導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇內(nèi)控工作計(jì)劃，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、新學(xué)期會(huì)議

由于新學(xué)期學(xué)校的布局調(diào)整，我們部門(mén)為了配合這突然的改變，我們重新召集部門(mén)成員進(jìn)行新的工作計(jì)劃商討、經(jīng)過(guò)部門(mén)成員的熱烈討論我們終于商談出了一份較合理的臨時(shí)的宣傳和招新計(jì)劃。

二、招新工作的展開(kāi)

制定出了一份較合理的招新計(jì)劃，綜合考慮各方面因素。我們會(huì)物色一些有能力的新生，讓他們?cè)谖也窟M(jìn)行實(shí)習(xí)，提前熟悉我部的運(yùn)作，使得正式加入學(xué)生會(huì)后能迅速投入工作。

三、新校區(qū)工作的調(diào)整

搬至新校區(qū)，所處的環(huán)境與北院就不同了，食堂的執(zhí)勤工作要做出相應(yīng)的調(diào)整，工作力度要大大加強(qiáng)，給大一新生帶個(gè)好頭，為以后工作的開(kāi)展鋪墊好，利于以后工作順利的開(kāi)展。

四、日常工作的開(kāi)展

加強(qiáng)食堂執(zhí)勤，積極主動(dòng)與食堂負(fù)責(zé)人，學(xué)校后勤部交流。定期收集每班對(duì)食堂意見(jiàn)與建議，集合眾人的智慧，改良宿舍、飯?zhí)玫墓芾恚矂?chuàng)良好的休息生活區(qū)。

五、活動(dòng)組織和策劃的開(kāi)展

1、預(yù)防流感、預(yù)防疾病。對(duì)同學(xué)們進(jìn)行流感知識(shí)普及，消除同學(xué)們對(duì)流感恐懼心理，加強(qiáng)同學(xué)們對(duì)流感的防范意識(shí)，協(xié)助校醫(yī)院做好流感預(yù)防工作、在換季的時(shí)候?yàn)榇蠹姨峁┮恍╊A(yù)防疾病的知識(shí)，以板報(bào)和宿舍欄的形式來(lái)宣傳預(yù)防疾病的知識(shí)。

篇2

【關(guān)鍵詞】?jī)?nèi)部控制；強(qiáng)化；會(huì)計(jì)；基礎(chǔ)工作

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是會(huì)計(jì)工作的基本環(huán)節(jié)，也是經(jīng)濟(jì)管理工作的重要基礎(chǔ)，越來(lái)越多的企業(yè)日漸認(rèn)識(shí)到會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作對(duì)改善經(jīng)營(yíng)管理、建立現(xiàn)代化企業(yè)制度的重要作用。國(guó)家也高度重視會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，制定了一系列規(guī)章、制度來(lái)指導(dǎo)、規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，企業(yè)除了依據(jù)、遵循這些規(guī)章制度，如何進(jìn)一步提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作呢，筆者從內(nèi)部控制強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的角度來(lái)進(jìn)行初步的探討。

一、正確認(rèn)識(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是單位會(huì)計(jì)管理工作的基本內(nèi)容，是對(duì)會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)管理服務(wù)的基礎(chǔ)性工作的統(tǒng)稱(chēng)。財(cái)政部在《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》中從會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督等方面對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了詳細(xì)的規(guī)定。其主要內(nèi)容包括：會(huì)計(jì)核算依據(jù)的基本要求、會(huì)計(jì)資料的基本要求、會(huì)計(jì)電算化的基本要求、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員的配備及管理要求、會(huì)計(jì)檔案管理要求、會(huì)計(jì)監(jiān)督的基本程序和要求、單位內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度等。

會(huì)計(jì)的基本職能包括會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是為了保障會(huì)計(jì)的基本職能能夠更好的實(shí)現(xiàn)。因此，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不僅限于會(huì)計(jì)核算方面，而且包含了會(huì)計(jì)監(jiān)督職能。從廣泛的意義上講，凡是與會(huì)計(jì)工作有直接或間接聯(lián)系的工作，如為了保證賬實(shí)相符所采取的實(shí)物控制等手段，為了完善會(huì)計(jì)的監(jiān)督和管理職能而采用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等措施也應(yīng)納入會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的范疇。在此范疇下的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不僅是企業(yè)提高會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的前提條件，還是加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為監(jiān)管的重要保證，對(duì)提高企業(yè)管理水平意義重大。

在實(shí)際工作過(guò)程中開(kāi)機(jī)基礎(chǔ)工作往往存在不足，其主要原因包括：（1）企業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)不重視會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的背景下，企業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)總是把主要精力放到提高經(jīng)濟(jì)效益、擴(kuò)大企業(yè)市場(chǎng)占有份額上。一些領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為會(huì)計(jì)工作做得好不好，最終要落到經(jīng)濟(jì)效益的指標(biāo)上，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作做得好與差，與企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益沒(méi)有直接關(guān)系。（2）企業(yè)單位財(cái)務(wù)管理制度有缺陷。一些單位沒(méi)有按規(guī)定制定財(cái)務(wù)制度，或者有了制度不落實(shí)，常常為了自身利益的需要和上級(jí)主管部門(mén)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的壓力，人為地調(diào)整會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)。（3）會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)制不健全。大多單位的會(huì)計(jì)人員實(shí)際上直接受單位正職領(lǐng)導(dǎo)，難以獨(dú)立行使會(huì)計(jì)監(jiān)督職能。（4）會(huì)計(jì)法制建設(shè)難落實(shí)。一些領(lǐng)導(dǎo)為了某個(gè)部門(mén)或個(gè)人的利益指使或強(qiáng)迫會(huì)計(jì)弄虛作假等。要正確認(rèn)識(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不足，正如前面分析的一樣，不能局限于從企業(yè)的會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)部門(mén)等進(jìn)行分析。我國(guó)把會(huì)計(jì)定義為“是以貨幣為主要計(jì)量單位，反映和監(jiān)督一個(gè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一種經(jīng)濟(jì)管理工作”。根據(jù)這一定義，會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)工作應(yīng)包括單位的全部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。因此，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)的薄弱環(huán)節(jié)，不僅體現(xiàn)在日常的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作中，還全面地反映在企業(yè)的全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)之中，反映在執(zhí)行這些業(yè)務(wù)的部門(mén)和相關(guān)人員中。只有從影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的所有環(huán)節(jié)和崗位入手，才能全面、準(zhǔn)確、恰當(dāng)?shù)胤从澈捅O(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為，才能真正夯實(shí)會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)工作。為此，我們要通過(guò)引入內(nèi)部控制系統(tǒng)來(lái)真正實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的全面反映和監(jiān)督。

二、內(nèi)部控制是完善會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的重要手段

內(nèi)部控制定義：“內(nèi)部控制是企業(yè)為了保證財(cái)產(chǎn)的安全完整，檢查會(huì)計(jì)資料的準(zhǔn)確性和可靠性，提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率以及促進(jìn)企業(yè)貫徹既定的經(jīng)營(yíng)方針?biāo)O(shè)計(jì)的總體規(guī)劃及采用的與總體規(guī)劃相適應(yīng)的一切方法和措施?！边@一概念使內(nèi)部控制擴(kuò)大到企業(yè)內(nèi)部各個(gè)領(lǐng)域，并將內(nèi)部控制劃分為內(nèi)部會(huì)計(jì)控制和內(nèi)部管理控制。因此，內(nèi)部控制能夠有效地保證會(huì)計(jì)的核算和監(jiān)督職能的實(shí)現(xiàn)，是完善會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的重要手段。

1.內(nèi)部控制的系統(tǒng)性能夠更加全面地保證會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。內(nèi)部控制目標(biāo)不僅涵蓋企業(yè)的會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制，而且還需要合理保證經(jīng)營(yíng)的效益性和管理的合法合規(guī)性。要達(dá)到該目標(biāo)，需要涉及到企業(yè)方方面面的活動(dòng)，涉及到對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程的監(jiān)管和核算，這充分保證了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的系統(tǒng)和全面性。

2.內(nèi)部控制手段的多樣性能夠更加有利于會(huì)計(jì)的監(jiān)督工作。傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)監(jiān)督手段主要以查錯(cuò)防弊為主，即在一定的控制環(huán)境和控制程序下，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正會(huì)計(jì)系統(tǒng)的差錯(cuò)與舞弊；而內(nèi)部控制己將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估作為主要的控制手段，是針對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)的運(yùn)行穩(wěn)定性設(shè)置的，其主要體現(xiàn)在事前控制，以保證會(huì)計(jì)的監(jiān)督針對(duì)性更強(qiáng)。

3.內(nèi)部控制監(jiān)控對(duì)象的廣泛性能更加可靠地加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的保護(hù)。企業(yè)的絕大多數(shù)人員從事的工作和業(yè)務(wù)均會(huì)在會(huì)計(jì)系統(tǒng)中加以反映和核算。由于內(nèi)部控制監(jiān)控的對(duì)象范圍涵蓋了企業(yè)的從決策層到執(zhí)行層的全體員工，全體員工共同執(zhí)行全面的內(nèi)部控制體系，這無(wú)形中對(duì)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確起到了極大的保護(hù)作用。

4.內(nèi)部控制信息的有效溝通能夠促進(jìn)會(huì)計(jì)信息反映的準(zhǔn)確性。內(nèi)部控制的信息系統(tǒng)不僅處理企業(yè)內(nèi)部所產(chǎn)生的信息，同時(shí)也處理與外界的事項(xiàng)、活動(dòng)及環(huán)境等有關(guān)的信息。企業(yè)的信息系統(tǒng)絕大多數(shù)均通過(guò)會(huì)計(jì)系統(tǒng)進(jìn)行處理、加工，高效的信息溝通可以讓會(huì)計(jì)系統(tǒng)反映更加準(zhǔn)確，監(jiān)督更加到位。

5.內(nèi)部控制和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中可以相互補(bǔ)充、相互促進(jìn)。良好的內(nèi)部控制制度能夠更好地提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的質(zhì)量，而高質(zhì)量的會(huì)計(jì)控制在內(nèi)部控制系統(tǒng)中的中始終處于核心地位，通過(guò)二者的良性互動(dòng)，可以共同提供企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平。

三、用內(nèi)部控制五要素強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作

內(nèi)部控制劃分為五種要素，它們分別是控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。這五要素也是重新構(gòu)建企業(yè)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理體系的基礎(chǔ)。

