導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇信用風(fēng)險(xiǎn)控制管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：信用卡;管理

信用卡是現(xiàn)代社會(huì)日益普及的非現(xiàn)金交易付款方式，對(duì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、擴(kuò)大居民消費(fèi)、降低社會(huì)交易成本、促進(jìn)商品流通、便民服務(wù)等都發(fā)揮著重要作用，但由其引起的信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題呈現(xiàn)日益擴(kuò)大趨勢(shì)，嚴(yán)重阻礙信用卡業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。因此，建立健全信用卡風(fēng)險(xiǎn)控制體系至關(guān)重要。

一、信用卡風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式

（一）“養(yǎng)卡”公司滋生。“養(yǎng)卡”公司，就是在規(guī)定還款日前先替持卡人將欠款還清，使信用卡在賬戶記錄方面顯示正常還款，再通過(guò)POS機(jī)刷卡、以虛假消費(fèi)方式將墊付現(xiàn)金“套”出來(lái)?！梆B(yǎng)卡”公司利用銀行免息期，不僅保證持卡人有正常信用記錄，而且將銀行的錢(qián)套取出來(lái)放貸以謀取高額利潤(rùn)。

（二）惡意套現(xiàn)的地下融資暗流悄然出現(xiàn)。惡意套現(xiàn)表現(xiàn)為持卡人不通過(guò)正常合法渠道取現(xiàn)，而是與特約商戶或某“貸款公司”合作，通過(guò)POS機(jī)將信用額度內(nèi)資金全部或部分提取，并給特約商戶低于銀行借款利息費(fèi)的手續(xù)費(fèi)來(lái)套現(xiàn)。隨著互聯(lián)網(wǎng)支付、移動(dòng)支付等支付方式迅速發(fā)展，利用網(wǎng)絡(luò)虛擬交易進(jìn)行非法套現(xiàn)等行為也悄然出現(xiàn)。

（三）信用卡期末應(yīng)償信貸總額增長(zhǎng)，壞賬風(fēng)險(xiǎn)增加。一方面，由于信用卡業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)激烈，銀行為追求營(yíng)銷業(yè)績(jī)，過(guò)度降低發(fā)卡門(mén)檻，簡(jiǎn)化審批手續(xù)，對(duì)申請(qǐng)者資信審查流于形式，增加信用卡業(yè)務(wù)產(chǎn)生壞賬風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，由于銀行無(wú)法對(duì)持卡人現(xiàn)金用途及流轉(zhuǎn)方向跟蹤， 無(wú)法判斷資金流向， 增加銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，造成期末應(yīng)償還信貸總額不斷增加，不僅提高銀行壞賬率， 而且增加信用卡違約率。

（四）造成社會(huì)環(huán)境不良影響。一方面，不法分子以虛假身份證明、單位證明和不實(shí)財(cái)產(chǎn)證明、收入證明等資料申請(qǐng)較高額度信用卡并刷卡套現(xiàn)，造成銀行和信用損失，給社會(huì)帶來(lái)危害。另一方面，為獲得信用評(píng)級(jí)高分，提供不實(shí)的收入證明申請(qǐng)信用卡，不僅誤導(dǎo)信用卡審批者決策，加大銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，且破壞社會(huì)信用環(huán)境。

二、信用卡風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因分析

（一）信用卡發(fā)卡門(mén)檻低。銀行為搶占信用卡市場(chǎng)份額，信用卡發(fā)放、審核寬松，只追求數(shù)量忽略質(zhì)量，填寫(xiě)基本情況即可申請(qǐng)信用卡。信用卡在辦理審查寬松，增加信用卡貸后管理難度，加大惡意透支和經(jīng)濟(jì)案件發(fā)生，為銀行帶來(lái)巨大潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（二）我國(guó)的個(gè)人信用體系尚未完善。我國(guó)個(gè)人信用制度尚未健全，缺乏嚴(yán)格執(zhí)行力度，征信數(shù)據(jù)獲知渠道有限，導(dǎo)致個(gè)人信用體系建設(shè)發(fā)展緩慢，動(dòng)態(tài)跟蹤信息不完整，且參考的人民銀行個(gè)人征信報(bào)告準(zhǔn)確性、全面性、即時(shí)性都有待提高，導(dǎo)致銀行信用卡管理能力明顯削弱，不能為識(shí)別客戶真實(shí)信息，制定授信額度提供有效依據(jù)，產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。

（三）持卡人缺乏對(duì)信用卡相關(guān)知識(shí)的了解。一些持卡人對(duì)逾期費(fèi)用、滯納金等不了解，造成不及時(shí)還款甚至超期未還，導(dǎo)致利息增加，影響信用記錄，產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)，且持卡人風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，密碼設(shè)置簡(jiǎn)單;在消費(fèi)時(shí)未留意交易內(nèi)容;輸入密碼未遮擋等，容易造成信用卡被盜刷，產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。

（四）技術(shù)系統(tǒng)落后。目前，銀行電子化和網(wǎng)絡(luò)化已不斷改革創(chuàng)新，但進(jìn)程緩慢，導(dǎo)致持卡人在辦理掛失手續(xù)后，銀行無(wú)法將掛失卡卡號(hào)及相關(guān)信息立即發(fā)送到全國(guó)各地進(jìn)行布控，正是掛失與布控過(guò)程中存在時(shí)間差讓盜用者有機(jī)可乘，造成信用卡的使用存在資金風(fēng)險(xiǎn)隱患。

三、信用卡風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)策

（一）發(fā)卡行加大對(duì)信用卡的審查力度。發(fā)卡行應(yīng)加大對(duì)信用卡申領(lǐng)、發(fā)放的審查力度，分析客戶財(cái)力證明的真實(shí)性和合理性，嚴(yán)格根據(jù)信用卡審批政策進(jìn)行授信，增強(qiáng)發(fā)卡的嚴(yán)肅性和嚴(yán)謹(jǐn)性，嚴(yán)格控制信用卡最高授信額度。

（二）建立完整的信用管理體系。個(gè)人征信系統(tǒng)是現(xiàn)代社會(huì)信用消費(fèi)的體系支撐，完整的個(gè)人征信系統(tǒng)對(duì)信用卡業(yè)務(wù)至關(guān)重要。完善個(gè)人征信信息系統(tǒng)、健全信用卡防范機(jī)制，有效支持信用卡行業(yè)健康發(fā)展，便于發(fā)卡行掌握借款人負(fù)債能力及還款記錄，從而有效控制授信風(fēng)險(xiǎn)。

（三）加強(qiáng)對(duì)持卡者的教育和宣傳。第一，持卡者要加強(qiáng)自身風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，刷卡時(shí)不要讓信用卡離開(kāi)視線范圍;在輸入密碼時(shí)，采取遮擋措施，并仔細(xì)核對(duì)金額。在刷卡前估量還款能力，避免無(wú)法還款，造成“以卡養(yǎng)卡”惡性循環(huán)。第二，凈化信用卡環(huán)境，首先依靠社會(huì)媒體加大對(duì)信用宣傳力度，號(hào)召公民誠(chéng)信守法;其次擴(kuò)大普法知識(shí)范圍，熟知信用卡知識(shí)及風(fēng)險(xiǎn)防范措施;最后加大對(duì)信用卡違法行為的打擊力度，懂法用法，減少信用卡欺詐風(fēng)險(xiǎn)。

（四）完善銀行信息管理系統(tǒng)。加強(qiáng)銀行信息風(fēng)險(xiǎn)控制體系建設(shè)力度，當(dāng)持卡人在辦理掛失手續(xù)后，銀行內(nèi)部系統(tǒng)應(yīng)在全國(guó)范圍內(nèi)收到相關(guān)掛失信息，若該信用卡使用便立刻鎖定，直至該信用卡補(bǔ)辦，從而有效控制信用卡被盜刷的風(fēng)險(xiǎn)，保證持卡人資金安全。

信用卡是金融業(yè)與信息業(yè)相結(jié)合并不斷創(chuàng)新的產(chǎn)物，為公民提供便利的消費(fèi)體驗(yàn)，我們應(yīng)積極探索并完善信用卡管理體系，充分運(yùn)用信息技術(shù)，加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理，提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力，確保金融安全和金融穩(wěn)定，為公民提供便捷可靠的消費(fèi)工具。

參考文獻(xiàn)：

篇2

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 信用擔(dān)保 風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保實(shí)踐經(jīng)過(guò)了近20年的發(fā)展，其信用擔(dān)保體系組建工作已基本完成，形成了具有中國(guó)特色的“一體兩翼四層”的信用擔(dān)保體系。這一擔(dān)保體系在解決中小企業(yè)融資難這一問(wèn)題中發(fā)揮了相當(dāng)?shù)闹匾饔?，而且還改善了中小企業(yè)的融資環(huán)境。然而信用擔(dān)保業(yè)是國(guó)際公認(rèn)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，在風(fēng)險(xiǎn)控制上還很不成熟。為此我們需要分析信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行預(yù)防、處理，使風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的損失最小化。

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分析

1.來(lái)自擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。由于一般的擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金規(guī)模小，注冊(cè)資金質(zhì)量不高，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，專業(yè)人才稀缺，風(fēng)險(xiǎn)控制不足，因此信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在著資金風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)和犯罪風(fēng)險(xiǎn)等。

2.來(lái)自中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。來(lái)自中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，是指受保企業(yè)違約（不守信用）所引起的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在信用、技術(shù)、市場(chǎng)、逆向選擇和道德等這幾方面，其主要原因有中小企業(yè)的信用意識(shí)淡薄，信用等級(jí)較低，而且中小企業(yè)面臨市場(chǎng)壓力和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等。

3.擔(dān)保制度方面的風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保體系存在的制度性缺陷包括經(jīng)營(yíng)性、結(jié)構(gòu)性以及功能性。首先，經(jīng)營(yíng)性缺陷是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金補(bǔ)償以及風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制都較缺乏，擔(dān)保機(jī)構(gòu)專業(yè)型人才也較少，擔(dān)保期限短期較多，以及擔(dān)保品種也比較少；其次，結(jié)構(gòu)性缺陷是指政府財(cái)政擔(dān)保與民間資本擔(dān)保比重差距較大，政府擔(dān)保比重較重，相反，民間資本擔(dān)保比重很少；最后，功能性缺陷體現(xiàn)在微觀和宏觀兩個(gè)層面上，微觀層面上，由于信用擔(dān)保品種少期限短，則擔(dān)保貸款的市場(chǎng)需求也在一定程度上受到限制，這也會(huì)影響信用擔(dān)保體系的良好發(fā)展，宏觀層面上，由于在結(jié)構(gòu)中政府擔(dān)保的貸款多，不僅說(shuō)明政府財(cái)政負(fù)擔(dān)會(huì)加重，同時(shí)政府所要負(fù)擔(dān)的信用也多，其所需承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也大。

4.政策和法律方面的風(fēng)險(xiǎn)。目前與中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的相關(guān)法律只有《擔(dān)保法》和《中小企業(yè)促進(jìn)法》，而相關(guān)的配套法律規(guī)范和相關(guān)文件還尚未出臺(tái)。而《擔(dān)保法》又比較側(cè)重保護(hù)債權(quán)人的利益，對(duì)保證人的權(quán)利保護(hù)不夠，致使擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)了很大風(fēng)險(xiǎn)，不利于擔(dān)保業(yè)的發(fā)展。

二、降低信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的控制措施

1.擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)措施。首先，要加強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部治理及風(fēng)險(xiǎn)控制。擔(dān)保機(jī)構(gòu)良好發(fā)展的前提就是其機(jī)構(gòu)的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)需要健全，能夠合理協(xié)調(diào)各方利益，員工也更加專業(yè)化，擔(dān)保機(jī)構(gòu)擁有良好的信譽(yù)。在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，要使管理制度科學(xué)化，內(nèi)部機(jī)構(gòu)合理化，風(fēng)險(xiǎn)控制全面化，做到事前、事中、事后全程控制。

其次，拓寬擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金渠道。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源一般都以外部資金為主，再逐步增加內(nèi)部資金，目前擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以去外部尋找更多的資金支持，如與銀行建立良好的合作關(guān)系等。

再次，培養(yǎng)專業(yè)化高素質(zhì)人才。要更加規(guī)范中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)，并且還需要加緊行業(yè)的人才培養(yǎng)。除了應(yīng)該在高等院校開(kāi)設(shè)相關(guān)的課程外，還應(yīng)該開(kāi)設(shè)相關(guān)的資格考試，使公眾從事中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)的熱情有所提高，并使從業(yè)人員的專業(yè)素養(yǎng)也有所加強(qiáng)。

2.中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)措施。我們可以通過(guò)完善對(duì)擔(dān)保企業(yè)的信用評(píng)級(jí)制度，并對(duì)長(zhǎng)期客戶建立檔案這一途徑來(lái)減少來(lái)自擔(dān)保企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。建立信用評(píng)級(jí)制度可以很好的解決擔(dān)保市場(chǎng)上雙方信息不對(duì)稱問(wèn)題。我們可以從企業(yè)的信用評(píng)級(jí)中得到其信用擔(dān)保是否良好。因此，要將各種與企業(yè)信用相關(guān)的方面有力地結(jié)合起來(lái)，建立以中小企業(yè)為主要對(duì)象的社會(huì)信用管理系統(tǒng)，對(duì)記載與企業(yè)信用有關(guān)的所有內(nèi)容進(jìn)行等級(jí)劃分，依靠企業(yè)的信用等級(jí)來(lái)確定是否對(duì)其進(jìn)行擔(dān)保。我們可以以優(yōu)惠貸款條件以及無(wú)抵押擔(dān)保的信用貸款來(lái)鼓勵(lì)信用等級(jí)比較高的企業(yè)，對(duì)于信用等級(jí)比較低的企業(yè)應(yīng)不予貸款或提高貸款條件。

