導語：如何才能寫好一篇網上銀行論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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網上銀行是指銀行在互聯網（Internet）上建立站點，通過互聯網向客戶提供信息查詢、對賬、網上支付、資金轉賬、信貸、投資理財等金融服務。更通俗地講，網上銀行就是銀行在互聯網上設立的虛擬銀行柜臺，傳統的銀行服務不再通過物理的銀行分支機構來實現，而是借助技術手段在互聯網上實現。

網上銀行的出現全面實現了無紙化交易。同時，由于網上銀行以先進的網絡技術和通訊技術為載體，因此它能為客戶提供更加方便、快捷、高效和可靠的服務。同時，相對于傳統的實體銀行，網上銀行具有經營成本低廉、簡單易操作、服務質量完善、業(yè)務領域更寬等優(yōu)點。

2我國網上銀行的發(fā)展現狀

1996年2月，中國銀行在互聯網上建立和了自己的主頁，成為我國第一家在互聯網上信息的銀行。1998年，中國銀行、招商銀行開通網上銀行服務，此后工商銀行、建設銀行、交通銀行、光大銀行以及農業(yè)銀行等也陸續(xù)推出網上銀行業(yè)務。在我國，根據CNNIC歷年調查數據顯示，截至2007年底，超過85％的網民選擇網上支付作為付款方式，網上支付已經成為最為普遍和最受歡迎的網上購物付款方式。同時，中國銀監(jiān)會的統計數據顯示，2006年度我國網上銀行客戶數量接近7500萬，達7495萬；網上銀行交易金額達159萬億元，比上年增長80．78％。網上銀行交易筆數11．5億筆，比上年增長161％。這些數據無疑顯示了我國網上銀行強勁的發(fā)展勢頭。

但是，目前我國網上銀行業(yè)務在整個銀行業(yè)務交易金額中的比例僅為5%-7%。據世界銀行預測，在未來幾年，中國網上銀行業(yè)務量占銀行業(yè)務量比重將達20%左右?？梢?，我國網上銀行產品將從投入期進入發(fā)展期，市場發(fā)展?jié)摿薮蟆?/p>

3我國網上銀行發(fā)展的戰(zhàn)略選擇

根據前文的論述，在新時代，作為一種新型金融形態(tài)的網上銀行，其發(fā)展是歷史的潮流。網上銀行已成為銀行可持續(xù)發(fā)展的強大推動力，在提高商業(yè)銀行的核心競爭力方面是一種重要手段和渠道。并且基于網上銀行的特點和優(yōu)越性，更多、更快、更好的發(fā)展網上銀行可以為銀行業(yè)務的拓展、客戶的維持等創(chuàng)造很好的條件，有利于銀行在激烈的行業(yè)內競爭中取得優(yōu)勢。對于我國的銀行業(yè)，尤其是各個商業(yè)銀行未來的發(fā)展，應當將發(fā)展網上銀行業(yè)務放在其戰(zhàn)略部署的重要位置。通過對我國網上銀行發(fā)展的研究，總結出了未來我國網上銀行發(fā)展的戰(zhàn)略選擇。

3.1強強聯合，共同發(fā)展

對于尚處在發(fā)展初期的我國網上銀行業(yè)務，其發(fā)展的當務之急在于充分利用了網絡低成本高速度和跨越時空的優(yōu)勢，強強聯合，從而實現共贏。網絡時代的到來使得傳統的閉門造車的營銷理念不復存在，一個組織要想在殘酷的競爭中求得生存，強強聯合是必不可少的一個制勝法寶。網上銀行的發(fā)展尤其需要這種強強聯合。因為網上銀行的創(chuàng)立和發(fā)展，僅僅依靠一個銀行或者一個組織的力量是完全不夠的，其發(fā)展需要的是一個龐大的社會基礎硬件設施和軟件設施，這包括了金融網絡設施建設、網絡安全維護、支付交易協議制定、相關法律法規(guī)的健全、社會消費理念的轉變等等。因此，強強聯合可以有效的避免重復建設而造成對資源的浪費，增加合并后組織和競爭力和抗風險力。同時，現在網絡技術和通訊技術的跨時空性和即時性等也為這種強強聯合提供的必要的前提。因此，這就要求國內的銀行要在傳統銀行的基礎和條件下，依靠自身優(yōu)勢，制定簡潔、快速、安全的網上銀行運營策略，聯合其他機構，全力打造有特色的網上銀行。從而開拓未來市場，以求共贏。

3.2以人為本，個

傳統銀行經營理念的核心是“以量勝出”和“產品驅動”，其標志是通過機構網點的擴張和批量化生產為客戶提供標準化的金融服務，以此來降低成本。然而在網絡經濟下，隨著客戶對銀行產品和服務的個性化需求和期望越來越高，迫使商業(yè)銀行必須從客戶需求出發(fā)，充分體現“以質勝出”和“客戶驅動”，為客戶提供“量身定做”的個性化金融產品和金融服務。首先，對于網上銀行的發(fā)展，要求網上銀行的建立和發(fā)展時刻要以客戶為中心，及時的了解客戶的需求和喜好，從而為客戶提供其所需要的和更加滿意的產品和服務。銀行應當充分的使用客戶關系管理系統（CRM），運用CRM來管理銀行卡業(yè)務、網上支付業(yè)務等，建立客戶信息數據庫，更人性化的服務客戶。這樣也為銀行更有效的拓展中間業(yè)務，拓寬市場創(chuàng)造了條件。這里可以借鑒國外網上銀行的發(fā)展經驗，將網上銀行和企業(yè)、家庭使用的一些財務軟件更好地結合起來成為一個互聯互通的系統，增強對于高端客戶的吸引力。其次，網絡時代的另一個特點是能夠為客戶即時的提供個性化服務，從而滿足不同人的多樣性需求。網上銀行的發(fā)展同樣應該把提供個性化的服務放在戰(zhàn)略部署的重要位置。將創(chuàng)新作為網上銀行發(fā)展的重要推動力量，根據客戶的不同要求和不同客戶群體的不同需求，為客戶量身定制相關的金融產品和金融服務，有效促進銀行整體業(yè)務的全面進步和革新。最后，根據調查顯示，銀行客戶對網上銀行滿意度指標主要集中在網上銀行的便捷性和安全性兩個方面，因此，這就要求網上銀行的發(fā)展要以便捷性和安全性為目標和核心。

3.3加強內控，完善管理機制

網上銀行的發(fā)展要求對傳統銀行的管理模式進行改革，加快業(yè)務流程再造和組織體系變革，進一步提高經營效率。傳統的銀行組織結構是金字塔式的龐大組織，這樣的組織形式阻礙了銀行內部不同部門之間的信息共享和信息交流。而網上銀行具有經營層級少、管理鏈條短、運營效率高、客戶交易自主性強等特點，勢必對商業(yè)銀行舊有的組織體系、管理體制、業(yè)務流程和運營模式等方面產生沖擊。銀行若要通過網上銀行提高業(yè)務處理效率，必須對傳統的組織結構和業(yè)務流程進行再造，實現從垂直結構到交互式扁平結構的轉化。當前比較合理的選擇是：通過集中化管理實現全行管理資源的整合，優(yōu)化資源配置，降低經營成本；通過扁平化的組織結構減少管理層次，使銀行更加貼近市場，快速應對市場變化，增強差異化服務能力；通過部門之間的橫向溝通實現銀行各種渠道之間的優(yōu)勢互補和協調配合。

集中管理作為一種資源節(jié)約型管理手段，在網上銀行業(yè)務管理中可以發(fā)揮最大的效率。網上銀行最大特點之一在于其低成本的優(yōu)勢，而設立專門的網上銀行部門，精簡機構和人員，實現業(yè)務管理的集中和部門職責的優(yōu)化，是發(fā)揮網上業(yè)務低成本優(yōu)勢的必要手段。“扁平化”管理模式是相對于“金字塔式”管理構架的一種管理模式。它能有效加快信息流的速率，提高決策效率。同時，建立跨部門運作機制，加強橫向溝通和協調，也是網上銀行組織結構設立中必須考慮的重要原則之一。

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1.網上交易的信用體系還沒有建立。在網絡交易中，信息傳遞、支付結算等都在虛擬的網絡世界中進行，交易雙方對對方的身份、信用等都不了解，雖然在支付過程中有第三方平臺，但有些網店的交易信譽、評價等都存在虛假交易或刷單等行為，消費者無法掌握對方的真實情況，給交易帶來風險。另外，由于我國整個社會信用體系還不完善，社會公眾對信用評價的重視程度還不高，這也影響了網上銀行的快速發(fā)展。

2.消費者觀念落后。一是使用還不廣泛。一方面體現在使用人群上，一些發(fā)達城市和城市中的年輕人是使用的主體。但是中小城市，網銀的普及率還很低，很多顧客還不愿接受網上交易。另一方面，在網銀使用項目上還比較單一，主要體現在網上購物、交費、信用卡支付等方面的交易，網銀的很多功能和項目沒有得到普及。

3.網上銀行發(fā)展的基礎服務還不到位。主要體現在：一是宣傳不到位。由于缺少全面的宣傳，很多人對網上交易還是心存疑慮。特別是近年來媒體上經常披露的電信以及網絡詐騙等案例，更加深了消費者的恐懼心理。二是設備受限。因網上交易既需要網絡終端設備的普及，又需要對網絡技術的運用和掌握，這樣限制了很大一部分人群的使用。

