞了中國企業(yè)和國家的形象。

我們不禁要問，在中國這樣一個千百年來一直有著“民無信不立”、“內(nèi)不欺己，外不欺人”優(yōu)秀誠信文化熏陶的社會里為什么還有那么多的企業(yè)在不誠信經(jīng)營？其原因是什么？如何才能使企業(yè)誠信經(jīng)營呢？本文將就這些問題進行深入的探討。

一、我國企業(yè)誠信缺失的成因。

內(nèi)容摘要：隨著短期融資券市場的逐步壯大，短期融資券的信用風險可能會對金融市場產(chǎn)生一定的負面影響。企業(yè)債券的信用利差將成為決定包括短期融資券在內(nèi)的企業(yè)債券定價的主要因素之一，然而國內(nèi)對信用利差的研究還處于起步階段。本文對國內(nèi)外債券的信用利差研究進行綜述，系統(tǒng)總結(jié)了債券信用利差的內(nèi)涵和影響因素，分析信用利差的估計和擬合方法、信用利差定價和信用利差期限結(jié)構(gòu)，希望對企業(yè)債券的合理定價研究起到促進作用。

關(guān)鍵詞：信用利差企業(yè)債券定價模型期限結(jié)構(gòu)

債券是信用風險的重要載體，研究債券的信用利差不僅對違約事件和違約概率有一定的預測作用，而且直接有利于信用風險管理和信用產(chǎn)品定價。20世紀90年代中期，我國發(fā)行的企業(yè)債券一度發(fā)生過違約事件。

雖存在著監(jiān)管不利的原因，但也反映出我國企業(yè)債與國債之間存在著一定的信用利差。1997年亞洲金融危機的發(fā)生就曾導致意大利國債相對于德國債券信用利差的上升和波動。對信用利差的研究不僅可以預警企業(yè)的信用評級變動，而且有利于相關(guān)投資者、企業(yè)和國家在預見違約事件可能發(fā)生前及時利用無風險資產(chǎn)和債券進行套期保值。隨著我國企業(yè)短期融資券發(fā)行市場的逐步擴大，短期融資券市場的信用風險將對整個市場發(fā)展產(chǎn)生較大的負面影響。企業(yè)債券的信用利差將會成為決定包括短期融資券在內(nèi)的企業(yè)債券發(fā)行、交易定價的主要因素之一，對信用利差的研究不僅有必要性而且也有緊迫性。

國外研究現(xiàn)狀

20世紀90年代中期以來，“信用利差”成為JournalofFinance，JournalofFixedIncome等國際學術(shù)刊物在信用風險領(lǐng)域研究的前沿。信用利差的內(nèi)涵、理論和度量、估計方法是在信用風險理論和定價模型的基礎(chǔ)上發(fā)展而來的。并在此基礎(chǔ)上結(jié)合利率期限結(jié)構(gòu)模型開展了現(xiàn)有的信用利差期限結(jié)構(gòu)模型及相關(guān)實證研究。

各市（州）、縣（市、區(qū)）人民政府，省級有關(guān)部門：

為貫徹落實《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委等部門關(guān)于加強中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)意見的通知》（國辦發(fā)〔20**〕90號）和《**省人民政府辦公廳關(guān)于加快推進全省中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)的意見（試行）》（川辦函〔20**〕182號）精神，根據(jù)《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》、《中華人民共和國擔保法》（以下簡稱《擔保法》）和《**省〈中華人民共和國中小企業(yè)促進法〉實施辦法》等法律法規(guī)，結(jié)合我省擔保業(yè)實際制定本意見。

一、完善對擔保機構(gòu)的支持政策

（一）繼續(xù)執(zhí)行《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于鼓勵和促進中小企業(yè)發(fā)展若干政策意見的通知》和國家稅務(wù)總局、國家發(fā)展改革委的相關(guān)文件中規(guī)定的對符合條件的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)免征3年營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠政策。

（二）擔保機構(gòu)按照不超過當年年末擔保責任余額的1%提取風險準備金。風險準備金累計達到注冊資本金30%以上的，超出部分可轉(zhuǎn)增資本金。擔保機構(gòu)實際發(fā)生的代償損失，可按照規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前扣除。