3.制度方面的風(fēng)險(xiǎn)措施。在擔(dān)保體系中的制度創(chuàng)新可以在一定程度上降低信用擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)，彌補(bǔ)體系中不完美的地方，使擔(dān)保體系發(fā)揮更好的作用，保持該體系能夠良好的發(fā)展。

我們可以在以下幾方面對(duì)其制度進(jìn)行創(chuàng)新：對(duì)中小企業(yè)互助擔(dān)保組織的發(fā)展要不斷鼓勵(lì)；對(duì)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展要不斷推進(jìn)；使政府擔(dān)保和民間擔(dān)保能夠相互合作，同時(shí)也能各司其職；完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金補(bǔ)償機(jī)制和各方面的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制；要避免對(duì)政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行行政干預(yù)；使以中小銀行為代表的中小金融機(jī)構(gòu)也能快速發(fā)展起來(lái)。

4.政策和法律的風(fēng)險(xiǎn)措施。要加強(qiáng)立法，規(guī)范政府行為。我國(guó)應(yīng)盡快完善相關(guān)法律，以此來(lái)保證中小企業(yè)的信用擔(dān)保能夠有良好的發(fā)展趨勢(shì)。由于我國(guó)的中小企業(yè)效益是無(wú)法與大型企業(yè)相比的，所以其收益也相對(duì)來(lái)說(shuō)較少，信用擔(dān)保體系不夠完善，風(fēng)險(xiǎn)較大，在擔(dān)保市場(chǎng)發(fā)展初期階段，政府應(yīng)主動(dòng)介入，出資入股，牽頭組建擔(dān)保體系，并采取一些必要的財(cái)政政策、稅收優(yōu)惠政策等手段，加以正確的引導(dǎo)和規(guī)范。為了防止指令性擔(dān)保，政府需按《公司法》、《擔(dān)保法》、《合同法》等法律法規(guī)，明確自己的功能和地位，規(guī)范自己的行為，不直接操作擔(dān)保的具體業(yè)務(wù)，真正做到“政府性資金、市場(chǎng)化操作、企業(yè)化管理”。

三、結(jié)語(yǔ)

我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系已經(jīng)發(fā)展20余年，雖然已經(jīng)形成了一定的規(guī)模，但依然存在很多的難題，因此，還需要我們不斷地促進(jìn)擔(dān)保制度的發(fā)展，加強(qiáng)法律及政策方面的建設(shè)，為擔(dān)保業(yè)培養(yǎng)更多高素質(zhì)的專業(yè)化人才，這樣我們才能降低擔(dān)保業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，使擔(dān)保業(yè)向更加良好的方向發(fā)展。事物發(fā)展總不是一帆風(fēng)順的，盡管目前中小企業(yè)擔(dān)保還存在著很多未解決的問(wèn)題，但其未來(lái)的發(fā)展還是很有潛力的。我們有理由相信，我國(guó)信用擔(dān)保業(yè)的前途還是很光明的。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉明香.中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制探析[J].中國(guó)證券期貨，2010（9）.

[2]孫永波.中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的制度性缺陷及其制度創(chuàng)新[J].管理世界，2005（11）.

篇3

一、應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)類型及其影響分析

企業(yè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中的應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)主要是指由于企業(yè)賒銷導(dǎo)致的應(yīng)收賬款在回收額度以及回收時(shí)間上出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，應(yīng)收賬款容易受到市場(chǎng)波動(dòng)以及債權(quán)債務(wù)關(guān)系清償時(shí)的不確定影響，出現(xiàn)不能全額及時(shí)回收的問(wèn)題?；厥諘r(shí)間上的風(fēng)險(xiǎn)即拖欠風(fēng)險(xiǎn)，易造成企業(yè)衍生出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不暢、資金嚴(yán)重短缺或者是資金鏈斷裂的問(wèn)題；資金回收數(shù)額上的風(fēng)險(xiǎn)即壞賬風(fēng)險(xiǎn)，由于無(wú)法及時(shí)足額回收賬款，會(huì)直接造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的損失。應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的具體影響主要體現(xiàn)在以下幾方面：

（一）造成企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)成果出現(xiàn)失真

由于現(xiàn)階段企業(yè)對(duì)于收支等費(fèi)用的確認(rèn)，大多是采取權(quán)責(zé)發(fā)生制的會(huì)計(jì)核算模式，基于這種核算方式，應(yīng)收賬款則會(huì)確認(rèn)為企業(yè)的當(dāng)期收入，但是卻并沒(méi)有實(shí)際的現(xiàn)金流產(chǎn)生，屬于企業(yè)財(cái)務(wù)賬面上的利潤(rùn)，這就會(huì)造成利潤(rùn)虛增的問(wèn)題，很容易影響企業(yè)管理部門(mén)以及投資者的決策。

（二）易導(dǎo)致企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)

完成企業(yè)的產(chǎn)品生產(chǎn)加工或者服務(wù)提供以后，確認(rèn)回收貨款，才算完成一個(gè)完整的經(jīng)營(yíng)周期。如果應(yīng)收賬款回收困難，會(huì)導(dǎo)致應(yīng)收賬款變現(xiàn)困難，大量的流動(dòng)資金將會(huì)在企業(yè)業(yè)務(wù)的結(jié)算環(huán)節(jié)沉淀累計(jì)，降低了資金流的活力，很容易威脅企業(yè)資金鏈的安全，更不利于企業(yè)的擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模。

（三）增加了企業(yè)的成本投入

應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，首先是增加了企業(yè)的機(jī)會(huì)成本，企業(yè)無(wú)法將應(yīng)收賬款占用的資金用于項(xiàng)目投資實(shí)現(xiàn)效益收入。同時(shí)應(yīng)收賬款還間接導(dǎo)致了管理成本與壞賬成本的增加，最終導(dǎo)致企業(yè)總成本的提高。

（四）加速了企業(yè)的資金支出

在信用模式下，雖然可能賒銷的吸引手段擴(kuò)大了銷售量在一定程度上增加企業(yè)的利潤(rùn)，但實(shí)際上由于應(yīng)收賬款并沒(méi)有產(chǎn)生資金流，因而不會(huì)增加資金的流入。同時(shí)，在企業(yè)的資金收入沒(méi)有增加的情況下，企業(yè)確認(rèn)然需要支付稅收、投資分紅以及商品銷售管理費(fèi)等，這實(shí)際上是造成了資金支出的增加。

二、企業(yè)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理常見(jiàn)問(wèn)題

（一）企業(yè)銷售環(huán)節(jié)的控制管理不完善

企業(yè)出現(xiàn)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)的根本原因就是賒銷這種營(yíng)銷手段，因此銷售環(huán)節(jié)也是控制應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)的根源性環(huán)節(jié)。但是目前我國(guó)企業(yè)在銷售管理上，片面追求市場(chǎng)占有率，而對(duì)于銷售質(zhì)量以及風(fēng)險(xiǎn)控制管理重視程度不足，沒(méi)有成立專業(yè)的客戶信用管理部門(mén)，甚至是無(wú)原則的放寬企業(yè)的信用政策吸引客戶，更是增加了企業(yè)的應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。此外，企業(yè)對(duì)于應(yīng)收賬款也沒(méi)有相應(yīng)的考核回收機(jī)制，對(duì)于賬款回收督促力度不大，造成了應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的發(fā)生。

（二）應(yīng)收賬款管理制度不完善

部分企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中存在著較多的制度性的缺陷，特別是過(guò)分追求銷售業(yè)績(jī)的問(wèn)題，對(duì)應(yīng)收賬款的管理不夠嚴(yán)格，對(duì)于壞賬的處置力度不足，當(dāng)壞賬等應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題發(fā)生以后，并沒(méi)有及時(shí)的采取相應(yīng)的止損以及風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移措施，應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題發(fā)生的根源沒(méi)有得到清除。

（三）信用風(fēng)險(xiǎn)管理不當(dāng)

防范控制企業(yè)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，重點(diǎn)就是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的控制管理。但是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理階段的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，重市場(chǎng)和銷售，輕風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)象較為普遍。而且，信用政策不夠完善，對(duì)于客戶群體缺少相應(yīng)的信用等級(jí)評(píng)價(jià)，對(duì)于客戶群體的償債能力缺少準(zhǔn)確的評(píng)估，導(dǎo)致應(yīng)收賬款的回收困難。

三、企業(yè)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)防范具體措施

（一）建立應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)事前信用控制管理體系

由于應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)的主要起因是信用銷售，因此控制應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題就必須實(shí)施信用事前控制管理的模式。對(duì)于企業(yè)的客戶群體，應(yīng)該按照客戶自身資金實(shí)力、財(cái)務(wù)指標(biāo)以及信用狀況的不同，劃分為不同的信用等級(jí)，并通過(guò)對(duì)客戶銷售情況、成長(zhǎng)狀況以及行業(yè)市場(chǎng)情況的分析，來(lái)確定賒銷的信用額度，以強(qiáng)化事前的審核形成應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)。同時(shí)，在應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)控制上，應(yīng)該進(jìn)一步的加強(qiáng)銷售環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制管理，加強(qiáng)企業(yè)的賒銷流程審批管理，制定嚴(yán)格的行政審批制度，嚴(yán)格按照信用等級(jí)劃分以及信用額度的限值進(jìn)行賒銷金額的控制。并進(jìn)一步的加大對(duì)應(yīng)收賬款回收管理的考核機(jī)制建設(shè)，作為企業(yè)銷售人員績(jī)效考核的重要指標(biāo)，促進(jìn)提高企業(yè)的銷售質(zhì)量。

（二）強(qiáng)化對(duì)企業(yè)應(yīng)收賬款的制度管理

對(duì)于企業(yè)應(yīng)收賬款的制度控制管理上，首先應(yīng)該完善賒銷責(zé)任管理制度，明確在應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)管理中銷售人員、信用管理人員以及責(zé)任審批人員的具體責(zé)任，通過(guò)責(zé)任制管理的方式促使相關(guān)責(zé)任人員在銷售管理過(guò)程中更加謹(jǐn)慎嚴(yán)格，避免應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的加劇。其次，應(yīng)該完善企業(yè)的合同管理制度，對(duì)銷售合同進(jìn)行全面的審查，對(duì)于涉及到客戶的信用額度、賒銷時(shí)間、現(xiàn)金折扣以及逾期還款的處理等內(nèi)容進(jìn)一步的明確，以合同的法律作用強(qiáng)化對(duì)企業(yè)應(yīng)收賬款的控制管理。

（三）完善應(yīng)收賬款的催收管理策略

企業(yè)管理部門(mén)應(yīng)該高度重視應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)控制管理的重要作用，并加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)分析，進(jìn)而制定應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)控制策略。對(duì)于處在信用期內(nèi)的應(yīng)收賬款，應(yīng)該定期與賒銷客戶進(jìn)行聯(lián)系溝通，并對(duì)客戶財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，評(píng)估其償債能力。對(duì)于逾期賬款，則應(yīng)該制定相應(yīng)的催收政策，可以通過(guò)郵件或電話提醒、寄發(fā)催款通知書(shū)、委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行催收或者是法律訴訟等不同程度的催款政策催收賬款。

（四）制定相應(yīng)的應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移措施

對(duì)于應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)，除了積極應(yīng)對(duì)以外，還應(yīng)該采取相應(yīng)的轉(zhuǎn)移措施以避免由于應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后造成巨大的損失。可以通過(guò)以應(yīng)收票據(jù)代替應(yīng)收賬款的方式，利用票據(jù)在轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)以及追索權(quán)方面的優(yōu)勢(shì)，提高企業(yè)的資金流動(dòng)性。同時(shí)也可以實(shí)施應(yīng)收賬款證券化，將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)變?yōu)榭稍谫Y本市場(chǎng)銷售流動(dòng)的金融產(chǎn)品來(lái)改善資金流動(dòng)性。此外，企業(yè)還可以向保險(xiǎn)公司投保債務(wù)人信用風(fēng)險(xiǎn)，最大程度的防范控制應(yīng)收賬款帶來(lái)的損失。

篇4

關(guān)鍵詞：國(guó)際貿(mào)易 融資 信用風(fēng)險(xiǎn) 管理

一、國(guó)際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)概述

1.國(guó)際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生背景

國(guó)際貿(mào)易全球化和國(guó)際金融一體化進(jìn)程的不斷深入和發(fā)展，使各國(guó)企業(yè)、銀行都面臨著激烈的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，在這一背景下，國(guó)際貿(mào)易融資因其具有的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)而成為了企業(yè)與銀行都特別關(guān)注的一項(xiàng)金融業(yè)務(wù)，而隨著融資租賃、資產(chǎn)證券化、保理等新型貿(mào)易融資產(chǎn)品的崛起，國(guó)際貿(mào)易融資形式日益復(fù)雜，融資風(fēng)險(xiǎn)不斷加劇。在一系列常見(jiàn)的融資風(fēng)險(xiǎn)中，信用風(fēng)險(xiǎn)無(wú)疑是最為關(guān)鍵、重要的一項(xiàng)，特別是在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)正處于建設(shè)期的中國(guó)，更需要對(duì)其引起充分的重視。相關(guān)工作者必須樹(shù)立起正確的風(fēng)險(xiǎn)觀念，對(duì)融資過(guò)程中可能存在的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)真的研究分析，通過(guò)一系列有效的政策措施對(duì)其進(jìn)行防范和控管，從而實(shí)現(xiàn)幫助我國(guó)進(jìn)出口企業(yè)及銀行在獲得資金支持的基礎(chǔ)上有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資的健康發(fā)展。

2.國(guó)際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵、表現(xiàn)與特點(diǎn)

國(guó)際貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵是指由于借款者未能按期還本付息而給貸款者造成損失的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，從其法律視角出發(fā)，主要是指?jìng)鶛?quán)風(fēng)險(xiǎn)，也就是債務(wù)人違約，不履行債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)；而在賒銷過(guò)程中則是指買(mǎi)方到期不付款（還款）或到期沒(méi)有付款能力，造成貨款拖欠或無(wú)法收回的可能性。