4.運營模式有待轉變。目前，網上銀行基本都是采用傳統銀行加網上銀行的綜合模式。它利用傳統銀行的品牌影響力和號召力來提升網上銀行的形象，推出配套的產品。但由于受外在因素的影響，網上銀行更多的是提供一種服務，交易量和交易類型還很少，盈利能力還很弱，需要進一步研究網上銀行的交易項目、交易流程和經營模式等。

二、加強網上銀行經營管理的對策

1.完善市場準入制度。對消費者和商家都要有嚴格的準入審查，這是保證安全交易的基礎。要通過建立嚴格的審查程序，對準入單位和個人的身份信息、信用情況等進行詳細摸底調查，把好網上安全交易的入口關。同時，要定期進行客戶信用、資產等的跟進，防范各類風險。

2.完善相關法律法規(guī)。目前我國針對網上銀行交易也出臺了相關的法律措施來保證其安全性，但隨著網上銀行的發(fā)展，新的問題也將會隨之出現。要加強網上銀行的立法，在市場準入、網絡安全等方面進行規(guī)定；要積極借鑒國外先進的經驗，在產品設計、交易流程、經營管理等方面加強改革，不斷完善網上銀行法律法規(guī)體系，以保障消費者的合法權益。

3.加強網上銀行業(yè)務和安全交易的宣傳。銀行要加大網上交易安全知識的宣傳普及。一方面要加強基本網絡安全知識的宣傳，讓社會公眾不斷了解網絡，掌握網絡安全的知識和技能。另一方面，在網上銀行使用過程中，通過業(yè)務提醒、風險提示和使用說明等，全面告知消費者各類風險防范知識，打消消費者使用疑慮。

4.加強社會信用體系建設。一個健全的社會信用體系能夠有效減少金融風險，促進金融業(yè)規(guī)范發(fā)展。特別是網上銀行，消費者在網絡交易中只有確定了信用或安全的預期，才可能放心交易。當然，社會信用體系建設是一個復雜的工程，需要政府牽頭，相關職能部門共同協作，并能夠實現信息共享。

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中國網上銀行發(fā)展面臨的問題

自1999年招商銀行建成國內第一家網上銀行以來,我國國內的網上銀行發(fā)展非常迅速,已成為國內各主流銀行綜合競爭力的重要組成部分。目前國內通過網上銀行開展對公業(yè)務的銀行已超過20多家。但是中國網上銀行的發(fā)展還沒有達到預期的目標和效果。

選擇什么樣的盈利模式

與其他企業(yè)一樣,商業(yè)銀行也要創(chuàng)造利潤。不能贏利,或者說不能給各商業(yè)銀行帶來綜合效益,那么網上銀行就失去了存在的意義。從誕生起到現在,網上銀行在近十年的時間里,逐漸演化成三種主要模式:即純粹的網上銀行模式;傳統銀行+網上銀行模式;傳統銀行和網上銀行獨立運作的模式。

這三種類型的網上銀行各有千秋,純粹的網上銀行模式低投入、高產出,簡單高效,最具備新經濟的特點。據統計,美國的網上銀行運營成本相當于經營收入的15%～20%,而傳統商業(yè)銀行的運營成本則占收入的60%。但純粹的網上銀行也存在一些缺陷:如減少了銀行與客戶交流的機會,無法了解客戶的需求,尤其針對高端客戶就無法提供個性化的金融服務,久而久之銀行就會失去吸引力。此外,由于純粹網上銀行的品牌吸引力與傳統銀行相比較弱,客戶認知度不高,同時缺乏傳統銷售渠道的支持,因此為銷售產品和吸引客戶就必須通過廣告或借助于其他載體和渠道,從而大大增加了網上銀行的營銷成本。傳統銀行+網上銀行的綜合模式恰恰彌補了上述問題,兩者的結合可以說是相得益彰。網上銀行以其便捷和速度大大地提升銀行交易渠道的能力,傳統銀行的品牌號召力和客戶認知程度,大大提升了其網上銀行的形象。而傳統柜面和客戶經理的營銷推動又加快了網上銀行產品的推廣速度,降低了網上銀行的運作成本。

但總體來看,作為傳統銀行交易渠道的網上銀行更多的是提供一種服務,從盈利角度來講,網上銀行能力還有待進一步開發(fā)。

依靠什么動力進一步發(fā)展

無論何種形式的網上銀行,在業(yè)務報表數據一片大好的情況下面,往往隱藏著極大的隱患,即網上銀行的業(yè)務進一步發(fā)展的動力在哪里?

近年來,面對日趨激烈的市場競爭,特別是全面入世后可能面臨的嚴峻挑戰(zhàn),國內多數商業(yè)銀行紛紛將網上銀行列為戰(zhàn)略發(fā)展重點中的重點,這無疑是非常正確的。但是,我們必須看到,許多銀行將發(fā)展網上銀行的任務照例層層落實到了傳統柜面和客戶經理的身上,而不是依靠網上銀行自身的吸引力,這對網上銀行的長遠發(fā)展是非常不利的。

造成這種現象的原因是:網上銀行發(fā)展內部動力充分,商業(yè)銀行看到了網上銀行對傳統柜面的渠道彌補效應和低運營成本效應。但是外部動力不足。居民對網上銀行的接受是被動的,并沒有切身感受到網上銀行為其帶來的實在利益。網上銀行業(yè)務更多的是復制傳統柜面業(yè)務,缺乏根據互聯網特點的新的金融創(chuàng)新,對客戶的吸引力較弱,這和西方發(fā)達國家的情況形成鮮明對比。由于中國金融企業(yè)信息化程度領先于社會整體的信息化平均水平,客戶從心理和認知上都不接受網上銀行。居民接受程度低,使用度也就相應降低,網上銀行進一步發(fā)展的動力就會明顯減弱。

如何豐富網上銀行的功能

國外網上銀行的功能非常豐富,幾乎所有傳統銀行業(yè)務都搬到了網上。特別是過去一直被認為難以上網的中間業(yè)務,如財富管理、私人銀行等業(yè)務,也在充分借助網上銀行的強大力量向客戶提供優(yōu)質服務。反觀國內商業(yè)銀行,由于金融監(jiān)管等方面的因素,我國金融產品尤其是理財型的產品相對較少,許多銀行只是將其網上銀行作為低值業(yè)務的分流渠道,查詢、轉賬、代繳費等傳統業(yè)務成為各網上銀行的主流業(yè)務,就產品來講缺乏對客戶的吸引力。國內許多銀行在通過版本升級強化網上銀行功能,但這些強化的功能是否能夠得到用戶的接受和良好反應還有待時間的檢驗。

中國網上銀行發(fā)展的策略

國內網上銀行發(fā)展應制定長遠戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、明確發(fā)展目標并采取如下實施措施:

要科學選擇發(fā)展模式

網絡銀行具有巨大的發(fā)展?jié)摿?將是未來銀行發(fā)展的主要趨勢之一,但成功的前提是銀行必須根據自身的條件,科學選擇發(fā)展模式,從而為銀行盈利能力和市場價值的穩(wěn)步提升創(chuàng)造條件。

對于國內主流大型商業(yè)銀行而言,可以將網絡銀行作為一個獨立的事業(yè)部或者是銀行控股的子公司,成為其發(fā)展新客戶和穩(wěn)定老客戶的手段。實踐中,這些虛擬機構幾乎總是比大銀行中其它部門發(fā)展得更快。大銀行在開發(fā)網絡銀行業(yè)務時有兩種發(fā)展戰(zhàn)略:一是收購現有的純網絡銀行;二是組建自己的網絡銀行分支機構。

相對于上述大型銀行而言,目前眾多的城市商業(yè)銀行和其他小型社區(qū)性銀行的優(yōu)勢在于與本地區(qū)相關行業(yè)的聯系密切,同客戶更加貼近。為了保持這種優(yōu)勢,上述銀行通常應采用防御性跟進戰(zhàn)略,將網絡銀行服務看作是吸引客戶的工具。由于規(guī)模和資源的限制,中小型銀行進入網絡銀行領域時采取跟進戰(zhàn)略是無可厚非的。但是,如果僅僅依靠跟進戰(zhàn)略,中小型銀行將很難在與大銀行的競爭中維持生存空間,如何在網絡銀行的業(yè)務中保持競爭優(yōu)勢,對于它們來說非常重要。因為網絡銀行進入壁壘低,業(yè)務差異化小,所以金融服務的特色就顯得尤為重要。特色化戰(zhàn)略將是它們發(fā)展戰(zhàn)略中關鍵的組成部分,在實踐中,已經有一些中小型銀行對此進行研究與設計。