1.控制環(huán)境?？刂骗h(huán)境決定了企業(yè)的基調(diào)，為內(nèi)部控制提供了基本規(guī)則和構(gòu)架，是影響企業(yè)員工控制和其它內(nèi)控要素的基礎(chǔ)。包括：企業(yè)決策層的態(tài)度、員工的誠(chéng)信和勝任能力、管理哲學(xué)和企業(yè)文化、法律法規(guī)等等。（1）企業(yè)負(fù)責(zé)人的高度重視?！稌?huì)計(jì)法》明確規(guī)定“單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完善性負(fù)責(zé)?！逼髽I(yè)負(fù)責(zé)人的高度重視，既是對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)負(fù)責(zé)，也是對(duì)自己所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任負(fù)責(zé)。（2）提高財(cái)會(huì)人員的綜合素質(zhì)。財(cái)會(huì)人員自身的綜合素質(zhì)高低，直接影響到會(huì)計(jì)工作的質(zhì)量。要提升會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的質(zhì)量，必須重視提高財(cái)會(huì)人員的綜合素質(zhì)的培養(yǎng)，除要求每個(gè)財(cái)會(huì)人員自學(xué)外，還不斷創(chuàng)造各種學(xué)習(xí)及培訓(xùn)機(jī)會(huì)，搭建交流平臺(tái)，討論、交流、分析財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)的處理，以提升企業(yè)會(huì)計(jì)整體素質(zhì)。（3）加大宣傳力度，爭(zhēng)取各方理解。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是單位的一項(xiàng)綜合管理工作，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化開(kāi)展的好壞和效果，不是單靠財(cái)會(huì)部門(mén)和財(cái)會(huì)人員就能完成的，需要各方密切配合才能達(dá)到目的。因此，應(yīng)適時(shí)加大宣傳力度，與企業(yè)其他部門(mén)密切配合，增強(qiáng)互信，取得理解。（4）建立健全會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的配套制度。加強(qiáng)企業(yè)管理者和會(huì)計(jì)人員對(duì)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等知識(shí)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，并結(jié)合企業(yè)的會(huì)計(jì)管理特點(diǎn)，制定相應(yīng)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作目標(biāo)和規(guī)劃，制定會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理配套制度，以此增強(qiáng)財(cái)會(huì)人員的法制觀念，提高財(cái)會(huì)人員嚴(yán)格遵守和執(zhí)行新《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)通則》及相關(guān)配套制度的自覺(jué)性，為做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化工作奠定良好的基礎(chǔ)。

2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要是企業(yè)管理層識(shí)別并采取相應(yīng)行動(dòng)來(lái)管理與控制會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的內(nèi)部或外部風(fēng)險(xiǎn)，包括目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的風(fēng)險(xiǎn)包括因?yàn)闀?huì)計(jì)信息誤報(bào)而導(dǎo)致觸犯相關(guān)法律法規(guī)，包括因會(huì)計(jì)信息失真導(dǎo)致與股東、債權(quán)人、政府相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)等利益相關(guān)者發(fā)生公共危機(jī)，包括賬實(shí)不符導(dǎo)致企業(yè)資源流失，還包括因會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作混亂影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理等等。因此，企業(yè)要樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，針對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)資料管理中的各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等措施，對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理中面臨風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估、防范和控制。

3.控制活動(dòng)?？刂苹顒?dòng)是對(duì)所確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)采取必要的措施，以保證會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)的政策和程序。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的控制活動(dòng)包括規(guī)范會(huì)計(jì)行為、嚴(yán)格審批手續(xù)、落實(shí)崗位職責(zé)、規(guī)范會(huì)計(jì)檔案管理、嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)交接程序等。（1）規(guī)范企業(yè)會(huì)計(jì)行為，完善會(huì)計(jì)日常管理基礎(chǔ)工作的全過(guò)程。會(huì)計(jì)的日常管理工作瑣碎細(xì)致，它包括設(shè)計(jì)較為科學(xué)、嚴(yán)格的原始憑證，強(qiáng)調(diào)規(guī)范使用原始憑證；完善逐級(jí)審核制度，審核手續(xù)齊全；現(xiàn)金管理做到日清月結(jié)；定期不定期組織實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，做到賬實(shí)相符；及時(shí)清理債權(quán)債務(wù)；嚴(yán)格遵守填制原始憑證和記賬憑證的基本要求；及時(shí)結(jié)清賬務(wù)，做到賬實(shí)相符、賬賬相符、賬表相符等等。（2）合理設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)崗位，落實(shí)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)。合理的會(huì)計(jì)崗位應(yīng)當(dāng)既保證不相容職務(wù)的相互分離，又不至于給企業(yè)增添更多的成本。實(shí)行會(huì)計(jì)人員的崗位責(zé)任制就是針對(duì)每個(gè)崗位的會(huì)計(jì)人員制定崗位責(zé)任制，讓各個(gè)崗位的會(huì)計(jì)認(rèn)真執(zhí)行，并且崗位之間還要相互檢查、相互監(jiān)督。同時(shí)，實(shí)行會(huì)計(jì)人員崗位輪換制度，這樣既有利于會(huì)計(jì)人員熟悉不同的崗位職能，也有利于防止會(huì)計(jì)人員腐敗現(xiàn)象的發(fā)生，從制度上保證會(huì)計(jì)人員依法履行職責(zé)。（3）重視會(huì)計(jì)交接，嚴(yán)格執(zhí)行交接程序?！稌?huì)計(jì)法》第41條規(guī)定：“會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。一般會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）監(jiān)交；會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）辦理交接手續(xù)，由單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交，必要時(shí)主管單位可以派人會(huì)同監(jiān)交。”做好會(huì)計(jì)交接工作，可以使會(huì)計(jì)工作前后銜接，保證會(huì)計(jì)工作連續(xù)進(jìn)行，可以防止因會(huì)計(jì)人員的更換出現(xiàn)賬目不清、財(cái)務(wù)混亂等現(xiàn)象，也是分清移交人員和接管人員責(zé)任的有效措施。（4）嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法規(guī)，規(guī)范會(huì)計(jì)檔案管理和使用。由于電算化的普及，會(huì)計(jì)檔案自然地?cái)U(kuò)大到電子信息檔案。因此，企業(yè)必須嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定：“采用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的單位，應(yīng)當(dāng)保存打印出的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案?！蓖瑫r(shí)，應(yīng)在充分考慮電算化的情況下，做好包括電子信息的會(huì)計(jì)檔案的收集、管理與保存、調(diào)閱、移交、銷(xiāo)毀等方面的工作，使會(huì)計(jì)檔案得到安全、高效地管理。

4.信息與溝通。為了更好地做好企業(yè)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，相關(guān)人員必須識(shí)別、捕捉、交流外部和內(nèi)部信息，使員工了解其職責(zé)，保持對(duì)會(huì)計(jì)信息的充分交流。它包括使相關(guān)人員充分了解自己應(yīng)如何與他人相聯(lián)系，如何及時(shí)傳遞相關(guān)經(jīng)濟(jì)信息，對(duì)上級(jí)報(bào)告例外情況等。

良好的信息與溝通系統(tǒng)可以使企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)掌握企業(yè)經(jīng)濟(jì)信息的狀況和發(fā)生的問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和整改，防范和糾正出現(xiàn)的錯(cuò)誤或不當(dāng)，以保障企業(yè)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)信息真實(shí)、完整。這里的相關(guān)人員包括了與會(huì)計(jì)信息有關(guān)的所有經(jīng)營(yíng)管理人員，如存貨的保管人員，銷(xiāo)售一線的業(yè)務(wù)員，生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的設(shè)備管理員等等。他們所管理的業(yè)務(wù)信息如不及時(shí)溝通，將不可避免地使相關(guān)信息無(wú)效沉淀，進(jìn)而影響會(huì)計(jì)信息的真實(shí)反映，嚴(yán)重降低會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的質(zhì)量。

5.內(nèi)部監(jiān)督。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作作為完整獨(dú)立的系統(tǒng)，它是一個(gè)持續(xù)改進(jìn)的動(dòng)態(tài)過(guò)程。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的執(zhí)行、考核、評(píng)判，均需要恰當(dāng)且必不可少的監(jiān)督，并通過(guò)監(jiān)督活動(dòng)在必要時(shí)對(duì)其加以修正，以使會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作更加完善，更有成效。

監(jiān)督活動(dòng)可通過(guò)日常的、持續(xù)的監(jiān)督活動(dòng)來(lái)完成，也可以通過(guò)進(jìn)行個(gè)別的、單獨(dú)的評(píng)估來(lái)實(shí)現(xiàn)，或兩者相結(jié)合。監(jiān)督活動(dòng)可以由企業(yè)的主管領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)組織不定期地日常檢查，還可針對(duì)薄弱環(huán)節(jié)組織專(zhuān)項(xiàng)檢查小組進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查，也可以委托第三方組織，如上級(jí)主管單位的會(huì)計(jì)專(zhuān)家組、獨(dú)立審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所等單位形成專(zhuān)門(mén)的檢查機(jī)構(gòu)進(jìn)行獨(dú)立的監(jiān)督，以促進(jìn)企業(yè)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不斷提高。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理中一項(xiàng)不可缺少的重要工作，用內(nèi)部控制五要素強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，讓企業(yè)在工作中充分重視、根基扎牢、常抓不懈，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作就會(huì)得到切實(shí)提高，從而不斷提高企業(yè)管理水平，為國(guó)家的經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)揮應(yīng)有的作用。

參考文獻(xiàn)：

[1]《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》

[2]《獨(dú)立審計(jì)具體準(zhǔn)則》

篇3

摘要：本文在分析內(nèi)部控制對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理工作的作用和企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，提出了改進(jìn)企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制的策略，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。

關(guān)鍵詞 ：企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理；內(nèi)部控制

一、引言

企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的重要環(huán)節(jié)，有利于企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的運(yùn)行，面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，各企業(yè)不斷的探索新途徑來(lái)增強(qiáng)自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力，通過(guò)內(nèi)部控制的加強(qiáng)不斷的提高核心競(jìng)爭(zhēng)力已經(jīng)成為當(dāng)前企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，提高經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的主要途徑和手段。通過(guò)內(nèi)部控制加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理和控制的優(yōu)勢(shì)體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

首先，通過(guò)內(nèi)部控制加強(qiáng)企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理有利于保護(hù)企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)安全。資產(chǎn)是企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)和經(jīng)營(yíng)管理的主要基礎(chǔ)，直接關(guān)系到企業(yè)的生存發(fā)展。企業(yè)的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理主要負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的管理，而內(nèi)部控制可以通過(guò)對(duì)企業(yè)資金活動(dòng)的靈活控制，進(jìn)一步增強(qiáng)對(duì)其的有效管理，同時(shí)，內(nèi)部控制通過(guò)監(jiān)管職能和明確的權(quán)責(zé)分配使得資金活動(dòng)得到最大程度的保護(hù)。

其次，通過(guò)內(nèi)部控制可以促進(jìn)企業(yè)會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確。目前，企業(yè)的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)弄虛作假、徇私舞弊等不良現(xiàn)象，不僅直接導(dǎo)致企業(yè)會(huì)計(jì)信息的失真，而且對(duì)企業(yè)的效益帶來(lái)了很大的損害。內(nèi)部控制通過(guò)對(duì)會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)人員的監(jiān)督管理，規(guī)范會(huì)計(jì)人員工作行為，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，還能及時(shí)的發(fā)現(xiàn)和糾正其中的不良行為和錯(cuò)誤，進(jìn)而促進(jìn)會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確和真實(shí)。

最后，通過(guò)內(nèi)部控制可以降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，促進(jìn)企業(yè)效益的提高。企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理的主要目的是通過(guò)對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的管理和調(diào)配，促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和效益的最大化。而內(nèi)部控制既可以為企業(yè)資金等活動(dòng)的正常運(yùn)行保駕護(hù)航，還能夠通過(guò)及時(shí)的糾正和完善其中的不足之處，促進(jìn)企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)有序進(jìn)行，促進(jìn)效益和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