（三）根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于落實西部大開發(fā)有關(guān)稅收政策具體實施意見的通知》（國稅發(fā)〔2002〕47號）精神，我省擔保機構(gòu)享受西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠政策。在我省登記注冊的、以中小企業(yè)貸款擔保為主營業(yè)務(wù)、且主營業(yè)務(wù)收入達70%以上的擔保機構(gòu)，自愿申報，符合條件的由稅務(wù)部門審核確認后，擔保機構(gòu)可按15%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

浙江省企業(yè)信用信息查詢辦法

第一條為了規(guī)范企業(yè)信用信息查詢行為，根據(jù)《浙江省企業(yè)信用信息征集和管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條本省行政區(qū)域內(nèi)進行企業(yè)信用信息查詢活動，適用本辦法。本辦法所稱企業(yè)信用信息查詢，是指查詢主體通過省企業(yè)信用信息查詢機構(gòu)提供的查詢途徑查詢企業(yè)信用信息的行為。

第三條省企業(yè)信用信息查詢機構(gòu)依法歸集行政主管部門和管理機構(gòu)等在市場監(jiān)管中獲得的企業(yè)信用記錄，形成全省統(tǒng)一的公共征信數(shù)據(jù)庫。查詢主體必須依法保護國家秘密、企業(yè)商業(yè)秘密以及個人隱私。第四條省發(fā)展改革行政主管部門（省“信用浙江”建設(shè)領(lǐng)導小組辦公室）負責全省企業(yè)信用信息查詢的管理工作，其所屬的省企業(yè)信用信息查詢機構(gòu)具體負責向社會提供企業(yè)信用信息查詢的日常管理和服務(wù)。第五條查詢主體是指查詢企業(yè)信用信息的組織或個人，主要分成以下幾類：（一）全省縣級以上（含縣級）人民政府及其行政主管部門或管理機構(gòu)；（二）上海、江蘇等其他?。ㄊ?、自治區(qū)）人民政府及行政主管部門或管理機構(gòu)；（三）司法、國家安全、紀檢監(jiān)察等部門；（四）經(jīng)工商注冊登記的從事生產(chǎn)經(jīng)營和服務(wù)活動的各類經(jīng)濟組織；（五）金融機構(gòu)；（六）信用服務(wù)機構(gòu)；（七）其它組織和個人。第六條省企業(yè)信用信息查詢機構(gòu)提供以下查詢方式：（一）互聯(lián)網(wǎng)查詢。是指通過信用浙江網(wǎng)及省政府門戶網(wǎng)站查詢企業(yè)信用信息。通過互聯(lián)網(wǎng)查詢非公開企業(yè)信用信息需通過CA電子身份認證。（二）局域網(wǎng)查詢。是指通過政務(wù)網(wǎng)絡(luò)、專線接入等方式，查詢企業(yè)信用信息。通過局域網(wǎng)查詢企業(yè)信用信息的，查詢主體必須制定信息安全管理辦法，并交省企業(yè)信用信息查詢機構(gòu)備案。（三）書面查詢。是指到省企業(yè)信用信息查詢機構(gòu)及指定的受理點，查詢企業(yè)信用信息。查詢主體需填寫查詢申請表格，并遞交營業(yè)執(zhí)照（國家機關(guān)需提供介紹信等公函）、承辦人身份證原件和復印件，以及其它要求提供的材料備審。（四）省企業(yè)信用信息查詢機構(gòu)提供的其它查詢方式。查詢主體根據(jù)實際情況可選擇不同方式進行查詢。