純粹的網上銀行也有發(fā)展空間,對其發(fā)展戰(zhàn)略,也有兩種不同的理念。一種是全方位發(fā)展戰(zhàn)略。對于應用這種發(fā)展戰(zhàn)略的網絡銀行而言,它們并不承認純網絡銀行的業(yè)務具有局限性。它們認為隨著科技的發(fā)展和網絡的進一步完善,純網絡銀行完全可以提供客戶所需要的所有服務,從而取代傳統型銀行,所以這些純網絡銀行一直致力于開發(fā)新的電子金融業(yè)務,以滿足客戶的多樣化需要。另一種是特色化發(fā)展戰(zhàn)略,持有這種觀點的純網絡銀行清醒地看到自身業(yè)務具有局限性,純網絡銀行若想在競爭中求得生存,就必須提供自身具有核心競爭力的特色化服務,至于其它業(yè)務可以讓客戶在別的銀行獲得。

進一步吸引居民更多地使用網上銀行

一方面,國內銀行業(yè)要在戰(zhàn)略上重視對居民客戶的營銷。網絡銀行進入壁壘低,其所提供的金融服務差異小,因此在目前居民對網上銀行認識并不充分的條件下,國內銀行業(yè)一定要重視市場營銷的作用,形成品牌壁壘,以獲得和保持更多的客戶。國外所有網絡銀行都非常重視排名評比,無論是在綜合排名中出現的銀行,還是在各個單項排名中出現的銀行,均將其用于自己的宣傳。國內網上銀行排名也已經開始,重要的是各家銀行要充分利用排名情況,向居民宣傳自身網上銀行功能和優(yōu)勢,要讓居民了解通過網上銀行其可以獲得的好處,使更多的居民選擇網上銀行。

另一方面,要高度重視網上銀行安全。安全是居民選擇網上銀行最重要的考慮因素,76%的用戶仍然存在對網上銀行安全問題的擔憂。網上銀行的隱患一般表現在幾個方面:(1)數據傳輸的風險。一旦數據傳輸系統被攻破,就有可能造成用戶的銀行資料泄密;(2)網上銀行應用系統的設計風險。在系統安全設計上存在的缺陷被黑客利用,將直接危害到系統的安全性,甚至造成嚴重損失;(3)計算機病毒的攻擊風險。計算機病毒通過網上銀行入侵到銀行主機系統,會造成數據丟失等嚴重后果。

由于網上銀行的網絡都是大型網絡,為確保系統的安全,必須采用綜合性的智能網絡管理系統,提供一體化的網絡管理服務,通過協調和調度網絡資源,對網絡進行配置管理、故障管理、性能管理、安全管理、災難恢復管理等,以便網絡能可靠、安全和高效地運行。要提高對網上銀行自身安全漏洞和內外部攻擊行為的監(jiān)測、控制、管理和實時處理能力。

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商業(yè)銀行參與P2P網絡借貸還沒有全面普及，這是因為網絡借貸的相關行業(yè)規(guī)則還不健全，一些法律政策和法規(guī)沒有出臺，造成了商業(yè)銀行的加入困難，此外由于銀行是依賴于存貸利差的經營模式進行盈利，銀行也沒有足夠的動力推動網絡貸款的發(fā)展。但是隨著銀行行業(yè)的競爭逐漸的加劇，同時P2P網絡貸款的出現極大的擠壓了銀行的生存空間，因此很多商業(yè)銀行也逐漸的調整戰(zhàn)略，積極的參與P2P網絡貸款，下面詳細分析商業(yè)銀行參與的戰(zhàn)略意義：

1.市場潛力巨大、前景廣闊。

當前互聯網技術飛速發(fā)展，對銀行行業(yè)帶來了巨變，尤其是互聯網的搜索和數據采集技術有效的解決了信貸方面的信息不對稱現象，極大的促進了銀行信貸的透明度，為借貸雙方進行操作提供了良好的平臺。此外傳統的商業(yè)銀行也只是注重大額度資金的融資，從而忽略了小型企業(yè)的融資需要，造成了小型企業(yè)的融資困難，因此P2P網絡借貸應運而生，同時中產階級和富裕階層的不斷壯大而衍生出的投資需求又需要尋找更高效的投資領域，P2P網絡借貸在很大程度上順應了借貸雙方的投融資需要，因此其市場潛力巨大。

2.P2P網絡借貸突破了資本的約束。

傳統的銀行業(yè)政策限制了銀行的信貸業(yè)務，也限制了資金的流動，而商業(yè)銀行參與P2P網絡借貸可以在不占用經濟資本和信貸規(guī)模的前提下，為客戶提供良好的融資服務，突破了傳統的銀行業(yè)政策限制，有效地回避了傳統的信貸風險壓力。此外P2P網絡借貸拓展了理財的種類，滿足了中產階層和富裕階層的投資理財，為銀行業(yè)創(chuàng)造了新的市場空間。

3.有利于培養(yǎng)優(yōu)秀的客戶資源。

小型企業(yè)的財務信息不透明，同時缺乏有效的抵押擔保，因此其融資需求在銀行中很難得到滿足，同時銀行的傳統理財業(yè)務也存在著較大的問題，這都影響了銀行發(fā)展優(yōu)秀的客戶資源。而通過P2P網絡借貸實現了資金供求雙方的直接接觸，為小型的企業(yè)提供了潛在的資金來源，也為優(yōu)秀的客戶提供了可以投資的地方，有利于銀行有效的培養(yǎng)優(yōu)秀的客戶資源，壯大銀行的業(yè)務范圍。

4.有利于提高銀行的競爭力。

在利率市場的推動下，商業(yè)銀行面臨著極大的競爭壓力，因此提升銀行的競爭力是當務之急，這就需要銀行要依托現有的品牌和系統等優(yōu)勢，積極的發(fā)展P2P網絡借貸，商業(yè)銀行能夠為客戶提供更加全面的金融服務，將有效提升同業(yè)競爭力。而且在目前國內剛剛興起的P2P網絡借貸行業(yè)，各網貸公司的規(guī)模、品牌影響力、經營管理經驗都很有限，傳統銀行業(yè)具有一般網貸公司無法比擬的天然優(yōu)勢。任何一家銀行先進入，都可以建立在P2P網絡借貸行業(yè)的領先地位，形成競爭優(yōu)勢。

二、商業(yè)銀行參與P2P網絡借貸的優(yōu)勢和劣勢

1.優(yōu)勢。

大型商業(yè)銀行參與P2P網絡借貸業(yè)務的優(yōu)勢明顯，尤其是利用其在信貸行業(yè)中積累的經驗和渠道，其具體的行業(yè)優(yōu)勢有：商業(yè)銀行具有覆蓋全國的的服務網絡，同時其資金充足，可以進行大范圍的網絡借貸，科技力量較強，為業(yè)務的順利運行提供了技術保障，再者商業(yè)銀行的影響力大，口碑好，很容易形成品牌效應。因此商業(yè)銀行要通過參與P2P網絡借貸，開辟新的市場，實現企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

2.劣勢。

P2P網絡借貸行業(yè)面臨的社會信用環(huán)境發(fā)展滯后以及風險防控技術手段不足問題長期客觀存在，這是商業(yè)銀行傳統信貸業(yè)務所面臨的問題，同時相關的法律規(guī)定和監(jiān)管部門的缺失，也造成了商業(yè)銀行參與P2P網路借貸存在著不確定性。此外我國的第三方支付平臺依然存在著問題，這也影響了商業(yè)銀行參與網絡借貸。

三、商業(yè)銀行參與P2P網絡借貸的路徑選擇

商業(yè)銀行參與P2P網絡借貸行業(yè)，要結合銀行自身的運營效果，選擇合適的路徑模式，不能照搬現行的參與機制，下面分析幾點路徑選擇策略：

1.經營模式。

商業(yè)銀行參與網絡借貸時要采用中介模式，并和相關的擔保公司進行合作，為網絡貸款提供第三方的擔保，避免在經營的過程中出現超過自身范圍的擔保或者違法集資的出現。此外商業(yè)銀行通過這種方式可以避免信貸業(yè)務風險，和現有的銀行信貸業(yè)務結合在一起，通過和擔保公司建立合作，為網絡貸款項目提供風險保障。

2.客戶篩選。

商業(yè)銀行掌握了大量的客戶信息，因此可以通過信息的優(yōu)勢綜合評估客戶信貸信用，對于不能滿足銀行信貸條件的客戶，可以把客戶推薦到P2P網絡貸款平臺中，為客戶提供其他的融資渠道，同時也和擔保公司合作，避免網絡信貸公司承貸的風險過高。

3.貸款定價。

當前的P2P網絡借貸平臺的貸款定價分為網上競價或者事先定價兩種方式，因此為了提高貸款的成交率，在網絡借貸平臺的建立初期，要設定一定的利率，通過高利率來吸引客戶，吸引更多的小額度資金投資，實現項目的快速成交，促進網絡貸款平臺的完善，當平臺逐步成為固定規(guī)模之后，可以再采用網上競價的方式進行項目成交。

4.服務收費。

銀行參與P2P網絡貸款的目的是現象盈利，但是如果選擇了中介開展網絡貸款，其收入來源只能從促成項目合作來收取費用，因此在服務收費上，可以根據融資期限的不同，按照融資金額收取一定比例的費用，同時對于逾期不繳納服務費用的，要制定相應的收繳政策，加收一定的罰金和其他費用。

四、結語

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1．缺乏理論和政策導向?？蛻絷P系管理是在完善的市場經濟和信息技術廣泛運用的條件下產生的，因此不能完全移植到我國?？蛻絷P系管理涉及銀行體制結構和資源配套等很多方面，沒有理性的指導使得全行很難形成統一。而且，現在很多基層行的領導缺乏對客戶關系管理的認識。