信用風(fēng)險(xiǎn)往往表現(xiàn)為交易對(duì)象的直接違約及其違約可能性變化給投資者帶來(lái)的損失，特別是在銀行組合投資的背景下，交易對(duì)手違約時(shí)，一方面，交易對(duì)手發(fā)生信用等級(jí)被降低、融資渠道枯竭等影響信用水平的事件后，企業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值就會(huì)隨之降低，使投資者面臨投資組合的直接損失；另一方面，現(xiàn)代資產(chǎn)估價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)衡量技術(shù)的發(fā)展也使得貸款等流動(dòng)性差的金融產(chǎn)品的價(jià)值得到了更加及時(shí)的衡量，一旦交易對(duì)手的違約可能發(fā)生變化，其對(duì)資產(chǎn)價(jià)值的影響將迅速地在資產(chǎn)估價(jià)中得到反映，使投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加劇。

與其他風(fēng)險(xiǎn)不同的是，信用風(fēng)險(xiǎn)多數(shù)情況下取決于用款方向、借款人經(jīng)營(yíng)管理能力、借款人財(cái)務(wù)狀況甚至借款人還款意愿等與借款人明確相聯(lián)系的非系統(tǒng)因素的影響，具有明顯的非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的特征。而由于貿(mào)易融資等信用產(chǎn)品的流動(dòng)性差，缺乏二級(jí)市場(chǎng)，信用風(fēng)險(xiǎn)的觀察數(shù)據(jù)少，不易獲取，更增加了融資過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)控制管理的難度。

3.國(guó)際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

由于國(guó)際貿(mào)易融資涉及的領(lǐng)域多、范圍廣、事務(wù)繁雜，因此形成信用風(fēng)險(xiǎn)的原因也是多種多樣的。首先，在國(guó)際環(huán)境方面，海外企業(yè)的信用情況復(fù)雜，相關(guān)信息渠道也并不順暢。亞非拉等經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的企業(yè)由于缺乏人文、制度等方面的支持，企業(yè)信用情況往往較為混亂；而在歐美等信用意識(shí)較強(qiáng)的地區(qū)，企業(yè)又常因其具有較為強(qiáng)勢(shì)的經(jīng)濟(jì)地位而存在著霸權(quán)主義行為，導(dǎo)致其在國(guó)際貿(mào)易融資過(guò)程中易出現(xiàn)違背公平信用的問(wèn)題。其次，就中國(guó)國(guó)內(nèi)的環(huán)境而言，企業(yè)信用制度的建設(shè)顯然還處于初級(jí)階段，民眾的信用意識(shí)不足，造成問(wèn)題貸款比比皆是，據(jù)中國(guó)人民銀行調(diào)查統(tǒng)計(jì)，截至2000年末，在工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行等5家商業(yè)銀行經(jīng)過(guò)金融債權(quán)管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的逃廢債企業(yè)犯有140戶，占改制企業(yè)的51.29%，逃廢銀行貸款本息高達(dá)1851億元，占改制企業(yè)貸款本息的31.96%。近年來(lái)，隨著我國(guó)企業(yè)和個(gè)人信用制度的不斷完善，這一數(shù)據(jù)開(kāi)始有所下降，但信用問(wèn)題仍是融資過(guò)程中亟待解決的重要問(wèn)題之一。再次，信用風(fēng)險(xiǎn)必須依靠相關(guān)的法律法規(guī)進(jìn)行有效的控制，但由于缺乏國(guó)際統(tǒng)一的擔(dān)保法和票據(jù)法，各國(guó)在實(shí)際貿(mào)易過(guò)程中遵循的規(guī)范具有很大的差異，由此產(chǎn)生的沖突使信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性進(jìn)一步提高。此外，應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓中存在的隱患也是導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的另一個(gè)直接原因。

二、當(dāng)前我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

隨著近年來(lái)國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈在電子商務(wù)與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的基礎(chǔ)上基本形成，國(guó)際貿(mào)易融資開(kāi)始參與到供應(yīng)鏈的各個(gè)環(huán)節(jié)之中。在這一背景下，我國(guó)也開(kāi)始通過(guò)實(shí)施貿(mào)易融資電子化、開(kāi)展國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)等方式積極創(chuàng)新融資管理方式，以期確保融資業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。然而應(yīng)該看到，目前我國(guó)在國(guó)際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)的控管過(guò)程中，仍存在著一些問(wèn)題，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

1.融資模式落后信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)

融資模式的落后主要表現(xiàn)在目前國(guó)內(nèi)銀行貿(mào)易融資總量的70%以上仍以進(jìn)出口押匯、打包貸款等傳統(tǒng)模式為主，不重視對(duì)保理、福費(fèi)廷等新型業(yè)務(wù)的開(kāi)發(fā)，限制了其信用風(fēng)險(xiǎn)管理功能的發(fā)揮。以福費(fèi)廷業(yè)務(wù)為例，作為一項(xiàng)無(wú)追償權(quán)的貿(mào)易融資方式，對(duì)于外貿(mào)企業(yè)而言，該業(yè)務(wù)可確保應(yīng)收賬款的安全性，加速企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)速度，提高企業(yè)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制能力。然而，目前我國(guó)各大銀行對(duì)該業(yè)務(wù)的開(kāi)況卻并不理想，無(wú)法滿足企業(yè)融資的客觀需要。而對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)缺乏了解和研究，又使國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資的信用風(fēng)險(xiǎn)缺乏應(yīng)有的認(rèn)識(shí)，相關(guān)管理者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足，錯(cuò)誤地認(rèn)為國(guó)際貿(mào)易融資不需要?jiǎng)佑脤?shí)際資金，只需出借單據(jù)或開(kāi)出信用證就可以從客戶方賺取手續(xù)費(fèi)和融資利息，是零風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，直接導(dǎo)致由于大量信用證墊款形成的銀行不良資產(chǎn)；而另一些則認(rèn)為國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)很大，采取的嚴(yán)格措施又導(dǎo)致國(guó)際貿(mào)易融資授信比一般貸款難，審批時(shí)間長(zhǎng)，制約了融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。

2.缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施風(fēng)險(xiǎn)控管體系尚不健全

一方面，各大商業(yè)銀行和企業(yè)在建立國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作規(guī)程的過(guò)程中，由于缺乏對(duì)其信用風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)查、分析和研究，因此無(wú)法制定出行之有效的應(yīng)對(duì)措施；另一方面，風(fēng)險(xiǎn)控制體系的建立需要以先進(jìn)的科技手段作為支撐，并通過(guò)銀行的各分支行和企業(yè)的不同部門(mén)協(xié)調(diào)統(tǒng)一規(guī)劃落實(shí)，但目前我國(guó)金融系統(tǒng)仍缺乏統(tǒng)一的管理和資源共享機(jī)制，各部門(mén)間的業(yè)務(wù)運(yùn)行相對(duì)獨(dú)立，無(wú)法形成高效、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控管體系。

3.融資市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不規(guī)范高素質(zhì)專業(yè)人才匱乏

目前，為爭(zhēng)取更大的市場(chǎng)份額和發(fā)展空間，銀行往往以增加國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)量為目的，降低融資要求，對(duì)企業(yè)貸款的資格審核流于形式，導(dǎo)致了信用風(fēng)險(xiǎn)的增加。而在市場(chǎng)秩序混亂，競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的環(huán)境下，就更加需要商業(yè)銀行和企業(yè)內(nèi)部的專業(yè)人才全面掌握國(guó)際貿(mào)易、結(jié)算、信貸等方面的知識(shí)，并熟悉相關(guān)法律，具有豐富的經(jīng)驗(yàn)與高超的業(yè)務(wù)能力，但目前國(guó)內(nèi)的從業(yè)人員普遍存在著知識(shí)結(jié)構(gòu)單一且缺乏相關(guān)經(jīng)驗(yàn)的問(wèn)題，無(wú)法滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需求。

三、實(shí)現(xiàn)國(guó)際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)控管的具體對(duì)策

1.建立健全政府主導(dǎo)的國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范體系

在國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)局勢(shì)日趨復(fù)雜的今天，信用風(fēng)險(xiǎn)的不斷增加要求我國(guó)必須盡快建立以政府為主導(dǎo)的國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范體系。首先，應(yīng)通過(guò)密切跟蹤國(guó)際經(jīng)濟(jì)局勢(shì)的動(dòng)向，在不斷收集、積累、分析各種風(fēng)險(xiǎn)信息的基礎(chǔ)上，建立現(xiàn)代化的風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫(kù)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，以便對(duì)各單位、各部門(mén)的信息資源及技術(shù)設(shè)備進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃，并及時(shí)對(duì)不良買(mǎi)家的信息予以和跟蹤，敦促其重視信用累積的重要性，促進(jìn)全社會(huì)信用意識(shí)的增強(qiáng)。其次，為充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)防范體系的管理功能，還應(yīng)對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)的設(shè)置進(jìn)行調(diào)整，實(shí)施授信額度制來(lái)達(dá)到審貸分離的目的。要明確貿(mào)易融資屬于信貸業(yè)務(wù)，必須納入全行信貸管理。由信貸部對(duì)貿(mào)易融資客戶進(jìn)行資信評(píng)估，據(jù)此初步確立客戶信譽(yù)額度。通過(guò)建立審貸分離制度，將信貸風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)由信貸部、信貸審批委員會(huì)和國(guó)際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)，最終達(dá)到在統(tǒng)一綜合授信管理體系下的審貸分離和風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)控制。

2.完善管理制度加強(qiáng)過(guò)程監(jiān)督

作為一種高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)項(xiàng)目，國(guó)際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)控制必須以完善的法律法規(guī)、管理制度，以及嚴(yán)格的監(jiān)督作為保障，對(duì)其實(shí)施的全過(guò)程進(jìn)行規(guī)范。首先，應(yīng)加快完善法律保障機(jī)制，結(jié)合國(guó)際貿(mào)易融資的發(fā)展趨勢(shì)對(duì)現(xiàn)有法律中不適用或不完備的部分予以修訂，修訂時(shí)應(yīng)針對(duì)國(guó)際慣例與我國(guó)現(xiàn)行法律之間的差異進(jìn)行分析，找出科學(xué)的立法依據(jù)，制訂切實(shí)可行的操作方案，并盡快頒布執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)我國(guó)貿(mào)易融資在法制上與國(guó)際的接軌。其次，應(yīng)進(jìn)一步規(guī)范信用證業(yè)務(wù)的管理，通過(guò)對(duì)信用證的審核提高結(jié)算的可靠性。再次，風(fēng)險(xiǎn)管理制度應(yīng)從融資前的準(zhǔn)備工作開(kāi)始，在對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)資信、經(jīng)營(yíng)及履約能力等環(huán)節(jié)充分調(diào)查的基礎(chǔ)上對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估中，不僅要嚴(yán)格審查項(xiàng)目的信用證條款并審核融資授信額度，還要根據(jù)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、國(guó)際匯率風(fēng)險(xiǎn)等因素認(rèn)真研判，一旦發(fā)現(xiàn)不利因素即立即采取措施加以排除。

3.新型貿(mào)易融資業(yè)務(wù)方式的開(kāi)展

經(jīng)濟(jì)危機(jī)導(dǎo)致的全球貿(mào)易融資需求放緩，使銀行業(yè)務(wù)量下降，各國(guó)商業(yè)銀行間的競(jìng)爭(zhēng)也因而不斷加劇。在這一背景下，我國(guó)當(dāng)前的貿(mào)易融資方式已經(jīng)無(wú)法滿足國(guó)際貿(mào)易的需要，因此，必須積極借鑒國(guó)際上的貿(mào)易融資方式，根據(jù)市場(chǎng)的需求，通過(guò)專業(yè)化的金融解決方案的設(shè)計(jì)，不斷開(kāi)發(fā)和拓展新業(yè)務(wù)，不斷擴(kuò)大保付、福費(fèi)廷等新業(yè)務(wù)的覆蓋面，以滿足企業(yè)的融資需求，促進(jìn)貿(mào)易融資向多樣化方向發(fā)展，降低貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)快速發(fā)展。

4.強(qiáng)化國(guó)際貿(mào)易融資管理隊(duì)伍的專業(yè)素質(zhì)

我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)開(kāi)展的時(shí)間較短，相關(guān)人員的知識(shí)、管理水平和經(jīng)驗(yàn)還不能滿足行業(yè)發(fā)展的需求。因此，銀行和企業(yè)都必須制定有效的人員培訓(xùn)計(jì)劃，不斷提高員工的專業(yè)水平和道德修養(yǎng)，樹(shù)立融資風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以客戶為中心的經(jīng)營(yíng)管理理念，提高風(fēng)險(xiǎn)防范和控制能力。此外，銀行和企業(yè)也可通過(guò)引進(jìn)精通國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的高水平、高素質(zhì)的人才，全面提高貿(mào)易融資管理人員隊(duì)伍的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，提高員工的識(shí)偽、防偽、及風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，融資必然伴隨著一定的信用風(fēng)險(xiǎn)，特別是在國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)量激增，各種新型融資形式層出不窮的背景下，進(jìn)出口企業(yè)與商業(yè)銀行對(duì)融資過(guò)程中信用風(fēng)險(xiǎn)管理的需求就變得更加迫切。有鑒于此，我國(guó)應(yīng)在不斷深化國(guó)民信用意識(shí)的基礎(chǔ)上，不斷完善相關(guān)法律規(guī)范的制定，幫助企業(yè)和銀行積極創(chuàng)新業(yè)務(wù)形式，探索管理方法，通過(guò)貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)體系的建立健全將信用風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的損失降至最低，為促進(jìn)我國(guó)國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展提供有效的支持。

參考文獻(xiàn)：

[1]廖幗穎.基于外資銀行微觀數(shù)據(jù)分析宏觀經(jīng)濟(jì)因素對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)的影響[J].經(jīng)營(yíng)管理者，2010，（17）.