二、企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制現(xiàn)狀

1.企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制意識(shí)不強(qiáng)，控制效果差

現(xiàn)階段，我國(guó)企業(yè)的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)部控制意識(shí)不強(qiáng)一方面是由于我國(guó)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制理論研究起步較晚，還沒(méi)有形成結(jié)合我國(guó)企業(yè)實(shí)情的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制相關(guān)的理論體系，另一方面，我國(guó)企業(yè)尚未意識(shí)到當(dāng)前市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)下，通過(guò)內(nèi)部控制增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的重要性，有些企業(yè)已經(jīng)認(rèn)識(shí)到其重要性，并進(jìn)行了初步的探索，但是沒(méi)有建立與會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理相配套的內(nèi)部控制制度和機(jī)制，設(shè)立的相關(guān)的職能崗位和部門(mén)等開(kāi)展工作時(shí)缺乏制度和程序保障，進(jìn)而導(dǎo)致其效用不明顯。同時(shí)，我國(guó)多數(shù)企業(yè)仍然存在著通過(guò)規(guī)模效應(yīng)來(lái)提高其競(jìng)爭(zhēng)力，對(duì)資金的管理著重在資金流動(dòng)方面，忽視了風(fēng)險(xiǎn)控制，給企業(yè)埋下眾多的資金隱患；另外，企業(yè)的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制缺乏相應(yīng)的監(jiān)督部門(mén)的監(jiān)管，這些都阻礙了企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制效果的實(shí)現(xiàn)。

2.企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制人員素質(zhì)有限

很多企業(yè)的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理工作人員素質(zhì)參差不齊，業(yè)務(wù)水平較低，不能滿(mǎn)足企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制各項(xiàng)工作的要求。同時(shí)，醫(yī)院在會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作人員的管理方面做得很不到位，既缺乏相應(yīng)的培訓(xùn)，又沒(méi)有合理的激勵(lì)和約束制度來(lái)促進(jìn)其素質(zhì)的提高。

三、加強(qiáng)企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制對(duì)策分析現(xiàn)階段，根據(jù)我國(guó)企業(yè)所處的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)以及企業(yè)在會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題，可以從以下幾個(gè)方面來(lái)增強(qiáng)企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制：

1.增強(qiáng)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制意識(shí)，提高從業(yè)人員素質(zhì)

企業(yè)要深刻認(rèn)識(shí)和了解內(nèi)部控制在企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理中的重要性，加強(qiáng)企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制工作人員及整體隊(duì)伍的素質(zhì)建設(shè)，不僅要在人員的聘用、提拔等方面嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，而且要采用多途徑、多方式、多手段的培訓(xùn)和在學(xué)習(xí)活動(dòng)的開(kāi)展來(lái)幫助企業(yè)在職財(cái)務(wù)工作人員完成知識(shí)的更新和強(qiáng)化，進(jìn)而提高其會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)知識(shí)水平和工作水平，并加強(qiáng)其職業(yè)道德和法律意識(shí)的培訓(xùn)。同時(shí)，企業(yè)還可以建立會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作人員的激勵(lì)和約束制度，鼓勵(lì)其中合法規(guī)范操作、業(yè)務(wù)能力高的員工并對(duì)表現(xiàn)不好的員工給予相應(yīng)的懲罰在企業(yè)內(nèi)部形成良好的資金控制和財(cái)務(wù)管理氛圍。

2.完善企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度

首先，明確財(cái)務(wù)工作崗位責(zé)任制，推行崗位輪換制，保障企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的有序進(jìn)行。根據(jù)不相容崗位不兼容原則來(lái)設(shè)置不同的崗位職責(zé)和權(quán)限；同時(shí)，鑒于企業(yè)內(nèi)部存在的貪污、舞弊等不良現(xiàn)象，可以有計(jì)劃的實(shí)行不同財(cái)務(wù)崗位之間的輪換，還能改善企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作人員技能過(guò)于單一情況，有效的避免意外情況發(fā)生時(shí)，重要崗位無(wú)人可以頂替的風(fēng)險(xiǎn)。

其次，加強(qiáng)企業(yè)對(duì)各項(xiàng)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的內(nèi)部控制，提高其工作效率。根據(jù)企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)內(nèi)容、特點(diǎn)等建立嚴(yán)謹(jǐn)、科學(xué)、合理的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施程序和制度，對(duì)企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)進(jìn)行全面內(nèi)部控制，并建立相配套的內(nèi)部控制體制，促進(jìn)各項(xiàng)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制策略的執(zhí)行和落實(shí)；同時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)各項(xiàng)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中涉及的原始憑證、票據(jù)等的管理、檢查和規(guī)范，促進(jìn)企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的規(guī)范、真實(shí)，促進(jìn)企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

最后，當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)飛速發(fā)展和廣泛普及的形勢(shì)要求各企業(yè)進(jìn)行會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)內(nèi)部控制時(shí)，應(yīng)當(dāng)積極引進(jìn)和使用先進(jìn)的互聯(lián)網(wǎng)等高新技術(shù)來(lái)完善會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部，對(duì)各項(xiàng)內(nèi)部會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理及控制活動(dòng)實(shí)行信息化控制和管理，加強(qiáng)對(duì)新技術(shù)及應(yīng)用的開(kāi)發(fā)、管理，保障會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)在應(yīng)用的各個(gè)環(huán)節(jié)的安全，并設(shè)立專(zhuān)門(mén)的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)維護(hù)人員或者部門(mén)負(fù)責(zé)保障醫(yī)院財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)和技術(shù)的安全。

3.加強(qiáng)企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制的監(jiān)督

企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)審計(jì)和監(jiān)管的要求，結(jié)合自身的實(shí)際需要，不斷的優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，建立相關(guān)的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，也可以通過(guò)外包等形式讓社會(huì)專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管企業(yè)身的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)；保障監(jiān)督管理活動(dòng)的獨(dú)立性，并不斷的擴(kuò)大其監(jiān)管范圍，實(shí)現(xiàn)企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制活動(dòng)事前、事中和事后的全過(guò)程監(jiān)管，及時(shí)糾正并完善會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制中的不良現(xiàn)象，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制目的和企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]張希培.如何強(qiáng)化企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理中的內(nèi)部控制工作[J].經(jīng)營(yíng)管理者,2014,34:120.

篇4

一、 2009年工作計(jì)劃中的重點(diǎn)仍以客戶(hù)為中心，做好結(jié)算服務(wù)工作?？蛻?hù)是我們的生存之源，作為營(yíng)業(yè)部又是對(duì)外的窗口，服務(wù)的好壞直接影響到我行的信譽(yù)

1、我行一直提倡的“首問(wèn)責(zé)任制”、“滿(mǎn)時(shí)點(diǎn)服務(wù)”、“站立服務(wù)”、“三聲服務(wù)”我們將繼續(xù)執(zhí)行，并做到每個(gè)員工能耐心對(duì)待每個(gè)顧客，讓客戶(hù)滿(mǎn)意。

2、隨著金融業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)加劇，客戶(hù)對(duì)銀行的服務(wù)要求越來(lái)越高，不單單在臨柜服務(wù)中更體現(xiàn)在我行的服務(wù)品種上，除了繼續(xù)做好公用事業(yè)費(fèi)、稅款、財(cái)政性收費(fèi)、交通罰沒(méi)款、BSP航空等結(jié)算外，更要做好明年開(kāi)通的高速公路聯(lián)網(wǎng)收費(fèi)業(yè)務(wù)、開(kāi)放式基金收購(gòu)業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)等多種服務(wù)品種，提高我行的競(jìng)爭(zhēng)能力。

3、以銀行為課堂，明年我們將舉辦更多的銀行結(jié)算辦法講座，增加人們的金融知識(shí)，讓客戶(hù)多了解銀行，貼近銀行從而融入到我行業(yè)務(wù)中。

4、主動(dòng)加強(qiáng)與個(gè)人業(yè)務(wù)的聯(lián)系，參與個(gè)人業(yè)務(wù)、熟悉個(gè)人業(yè)務(wù)以更好為客戶(hù)服務(wù)。雖然已經(jīng)上了綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，但因?yàn)楦鞣N各樣的原因還沒(méi)有能做到真正的綜合，是我營(yíng)業(yè)部工作的一個(gè)欠缺。

5、繼續(xù)做好電話銀行、自助銀行和網(wǎng)上銀行的工作，并向優(yōu)質(zhì)客戶(hù)推廣使用網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。

二、 強(qiáng)內(nèi)控制度管理，防范風(fēng)險(xiǎn)，保證工作質(zhì)量。隨著近年來(lái)金融犯罪案件的增多，促使我們對(duì)操作的規(guī)范、制度的執(zhí)行有了更高的要求

1、督促科技部門(mén)對(duì)我營(yíng)業(yè)部的電腦接口盡快更換，然后嚴(yán)格按照綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的要求實(shí)行事權(quán)劃分，一崗一卡，一人一卡，增強(qiáng)制度執(zhí)行的鋼性，提高約束力。

2、重點(diǎn)推行支付密碼器的出售工作，保證銀企結(jié)算資金的安全，進(jìn)一步提高我行防范外來(lái)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的手段。

3、規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，強(qiáng)化總會(huì)計(jì)日常檢查制度以及時(shí)發(fā)現(xiàn)隱患，減少差錯(cuò)杜絕結(jié)算事故。

4、切實(shí)履行對(duì)分理處的業(yè)務(wù)指導(dǎo)與檢查。

5、進(jìn)一步強(qiáng)化重要環(huán)節(jié)和重要崗位的內(nèi)控外防，著重加強(qiáng)帳戶(hù)管理（確保我行開(kāi)戶(hù)單位的質(zhì)量）和上門(mén)服務(wù)。

6、制定出財(cái)務(wù)人員工作計(jì)劃，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)出納制度，嚴(yán)格會(huì)計(jì)出納制度的執(zhí)行與檢查，規(guī)范會(huì)計(jì)印章和空白重要憑證的使用和保管。

7、做好會(huì)計(jì)核算質(zhì)量的定期考核工作。

五、以人為本提高員工的全面素質(zhì)。員工的素質(zhì)如何是銀行能否發(fā)展的根本，在目前人員流動(dòng)頻繁的情況下我營(yíng)業(yè)部急需要有一支高素質(zhì)的隊(duì)伍

1、把好進(jìn)人用人關(guān)。銀行業(yè)聽(tīng)著很美，其實(shí)充滿(mǎn)競(jìng)爭(zhēng)和風(fēng)險(xiǎn)，所以到我營(yíng)業(yè)部需要有一定的心理素質(zhì)和文化修養(yǎng)。在用人上以員工的能力且要能發(fā)揮員工最大潛能來(lái)確定適合的崗位，從而提高員工的積極性。

2、在人員緊張的情況下仍要加強(qiáng)崗位練兵，除了參加明年的技術(shù)比武更為了提高員工的業(yè)務(wù)水平。

3、勤做員工的思想工作，關(guān)心鼓勵(lì)員工，強(qiáng)化員工的心理素質(zhì)。

4、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，這也是明年最緊迫的，現(xiàn)已將培訓(xùn)計(jì)劃上報(bào)人事部門(mén)，準(zhǔn)備對(duì)出納制度、支付結(jié)算辦法、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)會(huì)計(jì)制度、新會(huì)計(jì)科目等基礎(chǔ)知識(shí)以及各種新興業(yè)務(wù)進(jìn)行培訓(xùn)。

5、有計(jì)劃、有目的地進(jìn)行崗位輪換，培養(yǎng)每一個(gè)員工從單一的操作向混合多能轉(zhuǎn)變

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關(guān)鍵詞：審計(jì)免疫系統(tǒng)；風(fēng)險(xiǎn)管理