2．信息技術應用水平的限制。目前我國商業(yè)銀行收集并存儲了大量的客戶信息和產品數據信息，但信息比較散亂沒有得到充分利用，缺乏以客戶為核心的數據庫構建，因此很難準確把握客戶需求。在信息技術運用方面，比較注重業(yè)務運作和內部管理的需要，對客戶信息的搜索、分析不多。

3．機構設置不配套。目前我國銀行內部機構設置管理層過多，機構職能重復、職責不清，無法滿足以客戶為中心的經營理念。銀行各業(yè)務部門都有客戶經理，多個部門業(yè)務角度和口徑不一致，同一客戶不同的需求要找銀行多個部門分別處理，這些都導致銀行工作效率低下?？蛻絷P系管理的應用涉及銀行各層結構的崗位、職能的重新定位，目前缺乏一套新的扁平化經營營銷體系。

4．缺乏智能型CRM軟件開發(fā)能力。中國的客戶關系管理軟件廠商難以為金融企業(yè)客戶提供實用的、便于理解和操作的客戶關系管理軟件，具有自主知識產權的分析性CRM軟件的開發(fā)能力不強，客戶關系管理的許多功能難以實現。

二、網絡時代下銀行業(yè)的影響

(一)互聯網模式下銀行經營的影響。

第四次銀行科技革命自20世紀90年代至今方興未艾，主要科技發(fā)明是互聯網、移動通訊、三網合一。以互聯網為核心的信息技術科技革命迅猛改變銀行業(yè)經營模式。具體可從銀行的產品、定價方式、渠道及促銷分析其影響。

1．對銀行產品及業(yè)務的影響。

由于網絡技術的發(fā)展，金融逐漸自由化，銀行的產品和服務呈現出兩大趨勢，即商業(yè)型和高附加值型。商業(yè)型提供穩(wěn)定、廉價和標準化的服務;而高附加值型則提供滿足客戶多元化需求的特色產品和服務，是網絡時代銀行競爭的主要領域。此外，互聯網為人們提供了一個全新的、快速的信息交流平臺，這使得目標客戶與銀行的接觸渠道增多，客戶可以非常容易地了解各個銀行的產品特點和價格差異，因此客戶選擇權加大，如何把握客戶的需求、吸引并保持客戶是當今銀行在競爭中取勝的關鍵。在業(yè)務方面，銀行與多方企業(yè)合作共推新業(yè)務。2013年阿里巴巴(中國)有限公司和民生銀行合作，除了傳統的清算與結算、信用卡業(yè)務等合作外，理財業(yè)務、直銷銀行業(yè)務、互聯網終端金融、IT科技等多方面也是合作重點。

2．對銀行定價方式的影響。

進入網絡時代，客戶對價格的敏感性增大，其投資理財需求也將出現多元化的趨勢，要求銀行能夠隨時根據客戶的行為及反饋的信息、同業(yè)競爭狀況等因素對價格策略進行適當的調整，以保持在同業(yè)競爭中的價格優(yōu)勢。由于網絡的出現，使銀行的分支機構和員工減少，通信費用降低，營運成本大大降低，銀行將擁有更大的實行差別定價的空間。

3．對銀行分銷渠道的影響。

現在，大多數銀行仍主要依靠有形的網點擴張來擴大市場份額，這種體系受地域和時間的限制較大，因此銀行的業(yè)務覆蓋率和服務時間都受到很大影響。在網絡時代，由于網絡技術的出現，廣大客戶可以在任何時間和任何地點實現與銀行的互動式、無縫對接。各銀行在近年來不斷加大對電子銀行業(yè)務的投入，根據艾瑞網數據顯示，人們使用電子銀行服務形式呈多元化趨勢發(fā)展，網絡技術的發(fā)展讓越來越多的銀行客戶開始使用網上銀行、手機銀行，銀行的電子銀行收入呈現爆發(fā)式增長，電子銀行交易替代率也隨之增高。銀行憑借有形的營銷渠道(網點)與無形的營銷渠道(網上銀行、電話銀行等)相結合的“交互式”的營銷戰(zhàn)略，將營銷渠道延伸到最終客戶。由于手機銀行業(yè)務多元化，能夠滿足用戶隨時隨地處理業(yè)務的需求，加上智能終端設備的快速發(fā)展，3G/4G、WiFi無線網絡的覆蓋，手機銀行用戶使用率漲幅最高，是未來的發(fā)展趨勢。

4．對銀行促銷方式的影響。

傳統的促銷主要是各種有形廣告手段，對信息技術要求不高。網絡時代的銀行促銷將信息優(yōu)勢與客戶行為分析緊密結合，運用豐富的信息資源分析客戶數據，用于對客戶長期的記憶力、忠誠度培養(yǎng)及客戶購買策略分析，加入基于數據庫的銷售技術。通過網絡平臺宣傳也將有效降低費用，促銷成本也將大幅度下降。

(二)互聯網模式下客戶關系管理內涵的轉變。

面對網絡時代銀行經營環(huán)境出現的變化，銀行為了在激烈的競爭中立于不敗之地，就必須加快對客戶關系管理模式含義理解的轉變。銀行傳統的客戶關系管理模式將客戶當作上帝。銀行間的產品和服務差別不大，缺乏獨特的產品和服務策略。同時，各銀行大力運用關系營銷來拉攏客戶，這使得各銀行的客戶資源、客戶結構受到很大限制，銀行需承受人員流動而帶來的信貸風險以及員工道德風險。此外，由于銀行將一些擁有較強經濟實力的客戶奉為上帝，不計后果地投入巨額的信貸資金，使得這些客戶很可能會隨意打壓銀行的貸款利率、票據貼現利率，使銀行的利潤空間受到擠壓。網絡時代的銀行客戶關系管理模式下客戶是合作伙伴。進入網絡時代，客戶變得更加理性化，在考慮與銀行進行合作時，更加看重銀行服務創(chuàng)造的價值，更關注銀行的發(fā)展前景對自身的長期發(fā)展的影響，因此一些關系營銷作用不再顯著。通過網上銀行、電話銀行等服務方式，客戶可隨時掌握資金的流動方式，加強對資金的調撥管理，減少資金風險。此時，銀行與客戶成為獲取充分利潤的戰(zhàn)略共同體。

三、互聯網模式下客戶關系管理措施

(一)銀行業(yè)對客戶關系管理的需求。

客戶是銀行最寶貴的資源，是銀行生存和發(fā)展的保障。商業(yè)競爭日趨激烈，只有不斷發(fā)現和利用機會，了解客戶喜好，滿足客戶需求，贏得客戶的信賴，商業(yè)銀行才能夠在瞬息萬變的競爭環(huán)境下求得生存和不斷發(fā)展。

1．客戶細分。

從客戶價值的方面來看，不同的客戶能夠為企業(yè)提供的價值是不同的，商業(yè)銀行不應該簡單地追求客戶數量，而是更多地注重客戶的“質量”。要知道哪些是最大效益客戶，哪些是潛在的客戶，每個客戶群的商業(yè)生命周期和價值是多少。客戶細分是銀行確立產品和服務的基礎。

2．客戶行為分析。

對客戶進行管理要了解客戶背景，了解客戶按價格敏感度、消費習慣等能分幾類，這些關于用戶的背景分析和分類分析對產品的設計和市場的發(fā)展計劃是至關重要的因素。對不同層次的用戶提供不同的方案來滿足各自的需求，提高客戶滿意度。

3．客戶流失及保留。

對于商業(yè)銀行來說，保留一個老客戶比獲取一個新客戶花費更低成本且會取得更好的效益。因此，分析客戶流失原因，如何防止進一步流失，銀行客戶生存期多久等很重要，這也顯示出提高客戶忠誠度的必要性。

4．一對一營銷。

客戶關系管理的目標之一是在對正確認識和分類客戶的基礎上，為某類型的客戶提供相應類型的產品和服務，甚至對某個客戶提供專有產品和服務，以期達到更好的服務。對于銀行重要的客戶，銀行需充分了解其背景和行為特征，建立一對一營銷模式。

(二)網絡模式下客戶關系管理措施。

1．服務渠道。

互聯網使得銀行渠道突破了時間、空間、終端介質等方面的限制，逐步朝多元化、線上化、虛擬化方向發(fā)展。特別是隨著移動互聯技術的普及，客戶可以通過移動終端設備獲得銀行服務，客戶可在任何地點便捷地獲取金融服務。如:銀行可以借助網絡平臺通過網絡社區(qū)的形式推出新的產品，客戶可在網絡社區(qū)中直接與客戶經理進行信息咨詢、溝通、反饋。銀行在服務上還應順應網絡時代客戶需求“小而精”的碎片化特點，結合渠道定位、客戶特征、交易場景等因素進行精準裁剪，以凸顯渠道的最佳效用。

2．客戶服務。

銀行可借助互聯網在節(jié)約成本、批量交互、渠道延伸等方面的優(yōu)勢，提升自身拓展和服務海量客戶的能力。同時，為大眾客戶提供低起點理財、便捷支付等服務，并擴大銀行資金來源;還可將POS流水、網上交易記錄等信息作為信貸審批依據，在一定程度上緩解小微客戶融資難問題。當然，網絡時代下，銀行還可運用大數據、云計算等手段，主動發(fā)現、分析、預測客戶的個性化需求，從被動轉為主動，實現金融服務多維度轉變。例如:根據客戶偏好提供理財產品推送。