[2]程曉娟.我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資中存在的問(wèn)題及對(duì)策研究[J].內(nèi)蒙古科技與經(jīng)濟(jì)，2008，（22）.

[3]宋本帥，刁節(jié)文.商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的機(jī)遇和挑戰(zhàn)[J].金融與經(jīng)濟(jì)，2010，（04）.

[4]楊小舟.新形勢(shì)下我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資及風(fēng)險(xiǎn)防范[J].科技促進(jìn)發(fā)展（應(yīng)用版），2010，（10）.

篇5

［關(guān)鍵詞］農(nóng)村信用社；小額信貸；風(fēng)險(xiǎn)控制

所謂小額信貸指的是農(nóng)村信用社為中小企業(yè)或者農(nóng)業(yè)個(gè)體戶提供小額度的信貸服務(wù)，這種信貸服務(wù)可以幫助中小企業(yè)或者農(nóng)業(yè)個(gè)體戶實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，加速農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，對(duì)穩(wěn)定農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和金融秩序有著積極的意義。但是農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)也面臨著較大的風(fēng)險(xiǎn)，需要引起人們的特別重視。以下文章就農(nóng)村信用社小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了簡(jiǎn)要分析。

1農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)介紹

1.1內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村信用社小額信貸面臨的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)包括利率風(fēng)險(xiǎn)和管理上的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)大部分地區(qū)的農(nóng)村信用社在大額信貸過(guò)程中是可以享受利率優(yōu)惠的，這是出于對(duì)小額貸款主體切身利益的考慮。但是，利率優(yōu)惠政策的實(shí)行也有可能導(dǎo)致放貸風(fēng)險(xiǎn)和放貸利率不均衡。也正是因?yàn)槿绱?，不少的農(nóng)村信用社實(shí)際上并不愿意對(duì)小額貸款進(jìn)行放貸，導(dǎo)致無(wú)法滿足客戶的資金需求。而在管理上，農(nóng)村信用社對(duì)小額信貸的管理存在管理水平較低、產(chǎn)權(quán)明細(xì)不充分、激勵(lì)機(jī)制不夠健全以及信息披露不及時(shí)等問(wèn)題。管理上的不足會(huì)導(dǎo)致農(nóng)村信用社工作人員的工作積極性受到影響，工作效率和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)降低，從而使農(nóng)村信用社小額信貸面臨的管理風(fēng)險(xiǎn)加劇，不利于促進(jìn)農(nóng)村信用社的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。1.2外部風(fēng)險(xiǎn)外部風(fēng)險(xiǎn)主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)和自然風(fēng)險(xiǎn)。就信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，農(nóng)村信用社小額信貸實(shí)際上只需要以貸款人員的信用度為貸款的依據(jù)，并不需要真的實(shí)物來(lái)進(jìn)行抵押。這種貸款方式雖然可以會(huì)貸款人員提供更多的便利，獲得更多發(fā)展的機(jī)會(huì)，但是信用風(fēng)險(xiǎn)卻明顯加大。而同時(shí)，對(duì)于個(gè)人信用度應(yīng)該如何判定也是我國(guó)農(nóng)村信用社小額信貸中遇到的重要問(wèn)題，尤其對(duì)于基層的農(nóng)村信用社小額信貸來(lái)說(shuō)，農(nóng)民的文化水平素質(zhì)不高，信用社人員可以搜集的信用度的渠道不足，導(dǎo)致信用評(píng)級(jí)工作的困難較大。此外，就農(nóng)村信用社小額信貸的自然風(fēng)險(xiǎn)而言，農(nóng)戶在獲得貸款之后需要將其應(yīng)用于農(nóng)業(yè)建設(shè)和發(fā)展中。但是農(nóng)業(yè)的發(fā)展受到自然條件的限制，如果自然條件不好，影響農(nóng)業(yè)的收成和發(fā)展，那么農(nóng)戶很有可能無(wú)法在期限內(nèi)償還貸款，這樣將會(huì)致使農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)加劇。部分地區(qū)由于受到地理因素的影響，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)自然災(zāi)害，嚴(yán)重影響農(nóng)業(yè)的發(fā)展和收成，導(dǎo)致農(nóng)戶無(wú)法及時(shí)獲得經(jīng)濟(jì)收益，償債能力下降，而自然風(fēng)險(xiǎn)提高。

2農(nóng)村信用社小額信貸管理現(xiàn)狀分析

2.1風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)較為薄弱就農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理而言，管理人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)直接決定了信用社的風(fēng)險(xiǎn)管理效果。目前我國(guó)農(nóng)村信用社在小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面的重視程度不足，導(dǎo)致管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較為薄弱，削弱了農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的作用。農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱的眼影主要有幾個(gè)方面：第一，農(nóng)村信用社工作人員的專業(yè)素質(zhì)有待提高。文化水平較低，對(duì)農(nóng)村信用社小額信貸有可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足直接影響了人們的風(fēng)險(xiǎn)防范態(tài)度和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。第二，工作人員將工作重點(diǎn)放在業(yè)務(wù)量的增加上面，沒(méi)有認(rèn)識(shí)到在增加業(yè)務(wù)量的同時(shí)，小額信貸有可能帶來(lái)哪些風(fēng)險(xiǎn)，因此導(dǎo)致工作人員在工作過(guò)程中沒(méi)有重視風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)防范工作。2.2管理制度還有待完善我國(guó)農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理主要集中在對(duì)過(guò)程的控制和管理，缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理取得的效果較為一般。從根本的原因來(lái)分析，之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象主要是由于：第一，農(nóng)村信用社在小額信貸中的信貸管理制度不夠完善。我國(guó)農(nóng)村信用社信貸管理制度普遍存在規(guī)章制度套話、空話多，針對(duì)性和實(shí)際操作性不強(qiáng)等問(wèn)題。這種信貸管理制度必然無(wú)法真正解決農(nóng)村信用社小額信貸中的信貸管理問(wèn)題，且有可能會(huì)加劇風(fēng)險(xiǎn)管理程序的混亂，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量下降。此外，在已經(jīng)制定的農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度的情況下，也有不少工作人員在工作過(guò)程中偷工減料，沒(méi)有完全按照流程辦事，制度執(zhí)行力度較小，因此也容易增加信貸風(fēng)險(xiǎn)。第二，信用評(píng)定考核體系不夠完善。我國(guó)農(nóng)村信用社小額信貸主要依靠的是對(duì)農(nóng)戶個(gè)人信用的評(píng)定。信用越高，那么可以貸款的數(shù)額也就越高。這其中，如何對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行信用評(píng)價(jià)是關(guān)鍵。我國(guó)農(nóng)村信用社小額信貸在信用評(píng)級(jí)中的主要問(wèn)題就在于工作人員對(duì)貸款前的調(diào)查工作做得較少，導(dǎo)致貸款人員的信用度無(wú)法得到準(zhǔn)確的評(píng)級(jí)，貸款缺乏有效的信用依據(jù)，因此容易加劇信貸的管理風(fēng)險(xiǎn)。第三，監(jiān)督機(jī)制不夠健全。在為農(nóng)戶進(jìn)行小額貸款之后，相關(guān)工作人員還需要加強(qiáng)對(duì)農(nóng)戶貸款之后資金運(yùn)用情況進(jìn)行監(jiān)督，以防止錯(cuò)過(guò)最佳的收貸款時(shí)間。2.3風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制重視不足在對(duì)農(nóng)村信用社小額信貸進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制發(fā)揮著重要的作用，要求農(nóng)村信用社管理人員能夠加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制的重視，以便降低風(fēng)險(xiǎn)損失，促進(jìn)信用社的更好發(fā)展。然而，從當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村信用社小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制建立現(xiàn)狀來(lái)看，機(jī)制健全層度不足，準(zhǔn)備金提取比例不足以及資本充足率不達(dá)標(biāo)等問(wèn)題時(shí)有發(fā)生，對(duì)農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理十分不利。

3農(nóng)村信用社小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)控制策略

3.1強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)要加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制首先需要強(qiáng)化管理人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。只有加強(qiáng)了管理人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，管理人員才會(huì)根據(jù)本信用社的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況制定好完善有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并加大制度落實(shí)力度，提高農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理效果和質(zhì)量。因此，農(nóng)村信用社必須要做好管理人員的思想和教育工作，讓工作人員能夠充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和必要性，提高管理人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。3.2完善獎(jiǎng)懲制度農(nóng)村信用社小額信貸過(guò)程中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)操作流程不夠規(guī)范，加大信貸風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)象。為了規(guī)范工作人員的行為標(biāo)準(zhǔn)，信用社必須要建立完善的獎(jiǎng)懲制度，對(duì)農(nóng)村信用社小額信貸習(xí)流程進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)定，并加強(qiáng)對(duì)工作人員操作規(guī)范的管理，切實(shí)降低農(nóng)村信用社小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，要發(fā)揮獎(jiǎng)懲制度的作用還需要工作人員能夠加大制度執(zhí)行的力度，通過(guò)對(duì)違規(guī)人員的嚴(yán)厲處分來(lái)達(dá)到警示的作用，降低農(nóng)村信用社小額信貸的操作風(fēng)險(xiǎn)。3.3完善信用評(píng)級(jí)制度農(nóng)村信用社小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理還需要進(jìn)一步完善信用評(píng)級(jí)制度。首先，在為農(nóng)戶進(jìn)行小額貸款前，工作人員就必須要做好前期的調(diào)查和分析工作。如，工作人員需要對(duì)農(nóng)戶承包的土地面積質(zhì)量和效益進(jìn)行調(diào)查，對(duì)農(nóng)戶的年均收益進(jìn)行調(diào)查啊，同時(shí)還要對(duì)農(nóng)戶的資信情況進(jìn)行分析，在綜合調(diào)查的結(jié)果上再進(jìn)行分析，最后確定為農(nóng)戶貸款的數(shù)量和時(shí)限等問(wèn)題。在分析農(nóng)戶信用度的過(guò)程中，工作人員應(yīng)該要具備較高的專業(yè)素質(zhì)，能夠通過(guò)數(shù)據(jù)調(diào)查和實(shí)地調(diào)查發(fā)現(xiàn)其中的問(wèn)題，并及時(shí)解決信用評(píng)級(jí)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，為信用評(píng)級(jí)工作提供保障。3.4加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)控制還需要加強(qiáng)監(jiān)督管理制度的完善以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度的完善，以便更好地加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，減少信用社的經(jīng)濟(jì)損失。農(nóng)村信用社需要建立完善的內(nèi)部控制管理制度，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面和科學(xué)的評(píng)估，在借貸的過(guò)程中重視各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)控，排除農(nóng)村信用社小額信貸中的風(fēng)險(xiǎn)因素，降低農(nóng)村信用社小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)。

4結(jié)語(yǔ)

綜上所述，農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)兩方面，目前我國(guó)農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)中的主要問(wèn)題在于，管理人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)較為薄弱，管理制度還有待完善，以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制重視不足等。要加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)控制需要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，完善獎(jiǎng)懲制度和信用評(píng)級(jí)制度，并加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制。

[參考文獻(xiàn)]

[1]侯琬嬌.我國(guó)農(nóng)村小額信貸風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)、成因及控制策略分析[J].科技創(chuàng)新與應(yīng)用,2016(08).

[2]竇俊賢,潘海英.農(nóng)村小額信貸信用風(fēng)險(xiǎn)控制研究——基于博弈分析[J].改革與戰(zhàn)略,2016(01).

[3]童元保,齊偉娜.農(nóng)村信用社小額信貸的創(chuàng)新發(fā)展及可持續(xù)性應(yīng)對(duì):以海南為例[J].農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題,2014(05).