第七條本省縣級以上（含縣級）人民政府和行政主管部門或管理機構(gòu)查詢企業(yè)信用信息按照以下規(guī)定：（一）《浙江省企業(yè)信用信息征集和管理辦法》第七條所列的省級行政主管部門或管理機構(gòu)可以查詢本省行政區(qū)域內(nèi)企業(yè)信用信息；（二）縣級以上（含縣級）人民政府可以查詢屬地企業(yè)信用信息；（三）《浙江省企業(yè)信用信息征集和管理辦法》第七條所列的市、縣（市、區(qū)）級行政主管部門或管理機構(gòu)，可向上級行政主管部門或管理機構(gòu)、同級人民政府，申請查詢屬地企業(yè)信用信息；（四）《浙江省企業(yè)信用信息征集和管理辦法》第七條所列市、縣（市、區(qū)）人民政府及所屬的行政主管部門或管理機構(gòu)，因某具體行政管理需要，查詢異地企業(yè)信用信息的，可向省企業(yè)信用信息查詢機構(gòu)提出申請；（五）其他行政管理部門或管理機構(gòu)，因某具體行政管理需要，查詢企業(yè)信用信息的，可向省企業(yè)信用信息查詢機構(gòu)提出申請。第八條上海、江蘇等其他省（市、自治區(qū)）人民政府及行政主管部門或管理機構(gòu)，因工作需要查詢浙江省企業(yè)信用信息的，可通過當?shù)厥〖壣鐣庞皿w系建設(shè)主管部門向省發(fā)展改革行政主管部門（省“信用浙江”建設(shè)領(lǐng)導小組辦公室）申請查詢。省發(fā)展改革行政主管部門（省“信用浙江”建設(shè)領(lǐng)導小組辦公室）應(yīng)當與相關(guān)?。ㄊ?、自治區(qū)）社會信用體系建設(shè)主管部門建立企業(yè)信用信息交換共享機制。第九條法院、檢察、公安、國家安全、監(jiān)察等機關(guān)、部門，可持縣級或縣級以上機關(guān)開具的公函，查詢當事企業(yè)信用信息。第十條企業(yè)可以查詢本企業(yè)信用信息。經(jīng)企業(yè)授權(quán)，企業(yè)和個人可以查詢授權(quán)企業(yè)信用信息。第十一條金融機構(gòu)因業(yè)務(wù)需要查詢企業(yè)信用信息的，可通過總行（總部）或省級分支機構(gòu)向省發(fā)展改革行政主管部門（省“信用浙江”建設(shè)領(lǐng)導小組辦公室）申請查詢，經(jīng)批準后，由省企業(yè)信用信息查詢機構(gòu)與其簽訂相關(guān)查詢協(xié)議。第十二條信用服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當按照《浙江省信用服務(wù)機構(gòu)管理暫行辦法》進行備案，需查詢企業(yè)信用信息的，經(jīng)省發(fā)展改革行政主管部門（省“信用浙江”建設(shè)領(lǐng)導小組辦公室）批準后，與省企業(yè)信用信息查詢機構(gòu)簽訂相關(guān)查詢協(xié)議。第十三條其他組織或個人需查詢本省企業(yè)信用信息的，按照有關(guān)規(guī)定向省企業(yè)信用信息查詢機構(gòu)提出申請，或通過信用服務(wù)機構(gòu)查詢。第十四條有下列情形之一的，省企業(yè)信用信息查詢機構(gòu)可以不予受理：（一）申請查詢理由不充分的；（二）查詢申請人未能提交合法證明的；（三）申請查詢內(nèi)容超出本辦法規(guī)定查詢范圍的；（四）其它依法不予受理的。省企業(yè)信用信息查詢機構(gòu)不予受理的，應(yīng)告知查詢申請人不予受理的原因。第十五條省企業(yè)信用信息查詢機構(gòu)對企業(yè)信用信息的查詢進行實時監(jiān)控，并對查詢和使用情況進行記錄、保存。第十六條查詢主體應(yīng)合法、合理應(yīng)用企業(yè)信用信息，不得用于查詢理由以外的其它用途。查詢主體違反前款規(guī)定，省企業(yè)信用信息查詢機構(gòu)對其失信行為進行記錄；給企業(yè)或當事人造成損失的，應(yīng)承擔相應(yīng)的法律責任。第十七條省企業(yè)信用信息查詢機構(gòu)提供的企業(yè)信用信息，供查詢主體決策參考，對其產(chǎn)生的后果，省企業(yè)信用信息查詢機構(gòu)不承擔法律責任。第十八條查詢主體認為查詢的企業(yè)信用信息有差錯的，可向省企業(yè)信用信息查詢機構(gòu)提出異議。省企業(yè)信用信息查詢機構(gòu)應(yīng)當及時與提供信息的單位核實；提供信息的單位應(yīng)當在10個工作日內(nèi)作出書面答復；確有錯誤的應(yīng)當立即改正并予以公告。第十九條本辦法自之日起施行。