3．產品設計。

客戶使用金融產品和享受金融服務過程中的體驗千差萬別，因此這是銀行未來競爭的焦點。銀行在設計產品時，應多為客戶使用著想，提高產品互動性，如讓客戶自己設想產品功能或自由搭配產品組合。

4．組織管理。

隨著銀行服務線上化，銀行內部的管理層次可逐步實現扁平化，調整管理環(huán)節(jié)，建立新的管理流程。提升銀行中后臺的集約化程度，形成若干個邏輯集中樞紐以支持全行運行。隨著數據挖掘等手段的運用，銀行可通過電子化手段實現對費用資源、信貸資源、人力資源在各機構、各條線中的合理調度，提高產出效率。

5．行業(yè)界限。

互聯網技術的發(fā)展讓金融的邊界越來越模糊，第三方支付機構、互聯網企業(yè)、電信運營商等紛紛介入金融領域。銀行可根據自身特長、風險偏好、市場定位等因素理性選擇跨界合作對象和目標客群，發(fā)揮對主營業(yè)務的協同效應。

6．業(yè)務范圍。

篇6

    [論文摘 要]隨著網上銀行迅速發(fā)展,安全問題日益突出,網上銀行犯罪呈多元化,究其實質都是傳統犯罪形式的翻新。對于以網絡為基礎的網上銀行犯罪,證據資料易被篡改、銷毀,并且在偵查取證時技術復雜、要求較高,此類案件的偵查取證工作較之于傳統案件相對困難。因此,必須基于網上情報信息搞好網上銀行犯罪案件現場勘查、電子證據的提取以及電子證據的保全等工作,從而有效打擊網上銀行犯罪。

    一、網上銀行犯罪的現狀

    網上銀行犯罪形式復雜多樣,迷惑性較強,犯罪行為的定性問題值得研究。網上銀行犯罪主要有以下幾種:

    (一)網上銀行的盜竊行為

    對于網上銀行用戶來說最為重要的莫過于網上銀行賬號和密碼了,常見的網上銀行盜竊是利用病毒秘密竊取用戶的賬號和密碼當被感染用戶再次使用網上銀行業(yè)務時,用戶的賬號、密碼和數字證書就會被竊取并發(fā)向病毒編寫者的信箱;還有像泛濫的小郵差變種在線支付網站的信息騙取用戶的信用卡和密碼等信息;另一種現象是利用網上銀行進行非法轉賬,該類犯罪主體可以是受害單位外部人員,也可以是受害單位內部人員。如果內外部人員共同合作參與則構成盜竊的共犯或者貪污、職務侵占的共犯。

    (二)網上銀行詐騙

    犯罪分子利用人們缺乏網上支付這種新興支付手段的知識,輕而易舉實施犯罪。另外,一些不法分子仿制網上銀行網頁制作詐騙網站,然后以銀行的名義發(fā)送電子郵件,在電子郵件中載有一個可鏈接至詐騙網站的超鏈接,并需要客戶經這個超鏈接輸入賬號和密碼,以核實其資料。此外,還有虛假銷售網站風險,這類網站以低價出售市面熱銷的商品,目的是騙取客戶網上銀行賬號里的存款,如在網絡游戲中低價販賣武器裝備,就可以騙到用戶賬號和密碼。

    (三)網上銀行洗錢

    網上銀行和傳統銀行一樣,具有許多功能,網上銀行為我們帶來便利的同時,也為不法分子洗錢提供了新的渠道,藏匿和轉移贓款變得更加容易。不難看出,盡管利用網上銀行洗錢,手法較傳統洗錢方式有所區(qū)別,但定性為洗錢罪應無問題。

    (四)非法侵入網上銀行系統

    非法侵入網上銀行系統有三種:一是善意的侵入者;二是沒有惡意的黑客;三是惡意的黑客。基于罪刑法定原則,前兩種情況無罪的處理結果是無可厚非的,但是侵入行為已對網上銀行系統的安全構成了極大的危害,容易造成商業(yè)機密泄漏等,而且隨著網上銀行在我國的進一步發(fā)展,在未來的金融系統所起的作用越來越大,因此必須對此類行為進一步加以立法規(guī)制;對于第三種情況來說,如果其實施的刪除、修改、增加、干擾行為已完成,并造成系統不能正常運行,后果嚴重。但如果犯罪行為在產生危害結果前,因系統管理員或偵查機關發(fā)現而自動中止或被迫停止該行為,預定結果未實現,出于《刑法》第二百八十六條規(guī)定為結果犯,此時就不能以該條定罪。

    二、網上銀行犯罪偵查的難點

    不同于一般案件的偵查,網絡犯罪所具有的智能性、隱蔽性、跨地域性以及罪證易被篡改、銷毀等特性,網上銀行犯罪也都具備。實踐中偵查機關常常面臨如下難點:

    (一)偵查機關準備不足

    我國偵查機關還把偵點停留在傳統證據的收集上,缺乏網絡犯罪證據發(fā)現、收集與固定的敏銳意識,缺乏以科技智能等手段作為支撐、以公開和秘密兩個方面加強情報信息收集的能力。我國的網絡警察與發(fā)達國家相比成立較晚,技術積累少,另外高科技設備嚴重裝備不足,與網絡犯罪形成一個不對稱的局面。對于網上銀行犯罪尤其需要更高科技含量,不僅要懂電腦知識而且要熟悉精通銀行方面的業(yè)務技術,對于計算機犯罪偵查和取證等一系列工作,顯然要求相關公安民警必須掌握較全面的計算機知識。

    (二)相關法律法規(guī)不健全

    現行《刑法》來應對網上銀行犯罪時會涉及到管轄權問題,《刑法》在觀念層面、理論層面、實踐層面便暴露出了方方面面的問題。此外,《刑法》第二百八十五、二百八十六、二百八十七條的規(guī)定過于狹窄,缺乏打擊網上金融犯罪的法律規(guī)定,因此最好制定單獨的《中國互聯網金融犯罪條例》來打擊網上金融犯罪。例如《刑法》第一百九十一條規(guī)定的五種洗錢犯罪的方式就沒有提及通過網上銀行洗錢的方式,應在相關立法和司法解釋中對通過網上銀行進行的洗錢犯罪及相關懲治措施作出具體的規(guī)定。

    (三)犯罪證據難以收集與固定

    網上銀行犯罪證據的收集、判斷、保存需要專業(yè)的計算機知識,但偵查機關中具有這方面專業(yè)知識的人才很少。出于網絡證據的脆弱性,網上銀行犯罪證據在人為因素作用下,極易發(fā)生改變,而且不留痕跡,難以恢復。。除了人為的因素,環(huán)境因素也可造成(如強電磁場、溫度、濕度等)證據改變。即使在收集證據的過程中,由于技術或設備的原因,也可能對原始數據造成修改、破壞甚至毀滅。此外,由于網上銀行犯罪證據本身的脆弱性,銷毀起來也相當容易。實踐中常見的是在犯罪證據保全這一問題上意識弱、動作慢,使證據被銷毀,從而出現認定犯罪上的困難。

    三、網上銀行犯罪偵查的策略

    (一)網上情報主導偵查,提高網上偵查能力

    公安機關必須采取加強日常登記、加強情報專業(yè)隊伍建設、加強網上銀行情報基礎建設、加強與民間商業(yè)公司的合作、加強秘密力量建設以及加強國際合作等措施,建立起完善的網上銀行情報收集體系,并加強立法,為網上銀行犯罪情報收集提供合法依據。同時,全國應建立計算機犯罪前科數據庫,重點監(jiān)控那些有前科的掌握高水平計算機知識的人員。另外,建議公安部設立全國互聯網巡查中心,負責對全球網站、網址進行巡查,一經發(fā)現有害數據的網站應及時進行預警并找出應對策略。

    (二)確定網上銀行犯罪管轄權

    我國《刑法》規(guī)定的管轄采用的是以屬地管轄為基礎,以屬人管轄為原則,以保護管轄和普遍管轄為補充的刑事管轄原則。為了有效打擊犯罪,在現有法律框架下確定我國對網上銀行犯罪的刑事管轄權,同樣應該堅持以屬地管轄為基礎的管轄原則,但應當對傳統刑法理論的屬地管轄原則加以適度擴充,對犯罪行為地和犯罪結果地做出廣義上的解釋。

    (三)勘查網上銀行犯罪現場

    網上銀行犯罪案件的現場勘查,除了傳統意義上的勘查手段之外(如勘驗足跡、指紋、工具痕跡、拍攝現場照片、繪制現場圖等),還要迅速保護封鎖現場,進行人、機、物之間的隔離,記錄現場各種儀器的連接、配置狀況和運行狀態(tài),尤其是對正在運行的系統參數,防止關機后無法恢復。還要收集、封存現場上可能記錄有犯罪行為過程和真實情況的物品、數據等證明(如工作日記,偽造的各種銀行卡、假身份證,記錄下的賬號、密碼以及燒毀、撕毀的計算機打印結果、計算機磁盤的殘片等),另外最好能對系統進行備份