篇6

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 風(fēng)險(xiǎn)衡量 風(fēng)險(xiǎn)控制

一、保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

（一）資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司在運(yùn)營(yíng)的過(guò)程之中，由于投資收益下降、資產(chǎn)貶值以及債權(quán)變成壞賬等原因而產(chǎn)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。首先，投資收益下降會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)產(chǎn)生明顯影響，投資收益越少、業(yè)績(jī)?cè)綁?，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)就越大，公司所面臨的破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)就越高。其次，資產(chǎn)貶值的影響。保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)貶值風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上時(shí)相關(guān)市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，這一因素與宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境相關(guān)。保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)包括銀行存款、房地產(chǎn)、股票債券等，各種市場(chǎng)價(jià)格的上下波動(dòng)，相關(guān)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的好壞都會(huì)影響到保險(xiǎn)公司資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值。如果保險(xiǎn)公司的資金在以上各個(gè)方面都投資失敗的話，保險(xiǎn)的資產(chǎn)價(jià)值則會(huì)見(jiàn)減少，從而造成償付能力的不足。最后，債權(quán)變成壞賬，這種情況始終保險(xiǎn)資金運(yùn)用中的投資業(yè)務(wù)，因借款人不能按時(shí)繳付本息所導(dǎo)致的情況。

（二）保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容包括以下幾個(gè)方面：定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)、損失準(zhǔn)備金風(fēng)險(xiǎn)，其中經(jīng)營(yíng)過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)又包括承保風(fēng)險(xiǎn)、理賠核賠風(fēng)險(xiǎn)、投保人道德風(fēng)險(xiǎn)。

1、定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)格是保險(xiǎn)公司為承擔(dān)一定的責(zé)任想投保人收取的保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)定價(jià)存在風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)楸ｋU(xiǎn)無(wú)法像其他商業(yè)領(lǐng)域那樣可以依據(jù)實(shí)際成本來(lái)決定其產(chǎn)品的售價(jià)，而必須利用估算成本來(lái)推算保險(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)格。我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)起步晚，發(fā)展時(shí)間短，保險(xiǎn)精算數(shù)據(jù)缺乏，導(dǎo)致精算難度很大；此外沒(méi)有基于缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制落后的原因，導(dǎo)致不合理的承保費(fèi)率，造成了大量潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

2、經(jīng)營(yíng)過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)營(yíng)過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)包括承保風(fēng)險(xiǎn)、理賠核賠風(fēng)險(xiǎn)、投保人道德風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)方面的內(nèi)容。承保在保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中尤為重要，"承保指的是保險(xiǎn)公司對(duì)其可進(jìn)行的承保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行相應(yīng)的評(píng)判和分類，之后決定是否可以承保，用何種條件承保的分析過(guò)程。確定承保僅僅是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司承保的開(kāi)始環(huán)節(jié)，也是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司所做工作的核心，是保險(xiǎn)公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的最重要內(nèi)容之一。"①承保質(zhì)量的高低直接影響著保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。理賠核賠由于標(biāo)的的多樣性等原因?qū)е鲁杀竞芨咔译y度很大，理賠核賠的工作依賴于工作人員的主觀判斷，其操作風(fēng)險(xiǎn)主要與員工的經(jīng)驗(yàn)和責(zé)任心、操作流程的完善程度密切相關(guān)。投保人道德風(fēng)險(xiǎn)主要?jiǎng)t是指保險(xiǎn)詐欺，保險(xiǎn)詐欺包括投保詐欺如投保人故意虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的騙取保險(xiǎn)金，投保人不實(shí)陳述或信用欺詐等，以及索賠詐欺如故意造成保險(xiǎn)事故或未發(fā)生保險(xiǎn)事故而謊稱發(fā)生保險(xiǎn)事故騙取保險(xiǎn)金等情形。要避免保險(xiǎn)詐欺就需要盡快實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司的信息共享，為整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)建立信息透明化的環(huán)境，以降低理賠核賠過(guò)程中道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，降低保險(xiǎn)公司的損失。

3、損失準(zhǔn)備金風(fēng)險(xiǎn)

損失準(zhǔn)備金風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的不足，準(zhǔn)備金提取不足而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。準(zhǔn)備金的的水平與精算師的評(píng)估有很重要的關(guān)系，若評(píng)估準(zhǔn)備，則準(zhǔn)備金水平則會(huì)適當(dāng)。

（三）信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是金融市場(chǎng)上很早就存在的一種風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)是由于信用活動(dòng)和交易對(duì)手遭受損失不不確定性所導(dǎo)致的，或者是由于債務(wù)人能力不足，或是債務(wù)人不愿意履行已經(jīng)簽訂的合約而給保險(xiǎn)人造成的損失。在經(jīng)濟(jì)全球化以及市場(chǎng)波動(dòng)性不斷增強(qiáng)的趨勢(shì)下，保險(xiǎn)業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境瞬息萬(wàn)變，信用風(fēng)險(xiǎn)控制也貫穿與保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展過(guò)程之中。

二、風(fēng)險(xiǎn)控制的主要內(nèi)容

保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)控制是對(duì)保險(xiǎn)的識(shí)別、衡量、控制的技術(shù)方法，也可以描述為"經(jīng)濟(jì)主體用以降低風(fēng)險(xiǎn)負(fù)面影響的動(dòng)態(tài)連續(xù)過(guò)程"②，其目的是直接有效地推動(dòng)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生之前，人們運(yùn)用各種方法系統(tǒng)地、連續(xù)地認(rèn)識(shí)所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)以及分析風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)，也是風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)，只有在正確識(shí)別出自身所面臨的風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，人們才能夠主動(dòng)選擇適當(dāng)有效的方法進(jìn)行的處理。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)是錯(cuò)綜復(fù)雜多種多樣的，所以必須采取有效的途徑和方法識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)判斷和歸納整理，對(duì)于存在或可能存在的風(fēng)險(xiǎn)給予鑒定。

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程包含感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)環(huán)節(jié)。感知風(fēng)險(xiǎn)是依靠感性認(rèn)識(shí)，經(jīng)驗(yàn)判斷，即了解客觀存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)，只有通過(guò)感知風(fēng)險(xiǎn)，才能進(jìn)一步在此基礎(chǔ)上進(jìn)行客觀分析，尋找導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的條件因素，為擬定風(fēng)險(xiǎn)處理方案，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理決策服務(wù)。所謂分析風(fēng)險(xiǎn)，即分析引起風(fēng)險(xiǎn)事故的各種因素，它是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的關(guān)鍵。具體來(lái)說(shuō)，分析風(fēng)險(xiǎn)包括資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法、流程分析法、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法、分解分析法等方式，可以通過(guò)這些方法發(fā)現(xiàn)各種損害風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法是指按照企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表及損益計(jì)算書(shū)、財(cái)產(chǎn)目錄等的財(cái)務(wù)資料，風(fēng)險(xiǎn)管理人員經(jīng)過(guò)實(shí)際的調(diào)查研究，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，以便從財(cái)務(wù)的角度發(fā)現(xiàn)企業(yè)面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)損失。生產(chǎn)流程分析法也可以稱為流程圖法，生產(chǎn)流程是指在生產(chǎn)工藝中，從原料投入到成品產(chǎn)出，通過(guò)一定的設(shè)備按順序連續(xù)地進(jìn)行加工的過(guò)程。生產(chǎn)流程分析法強(qiáng)調(diào)根據(jù)不同的流程，對(duì)每一階段和環(huán)節(jié)，逐個(gè)進(jìn)行調(diào)查分析，找出風(fēng)險(xiǎn)存在的原因?，F(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法是指通過(guò)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)考察企業(yè)的財(cái)產(chǎn)、設(shè)備以及生產(chǎn)流程，發(fā)現(xiàn)存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)得對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處理的方法，這種方法最為直接。分解分析法分析解析法指將某一復(fù)雜的事物分解為多個(gè)簡(jiǎn)單的事物，將大系統(tǒng)分解為具體的組成要素，從而從中分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)及潛在損失的威脅。

2、風(fēng)險(xiǎn)衡量

風(fēng)險(xiǎn)衡量又叫做風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)，是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量分析和描述，即在對(duì)所搜集的過(guò)去損失資料分析的基礎(chǔ)上，運(yùn)用概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)的方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生概率和風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后可能造成的損失的嚴(yán)重程度進(jìn)行定量的分析和預(yù)測(cè)。風(fēng)險(xiǎn)衡量的內(nèi)容主要包括損失頻率和損失程度兩個(gè)方面的內(nèi)容。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)衡量，計(jì)算出較為準(zhǔn)確的損失概率，可以使風(fēng)險(xiǎn)管理者在一定程度上消除損失的不確定性，即風(fēng)險(xiǎn)衡量是風(fēng)險(xiǎn)控制建立在科學(xué)的基礎(chǔ)之上，使風(fēng)險(xiǎn)分析定量化，風(fēng)險(xiǎn)控制者的風(fēng)險(xiǎn)決策以及最佳管理技術(shù)也就有了可靠的科學(xué)數(shù)據(jù)。

3、風(fēng)險(xiǎn)控制

風(fēng)險(xiǎn)控制是指風(fēng)險(xiǎn)管理者采取各種相關(guān)措施和方法，消滅或減少風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的各種可能性或者風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)候所造成的損失。風(fēng)險(xiǎn)控制是建立在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)衡量等相關(guān)程序的基礎(chǔ)上，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)、損失頻率以及損失程度等數(shù)據(jù)，選擇合適的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策，達(dá)到最佳的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。風(fēng)險(xiǎn)控制主要包括以下四種基本方法：風(fēng)險(xiǎn)回避、損失控制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移以及風(fēng)險(xiǎn)保留。所謂風(fēng)險(xiǎn)回避，是指投資主體有意識(shí)放棄風(fēng)險(xiǎn)行為，避免特點(diǎn)的損失風(fēng)險(xiǎn)。這種完全避免風(fēng)險(xiǎn)的方法是一種最消極的方法，因?yàn)橥顿Y者在放棄風(fēng)險(xiǎn)行為的同時(shí)也就完全放棄了任何潛在的目標(biāo)利益。損失控制是指制定計(jì)劃和采取相關(guān)措施降低損失的可能性或者是減少實(shí)際損失。風(fēng)險(xiǎn)控制的階段包括事前、事中和事后三個(gè)階段，事前控制主要是為了降低損失的概率，即在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，為了減少或消除可能引發(fā)損失的各種因素而采取的風(fēng)險(xiǎn)處理措施。事中和事后控制的目的主要是為了減少實(shí)際發(fā)生的損失，主要在風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法避免且無(wú)法轉(zhuǎn)嫁的情況下采用。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，是指為避免承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，將讓渡人的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給受讓人承擔(dān)的行為。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移包括直接轉(zhuǎn)移和間接轉(zhuǎn)移，直接轉(zhuǎn)移是指風(fēng)險(xiǎn)管理人將與其風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的財(cái)務(wù)直接轉(zhuǎn)移給他人，由他人承擔(dān)其后果；間接轉(zhuǎn)移是指風(fēng)險(xiǎn)管理人在不轉(zhuǎn)移其財(cái)務(wù)的前提下，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給他人承擔(dān)的方法。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移過(guò)程有時(shí)可大大降低風(fēng)險(xiǎn)管理人的風(fēng)險(xiǎn)程度。風(fēng)險(xiǎn)保留，又稱風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，即如果損失發(fā)生，風(fēng)險(xiǎn)管理人將以當(dāng)時(shí)可利用的任何資金進(jìn)行支付。風(fēng)險(xiǎn)保留包括無(wú)計(jì)劃自留、有計(jì)劃自我保險(xiǎn)，前者是指風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生后直接從其收入中支付，而不再損失簽做出資金安排。后者指在可能的損失發(fā)生之前，通過(guò)做出各種資金安排以確保損失出現(xiàn)后能及時(shí)獲得資金以補(bǔ)償損失。

風(fēng)險(xiǎn)控制就是的目的是為了幫助公司回避風(fēng)險(xiǎn)，防止損失，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)盡量減少風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司的負(fù)面影響。風(fēng)險(xiǎn)管理人可以遵循風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別--風(fēng)險(xiǎn)衡量--風(fēng)險(xiǎn)控制的程序，確定保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)控制的具體策略，決出有效的應(yīng)對(duì)措施，從而避免損失或者減少損失。

三、風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)與原則

1、風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)

保險(xiǎn)公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，必須要有明確的風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)是制定風(fēng)險(xiǎn)控制決策的向?qū)?，也是衡量風(fēng)險(xiǎn)控制的效力的標(biāo)準(zhǔn)。保險(xiǎn)公司只有通過(guò)科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)控制，才能減少和降低投保人的道德風(fēng)險(xiǎn)以及保險(xiǎn)欺詐行為，從而保證實(shí)際的損失數(shù)據(jù)符合精算假設(shè)，穩(wěn)定公司財(cái)務(wù)，提高償付能力，吸引更多人投保，最終達(dá)到保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展以及盈利的目標(biāo)。

2、風(fēng)險(xiǎn)控制的原則

保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中要堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)效益原則、全面周詳原則、量力而行原則。商業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)就是盈利，利潤(rùn)目標(biāo)是保險(xiǎn)公司是其最具綜合力的目標(biāo)，這就要求保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中必須把握經(jīng)濟(jì)效益的觀念，在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制的過(guò)程中圍繞經(jīng)濟(jì)效益原則開(kāi)展活動(dòng)，努力達(dá)到已最小的經(jīng)濟(jì)代價(jià)獲得最大的經(jīng)濟(jì)效益。全面周詳原則要求保險(xiǎn)公司必須全面周詳?shù)胤治霰ｋU(xiǎn)公司面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，研究引起風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率進(jìn)行預(yù)測(cè)和評(píng)估。此外，風(fēng)險(xiǎn)管理人還要制定詳細(xì)的公司風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)種類，選擇與之相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具。量力而行原則要求保險(xiǎn)公司在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理是一定要量力而行，將風(fēng)險(xiǎn)控制在自身課承受的范圍之內(nèi)。如對(duì)某些特殊風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目承包之前，必須由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，根據(jù)保險(xiǎn)公司自身的實(shí)際情況和經(jīng)濟(jì)承受能力決定是否承保以及費(fèi)率確定和風(fēng)險(xiǎn)管理工具的選擇。

四、保險(xiǎn)公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策

1、完善自身組織機(jī)構(gòu)建設(shè)，優(yōu)化內(nèi)部監(jiān)督和管控

保險(xiǎn)公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)的完善與協(xié)調(diào)是實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制以及保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的關(guān)鍵。保險(xiǎn)公司內(nèi)部各部門(mén)之間在追逐不同的利益目標(biāo)時(shí)就會(huì)產(chǎn)生利益沖突，從而引發(fā)潛在的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)際上保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的很多風(fēng)險(xiǎn)都來(lái)源于保險(xiǎn)公司內(nèi)部各部門(mén)之間因利益不同所造成的風(fēng)險(xiǎn)沖突。這就要求保險(xiǎn)公司完善自身機(jī)構(gòu)的建設(shè)，建立健全內(nèi)部的相互監(jiān)督和制約機(jī)制。如保險(xiǎn)公司要根據(jù)其自身的內(nèi)部相互制約的要求，實(shí)行崗位分離，進(jìn)行嚴(yán)格的崗位控制管理，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)相互牽制的目的；規(guī)范理賠部門(mén)的核保標(biāo)準(zhǔn)和程序，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、責(zé)任范圍認(rèn)定以及保險(xiǎn)理賠計(jì)算的獨(dú)立；建立相關(guān)部門(mén)之間的監(jiān)督機(jī)制。

2、加快風(fēng)險(xiǎn)管理復(fù)合型人才的培養(yǎng)