2007年全國(guó)審計(jì)工作會(huì)議上，劉家義審計(jì)長(zhǎng)首次提出“現(xiàn)代國(guó)家審計(jì)是國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”的重要論斷。2009年劉家義審計(jì)長(zhǎng)在《求是》雜志上再一次明確提出“樹(shù)立科學(xué)審計(jì)理念，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督免疫系統(tǒng)”功能一文，對(duì)免疫系統(tǒng)的功能觀點(diǎn)進(jìn)行了全面解釋。審計(jì)免疫系統(tǒng)理論是伴隨著風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐的發(fā)展而不斷發(fā)展的。組織經(jīng)營(yíng)環(huán)境的復(fù)雜性、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄和風(fēng)險(xiǎn)措施缺位等因素，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理不可控程度日益嚴(yán)重。基于風(fēng)險(xiǎn)控制成本與收效的權(quán)衡，風(fēng)險(xiǎn)管理措施不能絕對(duì)地避免所有的風(fēng)險(xiǎn)。如何加強(qiáng)內(nèi)部控制、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、降低成本、提高效率成為經(jīng)營(yíng)者普遍關(guān)注的焦點(diǎn)問(wèn)題。在這種形勢(shì)下，以免疫系統(tǒng)理論為指導(dǎo)，構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)防范為主導(dǎo)、以?xún)?nèi)部控制為主線、以?xún)r(jià)值增值為目標(biāo)的審計(jì)免疫系統(tǒng)模式成為提高內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)水平的重要保障措施。

一、審計(jì)免疫系統(tǒng)理論的本質(zhì)

現(xiàn)代醫(yī)學(xué)認(rèn)為，免疫是肌體對(duì)異己識(shí)別"應(yīng)答過(guò)程中產(chǎn)生的生物學(xué)效應(yīng)的總和，能抵御疾病或病毒對(duì)人體的侵害，它是遍布全身的防御系統(tǒng)。免疫系統(tǒng)具有三個(gè)功能：一是防御，肌體抵抗病毒侵襲的功能；二是自穩(wěn)，識(shí)別并清除體內(nèi)損傷或衰老的細(xì)胞，保持體內(nèi)環(huán)境穩(wěn)定；三是監(jiān)視，持續(xù)關(guān)注病變細(xì)胞狀態(tài)的功能。審計(jì)免疫系統(tǒng)理論的產(chǎn)生，是對(duì)審計(jì)功能的創(chuàng)新認(rèn)識(shí)及科學(xué)定位，標(biāo)志著審計(jì)理論研究的突破，為新形勢(shì)下開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)創(chuàng)造了前提條件。

二、審計(jì)免疫系統(tǒng)理論的功能

審計(jì)免疫系統(tǒng)三種基本功能，即防御功能、自穩(wěn)功能和監(jiān)視功能概述如下：

（一）免疫預(yù)防（防御），通過(guò)對(duì)組織內(nèi)部控制管理活動(dòng)的測(cè)試，對(duì)管理層組織戰(zhàn)略目標(biāo)和組織結(jié)構(gòu)設(shè)置的合理性；風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的全面性、有效性；組織風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的充分性及有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)未來(lái)管理環(huán)境做出預(yù)判，提出合理化建議。

（二）免疫揭示功能（監(jiān)視與制約功能），通過(guò)開(kāi)展定期事中檢查和監(jiān)督，揭示由于內(nèi)部控制制度缺陷、執(zhí)行不力等因素導(dǎo)致的管理風(fēng)險(xiǎn)，保證了組織經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法、合規(guī)、高效率運(yùn)行，為組織的資產(chǎn)安全和財(cái)務(wù)信息的真實(shí)完整提供了客觀的參考。

（三）免疫修復(fù)功能（建設(shè)性修復(fù)功能）根據(jù)組織的戰(zhàn)略目標(biāo)和工作進(jìn)程，結(jié)合市場(chǎng)環(huán)境和組織內(nèi)部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化，對(duì)審計(jì)整改建議落實(shí)情況持續(xù)關(guān)注，保證審計(jì)效果；同時(shí)對(duì)涉及違規(guī)違紀(jì)的行為和事件，建議組織及時(shí)采取曝光、經(jīng)濟(jì)懲罰等手段，加大對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為的懲治宣傳。

三、審計(jì)免疫系統(tǒng)在內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用

內(nèi)部控制是為保證組織財(cái)務(wù)報(bào)告的可信性、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率、效果及相關(guān)法規(guī)制度的遵循性等三個(gè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而采取的組織管理手段。內(nèi)部控制具備五要素：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督等要素。審計(jì)作為組織內(nèi)部控制手段之一，由于其獨(dú)立性和專(zhuān)業(yè)性，被賦予了重要管理地位。為適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理需要，貫穿管理全過(guò)程的以免疫系統(tǒng)理論為指導(dǎo)、以風(fēng)險(xiǎn)防范為主導(dǎo)、以?xún)?nèi)部控制為主線、以?xún)r(jià)值增值為目標(biāo)的審計(jì)免疫系統(tǒng)模式在內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮著不可替代的作用。

（一）保證組織目標(biāo)和任務(wù)的實(shí)現(xiàn)。組織目標(biāo)是否科學(xué)合理及內(nèi)控措施是否正確對(duì)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)至關(guān)重要，組織的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和控制措施必須以有利于組織戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)為目的。審計(jì)免疫系統(tǒng)根據(jù)組織外部環(huán)境和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，對(duì)組織的內(nèi)控活動(dòng)做出評(píng)價(jià)，對(duì)于偏離組織目標(biāo)、成本費(fèi)用收益較低的活動(dòng)及時(shí)提出建議和意見(jiàn)，保證組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（二）保證法規(guī)、政策、計(jì)劃和程序的遵循性。上級(jí)法律法規(guī)和組織制定的政策、計(jì)劃、程序是保證組織有計(jì)劃系統(tǒng)有序運(yùn)行的前提。審計(jì)發(fā)揮免疫功能，審查規(guī)章制度的遵循情況，是傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)賬目審計(jì)所不具備的。

（三）提高組織經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)和效果為保證組織最大化利潤(rùn)，組織應(yīng)盡可能地降低成本和費(fèi)用支出。如果存在設(shè)備未充分利用、管理費(fèi)用等非生產(chǎn)費(fèi)用開(kāi)支比重大等不利經(jīng)營(yíng)因素，將增加經(jīng)營(yíng)成本和費(fèi)用。審計(jì)發(fā)揮免疫功能對(duì)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)對(duì)比分析，對(duì)組織經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)型和有效性做出評(píng)價(jià)，為管理者進(jìn)行決策提供數(shù)據(jù)支持。

四、如何通過(guò)審計(jì)免疫功能實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)管理

要正確發(fā)揮審計(jì)免疫系統(tǒng)功能，意味著審計(jì)要轉(zhuǎn)變工作理念，提升風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和全局意識(shí)，改變以往賬務(wù)審計(jì)的傳統(tǒng)工作套路和思路，突出事前審計(jì)，注重全過(guò)程審計(jì)，提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力，科學(xué)制定審計(jì)工作計(jì)劃和工作方案，積極探索適合全過(guò)程審計(jì)的工作模式。

（一）制定計(jì)劃，突出重點(diǎn)，做好審前準(zhǔn)備工作。有效發(fā)揮審計(jì)免疫功能，首先要明確審計(jì)工作對(duì)象，找準(zhǔn)審計(jì)范圍，做好充分的審計(jì)準(zhǔn)備工作。準(zhǔn)備工作是否充分直接決定審計(jì)工作的成敗。審計(jì)人員通過(guò)研究被審計(jì)對(duì)象的組織結(jié)構(gòu)圖、組織的政策規(guī)章制度，重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的報(bào)告等內(nèi)容了解組織內(nèi)控環(huán)境；通過(guò)實(shí)地走訪、調(diào)查問(wèn)卷、制定組織流程圖等方式，判斷可能存在薄弱環(huán)節(jié)的控制點(diǎn)，制訂審計(jì)工作計(jì)劃時(shí)對(duì)薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)。

（二）制定方案，明確職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)，審計(jì)過(guò)程嚴(yán)密科學(xué)。根據(jù)工作計(jì)劃，制定具體的審計(jì)工作方案，明確審計(jì)方法和程序，組建審計(jì)工作小組并將每一工作內(nèi)容落實(shí)到個(gè)人，明確職責(zé)分工，制定工作標(biāo)準(zhǔn)，做好審前培訓(xùn)工作，加強(qiáng)數(shù)據(jù)復(fù)核和疑難問(wèn)題的集體會(huì)商，保證審計(jì)工作的質(zhì)量和效果。以對(duì)組織的職責(zé)分離、雙重控制及數(shù)據(jù)合理性、完整性、正確性等內(nèi)控環(huán)境的審查和測(cè)試審計(jì)工作案例為例，說(shuō)明審計(jì)工作方案制定如表1：

通過(guò)深入調(diào)研測(cè)試組織管理活動(dòng)，梳理管理流程，評(píng)價(jià)組織內(nèi)部控制活動(dòng)的適當(dāng)性和有效性，對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題提出持續(xù)改進(jìn)的監(jiān)控活動(dòng)建議，實(shí)現(xiàn)審計(jì)免疫系統(tǒng)的揭示和修復(fù)功能。

（三）加強(qiáng)培訓(xùn)、樹(shù)立工作典型，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)對(duì)審計(jì)人員的綜合素質(zhì)提出了很高的要求，審計(jì)人員要同時(shí)具備審計(jì)、金融、管理、法律等方面的知識(shí)，同時(shí)要具備敏銳的觀察力、很強(qiáng)的邏輯分析能力和強(qiáng)大的溝通能力。審計(jì)人員要熟悉組織的業(yè)務(wù)流程，對(duì)組織的風(fēng)險(xiǎn)管理保持持續(xù)關(guān)注和高度敏感性。要提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和綜合能力，一是組織要高度重視審計(jì)隊(duì)伍的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)提升，提高審計(jì)人員的勝任力；二是要通過(guò)在業(yè)界樹(shù)立工作典型，評(píng)選優(yōu)秀審計(jì)工作方案，建立審計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)，充分發(fā)揮審計(jì)的免疫系統(tǒng)功能。

參考文獻(xiàn)：

[1]向琴.“免疫”系統(tǒng)理論下風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)在企業(yè)內(nèi)部審計(jì)中的運(yùn)用[J].江漢石油職工大學(xué)學(xué)報(bào)，2011（3）：24-29.

[2]楊小鋒.基于內(nèi)控視角的內(nèi)部審計(jì)免疫功能分析[J].會(huì)計(jì)之友，2010（06）.