    (四)保全網上銀行犯罪證據

    一是現場提取的內容、方法、工具等要做好現場記錄,見證簽字,以驗證不可變、唯一性;二是復制的有關文件要打印目錄數據、文件清單,體現屬性、長度、時間等;三是給所有的擬作為證據的硬盤、軟盤、軟件、文件資料等作標志,整理歸類。

    犯罪偵查必然面臨諸如收集、認定證據等技術上的新難題。偵查機關在應對網上銀行犯罪時,要不斷運用網絡技術手段在信息網絡領域建立系統、完整、有機銜接的預防、控制、偵查、懲處信息網絡犯罪體系,以提高防范、控制和偵查打擊能力。

    參考文獻

    [1]周鋼,宋小寧,網絡犯罪及其偵查和防范[J]公安學刊-浙江公安高等?？茖W校學報,2000

篇7

論文關鍵詞：、類別、賣家會員名、買賣方式、價格范圍、付款方式、所在地、新舊程度、結束時間、賣家級別、淘寶旺旺是否在線

 

 

有

 

相似關鍵詞與檢索結果提示

 

騰訊拍拍

 

商品關鍵字、類別、買賣方式、價格范圍、結束時間、商品所在地、新舊程度、付款方式、賣家信用等九種搜索屬性。

 

有

 

ebay易趣

 

包括物品關鍵字、物品號、特定分類、排除以下關鍵字、物品定價、來自賣家、物品所在地、貨幣、出價方式等等近30種搜索屬性

 

有

 

百度有啊

 

按商品名搜索、按店鋪名稱搜索和按賣家用戶名搜索三種搜索方式

 

有

 

合并相同賣家，搜索工具欄跟隨

(四)安全支付功能設計方面

 

安全支付是電子商務至關重要的一環(huán)，沒有安全可靠的支付解決方案，再“物美價廉”的商品也是空談。4大CtoC平臺的安全支付環(huán)節(jié)比較如下表：

 

 

  淘寶網

拍拍網

易趣

百度有啊

第三方支付工具

√

（支付寶）

√

（財付通）

安付通

√

（百付寶）

支付方式

網上銀行、支付寶卡通和網點充值

銀行卡充值、網吧充值和上門收款

貝寶

目前只支持網上銀行支付和郵局匯款

交易保障機制

有

有

有

有

安全登錄控件

有

有

有

有

密碼保護

有

有

有

有

安全提示信息

多

多

一般

一般

登錄、支付密碼分離

是

是

  是

是否綁定手機

是

是

  是

是否用數字證書

是

是

  否

帳戶綜合安檢功能

有

篇8

論文摘 要:我們正處在網絡經濟迅猛發(fā)展的時代，這個時代的發(fā)展與變化改變著全球的經濟模式，影響著企業(yè)的經營管理模式，更新了人們的工作、生活、消費模式。而現代會計行業(yè)作為企業(yè)管理的重要組成部分，其隨著時代的發(fā)展也受到強烈的沖擊。可以說現代網絡的發(fā)展促使現代會計行業(yè)的不斷更新;而會計行業(yè)的不斷更新又越來越依賴現代網絡的發(fā)展。本文從以下幾方面來闡述現代網絡發(fā)展對會計行業(yè)的影響。

一、交易形式的變更及其對記賬方式的影響

1、交易網絡化逐步形成

根據2007年底中國金融認證中心(CFCA)的《2007中國網上銀行調查報告》顯示，有58. 6%的企業(yè)使用網上銀行替代了超過一半以上的柜臺業(yè)務;有26. 1%的企業(yè)使用網上銀行替代了50% ～60%的柜臺業(yè)務;26. 9%的企業(yè)使用網銀替代了70%～80%的柜臺業(yè)務;網銀替代90%以上柜臺業(yè)務的企業(yè)網銀用戶比例也超過了5%。由數據可見，越來越多的企業(yè)傾向于使用網上銀行，交易網絡化是會計結算的必然趨勢。

企業(yè)和企業(yè)之間、企業(yè)和個人之間的交易都能通過網上銀行直接在網上進行，不需要再跑去柜臺。目前，各大銀行開通的網上服務非常繁多，從銀行明細賬查詢到網上匯兌再到網上貸款。實現交易的網絡化后，所有的銀行業(yè)務都可以得到實時的反饋信息?，F在有銀行已經推出了短信提醒服務。當有款項匯進或匯出的時候，會發(fā)出短信提醒。交易網絡化讓銀行與企業(yè)的賬目之間能達到時間上的統一，信息可以同步。

2、電子憑證成為主要的記賬憑證

網絡化的電算會計中，電子憑證會代替紙制憑證。電子憑證分為內部電子憑證和外部電子憑證。內部電子憑證是企業(yè)內部財務軟件系統生成的憑證。比如由采購人員在進銷貨系統中錄入的信息，生成憑證后傳送到總賬系統中。外部電子憑證則是企業(yè)與其他單位或個人在交易中產生的電子票據，比如網上銀行匯款的電子回單等。同時可以通過在每個信息中都加入一個電子簽名。以鑒別由企業(yè)內部人員錄入的信息、由銀行傳遞來的信息的真?zhèn)?，保證電子憑證和紙制憑證具有一樣的效力。憑證的電子化會大大提高會計業(yè)務的處理速度，提升會計人員的工作效率。

二、網絡信息技術的發(fā)展促進網絡會計報告的產生

經濟環(huán)境的改變，不斷地對會計信息系統提出新的信息需求。在會計發(fā)展史上這種進程一直沒有停止過，尤其是近幾十年來，這種進程有不斷加速的趨勢。由于互聯網信息技術對社會經濟結構的沖擊已遠遠超越了局部或技術性影響的范疇，事實上，它正在推動著工業(yè)經濟社會向數字經濟社會的發(fā)展。

1.會計報告載體技術的變革。

計算機信息技術的出現及在會計中的應用，給傳統會計信息系統帶來了全新的信息載體技術。磁介質、光電介質等新的信息載體技術替代了紙介質成為會計信息新載體。計算機信息載體不僅數據存貯量大，而且特別適宜于信息的再加工處理。計算機系統可對其存貯介質上的數據進行極其快速的分類、匯總、再分類、再匯總、傳送、轉存等數據處理工作。

2.會計報告處理技術的進步。

計算機系統具有強大的數據分類、計算功能，而且隨著計算機信息技術的不斷進步(實際上是當代技術進步最快的一個行業(yè))，計算機系統體積越來越小，速度越來越快。計算機技術的引入，大大提高了會計數據處理的速度和準確性。只要會計數據進入計算機系統，即可隨時產生會計報告內容?，F在，只要我們建立了具有標準編碼結構的原始數據庫捐助計算機系統強大的數據分類和計算功能，隨時可以組合產生特定需要的會計報告?，F代信息處理技術為會計報告模式的創(chuàng)新準備了物質條件。

3.會計報告?zhèn)鬏敿夹g的進步。

計算機通信技術的出現，尤其是巨聯網技術的出現和廣泛應用為會計報告的傳輸提供了前所未有的手段。會計報告?zhèn)鬏敽偷臅r空限制將不復存在，通過互聯網會計報告將逐漸成為主流渠道。 轉貼于

三、隨著網絡發(fā)展還應進一步對環(huán)境信息披露，以便更好實現現代會計的社會責任

目前企業(yè)環(huán)境信息嚴重匱乏，披露的信息可比性差。信息使用者需要了解企業(yè)經營活動產生的環(huán)境影響所帶來的環(huán)境風險以及企業(yè)的環(huán)境活動產生的財務影響，企業(yè)對此并未足夠重視。因此亟需設置專門的資信統計機構與建立企業(yè)資信庫。市場上還無專設部門或機構負責建立企業(yè)環(huán)境報告信息庫。社會及投資者不能全面準確獲得企業(yè)與環(huán)境相關的某種信息，那些惡意欺詐的企業(yè)，環(huán)境及財務信息亦缺乏反映和記錄。西方發(fā)達國家每個企業(yè)環(huán)境信息情況都會反映在信息庫中，可公開查閱。如果企業(yè)惡意詐騙，通過網絡信息使用者很快就能知悉其惡劣行為，銀行也會自動凍結存款，有關部門就會對此展開調查。

四、網絡時代的發(fā)展對會計信息化人才要求越來越高

會計信息化人才的特殊性根源在于其人才知識結構的特殊性，知識決定了人才的特點及其發(fā)展途徑和方式，因此首先確定會計信息化人才的知識結構是挖掘會計信息化人才特殊性要求的最有效的途徑。在確定人才特殊性要求的基礎上，可有針對性地進行會計信息化人才的培養(yǎng)，各參與者從自身角度貢獻自己的力量，為會計信息化人才的發(fā)展提供動力和環(huán)境。

信息環(huán)境下會計人員的知識結構應該包含四個層次:常規(guī)知識、會計專業(yè)知識、信息技術知識與商務知識。

1.常規(guī)知識。深厚、廣博的常規(guī)知識是一個人受教育水平高低的重要標志，同時也體現了人的素質。作為會計專業(yè)的從業(yè)人員應該掌握以下的常規(guī)知識:外語、數學、經濟學基礎等。