人才資源是第一資源，企業(yè)必須從未來(lái)發(fā)展的戰(zhàn)略高度，將讓你猜作為第一資源，強(qiáng)化人才經(jīng)營(yíng)意識(shí)，加快保險(xiǎn)復(fù)合型人才的培養(yǎng)，提高人才素質(zhì)。保險(xiǎn)公司要重視人才資源市場(chǎng)化和人才資源資本化的理念，一方面主動(dòng)利用市場(chǎng)機(jī)制，面向企業(yè)不同的市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)人才資源的合理配置，另一方面要承認(rèn)人才的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，允許企業(yè)人才做具有的管理要素和技術(shù)要素參與收益的分配，重視知識(shí)分子的資本價(jià)值。

3、建立有效的保險(xiǎn)監(jiān)管制度

保險(xiǎn)公司應(yīng)以堅(jiān)持以內(nèi)控為基礎(chǔ)，從公司內(nèi)控制度入手，規(guī)范保險(xiǎn)公司的治理結(jié)構(gòu)：明確保險(xiǎn)公司股東義務(wù)，加強(qiáng)董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)的建設(shè)，規(guī)范公司管理層運(yùn)作；還要健全責(zé)任追究機(jī)制，明確在對(duì)保險(xiǎn)公司造成重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)或者監(jiān)管不力造成嚴(yán)重后果等情形下相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任；最后還要建立風(fēng)險(xiǎn)管理指引，明確風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司效益最大化。保險(xiǎn)公司還要逐步完善償付能力的監(jiān)管制度，可以說(shuō)保險(xiǎn)公司的償付能力風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司面臨風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的最終表現(xiàn)形式，建立一項(xiàng)完整科學(xué)的償付能力監(jiān)管體系，能夠保證保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)績(jī)效，促進(jìn)保險(xiǎn)公司進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管控。

注釋：

① 孫素英. 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司承保風(fēng)險(xiǎn)控制探析[J]. 當(dāng)代經(jīng)濟(jì). 2012（03）

② 論我國(guó)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J]. 保險(xiǎn)研究. 2003（03）

參考文獻(xiàn)：

[1]王緒瑾. 保險(xiǎn)學(xué)[M].經(jīng)濟(jì)管理出版社， 1999.7

[2]王緒瑾；肖志光. 我國(guó)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理研究[A]. 民生保障與和諧社會(huì)：保險(xiǎn)、社會(huì)保障與經(jīng)濟(jì)改革的視角--北大CCISSR論壇文集?2007

[3]張敏. 保險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].南開(kāi)大學(xué) 2010

篇7

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

近年來(lái)，經(jīng)濟(jì)全球化使得風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題日益凸現(xiàn)。隨著世界經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，金融業(yè)在各國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所發(fā)揮的作用越來(lái)越重要。但由于金融監(jiān)管的放松，金融市場(chǎng)的波動(dòng)性也在不斷加劇，特別是進(jìn)入20世紀(jì)90年代后，在世界范圍內(nèi)發(fā)生了三次大的金融危機(jī)——?dú)W洲貨幣危機(jī)、墨西哥金融危機(jī)和亞洲金融危機(jī)。這三次大的金融危機(jī)給全球經(jīng)濟(jì)帶來(lái)了巨大的影響和損失，引起了國(guó)際金融界對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的高度重視，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理更成為國(guó)際、國(guó)內(nèi)金融界關(guān)注的焦點(diǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行主要的風(fēng)險(xiǎn)形式。信用風(fēng)險(xiǎn)的管理也成為當(dāng)今風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域中極具挑戰(zhàn)性的課題。因此，如何防范與降低信用風(fēng)險(xiǎn)已是當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行管理的迫切要求。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)學(xué)解釋

商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中會(huì)遇到很多中風(fēng)險(xiǎn)，其中信用風(fēng)險(xiǎn)是金融市場(chǎng)中最古老的也是最重要的金融風(fēng)險(xiǎn)形式之一，它是金融機(jī)構(gòu)、投資者和消費(fèi)者所面臨的重大問(wèn)題。社會(huì)的進(jìn)步和歷史的發(fā)展影響著人們對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)概念的理解。

傳統(tǒng)觀點(diǎn)認(rèn)為，信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)手（受信方）拒絕或無(wú)力按時(shí)、全額支付所欠債務(wù)時(shí)，給授信方（信用提供方）帶來(lái)的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行，或是以信用方式銷售商品或提供服務(wù)的公司。授信方總是會(huì)更多地考慮信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，比如發(fā)放貸款的銀行，其風(fēng)險(xiǎn)是顯而易見(jiàn)的。在商業(yè)銀行的早期業(yè)務(wù)中，常常將信貸風(fēng)險(xiǎn)等同于信用風(fēng)險(xiǎn)。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的演變和發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)了廣義和狹義兩種概念：

從廣義上說(shuō)，信用風(fēng)險(xiǎn)還包括由于各種不確定因素對(duì)銀行信用的影響，使銀行經(jīng)營(yíng)實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生背離，從而導(dǎo)致銀行造成潛在損失的可能性；

從狹義上說(shuō)，信用風(fēng)險(xiǎn)一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協(xié)議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。

信用風(fēng)險(xiǎn)可以分為兩種情況：一是借款人或債務(wù)人沒(méi)有能力或者沒(méi)有意愿履行還款義務(wù)而給債權(quán)人造成損失的可能性；另一個(gè)是指由于債務(wù)人信用等級(jí)或信貸資產(chǎn)評(píng)級(jí)的下調(diào)、信貸利差的擴(kuò)大導(dǎo)致資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約，成為違約風(fēng)險(xiǎn)；后者則強(qiáng)調(diào)信貸資產(chǎn)質(zhì)量?jī)r(jià)值的潛在變化，所以通常稱為信貸利差風(fēng)險(xiǎn)。

另外，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的主要特征有以下幾點(diǎn)：（1）道德風(fēng)險(xiǎn)與信息不對(duì)稱是形成信用風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。（2）非系統(tǒng)性與系統(tǒng)性。（3）風(fēng)險(xiǎn)和收益的非對(duì)稱性。信用風(fēng)險(xiǎn)的收益分布具有典型的非對(duì)稱性。（4）信用風(fēng)險(xiǎn)的歷史交易數(shù)據(jù)難以獲取。

二、國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的現(xiàn)狀分析

隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中信用活動(dòng)的不斷發(fā)展和創(chuàng)新，信用風(fēng)險(xiǎn)所涉及領(lǐng)域和規(guī)模迅速擴(kuò)大，因此，各個(gè)國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的管理都是非常重視的。

（一）國(guó)外先進(jìn)商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

1、風(fēng)險(xiǎn)管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度，董事會(huì)直接負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的制定。近些年來(lái)，一些大銀行由于風(fēng)險(xiǎn)管理失敗而遭受了巨額損失，甚至破產(chǎn)倒閉，使得銀行股東、經(jīng)理們以及金融監(jiān)管當(dāng)局領(lǐng)略和感受到銀行風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重后果，深刻地認(rèn)識(shí)到現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于銀行生存和發(fā)展的重要性。目前，國(guó)際上一些大銀行的最高決策層已把風(fēng)險(xiǎn)管理納入其發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃，將之作為銀行內(nèi)部管理的一個(gè)組成部分，風(fēng)險(xiǎn)管理在整個(gè)管理體系中的地位已經(jīng)上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度。

2、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)開(kāi)始出現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)管理趨于日常化和制度化。與風(fēng)險(xiǎn)管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度相適應(yīng)，現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在組織制度上形成了由董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)的，以獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)為中心，與各個(gè)業(yè)務(wù)部緊密聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理體系。風(fēng)險(xiǎn)管理決策與業(yè)務(wù)決策的適度分離，改變了風(fēng)險(xiǎn)管理決策從屬于以盈利為首要目標(biāo)的業(yè)務(wù)決策的傳統(tǒng)管理體制。同時(shí)，以獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)為中心的風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行是建立在管理日常化和制度化的基礎(chǔ)上的，這就進(jìn)一步加強(qiáng)了商業(yè)銀行在復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境中及時(shí)、有效地管理風(fēng)險(xiǎn)的能力。

3、更加重視全面風(fēng)險(xiǎn)管理。與主要重視信用風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理不同，現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還非常重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等更全面的風(fēng)險(xiǎn)因素。而且不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險(xiǎn)，還將銀行自身的聲譽(yù)和人才的損失也視為風(fēng)險(xiǎn)，提出了聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和人才風(fēng)險(xiǎn)的概念。

4、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)日益突出，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)得到迅速發(fā)展。二十世紀(jì)70年代以來(lái)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)成為銀行風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境中的重要因素。同時(shí)，金融自由化和銀行綜合化經(jīng)營(yíng)的發(fā)展，使得商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以信用風(fēng)險(xiǎn)為主的模式發(fā)生變化。信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)兩者，無(wú)論是在管理技術(shù)手段上，還是在管理理論上，都構(gòu)成了現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理的兩個(gè)基本內(nèi)容。

5、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)趨于計(jì)量化和模型化，各種風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)量模型發(fā)展迅速，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性日益增強(qiáng)。與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的特征不同，現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越重視定量分析，大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型來(lái)識(shí)別、衡量和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，使得風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越多地體現(xiàn)出客觀性和科學(xué)性的特征。

（二）我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

1、我國(guó)商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念。目前我國(guó)商業(yè)銀行多數(shù)工作人員對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不夠充分、信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念比較陳舊。不能適應(yīng)新時(shí)期業(yè)務(wù)高速發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境復(fù)雜的需要。

2、信用風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)不健全。在我國(guó)商業(yè)銀行中，負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要是貸款部門(mén)的信貸員，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足實(shí)際信用風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。

3、不良貸款比例高，貸款資金趨向長(zhǎng)期化、集中化。我國(guó)銀行業(yè)的貸款人多集中在房地產(chǎn)或其它人型資產(chǎn)投資項(xiàng)目上，且數(shù)額巨大。而貸款資金長(zhǎng)期化將導(dǎo)致銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性降低，信貸資金周轉(zhuǎn)速度減慢。一旦累積的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露出來(lái)，勢(shì)必會(huì)造成嚴(yán)重的信貸損失，對(duì)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展是極為不利的。

4、內(nèi)部評(píng)級(jí)不完善，風(fēng)險(xiǎn)揭示不充分。與先進(jìn)的國(guó)際性銀行相比，我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)無(wú)論是在評(píng)級(jí)方法、評(píng)級(jí)結(jié)果的檢驗(yàn)，還是在評(píng)級(jí)組織結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)等方而都存在著相當(dāng)大的差距，從而極大地限制了內(nèi)部評(píng)級(jí)在揭示和控制風(fēng)險(xiǎn)方而的作用。另外，由于會(huì)計(jì)信息不完備和真實(shí)性有待提高，以及缺乏衡量風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)方法，銀行信息披露的質(zhì)量和數(shù)量方而都遠(yuǎn)不能適應(yīng)市場(chǎng)的要求。

三、針對(duì)我國(guó)現(xiàn)狀提出完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的建議

第一，提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量和管理技術(shù)水平。根據(jù)當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，要盡快提高我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。首先，各商業(yè)銀行應(yīng)積極開(kāi)發(fā)以計(jì)算機(jī)為平臺(tái)的客戶信息系統(tǒng)，廣泛收集充分的客戶信息，建立起完善的數(shù)據(jù)庫(kù)。其次，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)我國(guó)的國(guó)情，堅(jiān)持定性分析與定量分析相結(jié)合的原則，積極開(kāi)發(fā)出適合自身?xiàng)l件的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型。

第二，確立完善的商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系。完善的內(nèi)部控制體系可以保證商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理策略得以落實(shí)。商業(yè)銀行要建立完善的內(nèi)部控制體系，應(yīng)根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》在對(duì)各類業(yè)務(wù)的各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別的基礎(chǔ)上，對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度、程序、方法進(jìn)行整合、梳理和優(yōu)化。首先，通過(guò)授權(quán)管理、崗位制衡等手段防止操作風(fēng)險(xiǎn)在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的出現(xiàn)。其次，通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)部控制管理實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的連續(xù)性和系統(tǒng)化，從而嚴(yán)格控制銀行內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)。最后，通過(guò)不間斷的調(diào)整和改進(jìn)，不斷提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，確保其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第三，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管，完善宏觀外部環(huán)境。強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管是完善風(fēng)險(xiǎn)控制體系的必然要求。首先是市場(chǎng)約束的要求，巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場(chǎng)約束為金融監(jiān)管的三大支柱，強(qiáng)調(diào)銀行應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地向市場(chǎng)披露銀行財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和措施、風(fēng)險(xiǎn)敞口、會(huì)計(jì)政策以及業(yè)務(wù)、管理和公司治理6個(gè)方面的信息；其次，監(jiān)管當(dāng)局必須在強(qiáng)化合規(guī)性監(jiān)管的同時(shí)重視安全性監(jiān)管，逐步強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的約束。同時(shí)要對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的合理性、準(zhǔn)確性及信息披露的可信性進(jìn)行監(jiān)督，嚴(yán)格監(jiān)管紀(jì)律，推動(dòng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)化，實(shí)現(xiàn)從注重合規(guī)性監(jiān)管向注重風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，健全非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督體系，并保持監(jiān)督的持續(xù)性。再次，要進(jìn)一步建立健全銀行金融法律法規(guī)體系，形成有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴(yán)的金融法制環(huán)境。落實(shí)《物權(quán)法》，修訂完善《破產(chǎn)法》和《擔(dān)保法》等，在完善商業(yè)銀行的立法基礎(chǔ)上加大執(zhí)法力度，維護(hù)金融秩序。

第四，規(guī)范社會(huì)信用關(guān)系，推動(dòng)社會(huì)信用文化建設(shè)。要建立健全有關(guān)社會(huì)信用的法律體系，推進(jìn)信用文化建設(shè)。據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)分析，社會(huì)信用指數(shù)每提高一個(gè)百分點(diǎn)，可以促進(jìn)GDP增長(zhǎng)0.9%，促進(jìn)生產(chǎn)率提高0.7%。

參考文獻(xiàn)

[1]馬歇爾.經(jīng)濟(jì)學(xué)原理(下)[M].北京:商務(wù)出版社，1983，255-256.