篇6

銀行工作人員工作計(jì)劃1   根據(jù)我行今年一年來(lái)會(huì)計(jì)算工作的實(shí)際情況，明年的工作主要從三個(gè)方面著手：抓服務(wù)、抓質(zhì)量、抓素質(zhì)，現(xiàn)就針對(duì)這三個(gè)方面制定我營(yíng)業(yè)部在20xx年的工作計(jì)劃。

  一、以客戶(hù)為中心，做好算服務(wù)工作。

  客戶(hù)是我們的生存之源，作為營(yíng)業(yè)部又是對(duì)外的窗口，服務(wù)的好壞直接影響到我行的信譽(yù)。

  1、我行一直提倡的“首問(wèn)責(zé)任制”、“滿(mǎn)時(shí)點(diǎn)服務(wù)”、“站立服務(wù)”、“三聲服務(wù)”我們將繼續(xù)執(zhí)行，并做到每個(gè)員工能耐心對(duì)待每個(gè)顧客，讓客戶(hù)滿(mǎn)意。

  2、隨著金融業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)加劇，客戶(hù)對(duì)銀行的服務(wù)要求越來(lái)越高，不單單在臨柜服務(wù)中更體現(xiàn)在我行的服務(wù)品種上，除了繼續(xù)做好公用事業(yè)費(fèi)、稅款、財(cái)政性收費(fèi)、交通罰沒(méi)款、bsp航空等算外，更要做好明年開(kāi)通的高速公路聯(lián)網(wǎng)收費(fèi)業(yè)務(wù)、開(kāi)放式基金收購(gòu)業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)等多種服務(wù)品種，提高我行的競(jìng)爭(zhēng)能力。

  3、主動(dòng)加強(qiáng)與個(gè)人業(yè)務(wù)的聯(lián)系，參與個(gè)人業(yè)務(wù)、熟悉個(gè)人業(yè)務(wù)以更好為客戶(hù)服務(wù)。雖然已經(jīng)上了綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，但因?yàn)楦鞣N各樣的原因還沒(méi)有能做到真正的綜合，是我營(yíng)業(yè)部工作的一個(gè)欠缺。

  4、以銀行為課堂，明年我們將舉辦的銀行算辦法講座，增加人們的金融知識(shí)，讓客戶(hù)多了解銀行，貼近銀行從而融入到我行業(yè)務(wù)中。

  5、繼續(xù)做好電話銀行、自助銀行和網(wǎng)上銀行的工作，并向優(yōu)質(zhì)客戶(hù)推廣使用網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。

  二、強(qiáng)內(nèi)控制度管理，防范風(fēng)險(xiǎn)，保證工作質(zhì)量。

  隨著近年來(lái)金融犯罪案件的增多，促使我們對(duì)操作的規(guī)范、制度的執(zhí)行有了更高的要求。

  1、督促科技部門(mén)對(duì)我營(yíng)業(yè)部的電腦接口盡快更換，然后嚴(yán)格按照綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的要求實(shí)行事權(quán)劃分，一崗一卡，一人一卡，增強(qiáng)制度執(zhí)行的鋼性，提高約力。

  2、進(jìn)一步強(qiáng)化重要環(huán)節(jié)和重要崗位的內(nèi)控外防，著重加強(qiáng)帳戶(hù)管理（確保我行開(kāi)戶(hù)單位的質(zhì)量）和上門(mén)服務(wù)。

  3、進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)出納制度，嚴(yán)格會(huì)計(jì)出納制度的執(zhí)行與檢查，規(guī)范會(huì)計(jì)印章和空白重要憑證的使用和保管。

  4、重點(diǎn)推行支付密碼器的出售工作，保證銀企算資金的安全，進(jìn)一步提高我行防范外來(lái)算風(fēng)險(xiǎn)的手段。

  5、規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，強(qiáng)化總會(huì)計(jì)日常檢查制度以及時(shí)發(fā)現(xiàn)隱患，減少差錯(cuò)杜絕算事故。

  6、切實(shí)履行對(duì)分理處的業(yè)務(wù)指導(dǎo)與檢查。

  7、做好會(huì)計(jì)核算質(zhì)量的定期考核工作。

  三、以人為本提高員工的全面素質(zhì)。

  員工的素質(zhì)如何是銀行能否發(fā)展的根本，在目前人員流動(dòng)頻繁的情況下我營(yíng)業(yè)部急需要有一支高素質(zhì)的隊(duì)伍。

  1、把好進(jìn)人用人關(guān)。銀行業(yè)聽(tīng)著很美，其實(shí)充滿(mǎn)競(jìng)爭(zhēng)和風(fēng)險(xiǎn)，所以到我營(yíng)業(yè)部需要有一定的心理素質(zhì)和文化修養(yǎng)。在用人上以員工的能力且要能發(fā)揮員工潛能來(lái)確定適合的崗位，從而提高員工的積極性。

  2、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，這也是明年最緊迫的，現(xiàn)已將培訓(xùn)計(jì)劃上報(bào)人事部門(mén)，準(zhǔn)備對(duì)出納制度、支付算辦法、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)會(huì)計(jì)制度、新會(huì)計(jì)科目等基礎(chǔ)知識(shí)以及各種新興業(yè)務(wù)進(jìn)行培訓(xùn)。

  3、在人員緊張的情況下仍要加強(qiáng)崗位練兵，除了參加明年的技術(shù)比武更為了提高員工的業(yè)務(wù)水平。

  4、勤做員工的思想工作，關(guān)心鼓勵(lì)員工，強(qiáng)化員工的心理素質(zhì)。

  5、有計(jì)劃、有目的地進(jìn)行崗位輪換，培養(yǎng)每一個(gè)員工從單一的操作向混合多能轉(zhuǎn)變。

銀行工作人員工作計(jì)劃2

  一、加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生

  1、定期召開(kāi)由行長(zhǎng)及網(wǎng)點(diǎn)主管參加的內(nèi)控、制度、風(fēng)險(xiǎn)分析會(huì)議，提出業(yè)務(wù)處理中出現(xiàn)的問(wèn)題并解決，同時(shí)形成會(huì)議紀(jì)要對(duì)一些各網(wǎng)點(diǎn)不規(guī)范的業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一落實(shí)。

  2、會(huì)計(jì)結(jié)算部負(fù)責(zé)著全行的本外幣會(huì)計(jì)、出納、資金清算、人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的管理;組織落實(shí)相關(guān)制度、辦法及柜面業(yè)務(wù)核算和管理;負(fù)責(zé)人民幣結(jié)算中間業(yè)務(wù)的收入;負(fù)責(zé)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)參數(shù)表的統(tǒng)一管理;負(fù)責(zé)全行會(huì)計(jì)憑證的統(tǒng)一管理，包括領(lǐng)取、分發(fā)、保管與銷(xiāo)毀的管理;負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)專(zhuān)用印章的領(lǐng)取、分發(fā)、回收和銷(xiāo)毀工作;負(fù)責(zé)全轄現(xiàn)金、有價(jià)單證等貴重物品保管、調(diào)運(yùn)業(yè)務(wù)的管理。這些業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)都存在著風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，要求我們按照制度規(guī)定加強(qiáng)對(duì)每一個(gè)環(huán)節(jié)的控制。

  3、加強(qiáng)對(duì)全行所有網(wǎng)點(diǎn)在制度執(zhí)行及業(yè)務(wù)操作中的監(jiān)督檢查工作，并落實(shí)專(zhuān)人負(fù)責(zé)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出并督促對(duì)問(wèn)題的整改落實(shí)情況，定期通報(bào)會(huì)計(jì)結(jié)算部的檢查結(jié)果并跟蹤落實(shí)，杜絕同樣問(wèn)題在網(wǎng)點(diǎn)的二次發(fā)生。

  二、加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算工作，提高工作質(zhì)量

  1、繼續(xù)執(zhí)行柜員績(jī)效考核機(jī)制，績(jī)效考核對(duì)我行的臨柜人員產(chǎn)生了一定的積極作用。

  2、對(duì)在我們檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題除進(jìn)行通報(bào)處理外，我們將繼續(xù)執(zhí)行對(duì)臨柜人員的經(jīng)濟(jì)處罰手段，以及差錯(cuò)人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)與考試。促使柜員重視業(yè)務(wù)差錯(cuò)的發(fā)生，努力減少差錯(cuò)。

  3、有罰有獎(jiǎng)，按照全行臨柜人員的差錯(cuò)考核情況，對(duì)全年無(wú)差錯(cuò)及工作表現(xiàn)好的柜員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，以促進(jìn)柜員的工作積極性。

  4、定期、準(zhǔn)確、及時(shí)地向市分行會(huì)計(jì)結(jié)算部上報(bào)各種會(huì)計(jì)結(jié)算報(bào)表。

  三、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高臨柜人員的業(yè)務(wù)處理能力

  1、制定出培訓(xùn)計(jì)劃，我們準(zhǔn)備對(duì)我行股改上市后的會(huì)計(jì)制度、支付結(jié)算辦法、新會(huì)計(jì)科目以及綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)新編本等業(yè)務(wù)知識(shí)以及各種新興業(yè)務(wù)進(jìn)行培訓(xùn)。及時(shí)讓柜員吸收新的業(yè)務(wù)知識(shí)，幫助她們跟上我行的變革速度。

  2、加強(qiáng)與其他各部門(mén)之間的聯(lián)系，在業(yè)務(wù)培訓(xùn)上做好互通有無(wú)，通過(guò)邀請(qǐng)其他各部門(mén)的業(yè)務(wù)人員為會(huì)計(jì)結(jié)算柜員講課，或講業(yè)務(wù)知識(shí)，或講自己的工作經(jīng)驗(yàn)，以加深相互之間的了解，從而相互學(xué)習(xí)，以提高柜員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，更好地做好服務(wù)。

  3、好市分行會(huì)計(jì)結(jié)算部下達(dá)的各項(xiàng)會(huì)計(jì)結(jié)算工作，如版本升級(jí)、測(cè)試驗(yàn)證、帳戶(hù)管理、計(jì)劃任務(wù)等各項(xiàng)工作安排，并及時(shí)將業(yè)務(wù)信息向下轄網(wǎng)點(diǎn)傳達(dá)，以更好地完成市分行的工作任務(wù)。

  4、加強(qiáng)對(duì)營(yíng)業(yè)經(jīng)理的考核與考評(píng)工作，使?fàn)I業(yè)經(jīng)理能發(fā)揮潛力，履行好職責(zé)，提高我行的會(huì)計(jì)核算質(zhì)量。

銀行工作人員工作計(jì)劃3

  一、以客戶(hù)為中心，做好結(jié)算服務(wù)工作

  客戶(hù)是我們的生存之源，作為營(yíng)業(yè)部又是對(duì)外的窗口，服務(wù)的好壞直接影響到我行的信譽(yù)

  1、我行一直提倡的“首問(wèn)責(zé)任制”、“滿(mǎn)時(shí)點(diǎn)服務(wù)”、“站立服務(wù)”、“三聲服務(wù)”我們將繼續(xù)執(zhí)行，并做到每個(gè)員工能耐心對(duì)待每個(gè)顧客，讓客戶(hù)滿(mǎn)意。

  2、隨著金融業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)加劇，客戶(hù)對(duì)銀行的服務(wù)要求越來(lái)越高，不單單在臨柜服務(wù)中更體現(xiàn)在我行的服務(wù)品種上，除了繼續(xù)做好公用事業(yè)費(fèi)、稅款、財(cái)政性收費(fèi)、交通罰沒(méi)款、bsp航空等結(jié)算外，更要做好明年開(kāi)通的高速公路聯(lián)網(wǎng)收費(fèi)業(yè)務(wù)、開(kāi)放式基金收購(gòu)業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)等多種服務(wù)品種，提高我行的競(jìng)爭(zhēng)能力。

  3、主動(dòng)加強(qiáng)與個(gè)人業(yè)務(wù)的聯(lián)系，參與個(gè)人業(yè)務(wù)、熟悉個(gè)人業(yè)務(wù)以更好為客戶(hù)服務(wù)。雖然已經(jīng)上了綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，但因?yàn)楦鞣N各樣的原因還沒(méi)有能做到真正的綜合，是我營(yíng)業(yè)部工作的一個(gè)欠缺。

  4、以銀行為課堂，明年我們將舉辦的銀行結(jié)算辦法講座，增加人們的金融知識(shí)，讓客戶(hù)多了解銀行，貼近銀行從而融入到我行業(yè)務(wù)中。