2.會計專業(yè)知識。包括:會計學基礎、財務會計、管理會計、財務管理、稅務、審計、會計理論、職業(yè)道德等。要強調的是，會計人員所掌握的專業(yè)知識不能停留在書本、準則與制度上，要融會貫通，應用職業(yè)判斷分析、解決非常規(guī)問題，靈活應變。

參考文獻:

1.楊周南.《會計信息化體系探索》.中國會計學會第四屆全國會計信息化年會主題報告

篇9

為做到防患于未然，作為安德森學生的奧馬爾·喬德里，對自己老師的成果做了進一步研究，更加精確地搞清了行騙者作案時如何攻破芯片和密碼技術，然后輕而易舉地從銀行賬戶中將錢取走的秘密：行騙者采取的手段非常簡單，只要在智能卡與銀行電腦終端之間插入一個楔塊，便可以從網上銀行取錢。但這種方式卻無法在銀行自動提款機(ATM)上取錢。

喬德里在征得安德森教授和校方發(fā)展科學委員會的同意后，將自己的研究在劍橋大學計算機的學術網站上，在全球銀行業(yè)引起了巨大轟動。許多銀行根據這項研究成果，紛紛改進此前的弊端，將智能卡芯片和密碼系統廣泛使用在信用卡和借記卡上，從源頭上遏制了行騙者的陰謀得逞。

然而，剛進入2011年，劍橋大學發(fā)展科學委員會突然接到英國銀行卡協會主席約翰遜的信函，要求他們將這篇論文從計算機學術網站上撤掉。約翰遜在信函中說：“這篇發(fā)表在劍橋大學計算機學術網站上的論文，跨越了合理泄露的界限，過多地展示了芯片和密碼系統會如何被攻破的細節(jié)，使銀行業(yè)因此擔心此類信息會被詐騙罪犯所利用，必須堅決將其撤掉?！?/p>

劍橋大學發(fā)展科學委員會彼得·諾蘭立即將信函轉交給安德森教授，對他說：“劍橋從未有過屈從權貴的習慣，這是她的核心價值，但在這個事情上，校方還是要尊重您和您的學生喬德里的意見，是否撤掉論文，請你們定奪?！?/p>

安德森教授未假思索地回答道：“您說得完全對，劍橋是不會因為權貴的施壓而輕易屈服，我和我的學生喬德里也是同樣的態(tài)度。”他當即給英國銀行卡協會主席約翰遜回了一封措辭強硬的信函。他在回函中說：“這項研究現在已經在公共視野內，喬德里的論文也絕不會從網上消失的！你們似乎認為我們有權力審查學生的論文，僅僅因為一個強大的利益團體覺得這個對他們‘有所不便’。這顯示了一種對我們的大學以及我們工作的深深誤解?！?/p>

篇10

論文摘要：網絡銀行作為當今世界一個可以說是先進的技術，卻并不是很普及，原因可能是多樣的。本文通過對網絡銀行的一些簡單的調查和分析，力圖找到網絡銀行存在的一些問題，以及解決這些問題的一些措施，信息安全是當今網絡銀行需要保障的前提，據《中國計算機用戶》所做的調查中，47％的受調查者沒有用過網上銀行，其中68％是因為感覺網上銀行不安全。并加強對其的宣傳力度。并同時考察了網絡銀行的優(yōu)勢，如何借助這些優(yōu)勢使得他能夠迅速的發(fā)展。使得社會資源能夠得到充分的利用，節(jié)約普通銀行的多余的開銷，實現銀行的信息化，從而推動全社會的信息化。

引言:

網絡銀行這個現代iternet網絡的產物，自從第一家開展網上業(yè)務的銀行security first network bank，到中國第一家開展網上業(yè)務的中國銀行，至今幾乎所有的銀行都有網上業(yè)務，相信對于我們網絡銀行并不陌生了。對于以其方便快捷、成本低廉、無地域限制等特點，代表著銀行業(yè)未來發(fā)展的方向。但是對于這個新鮮的事物雖然優(yōu)勢明顯,可是好像并沒有得到老百姓的看好，他的發(fā)展始終沒有的想象的那么迅速。問題到底出在什么地方？又能有什么好的方法來解決這個問題？是當代金融界急需要解決的一個難題。

（一）  網絡銀行的涵義及特征                

網絡銀行（internet bank）是一種有別于傳統銀行為客戶服務方式的新型銀行，可以在任何時間、任何地點以任何方式為客戶服務，因此被稱為aaa（antyime、anywhere、anyway）銀行，又被稱作“虛擬銀行（virtual bank）。它以銀行現有業(yè)務為基礎，以電子信息技術為依托，為客戶提供綜合、安全、實時的金融服務。

網絡銀行（internet bank）是指設在internet上的金融站點，他沒有銀行大廳，沒有營業(yè)網點，只需通過與internet連接的計算機進入站點就能夠在任何地方24小時進行銀行各項業(yè)務的一種金融機構，一般意義上的網絡銀行包括三個要素：一是需要具備internet或其它電子通訊網絡，二是基于電子通訊的金融服務提供者，三是基于電子通訊的金融消費者。

網絡銀行是電子商務的核心商務活動，電子商務把網絡銀行視為發(fā)展的商業(yè)基礎。他的目的簡單說是4w，也就是實現為任何人（whoever）、隨時（whenever），與任何賬戶（whomever），用任何方式（whatever）的安全支付和結算。 網絡銀行提供各種各樣的業(yè)務，幾乎所有的金融交易都可由網上銀行完成，包括開戶、存款、支付賬單以及各種轉賬服務，客戶還可以在網上獲得申請住房及汽車貸款、購買保險、統購經紀人買賣各種金融商品如股票等。其主要功能有：配置和安裝internet網絡支付能力；避免對現有主機系統的修改； 采用直觀的用戶圖形接口進行系統管理； 適應諸如扣帳卡、電子支票、電子現金以及微電子支付等電子支付手段；通過采用rsa公共密鑰加密，可以確保網絡交易的安全性； 提供完整的商戶支付處理功能，包括授權、數據捕取和結算、對帳等；通過對internet網上交易的報告和跟蹤，對網上活動進行監(jiān)視

（二） 網絡銀行的優(yōu)勢

1）無地域限制

網絡銀行無地域界限，改變了傳統銀行人與人互動的一對一服務模式，客戶只要擁有帳號和密碼便能在世界各地進入銀行虛擬空間，直接通過瀏覽器實現各項操作功能，辦理賬戶信息查詢、轉賬付款、在線支付、業(yè)務等自助金融服務，網點問題不再成為銀行擴張的束縛。這一點對于銀行開拓海外市場非常有利，尤其是對于實力雄厚的銀行更加容易吸引客戶，理論上只要網絡和通訊能夠到達的地方，都可以成為銀行的市場范圍。

2）無時間限制

網絡銀行可突破時間限制，24小時無間斷連續(xù)營業(yè)，滿足客戶時時刻刻的需要，使客戶能夠隨時隨地安全便捷地管理存款賬戶、掌握資金動態(tài)、靈活調撥資金、隨時支付轉帳，彌補了傳統銀行業(yè)務中營業(yè)網點少和營業(yè)時間短的缺陷，極大地方便了客戶，令客戶流失率大大降低。

3）成本低廉

傳統銀行的成本居高不下，主要是營業(yè)網點的租金及人員工資。但網絡銀行不需要具體的營業(yè)場所，只需要一個虛擬的空間及少數服務人員，通過電腦處理客戶業(yè)務，大大節(jié)省了成本，據美國艾倫未爾頓國際管理顧問公司統計，全球100家最大銀行的柜面交易成本為1.07美元，電話銀行是0.52美元，atm是0.27美元，而網絡銀行僅0.1美元，建立一家網上銀行所需費用相當于開立一家傳統分行所需費用的5％左右，低廉的成本使網絡銀行極具競爭優(yōu)勢，可以爭取更多的客戶資源。

4）信息傳遞迅速

網絡銀行借助internet技術，數字化信息可同時供多名客戶無消耗地重復使用，實時傳遞信息，客戶下達指令之后，網絡銀行很快可完成相應的操作處理并向客戶反饋信息，客戶可以在線觀看業(yè)務辦理的程度，而且可隨時享受銀行賬戶信息查詢、下載清單及其他證券、保險資訊服務。

（三）現代網絡銀行存在的不足

1） 安全問題

這恐怕是大多數的人望而卻步的一個很大的理由，安全問題是網絡銀行的首要問題，因為安全對于客戶、商家、銀行都是至關重要的。傳統支付手段的支付信息是在銀行內部網絡上傳輸的，內部網絡和外部網絡—般都有穩(wěn)妥的安全隔離措施，內部網的安全性是比較高的。網上支付信息是在互聯網上公開傳遞的，存在支付信息被篡改和竊取的隱患。能夠提供一個安全的系統，一個好的消費界面，一個好的安全保障，是每個人都希望看到的，等到網絡銀行能夠解決這個問題相信可以得到一個很大的發(fā)展。目前主要有的安全問題有：       