[2]P.Jorion.Value at Risk[M].New York:McGraw Hill.1997，128.

[3]王春峰.金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理[M].天津:天津大學(xué)出版社，2001，6-7.

[4]陽(yáng).金融風(fēng)險(xiǎn)分析與管理研究——市場(chǎng)和機(jī)構(gòu)的理論、模型與技術(shù)[M].北京:中國(guó)人民出版社，2001.

篇8

關(guān)鍵詞：個(gè)人住房貸款；風(fēng)險(xiǎn)控制；措施與對(duì)策

重視風(fēng)險(xiǎn)就是重視銀行的未來(lái)?，F(xiàn)實(shí)中商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)始終處在風(fēng)險(xiǎn)包圍中，不同的風(fēng)險(xiǎn)偏好和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)容忍度的大小，決定了一家商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展路徑和發(fā)展規(guī)模。風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)是一把雙刃劍，它既是銀行獲利的手段，又是銀行蝕利的原因。銀行只有通過(guò)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)才能獲得收益，但風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)不當(dāng)又能讓銀行陷入困境。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制管理，一方面要防止?jié)撛陲L(fēng)險(xiǎn)向下遷徙，轉(zhuǎn)化為實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)；另一方面要學(xué)會(huì)駕馭風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)中尋找機(jī)會(huì)，避免風(fēng)險(xiǎn)和收益的不匹配。因此，能否不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力，能否實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益之間的合理匹配，是衡量一家銀行是否優(yōu)秀的重要標(biāo)志。通過(guò)分析個(gè)人住房按揭貸款的風(fēng)險(xiǎn)原因，并借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)成熟商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)目前風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，提出如下風(fēng)險(xiǎn)防范和控制對(duì)策。

一、完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)

   要實(shí)現(xiàn)銀行個(gè)人住房貸款風(fēng)險(xiǎn)的可控，必須要有完善的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，在銀行內(nèi)部運(yùn)作體系上建立一套權(quán)責(zé)分明，平衡制約，運(yùn)作有序的內(nèi)控機(jī)制。在建立內(nèi)控機(jī)制上，要嚴(yán)格建立健全法人管理體制和法人授權(quán)制度。在強(qiáng)化一級(jí)法人制度的同時(shí)，嚴(yán)格對(duì)下屬分支機(jī)構(gòu)推行授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)制度，對(duì)信貸資產(chǎn)管理薄弱，違規(guī)違紀(jì)，經(jīng)營(yíng)效益低的高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，分行應(yīng)收回授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)。要盡快完善其它內(nèi)部管理制度，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控監(jiān)督的現(xiàn)代化，從而提高內(nèi)控監(jiān)督的廣度和深度，減少內(nèi)控環(huán)節(jié)，改善內(nèi)控機(jī)制的運(yùn)作質(zhì)量，達(dá)到防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的目的。

二、建立精細(xì)、清晰、順暢、有效的貸款管理流程

   為了有效應(yīng)對(duì)新形勢(shì)下的個(gè)人住房貸款風(fēng)險(xiǎn)，保證業(yè)務(wù)健康快速發(fā)展，銀行內(nèi)部貸款流程再造，就顯得尤為重要。以風(fēng)險(xiǎn)控制為主線，通過(guò)客戶、產(chǎn)品、渠道將銀行各部門(mén)職責(zé)連接起來(lái)，實(shí)現(xiàn)由“部門(mén)銀行”到“流程銀行”的轉(zhuǎn)變，這是發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)銀行重要經(jīng)驗(yàn)之一。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理流程要精細(xì)、清晰、順暢、有效。一是精細(xì)，流程管理設(shè)計(jì)要按照專業(yè)化、規(guī)范化、精細(xì)化的要求建立人權(quán)和事權(quán)集中的個(gè)人住房貸款按揭中心，集中“營(yíng)銷、審批、發(fā)放、管理”四個(gè)環(huán)節(jié)，全過(guò)程處理個(gè)人住房貸款。二是清晰，就是指業(yè)務(wù)流程中各環(huán)節(jié)的定位清楚、職責(zé)明晰而不模糊，沒(méi)有交叉和空白地帶。每個(gè)環(huán)節(jié)，如客戶經(jīng)理、審批人員、貸后管理等職責(zé)界定清楚，報(bào)告路線和審批層級(jí)完全清晰。三是順暢，市場(chǎng)條線必須參與流程，提倡通過(guò)流程管理住房貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)，而不是通過(guò)部門(mén)管理信用風(fēng)險(xiǎn)。流程要順利通暢，而不出現(xiàn)阻隔。四是有效，業(yè)務(wù)流程的目標(biāo)是風(fēng)險(xiǎn)可控、效率提升。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理需要全程管理、全面管理、全員參與，要加強(qiáng)IT系統(tǒng)建設(shè)，逐步將業(yè)務(wù)流程固化在系統(tǒng)中，借助流程和系統(tǒng)管控風(fēng)險(xiǎn)。

篇9

一、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析

（一）商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀的定性分析

1.沒(méi)有形成操作風(fēng)險(xiǎn)的管理意識(shí)

在實(shí)際管理中，不善于分析不同操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源，只注意操作風(fēng)險(xiǎn)事件的表面現(xiàn)象，就事論事。目前我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)較重視，但對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)則沒(méi)有配套的防范和控制措施，甚至沒(méi)有專門(mén)的部門(mén)和人員來(lái)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。

2.操作風(fēng)險(xiǎn)匯報(bào)線路和業(yè)務(wù)流程存在缺陷

我國(guó)商業(yè)銀行的管理層級(jí)多，又沒(méi)有良好的全流程監(jiān)控，分支機(jī)構(gòu)潛伏和暴露的問(wèn)題往往令人防不勝防，又增加了操作風(fēng)險(xiǎn)管理的難度。首先，多級(jí)管理模式難以對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)特性、度量和控制達(dá)成共識(shí)。其次，多級(jí)管理模式給操作又增添了一系列風(fēng)險(xiǎn)隱患。實(shí)踐中，一些重要的操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺乏總體的設(shè)計(jì)和協(xié)調(diào)，也未嚴(yán)格遵循內(nèi)部控制要求的前后臺(tái)職能分離原則，風(fēng)險(xiǎn)管理職能大多由各個(gè)業(yè)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)，存在管理職能交叉、業(yè)務(wù)流程不清晰的現(xiàn)象，且還有不少管理死角，導(dǎo)致潛在操作風(fēng)險(xiǎn)較大。

3.操作風(fēng)險(xiǎn)的管理方式失效

長(zhǎng)期以來(lái)，我們對(duì)銀行高管人員采取的是行政性的官本位手段，市場(chǎng)化的激勵(lì)約束手段運(yùn)用不足，高管人員具有很強(qiáng)的道德風(fēng)險(xiǎn)，缺乏在管理上的高度責(zé)任感和事業(yè)心，導(dǎo)致管理制度的系統(tǒng)化和長(zhǎng)期化不足。這是近年來(lái)銀行業(yè)出現(xiàn)問(wèn)題的關(guān)鍵。因而，在操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制等各環(huán)節(jié)上還不能做到定量分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的大小和危害只是定性估計(jì)和主觀感覺(jué).對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理大多是以事后補(bǔ)救為主的亡羊補(bǔ)牢式，缺乏有效的事前防范和事中控制，對(duì)易發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)崗位缺乏有效的防范措施。在發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)事件后，只是突擊檢查、查找漏洞、進(jìn)行整改、處理有關(guān)責(zé)任人。通常情況下，整改的結(jié)果就是加強(qiáng)防范，而防范的措施往往就是修改或增加現(xiàn)有的管理規(guī)定，增加一道防線，增加人員和環(huán)節(jié)。這種管理方式不僅效率低下，成本較高，而且只治標(biāo)不治本，致使同樣的操作風(fēng)險(xiǎn)事件(主要是操作失誤和惡意欺詐)依然在各銀行中屢屢發(fā)生。

4.系統(tǒng)建設(shè)和監(jiān)督尚欠有力

近年來(lái)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在金融信息化、電子化方面的建設(shè)確實(shí)有了長(zhǎng)足的改善，但系統(tǒng)建設(shè)的滯后使得總行難以對(duì)分支行進(jìn)行準(zhǔn)確到位的內(nèi)部監(jiān)控，也是造成案件頻發(fā)的重要原因。

（二）當(dāng)前商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀的定量分析

近期,國(guó)內(nèi)有人對(duì)我國(guó)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了實(shí)證分析(樊欣、楊曉光,2003)。通過(guò)收集媒體公開(kāi)報(bào)道的我國(guó)商業(yè)銀行71起操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況做一個(gè)定量的概括歸納，以期能初步認(rèn)識(shí)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的各種屬性。他們的研究結(jié)論是:

1.損失事件主要集中在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和零售銀行業(yè)務(wù),損失事件主要可以歸因于內(nèi)部欺詐、外部欺詐

2.從業(yè)務(wù)部門(mén)和損失事件類型兩種因素的組合來(lái)看,占到損失事件比例最大的是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中的內(nèi)部欺詐,其次是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中的外部欺詐行為

3.單筆損失金額的均值相差很大

按損失事件看,最高的是外部欺詐,其次是內(nèi)部欺詐,其他依次是客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為,執(zhí)行、交割以及交易過(guò)程,最少的是經(jīng)營(yíng)中斷和系統(tǒng)出錯(cuò)。這說(shuō)明,在度量操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí),應(yīng)該分別考慮每個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)和每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件組合下的損失分布情況。

4.損失事件的多少與銀行的總資產(chǎn)規(guī)模成正相關(guān),但損失金額多少與總資產(chǎn)沒(méi)有明顯的相關(guān)性

這說(shuō)明,一個(gè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的大小是由其內(nèi)部控制是否嚴(yán)密決定的,而不是由總資產(chǎn)規(guī)模決定的。

二、我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的政策建議

（一）建立和完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系

1.梳理銀行的組織架構(gòu)，設(shè)立專門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)總攬銀行風(fēng)險(xiǎn)控制，形成順暢有效的匯報(bào)路線

在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等專業(yè)管理委員會(huì)，在操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下協(xié)調(diào)管理操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)要加強(qiáng)部門(mén)之間的溝通協(xié)作，定期不定期召開(kāi)操作風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)席會(huì)議，分析內(nèi)外部操作風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)暴露程度，研究制訂防范措施。

2.專設(shè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗位

一般來(lái)說(shuō)，操作風(fēng)險(xiǎn)與日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)密切相關(guān)，因此需要分散在不同業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行控制和管理，需要在業(yè)務(wù)部門(mén)設(shè)立專職的操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理崗位。它既要對(duì)本部門(mén)負(fù)責(zé)，又要向上一級(jí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)，從而形成一個(gè)以操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為中心，橫向拓展到相關(guān)部門(mén)，縱向延伸到基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的操作風(fēng)險(xiǎn)全面管理體系。扁平化改革成熟后，可實(shí)行操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理派駐制或下管一級(jí)。操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的職責(zé)是：充分識(shí)別本部門(mén)所涉及的業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險(xiǎn)損失類型，全面評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)暴露程度，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，及時(shí)預(yù)警。

3.“人”是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心

要把以人為本的管理思想貫穿于操作風(fēng)險(xiǎn)防范全過(guò)程，將績(jī)效管理與風(fēng)險(xiǎn)控制結(jié)合，充分發(fā)動(dòng)和依靠廣大員工抓好操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作。從定義理解，操作性風(fēng)險(xiǎn)包括兩方面：一是人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)中的操作失誤、違法行為、越權(quán)行為；二是流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)中的流程執(zhí)行不嚴(yán)格。相對(duì)于對(duì)流程、系統(tǒng)和外部事件的風(fēng)險(xiǎn)管理而言，操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心仍然是對(duì)人的管理。通過(guò)培育全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，金融機(jī)構(gòu)才能實(shí)現(xiàn)良性發(fā)展。

4.建立科學(xué)的決策機(jī)制

對(duì)商業(yè)銀行而言，應(yīng)形成基于個(gè)人負(fù)責(zé)制基礎(chǔ)上的集體決策制。強(qiáng)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理就必須意識(shí)到，一般員工或高管人員都必須基于個(gè)人對(duì)其行為負(fù)責(zé)的微觀基礎(chǔ)之上，風(fēng)險(xiǎn)管理框架本身，必須能夠甄別和獎(jiǎng)勵(lì)善于應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)獲得收益的高管和員工，懲罰那些過(guò)度冒險(xiǎn)或者厭惡風(fēng)險(xiǎn)的人，惟其如此，金融機(jī)構(gòu)內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)文化才是良性的。

（二）全面加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)

1.加強(qiáng)內(nèi)部控制管理的文化建設(shè)

銀行內(nèi)部控制管理要求員工具有一定行為規(guī)范和道德水準(zhǔn)，內(nèi)部控制管理文化建設(shè)就是通過(guò)調(diào)動(dòng)每位員工的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，通過(guò)約束員工行為來(lái)達(dá)到業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)部控制的目的。