  5、繼續(xù)做好電話銀行、自助銀行和網(wǎng)上銀行的工作，并向優(yōu)質(zhì)客戶(hù)推廣使用網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。

  二、強(qiáng)內(nèi)控制度管理，防范風(fēng)險(xiǎn)，保證工作質(zhì)量

  隨著近年來(lái)金融犯罪案件的增多，促使我們對(duì)操作的規(guī)范、制度的執(zhí)行有了更高的要求

  1、督促科技部門(mén)對(duì)我營(yíng)業(yè)部的電腦接口盡快更換，然后嚴(yán)格按照綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的要求實(shí)行事權(quán)劃分，一崗一卡，一人一卡，增強(qiáng)制度執(zhí)行的鋼性，提高約束力。

  2、進(jìn)一步強(qiáng)化重要環(huán)節(jié)和重要崗位的內(nèi)控外防，著重加強(qiáng)帳戶(hù)管理（確保我行開(kāi)戶(hù)單位的質(zhì)量）和上門(mén)服務(wù)。

  3、進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)出納制度，嚴(yán)格會(huì)計(jì)出納制度的執(zhí)行與檢查，規(guī)范會(huì)計(jì)印章和空白重要憑證的使用和保管。

  4、重點(diǎn)推行支付密碼器的出售工作，保證銀企結(jié)算資金的安全，進(jìn)一步提高我行防范外來(lái)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的手段。

  5、規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，強(qiáng)化總會(huì)計(jì)日常檢查制度以及時(shí)發(fā)現(xiàn)隱患，減少差錯(cuò)杜絕結(jié)算事故。

  6、切實(shí)履行對(duì)分理處的業(yè)務(wù)指導(dǎo)與檢查。

  7、做好會(huì)計(jì)核算質(zhì)量的定期考核工作。

  三、以人為本提高員工的全面素質(zhì)

  員工的素質(zhì)如何是銀行能否發(fā)展的根本，在目前人員流動(dòng)頻繁的情況下我營(yíng)業(yè)部急需要有一支高素質(zhì)的隊(duì)伍：

  1、把好進(jìn)人用人關(guān)。銀行業(yè)聽(tīng)著很美，其實(shí)充滿(mǎn)競(jìng)爭(zhēng)和風(fēng)險(xiǎn)，所以到我營(yíng)業(yè)部需要有一定的心理素質(zhì)和文化修養(yǎng)。在用人上以員工的能力且要能發(fā)揮員工潛能來(lái)確定適合的崗位，從而提高員工的積極性。

  2、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，這也是明年最緊迫的，現(xiàn)已將培訓(xùn)計(jì)劃上報(bào)人事部門(mén)，準(zhǔn)備對(duì)出納制度、支付結(jié)算辦法、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)會(huì)計(jì)制度、新會(huì)計(jì)科目等基礎(chǔ)知識(shí)以及各種新興業(yè)務(wù)進(jìn)行培訓(xùn)。

  3、在人員緊張的情況下仍要加強(qiáng)崗位練兵，除了參加明年的技術(shù)比武更為了提高員工的業(yè)務(wù)水平。

篇7

一、工作完成情況總結(jié)：

1、建立牡佳站房項(xiàng)目財(cái)務(wù)賬套，銀行賬戶(hù)，準(zhǔn)確歸集成本費(fèi)用。

2、完成牡佳項(xiàng)目憑證裝訂、明細(xì)賬打印、總賬報(bào)表打印工作。

3、每月的工資認(rèn)真核算，及時(shí)出具<工資明細(xì)表>。辦理新進(jìn)員工的銀行卡登記。

4、完成牡佳項(xiàng)目清欠清收工作。

5、完成牡佳項(xiàng)目，準(zhǔn)確發(fā)放工資及職工報(bào)銷(xiāo)款，認(rèn)真核實(shí)對(duì)公付款，及時(shí)登記出納現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬。

6、完成牡佳項(xiàng)目會(huì)計(jì)工作，在日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、各項(xiàng)款項(xiàng)結(jié)算以及付款審核工作中，熱情周到，準(zhǔn)確無(wú)誤。在這最平常最繁瑣的工作中，能夠輕重緩急妥善處理各項(xiàng)工作，及時(shí)做好各供應(yīng)商、客戶(hù)的臺(tái)帳，定期與供應(yīng)商、客戶(hù)詢(xún)證對(duì)賬，完善整理相關(guān)的資料，積極配合成本部做好清欠清收工作。

7、對(duì)于每月應(yīng)上報(bào)稅務(wù)的各種會(huì)計(jì)報(bào)表、稅務(wù)報(bào)表，都能做到內(nèi)容完整，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，報(bào)送及時(shí)，做好每月一次的報(bào)稅工作。

8、按時(shí)完成每月、每季度財(cái)務(wù)報(bào)表工作，并嚴(yán)格按照公司要求，保證報(bào)表質(zhì)量。

9、完成新建項(xiàng)目職工財(cái)務(wù)共享平臺(tái)錄入工作，保證項(xiàng)目報(bào)銷(xiāo)正常運(yùn)行。

10、完成財(cái)務(wù)共享平臺(tái)賬表一體化工作，達(dá)到可正常運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)。

11、完成財(cái)務(wù)內(nèi)控制度自檢工作，完善內(nèi)控制度，增強(qiáng)企業(yè)管理。

12、完成項(xiàng)目資金籌劃工作，對(duì)于供應(yīng)商付款擬采取多渠道付款形式，減輕企業(yè)資金緊張局面。

13、完成對(duì)項(xiàng)目在手財(cái)務(wù)賬戶(hù)梳理，及時(shí)針對(duì)無(wú)法歸集賬戶(hù)做出預(yù)案。

14、完成對(duì)牡佳項(xiàng)目成本費(fèi)用、安全費(fèi)用、研發(fā)費(fèi)用準(zhǔn)確及時(shí)歸集。

15、完成牡佳稅務(wù)工作，針對(duì)業(yè)主計(jì)價(jià)，及時(shí)辦理外出經(jīng)營(yíng)證明。

16、完成其他財(cái)務(wù)相關(guān)工作。

二、工作不足：

工作取得了一些成績(jī)，是與領(lǐng)導(dǎo)、同事的信任和幫助是分不開(kāi)的，同時(shí)也意識(shí)到自身還存在著許多不足之處，與大家的期望還有差距。

一是在工作中存在一定失誤，雖然都及時(shí)補(bǔ)救，但還是影響了工作效率;

二是對(duì)工作的繁雜性有時(shí)出現(xiàn)厭倦情緒、畏難情緒，精神狀態(tài)不夠好，導(dǎo)致進(jìn)度較慢，需要認(rèn)真加以克服;

三是記賬對(duì)賬受其他工作影響不夠及時(shí)，同時(shí)，因?yàn)闀r(shí)間緊，人員配置不足，工作任務(wù)多，對(duì)部分臺(tái)賬更新情況也不理想。

四是因?yàn)榛驹趶氖禄A(chǔ)工作，對(duì)政策法規(guī)的變化掌握不夠及時(shí)，需要進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)。

三、擬定明年工作計(jì)劃：

1、以培訓(xùn)為動(dòng)力，不斷提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。隨著公司不斷發(fā)展，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的側(cè)重點(diǎn)和基本點(diǎn)也在改變，因此財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作不能停留在簡(jiǎn)單的算賬、報(bào)賬等會(huì)計(jì)核算，應(yīng)不斷更新財(cái)務(wù)知識(shí)，不斷提高理論水平。

2、結(jié)合本行業(yè)財(cái)務(wù)的特點(diǎn)，認(rèn)真歸納，吸取經(jīng)驗(yàn)、查處不足，保證財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，為領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供準(zhǔn)確有效完整的信息。將每項(xiàng)工作落到“嚴(yán)、深、細(xì)、實(shí)”加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的建設(shè)。從開(kāi)具票據(jù)、裝訂憑證、簽字齊全、印章保管等最基礎(chǔ)的工作抓起，認(rèn)真審核原始票據(jù)，細(xì)化財(cái)務(wù)報(bào)賬流程，將內(nèi)控與內(nèi)審相結(jié)合，每月都進(jìn)行自查、自檢工作。

篇8

[關(guān)鍵詞]上市公司 內(nèi)控體系 財(cái)務(wù)管理

中圖分類(lèi)號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-914X（2015）41-0163-01

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范講解》一書(shū)中，共頒布了18個(gè)企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引，其中涉及企業(yè)財(cái)務(wù)管理部分的內(nèi)控體系建設(shè)可依據(jù)管理性質(zhì)劃分，一般屬于控制活動(dòng)的有籌資管理、資金運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)管理、稅務(wù)管理，屬于控制手段的是預(yù)算管理，基本覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)及業(yè)務(wù)流程約60個(gè)左右。在內(nèi)控體系管理要求中，必須要按照控制手冊(cè)要求的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和流程，完成手冊(cè)的編制與調(diào)整、自我評(píng)價(jià)、內(nèi)外部審計(jì)等工作。內(nèi)控體系建設(shè)工作是一項(xiàng)長(zhǎng)期任務(wù)，是企業(yè)加強(qiáng)自身防范風(fēng)險(xiǎn)能力的基本保障。內(nèi)部控制要求公司內(nèi)部對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的著眼點(diǎn)不僅是事中事后的控制，而更重要的是業(yè)務(wù)行為的事前控制和會(huì)計(jì)信息資料的掌握。每個(gè)經(jīng)濟(jì)行為的發(fā)生必須在健康的體制下進(jìn)行，還要具備健全的依據(jù)，也就是說(shuō)不論是企業(yè)的大項(xiàng)目或小項(xiàng)目，都要求具有“天下大事，必做于細(xì)”的決心去做企業(yè)內(nèi)控項(xiàng)目建設(shè)，最終讓企業(yè)達(dá)到良性健康的發(fā)展。

一、內(nèi)控體系建設(shè)財(cái)務(wù)部分常見(jiàn)問(wèn)題

上市公司內(nèi)控體系建設(shè)工作中，財(cái)務(wù)管理內(nèi)控體系建設(shè)中常見(jiàn)問(wèn)題主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、存在制度流程的設(shè)計(jì)缺陷，公司在建立制度流程時(shí)，未考慮公司的管理架構(gòu)，或制度流程本身未包含子公司，也就是企業(yè)管理的眼光不夠長(zhǎng)遠(yuǎn)，未及時(shí)跟隨發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行調(diào)整，存在流程執(zhí)行與實(shí)際偏差，各子公司流程執(zhí)行不統(tǒng)一，風(fēng)險(xiǎn)不可控的管理局面。

2、發(fā)展速度過(guò)快，內(nèi)部基礎(chǔ)工作管理薄弱，對(duì)業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行，存在落實(shí)和檢查不到位的現(xiàn)象，企業(yè)內(nèi)部存在部門(mén)之間各自為政的情形，集團(tuán)公司無(wú)力干涉子公司的管理情況，多頭領(lǐng)導(dǎo)多頭管理，原有制度無(wú)法按照要求執(zhí)行，不能滿(mǎn)足公司發(fā)展和管理的需要。例如貨幣資金管理制度、資產(chǎn)管理制度、籌資管理制度、理財(cái)制度等等，都存在著不可預(yù)估的執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)。

3、同一業(yè)務(wù)由于管理的不統(tǒng)一，造成各種控制單據(jù)的不統(tǒng)一，導(dǎo)致無(wú)法辨認(rèn)，甚至缺失可簽字和可檢核的控制表單。例如銷(xiāo)售收入?yún)R總表，固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，工程驗(yàn)收單、工程付款進(jìn)度單、檔案借閱登記本等，存在集團(tuán)各公司同一業(yè)務(wù)控制表單的統(tǒng)一規(guī)范時(shí)限不一致。