(1) 系統安全風險，雖然網絡銀行都設計有多層安全系統，并不斷出現新的、安全性的技術及方案，以保護虛擬金融柜臺的平穩(wěn)運行，但是網絡銀行的安全系統仍然是網絡銀行服務業(yè)務中最為薄弱的環(huán)節(jié)。這種風險既來自計算機系統停機、磁盤列陣破壞等不確定因素，也來自網絡外部的數字攻擊，以及計算機病毒破壞等因素。

(2) 操作風險，操作風險是指由于系統可靠性、穩(wěn)定性和安全性的重大缺陷導致的潛在損失的可能性。這類風險可能來自于網絡銀行安全系統和其產品的設計缺陷及操作失誤，也可能來自于網絡銀行客戶的疏忽，職員在業(yè)務上的誤操作，可能導致網絡銀行嚴重的業(yè)務風險。

2）社會信用環(huán)境問題

近幾年，雖然我國市場經濟得到了快速發(fā)展，但社會信用體系發(fā)育相對滯后，經濟活動中失信現象比較嚴重。在個人信用體系的建設方面我國目前還基本屬于空白，這也是絕大多數客戶對網絡銀行采取觀望態(tài)度的原因之所在。

3．經營觀念和管理體制滯后

傳統銀行的實力源于較低的資產負債率和資金信貸能力，從事的業(yè)務也主要體現在資產和負債業(yè)務上。此外，我國傳統銀行業(yè)一直遵循著靜態(tài)的單中心多層次的管理理念。然而，網絡銀行的實力主要源于投資和決策的智慧性，其業(yè)務主要表現在中間業(yè)務和向社會提供各種金融咨詢上。網絡銀行的發(fā)展要求以科技創(chuàng)新為動力，多中心、多層次動態(tài)的對銀行提供的各種金融服務進行管理。然而，我國網絡銀行還基本上處在將傳統業(yè)務搬到互聯網上處理階段，若傳統銀行的固有觀念和機制不及時轉換，將會給網絡銀行的發(fā)展帶來困難。

4）法律依據問題

目前中國涉及網絡銀行的立法還不健全，由于網絡銀行業(yè)務是一個全新的銀行業(yè)務領域，其業(yè)務的開展牽涉到電子商務的方方面面和參與方的各種利益，然而，現有法律尚滯后于網絡銀行的發(fā)展，譬如說，客戶的義務、銀行的責任及相互間的權利都還沒有明確的法律界定，使得網絡銀行的參與各方都存在一定的法律風險。

5）網絡銀行系統設計開發(fā)缺乏統一規(guī)劃和統一標準

網上銀行服務的開展依賴于銀行后臺的資金清算系統的網絡化。但是，中國金融業(yè)的網絡建設缺乏整體規(guī)劃，缺乏具有承載性、擴展性、安全性、不間斷性、低管理性的平臺，導致一方面國內各商業(yè)銀行之間的互聯性差；另一方面，各商業(yè)銀行本身的統一性也不如人意。除了幾家新興的商業(yè)銀行外，國有商業(yè)銀行在各地的分行都有自己的電腦系統，軟硬件不一。要在這樣的多平臺系統上針對各個平臺開發(fā)出網上支付系統，難度可想而知。

6）缺乏適應網絡銀行發(fā)展的人才

網絡銀行決定了計算機網絡和金融的高度滲透性，既通曉計算機網絡通信技術又懂金融實務的雙棲人才，能在激烈的市場競爭中迅速、準確把握市場脈搏并做出積極回應，網絡銀行尤其是其管理層迫切需要這樣的人才。

（四）解決現代網絡銀行存在問題的一些措施

通過以上對網絡銀行面臨的諸多嶄新問題的分析，我們可以看出網絡銀行的發(fā)展將銀行業(yè)的監(jiān)管提升到更高的難度，網絡銀行的風險監(jiān)管與控制更趨復雜化。筆者認為，要有效控制網絡銀行帶來的問題，必須針對各種風險的特征建立起國家、行業(yè)、企業(yè)三層次的網絡銀行監(jiān)管系統，互相支持，互為補充，達到對新問題強有力的預測、控制、化解的作用。

1）從源頭上解決網上銀行問題 

嚴格網絡銀行的市場準入?，F階段，在審批過程中應把握：嚴格制度建設。網絡銀行的公示、信息披露、內部控制和系統設計等制度性安排，必須嚴格審批。并考察網絡銀行的硬件設施配備、技術投入、人員配置，網絡銀行的設立或新業(yè)務的開展，必須具備完善的風險識別、鑒定、管理、風險彌補和處置方案、計劃。

2）注重營銷策略，擴大業(yè)務規(guī)模，加大網絡銀行業(yè)務的宣傳力度

美國的金融業(yè)非常注重市場營銷，用市場營銷觀念指導銀行業(yè)務的經營，商業(yè)銀行重視貼近市場，不斷推出個性化服務。因此，我國商業(yè)銀行必須深刻認識到這一點，并將美國的經營理念真正落實到網絡銀行業(yè)務的開展中。網絡銀行市場營銷是指銀行開發(fā)具有競爭能力的網絡產品和優(yōu)質服務以滿足客戶需要，并達到使銀行價值最大化的目的。

金融產品和一般商品的營銷策略有很大區(qū)別，傳統金融業(yè)的市場營銷是“以產品為中心”，而網絡產品是無形的，營銷模式是必須以客戶服務為中心。隨著信息技術的高度發(fā)展，不同金融機構所提供的網絡金融產品和服務的差異性日益縮小，注重營銷策略，擴大品牌效應將是網絡銀行吸引客戶擴大業(yè)務規(guī)模的關鍵，不斷開發(fā)新產品以滿足客戶需要。

3）加快法制建設，明確權利義務

網絡銀行很多問題與傳統銀行相比更加復雜、難以界定，這一狀況已引起世界各國的關注，美國、澳大利亞、新加坡等國相繼出臺了電子交易法。而我國在這方面的政策法規(guī)建設上明顯滯后，應加緊制定《中華人民共和國網絡銀行法》，借鑒和參考有關國家的立法經驗和建議，以規(guī)范網絡金融參與者的行為：以法律形式明確銀行及客戶雙方的權利和義務、交易規(guī)則、交易合同的有效成立與否、對意外事故的處理，并根據技術發(fā)展修改現行的法律規(guī)范與規(guī)則，對計算機犯罪、計算機泄密、竊取商業(yè)和金融機密等也都要有相應的法律制裁。

4） 加強網上支付安全

只有解決了安全問題，顧客才沒有了后顧之憂 。為了解決網上交易和支付中的安全問題，中國人民銀行和十幾家商業(yè)銀行早就于1999年8月，建立了中國金融認證中心（cfca）。cfca作為—個權威的、可信賴的、公正的第三方信任機構，專門提供基于pki（公開密鑰基礎設施）的數字證書服務，為參與網上交易的各方提供安全的基礎，建立彼此信任的機制。

5） 加強社會信用體系建設

網絡銀行是基于internet的、虛擬的銀行服務手段，銀行與客戶可能會產生不信任感。美國的社會信用機制非常完善，社會信用程度比較高，所以網絡銀行在美國能很快發(fā)展，而這一點正是我們所欠缺的。在我國，個人和企業(yè)賒欠銀行帳款的事情屢有發(fā)生，若開展網絡銀行業(yè)務，可能會引發(fā)很多經濟問題，給社會帶來很大的損失。因此，加強社會信用體系的建設已刻不容緩。

6） 加強信息系統建設

在電子商務全球化的前提下，商業(yè)銀行必須擁有先進的金融電子化信息網絡系統，網上銀行服務手段的更新發(fā)展也依賴于銀行后臺的資金清算系統的網絡化，而不可回避的現實是，目前中國金融電子化建設相對滯后，各家商業(yè)銀行的支付信息系統普遍適應不了網絡銀行發(fā)展，建設好一個好的信息系統是網上交易的前提。

7） 加快網絡銀行高素質人才的培養(yǎng)

網絡銀行決定了計算機網絡和金融的高度滲透性，既懂金融又懂網絡的雙棲人才能在激烈的市場競爭中迅速、準確的把握市場脈搏并做出積極回應。因此，我們既要努力引進人才和國外先進智力，又要高度重視和加強現有人員的培養(yǎng)和教育特別是業(yè)務培訓工作，努力建設一支既懂信息技術又懂電子商務規(guī)則和網絡銀行運作的復合型人才隊伍。

8）注重網絡銀行品牌建設

著力打造網絡銀行服務品牌，中國人總是忽略品牌建設。建立全方位的市場品牌戰(zhàn)略目前各家銀行都有自己的網絡銀行，所提供金融服務的差異較小，因此必須要發(fā)展自己的核心產品，建立自己的服務品牌，確立優(yōu)勢業(yè)務，以獲得更多的客戶。

目前，我國網絡銀行僅是傳統銀行業(yè)務的網上移植，沒有發(fā)揮電子銀行對銀行業(yè)務的重組和再造功能，只起到了一個傳統銀行業(yè)務渠道的作用，在產品上投能擺脫傳統業(yè)務功能的限制，在操作界面上也沒有體現出個性化服務的特點，只是對傳統業(yè)務處理系統界面的簡單模仿。

參考文獻

1 段澤強．中國網絡銀行面臨三大問題[j]．人民大學出版社2005.3

2 張清云、肖德云  發(fā)展網絡銀行，提高服務水平[j].企業(yè)技術與進步，2004.1