4、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)流程對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控較為滯后，例如公司營(yíng)業(yè)收入中其他業(yè)務(wù)收入未簽訂合同部分收入，入賬及時(shí)性存在時(shí)間性差異或不到位現(xiàn)象。公司收入項(xiàng)目從收付實(shí)現(xiàn)制調(diào)整為權(quán)責(zé)發(fā)生制，通過(guò)全面預(yù)算管理手段和系統(tǒng)數(shù)據(jù)對(duì)接。團(tuán)購(gòu)賒銷(xiāo)人為因素導(dǎo)致入賬不及時(shí)，應(yīng)收賬款-客戶(hù)貨款掛賬或賒銷(xiāo)合同傳遞滯后。團(tuán)購(gòu)業(yè)績(jī)、績(jī)效考核機(jī)制、獎(jiǎng)金分配，所有賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)試行簽訂合同和授權(quán)審批流程存在運(yùn)行缺陷。

二、內(nèi)控體系建設(shè)財(cái)務(wù)部分完善的措施

（一）制度建設(shè)與完善

根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、管理思想和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》的要求，修訂、完善或重建內(nèi)控管理體系。達(dá)到保證公司經(jīng)營(yíng)管理合理合法、資產(chǎn)安全及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高公司整體應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力。

1、每年度內(nèi)與公司管理層達(dá)成要求，編制年度修訂制度流程時(shí)間計(jì)劃，根據(jù)計(jì)劃組織相關(guān)聯(lián)部門(mén)統(tǒng)一修訂制度流程、風(fēng)險(xiǎn)控制、操作手冊(cè)及控制表單，要求集團(tuán)內(nèi)各子公司管理流程必須高度統(tǒng)一。由企業(yè)管理層最高直接負(fù)責(zé)人簽字發(fā)下執(zhí)行。

2、每年定期梳理未啟用和啟用流程使用情況，落實(shí)各部門(mén)未啟用制度及梳理部分空白業(yè)務(wù)流程的管理制度，對(duì)與實(shí)際執(zhí)行存在嚴(yán)重偏差的，要求重新修訂力爭(zhēng)達(dá)到滿(mǎn)足業(yè)務(wù)需要的管理制度。

3、組織專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)定期對(duì)上年未完成或制度本身存在缺陷的內(nèi)容，編制詳細(xì)的整改落實(shí)計(jì)劃表，列入當(dāng)年公司整體內(nèi)控工作計(jì)劃，按階段計(jì)劃?rùn)z查落實(shí)整改情況，整改計(jì)劃和整改內(nèi)容必須要有直接責(zé)任部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字。并承擔(dān)應(yīng)由的管理責(zé)任。

4、內(nèi)控手冊(cè)及流程、風(fēng)險(xiǎn)矩陣每年度需根據(jù)公司實(shí)際業(yè)務(wù)定期進(jìn)行修改完善，不得與公司實(shí)際運(yùn)行脫軌，出現(xiàn)問(wèn)題必須由部門(mén)直接負(fù)責(zé)組織修改完善。最終達(dá)到內(nèi)控手冊(cè)能起到對(duì)實(shí)際工作的指導(dǎo)和引導(dǎo)作用。內(nèi)控手冊(cè)是指導(dǎo)工作的基本方針。

5、財(cái)務(wù)范圍內(nèi)要實(shí)現(xiàn)內(nèi)控體系化、規(guī)范化，同時(shí)在完善內(nèi)控體系的基礎(chǔ)上，必須要建立以?xún)?nèi)控管理部門(mén)日常和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督為主體的兩極內(nèi)控檢查機(jī)制。

6、公司財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)操作要實(shí)現(xiàn)電子系統(tǒng)自動(dòng)化管理，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)主要工作為事前風(fēng)險(xiǎn)的提示和事后財(cái)務(wù)管理和報(bào)表的出具與分析。還必須要保管妥當(dāng)會(huì)計(jì)檔案，便于會(huì)計(jì)信息資料的收集于檢索。

（二）具體工作完成措施

1、財(cái)務(wù)各部需要高度統(tǒng)一，積極溝通，響應(yīng)公司內(nèi)控管理方針，逐項(xiàng)落實(shí)計(jì)劃。因財(cái)務(wù)模塊涵蓋的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)直接影響財(cái)務(wù)報(bào)告，也是最終環(huán)節(jié)，要求各部門(mén)加強(qiáng)溝通，積極解決相互關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)，例如應(yīng)收賬款賒銷(xiāo)管理、資金管理中銀行未達(dá)和供應(yīng)商扣款等。

2、各部門(mén)對(duì)內(nèi)部制度流程執(zhí)行不到位或錯(cuò)誤，歸入當(dāng)月績(jī)效考核，提高內(nèi)部執(zhí)行效率。

3、內(nèi)控部每月對(duì)重大事項(xiàng)編寫(xiě)“內(nèi)控整改函告”形式發(fā)送公司業(yè)務(wù)直接負(fù)責(zé)人，督促責(zé)任單位簽字及落實(shí)整改時(shí)間，做到持續(xù)追蹤重點(diǎn)項(xiàng)目解決進(jìn)度和落實(shí)結(jié)果，降低運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。

4、每月按照年度內(nèi)控工作計(jì)劃執(zhí)行，檢核財(cái)務(wù)各部門(mén)內(nèi)部控制流程執(zhí)行情況，并通過(guò)內(nèi)控會(huì)通報(bào)檢核結(jié)果。

5、要求各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)整改內(nèi)容及相關(guān)見(jiàn)證資料，要保留工作底稿，并提供內(nèi)控中心留檔備案。

6、財(cái)務(wù)內(nèi)控工作將結(jié)合內(nèi)控審計(jì)對(duì)應(yīng)要求，切實(shí)要做到“一審、二幫、三促進(jìn)”的作用，提升財(cái)務(wù)工作質(zhì)量。除財(cái)務(wù)內(nèi)部進(jìn)行科目余額分析外，還要通過(guò)實(shí)地調(diào)查取證、個(gè)別訪談、流程執(zhí)行抽樣、調(diào)查問(wèn)卷、專(zhuān)題討論等方法對(duì)內(nèi)部各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行分析了解，對(duì)資金運(yùn)營(yíng)中的備用金管理、現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)、供應(yīng)商結(jié)算、供應(yīng)商合同執(zhí)行、子公司授權(quán)審批流程執(zhí)行等業(yè)務(wù)關(guān)鍵內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)進(jìn)行內(nèi)控審計(jì)分析，讓內(nèi)部控制真正發(fā)揮控制風(fēng)險(xiǎn)的作用。

三、結(jié)束語(yǔ)

內(nèi)控管理要公司管理層首先從思想入手，全力打造優(yōu)質(zhì)良好的內(nèi)部環(huán)境。嚴(yán)格按照不相容相互崗位設(shè)立的要求，在內(nèi)部的授權(quán)批準(zhǔn)，業(yè)務(wù)辦理，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)資料保管、監(jiān)督檢查等崗位權(quán)限設(shè)置上，遵從科學(xué)規(guī)范，簡(jiǎn)化流程，平穩(wěn)高效的目標(biāo)，合理設(shè)置各個(gè)工作崗位，理清各個(gè)崗位的職責(zé)權(quán)限，形成權(quán)責(zé)分工明確，嚴(yán)格考核測(cè)評(píng)機(jī)制的良好內(nèi)部環(huán)境。上市公司內(nèi)控體系建設(shè)是一項(xiàng)持續(xù)性的長(zhǎng)效工作，需要公司內(nèi)部的需求與監(jiān)管形成合力，才能切實(shí)提供企業(yè)的管理水平和防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。內(nèi)控管理就是要求上市公司加強(qiáng)自身管理，提供風(fēng)險(xiǎn)防范能力。財(cái)務(wù)內(nèi)控管理為持續(xù)實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，必須要扎實(shí)、深入開(kāi)展，切不可敷衍了事。

參考文獻(xiàn)

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[4] 許剛健.加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，防范企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)[J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì)（下半月） 2010年07期.

篇9

財(cái)政局個(gè)人月度工作計(jì)劃

圍繞全局中心工作，明確工作重心，尋求科學(xué)的方式方法，研究具體對(duì)策，進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)務(wù)管理水平，為構(gòu)建安全、健康、和諧工商的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)努力。主要工作目標(biāo)如下：

【1】在繼續(xù)抓好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的同時(shí)，致力于工作重心從會(huì)計(jì)核算向會(huì)計(jì)監(jiān)督和財(cái)務(wù)管理穩(wěn)步推進(jìn)。

【2】構(gòu)建科學(xué)完整的內(nèi)控體系，積極推動(dòng)內(nèi)審工作的監(jiān)督職能，強(qiáng)化預(yù)算和資金風(fēng)險(xiǎn)的管理，建立有效的激勵(lì)機(jī)制。

【3】有計(jì)劃有步驟促進(jìn)和穩(wěn)妥解決原有雙軌管理體制下遺留的突出財(cái)務(wù)問(wèn)題。

【4】做好資產(chǎn)管理工作，進(jìn)一步對(duì)往來(lái)款項(xiàng)清理，加大財(cái)務(wù)規(guī)范化管理。

【5】進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)電算網(wǎng)絡(luò)化信息工程建設(shè)，推進(jìn)會(huì)計(jì)信息化工作全面實(shí)施。繼續(xù)做好會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德教育和專(zhuān)業(yè)知識(shí)、實(shí)踐能力培訓(xùn)。

【6】堅(jiān)持積極穩(wěn)妥的原則，對(duì)重大投資和基建項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)審，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效果。

圍繞上述目標(biāo)，做好五個(gè)方面工作：

一、嚴(yán)格抓好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配置，強(qiáng)化會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督職能。

培訓(xùn)一批既懂會(huì)計(jì)技術(shù)、又懂管理的復(fù)合人才;推進(jìn)高級(jí)會(huì)計(jì)人才和會(huì)計(jì)領(lǐng)軍帶頭人的培養(yǎng);進(jìn)一步對(duì)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)技術(shù)實(shí)訓(xùn)和職業(yè)道德、專(zhuān)業(yè)品質(zhì)培養(yǎng)，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算、監(jiān)督和財(cái)務(wù)管理職能必須做到同步提升

二、對(duì)年度財(cái)務(wù)決算進(jìn)行全面分析，結(jié)合實(shí)際調(diào)研，科學(xué)而有嚴(yán)格執(zhí)行年部門(mén)預(yù)算，提出年財(cái)務(wù)收支執(zhí)行計(jì)劃。

三、進(jìn)一步加強(qiáng)收入管理，理順投資關(guān)系，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)實(shí)體健康發(fā)展。

四、全面推進(jìn)會(huì)計(jì)信息化建設(shè)

根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于全面推進(jìn)我國(guó)會(huì)計(jì)信息化工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》，結(jié)合我局管理工作實(shí)際，全面推進(jìn)會(huì)計(jì)信息化建設(shè)。一是完善會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作信息化，為全面信息化奠定扎實(shí)的基礎(chǔ);二是通過(guò)將相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度與信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)有機(jī)結(jié)合，自動(dòng)生成財(cái)務(wù)報(bào)告，確保會(huì)計(jì)信息等相關(guān)資料更加真實(shí)、完整;三是根據(jù)各單位內(nèi)部控制規(guī)范制度要求，將內(nèi)部控制流程、關(guān)鍵控制點(diǎn)等固化在信息系統(tǒng)中，促進(jìn)各單位內(nèi)部控制規(guī)范制度的設(shè)計(jì)與運(yùn)行更加有效，形成自我評(píng)價(jià)報(bào)告;四是財(cái)務(wù)報(bào)告與內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)化。

五、強(qiáng)化內(nèi)審職責(zé)，擔(dān)當(dāng)全局經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”。

把內(nèi)審職能煉就為我局的“免疫系統(tǒng)”，成為現(xiàn)實(shí)資產(chǎn)的守護(hù)者、財(cái)務(wù)帳表的復(fù)核者，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)決策風(fēng)險(xiǎn)前瞻的瞭望者，促進(jìn)健全機(jī)能、改進(jìn)機(jī)制、健康發(fā)展。上半年將對(duì)等單位進(jìn)行法人離任審計(jì)，對(duì)新建辦公樓進(jìn)行造價(jià)審核。

對(duì)各單位的內(nèi)控制度深度了解，并分別在整體和業(yè)務(wù)流程兩個(gè)層面進(jìn)行測(cè)試評(píng)估。在此基礎(chǔ)上，構(gòu)建完整的內(nèi)部控制體系。

超市個(gè)人月度工作計(jì)劃

一、熟悉工作環(huán)境

1、熟悉樓層主管的工作職責(zé)，樓層主管日常工作流程和相關(guān)工作的協(xié)調(diào)部門(mén);

2、熟悉本樓層的管理人員及員工，向他們了解他們所在工作崗位的情況;

3、熟悉本樓層的所有專(zhuān)柜，包括專(zhuān)柜名稱(chēng)、具置、經(jīng)營(yíng)商品的性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)方式及經(jīng)營(yíng)狀態(tài)。

二、發(fā)現(xiàn)當(dāng)前工作中的問(wèn)題

1、根據(jù)上一階段的工作，找到當(dāng)前工作流程中的漏洞，比如是否有本部門(mén)無(wú)法解決的問(wèn)題，是否有需要相關(guān)部門(mén)協(xié)助解決而沒(méi)有具體的人和方法來(lái)落實(shí)的問(wèn)題;

2、所有本樓層的員工是否清楚本崗位的工作職責(zé)及相應(yīng)的工作流程，是否有能力做好本職工作及所在崗位需要幫助解決的問(wèn)題，是否按照相應(yīng)的要求來(lái)做好本職工作;

3、了解本樓層專(zhuān)柜經(jīng)營(yíng)中需要解決的問(wèn)題，例如燈光照明、商品陳列、庫(kù)存積壓等等。

三、解決當(dāng)前工作中的問(wèn)題

1、完善工作流程與規(guī)章制度，向上級(jí)尋求幫助以解決本部門(mén)需要上級(jí)支持才能解決的問(wèn)題，與相關(guān)部門(mén)溝通協(xié)調(diào)解決需要相關(guān)部門(mén)協(xié)助才能解決的問(wèn)題;

2、對(duì)本樓層的員工進(jìn)行培訓(xùn)，使其具備所在崗位必備的能力，并能按公司要求做好本職工作;

3、與各專(zhuān)柜溝通協(xié)調(diào)，解決其需要幫助解決的問(wèn)題。

以上工作為主要工作思路，在具體的日常工作管理上須如此進(jìn)行：

1、管理本樓層銷(xiāo)售工作;

2、清楚掌握本樓層各專(zhuān)柜銷(xiāo)售及貨品、人員情況;

3、負(fù)責(zé)柜長(zhǎng)、營(yíng)業(yè)員工作分配、考勤、儀容儀表、行為規(guī)范;

4、幫助下屬解決工作上的問(wèn)題;

5、培訓(xùn)下屬并跟進(jìn)檢查培訓(xùn)效果;

6、處理顧客投訴;

7、嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度;

8、及時(shí)準(zhǔn)確地將商品信息及顧客需求和建議反饋公司;

9、負(fù)責(zé)樓層環(huán)境清潔、燈光、道具、維修、安全;

10、按時(shí)更換、檢查賣(mài)場(chǎng)陳列;

11、跟進(jìn)公司促銷(xiāo)活動(dòng)的執(zhí)行、宣導(dǎo);

12、負(fù)責(zé)每月樓層盤(pán)點(diǎn);

13、定期檢查、抽盤(pán)后倉(cāng)貨品;

14、根據(jù)賣(mài)場(chǎng)實(shí)際情況，做適當(dāng)人員調(diào)備;

15、負(fù)責(zé)下屬工作質(zhì)量及工作進(jìn)度;

16、負(fù)責(zé)本樓層物料陳列、道具、管理;

17、擬定市場(chǎng)調(diào)查工作計(jì)劃及實(shí)施;

18、對(duì)各專(zhuān)柜按公司制度進(jìn)行管理并與其業(yè)主溝通協(xié)調(diào)來(lái)處理好雙方的不同意見(jiàn);

19、銷(xiāo)售業(yè)績(jī)分析工作。

前臺(tái)個(gè)人月度工作計(jì)劃

1. 自我形象的塑造：嚴(yán)格遵守客服人員服務(wù)行為規(guī)范，著裝整潔、得體，、舉止文明大方。微笑、熱情對(duì)待客戶(hù)、同事。

2. 對(duì)于客戶(hù)信息的處理，對(duì)客戶(hù)的來(lái)電、來(lái)訪的信息及時(shí)記錄在《客戶(hù)服務(wù)信息記錄表》上。

① 對(duì)于客戶(hù)的簡(jiǎn)單求助，在力所能及的范圍內(nèi)，即時(shí)給予解決。

② 對(duì)于報(bào)修的，做好登記，及時(shí)通知維修部同事進(jìn)行維修。

③ 對(duì)于客戶(hù)的投訴，要及時(shí)向相關(guān)人員或領(lǐng)導(dǎo)反映，迅速將其處理。對(duì)于投訴的處理：將投訴事件的發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、被投訴人或投訴部門(mén)投訴人的聯(lián)系方式等信息清晰記錄。如果能夠解決的，盡量向客戶(hù)予以合理的解釋?zhuān)诮拥酵对V后，及時(shí)進(jìn)行處理，在投訴處理完畢兩天內(nèi)回訪。

④ 每天下班前的一個(gè)鐘對(duì)當(dāng)天的客戶(hù)信息登記的登記進(jìn)行查閱，若發(fā)現(xiàn)未及時(shí)處理的要進(jìn)行處理。

3. 鑰匙的管理：將未收樓的或托管的裝修鑰匙按單元的順序擺放整齊，對(duì)于鑰匙借用人進(jìn)行核實(shí)，借用鑰匙要清楚地登記好時(shí)間、歸還時(shí)間，無(wú)論是誰(shuí)借鑰匙都要進(jìn)行登記。每?jī)商煲獧z查一下鑰匙和登記表是否相符，若有不符的，要及時(shí)查明原因。

篇10

1、我行一直提倡的“首問(wèn)責(zé)任制”、“滿(mǎn)時(shí)點(diǎn)服務(wù)”、“站立服務(wù)”、“三聲服務(wù)”我們將繼續(xù)執(zhí)行，并做到每個(gè)員工能耐心對(duì)待每個(gè)顧客，讓客戶(hù)滿(mǎn)意。

2、隨著金融業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)加劇，客戶(hù)對(duì)銀行的服務(wù)要求越來(lái)越高，不單單在臨柜服務(wù)中更體現(xiàn)在我行的服務(wù)品種上，除了繼續(xù)做好公用事業(yè)費(fèi)、稅款、財(cái)政性收費(fèi)、交通罰沒(méi)款、BSP航空等結(jié)算外，更要做好明年開(kāi)通的高速公路聯(lián)網(wǎng)收費(fèi)業(yè)務(wù)、開(kāi)放式基金收購(gòu)業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)等多種服務(wù)品種，提高我行的競(jìng)爭(zhēng)能力。

3、以銀行為課堂，明年我們將舉辦更多的銀行結(jié)算辦法講座，增加人們的金融知識(shí)，讓客戶(hù)多了解銀行，貼近銀行從而融入到我行業(yè)務(wù)中。

4、主動(dòng)加強(qiáng)與個(gè)人業(yè)務(wù)的聯(lián)系，參與個(gè)人業(yè)務(wù)、熟悉個(gè)人業(yè)務(wù)以更好為客戶(hù)服務(wù)。雖然已經(jīng)上了綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，但因?yàn)楦鞣N各樣的原因還沒(méi)有能做到真正的綜合，是我營(yíng)業(yè)部工作的一個(gè)欠缺。

5、繼續(xù)做好電話銀行、自助銀行和網(wǎng)上銀行的工作，并向優(yōu)質(zhì)客戶(hù)推廣使用網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。

二、 強(qiáng)內(nèi)控制度管理，防范風(fēng)險(xiǎn)，保證工作質(zhì)量。隨著近年來(lái)金融犯罪案件的增多，促使我們對(duì)操作的規(guī)范、制度的執(zhí)行有了更高的要求

1、督促科技部門(mén)對(duì)我營(yíng)業(yè)部的電腦接口盡快更換，然后嚴(yán)格按照綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的要求實(shí)行事權(quán)劃分，一崗一卡，一人一卡，增強(qiáng)制度執(zhí)行的鋼性，提高約束力。

2、重點(diǎn)推行支付密碼器的出售工作，保證銀企結(jié)算資金的安全，進(jìn)一步提高我行防范外來(lái)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的手段。

3、規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，強(qiáng)化總會(huì)計(jì)日常檢查制度以及時(shí)發(fā)現(xiàn)隱患，減少差錯(cuò)杜絕結(jié)算事故。

4、切實(shí)履行對(duì)分理處的業(yè)務(wù)指導(dǎo)與檢查。

5、進(jìn)一步強(qiáng)化重要環(huán)節(jié)和重要崗位的內(nèi)控外防，著重加強(qiáng)帳戶(hù)管理(確保我行開(kāi)戶(hù)單位的質(zhì)量)和上門(mén)服務(wù)。

6、制定出財(cái)務(wù)人員工作計(jì)劃，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)出納制度，嚴(yán)格會(huì)計(jì)出納制度的執(zhí)行與檢查，規(guī)范會(huì)計(jì)印章和空白重要憑證的使用和保管。

7、做好會(huì)計(jì)核算質(zhì)量的定期考核工作。

五、以人為本提高員工的全面素質(zhì)。員工的素質(zhì)如何是銀行能否發(fā)展的根本，在目前人員流動(dòng)頻繁的情況下我營(yíng)業(yè)部急需要有一支高素質(zhì)的隊(duì)伍

1、把好進(jìn)人用人關(guān)。銀行業(yè)聽(tīng)著很美，其實(shí)充滿(mǎn)競(jìng)爭(zhēng)和風(fēng)險(xiǎn)，所以到我營(yíng)業(yè)部需要有一定的心理素質(zhì)和文化修養(yǎng)。在用人上以員工的能力且要能發(fā)揮員工最大潛能來(lái)確定適合的崗位，從而提高員工的積極性。

2、在人員緊張的情況下仍要加強(qiáng)崗位練兵，除了參加明年的技術(shù)比武更為了提高員工的業(yè)務(wù)水平。

3、勤做員工的思想工作，關(guān)心鼓勵(lì)員工，強(qiáng)化員工的心理素質(zhì)。