2.建立健全內(nèi)部控制制度

商業(yè)銀行結(jié)合已有的內(nèi)部控制制度的同時(shí)，根據(jù)實(shí)際形勢(shì)的需要，不斷研究新的操作風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，逐步完善內(nèi)部控制制度。重點(diǎn)要在以下十個(gè)方面完善內(nèi)部控制制度：一是建立相應(yīng)的授權(quán)體系，實(shí)行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)；二是建立必要的職責(zé)分離，以及橫向與縱向相互監(jiān)督制約關(guān)系的制度；三是明確關(guān)鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位及其控制要求；四是建立關(guān)鍵崗位定期或不定期的人員輪換和強(qiáng)制休假制度；五是對(duì)于可能導(dǎo)致偏離內(nèi)部控制政策、目標(biāo)的運(yùn)行情況，應(yīng)建立并保持書(shū)面程序和要求，并在程序中規(guī)定操作和控制標(biāo)準(zhǔn)；六是對(duì)于重要活動(dòng)應(yīng)實(shí)施連續(xù)記錄和監(jiān)督檢查；七是在可能的情況下，應(yīng)考慮運(yùn)用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行控制；八是對(duì)于產(chǎn)品、組織結(jié)構(gòu)、流程、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)過(guò)程，應(yīng)建立有效的控制程序；九是建立信息安全管理體系，對(duì)硬件、操作系統(tǒng)和應(yīng)用程序、數(shù)據(jù)和操作環(huán)境，以及設(shè)計(jì)、采購(gòu)、安全和使用實(shí)施控制；十是建立并保持應(yīng)急預(yù)案和程序，確保業(yè)務(wù)持續(xù)開(kāi)展。

3.依據(jù)銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》，積極開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)

商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)包括過(guò)程評(píng)價(jià)和結(jié)果評(píng)價(jià)。過(guò)程評(píng)價(jià)是對(duì)內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施等體系要素的評(píng)價(jià)。結(jié)果評(píng)價(jià)是對(duì)內(nèi)部控制主要目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的評(píng)價(jià)。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督檢查既相輔相成，又各有側(cè)重。日常監(jiān)督檢查的重點(diǎn)是業(yè)務(wù)監(jiān)管，其目的是對(duì)業(yè)務(wù)的合規(guī)性和經(jīng)營(yíng)結(jié)果進(jìn)行檢查，是針對(duì)可能存在問(wèn)題的“負(fù)面評(píng)價(jià)”，是針對(duì)“點(diǎn)”的監(jiān)管。而內(nèi)控評(píng)價(jià)是對(duì)內(nèi)控體系的監(jiān)管，是對(duì)業(yè)務(wù)過(guò)程的全面評(píng)價(jià)，是對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制水平的“正面評(píng)價(jià)”，是針對(duì)“面”的監(jiān)管。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)可以形成確定日常監(jiān)督檢查的基礎(chǔ)，即依據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)果確定日常監(jiān)督檢查的重點(diǎn)業(yè)務(wù)區(qū)域，使日常監(jiān)督檢查更具有針對(duì)性。

（三）建立先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)

在信息流動(dòng)加速的今天，加強(qiáng)IT系統(tǒng)建設(shè)已經(jīng)是勢(shì)在必行。努力實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的電子化、網(wǎng)絡(luò)化，進(jìn)一步加強(qiáng)信息安全建設(shè)，對(duì)已有的各種業(yè)務(wù)流程的再造和設(shè)置操作風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，更有助于總行對(duì)其星羅棋布的分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效管理。銀行機(jī)構(gòu)對(duì)監(jiān)管數(shù)據(jù)進(jìn)行科學(xué)的評(píng)價(jià)，建立起風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、監(jiān)控和評(píng)價(jià)系統(tǒng)，將信貸風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等納入信息系統(tǒng)，進(jìn)行科學(xué)的管理，及時(shí)有效地處置經(jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的各種風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

當(dāng)然，信息化和電子化也是一柄雙刃劍。因此，必須在規(guī)范的制度原則框架下，建立安全責(zé)任制，界定職責(zé)權(quán)限及其利害歸屬，使應(yīng)用流程管理、應(yīng)用軟件開(kāi)發(fā)管理、操作性管理、網(wǎng)絡(luò)安全管理等的風(fēng)險(xiǎn)降至最低。

（四）加強(qiáng)運(yùn)用操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具―――保險(xiǎn)

篇10

關(guān)鍵詞：小微貸款 風(fēng)險(xiǎn)管理

近年來(lái)，小微企業(yè)在國(guó)家政策的支持下快速發(fā)展，逐漸成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，在帶動(dòng)居民就業(yè)、滿足市場(chǎng)需求、弘揚(yáng)創(chuàng)新精神、推動(dòng)技術(shù)進(jìn)步、促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展等發(fā)面發(fā)揮了較大作用，是市場(chǎng)中最活躍的細(xì)胞，其相應(yīng)的小微信貸規(guī)模也得到了快速增長(zhǎng)。但在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行的宏觀形勢(shì)下，小微企業(yè)面臨融資難、負(fù)債高、財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)重、應(yīng)收賬款無(wú)法收回等一系列困難，小微企業(yè)貸款壞賬風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)增加，在一定程度上影響了銀行金融業(yè)務(wù)的發(fā)展，特別是以服務(wù)“三農(nóng)”，服務(wù)小微企業(yè)，支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和縣域地方金融發(fā)展為市場(chǎng)定位的農(nóng)村商業(yè)銀行。因此，深入了解小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)成因，提出相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施，完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管控方式成為銀行亟待解決的問(wèn)題。

本文以新昌地區(qū)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)分析為基礎(chǔ)，深入闡述小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的形成原因，并有針對(duì)性的提出相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，以提升風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和內(nèi)部控制的不足，為銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)提供相應(yīng)參考。

一、小微貸款風(fēng)險(xiǎn)成因

案例：浙江某某科技有限公司，主要從事LED燈的生產(chǎn)與銷售。風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要誘因是公司500萬(wàn)元借款逾期以及拖欠職工工資被網(wǎng)絡(luò)爆光。根本原因是前幾年投資過(guò)大，新建廠房近18000平方米，累計(jì)投入資金5000萬(wàn)元左右；整體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下行，企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善，無(wú)力承擔(dān)高額的費(fèi)用，資金鏈出現(xiàn)問(wèn)題；企業(yè)涉及的擔(dān)保圈、擔(dān)保鏈和隱形關(guān)聯(lián)企業(yè)關(guān)系復(fù)雜，牽連擔(dān)保企業(yè)10多家。據(jù)調(diào)查了解，該公司貸款加上企業(yè)法人個(gè)人貸款規(guī)模已達(dá)到5500萬(wàn)元，涉及對(duì)外擔(dān)保合計(jì)2500萬(wàn)元?，F(xiàn)企業(yè)已停產(chǎn)，擔(dān)保企業(yè)浙江某某有限公司自身貸款已不良，無(wú)代償能力；新昌縣某某有限公司轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，逃廢銀行債務(wù)；新昌縣某某織造廠經(jīng)營(yíng)狀況一般，代償也有一定難度。后經(jīng)縣政府多次協(xié)調(diào)無(wú)果。

（一）經(jīng)營(yíng)管理不足，盲目擴(kuò)張

過(guò)去幾年在國(guó)家政策的支持下，小微企業(yè)得到了快速發(fā)展，但大多數(shù)企業(yè)屬于家庭作坊式管理，管理粗放，財(cái)務(wù)混亂，盲目擴(kuò)張，且自身風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力不足。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行階段，由于行業(yè)形勢(shì)持續(xù)不景氣，企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定，經(jīng)營(yíng)者投機(jī)性高，決策隨意性大，導(dǎo)致應(yīng)收款不能及時(shí)收回，利潤(rùn)微薄甚至虧損，廠房、設(shè)備等資產(chǎn)縮水。如新昌縣某某軸承廠、紹興某某有限公司等由于前幾年大量購(gòu)置土地，導(dǎo)致目前財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)過(guò)重，資產(chǎn)縮水，企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難甚至停產(chǎn)。

（二）經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，行業(yè)轉(zhuǎn)型

由于受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度有所放緩，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)面臨調(diào)整，傳統(tǒng)行業(yè)受到較大的沖擊，作為新昌縣支柱產(chǎn)業(yè)的軸承、紡織、膠囊等行業(yè)進(jìn)行了產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，導(dǎo)致處于行業(yè)末端的小微企業(yè)和技術(shù)含量低勞動(dòng)密集型企業(yè)迅速破產(chǎn)，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)近兩年受行業(yè)沖擊影響倒閉、半停產(chǎn)和產(chǎn)能大幅下降企業(yè)或個(gè)體工商戶近4000家。

（三）擔(dān)保關(guān)系復(fù)雜，難以化解

小微企業(yè)成立之初大多缺少有效的抵押物，難以落實(shí)抵押擔(dān)保，進(jìn)而采取保證人擔(dān)保方式進(jìn)行融資。企業(yè)保證貸款又多數(shù)采用相互擔(dān)保、循環(huán)擔(dān)保以及相同行業(yè)鏈企業(yè)擔(dān)保，一旦一家或多家企業(yè)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)容易引發(fā)行業(yè)性、鏈條性風(fēng)險(xiǎn)，形成骨牌效應(yīng)。同時(shí)有些經(jīng)營(yíng)者為規(guī)避銀行擔(dān)保要求，由他人擔(dān)任法人成立多家企業(yè)，進(jìn)行隱形關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保，一旦出險(xiǎn)無(wú)法追償擔(dān)保人責(zé)任。

（四）信用體系不健全，負(fù)債較多

目前我國(guó)已初步建立了信用體系框架，但體系建設(shè)尚在不斷完善中，有關(guān)信用制度方面的法律還不健全。一是信用環(huán)境有所缺失，小微企業(yè)信用觀念不強(qiáng)、法律意識(shí)淡薄，缺乏誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，存在逃廢銀行債務(wù)現(xiàn)象；二是社會(huì)征信體系和失信懲罰機(jī)制還不完善，信息不對(duì)稱現(xiàn)象嚴(yán)重，企業(yè)失信成本較低；三是企業(yè)在小貸公司、村鎮(zhèn)銀行、民間借貸信息無(wú)法掌握，隱性負(fù)債較多。

二、風(fēng)險(xiǎn)防控存在問(wèn)題與困難

（一）風(fēng)險(xiǎn)貸款化解難

目前，由于經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不景氣，企業(yè)應(yīng)收款難以收回，資產(chǎn)縮水，利潤(rùn)微薄甚至虧損。加上企業(yè)涉及擔(dān)保圈、擔(dān)保鏈，部分企業(yè)雖經(jīng)營(yíng)正常但無(wú)力承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。為切實(shí)提高對(duì)困難企業(yè)分類幫扶的針對(duì)性和有效性，積極探索信用風(fēng)險(xiǎn)化解方式，促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)和金融平穩(wěn)發(fā)展，部分銀行對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)貸款進(jìn)行了轉(zhuǎn)貸或平移，但企業(yè)在轉(zhuǎn)貸或平移后仍然經(jīng)營(yíng)困難，無(wú)法正常還本付息，未能從根本化解風(fēng)險(xiǎn)。

（二）逃廢債打擊難

在目前經(jīng)濟(jì)下行階段，信用環(huán)境有所缺失，小微企業(yè)信用觀念不強(qiáng)、法律意識(shí)淡薄，缺乏誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，逃廢債行為屢有發(fā)生。貸款客戶放棄原先企業(yè)的經(jīng)營(yíng)，轉(zhuǎn)移所用設(shè)備及業(yè)務(wù)，經(jīng)營(yíng)范圍基本與原企業(yè)一樣，銀行無(wú)有效的措施限制企業(yè)主的行為。政府有關(guān)部門(mén)針對(duì)企業(yè)逃廢債行為所采取的打擊力度不夠，企業(yè)失信成本較低。

（三）企業(yè)信息不對(duì)稱

一是企業(yè)真實(shí)負(fù)債信息難以掌握，社會(huì)征信體系和失信懲罰機(jī)制不健全，不能完全解決銀行、企業(yè)、政府之間的信息不對(duì)稱情況；二是小貸公司、村鎮(zhèn)銀行、融資公司等信息未全部納入人行征信系統(tǒng)，大量民間借貸信息無(wú)法徹底掌握；三是借款人的經(jīng)營(yíng)狀況及信貸資金的配置等真實(shí)情況難以掌握。

三、小微貸款風(fēng)險(xiǎn)防控措施

（一）加強(qiáng)信貸客戶準(zhǔn)入，做好風(fēng)險(xiǎn)控制前移

由于客戶經(jīng)理或支行行長(zhǎng)受其調(diào)查技術(shù)、能力及其人際關(guān)系等一些因素的影響，有時(shí)無(wú)法全面了解客戶，導(dǎo)致客戶信息存在偏差。操作中會(huì)出現(xiàn)如一個(gè)支行的退出客戶，到另一個(gè)支行去新增等情況。為緩解信息不對(duì)稱現(xiàn)象，防范未經(jīng)審批發(fā)放跨區(qū)域貸款和表面上未關(guān)聯(lián)但事實(shí)關(guān)聯(lián)的隱形關(guān)聯(lián)客戶貸款等高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)建立了退出貸款（退回）機(jī)制，將黑名單、灰名單、退出客戶合并成黑（灰）名單系統(tǒng)，緩解信息不對(duì)稱情況。

（二）創(chuàng)新金融服務(wù)方式，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)

在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行形勢(shì)下，小微貸款風(fēng)險(xiǎn)控制在商業(yè)銀行的不良貸款占比增加，針對(duì)小微企業(yè)提供特色金融服務(wù)有利于防范和控制整體不良貸款。比如推廣專利權(quán)質(zhì)押、應(yīng)收賬款質(zhì)押、稅銀貸、連心貸、續(xù)貸通等貸款品種，為小微企業(yè)提供放款與還款無(wú)縫對(duì)接，有利于降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，防止擴(kuò)散。

（三）實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理，量化風(fēng)險(xiǎn)考核

商業(yè)銀行在開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中應(yīng)量化風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)引入經(jīng)濟(jì)資本理念，將其應(yīng)用到風(fēng)險(xiǎn)管控的日常工作中，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了量化管理。把握收益和風(fēng)險(xiǎn)的平衡關(guān)系，將金融服務(wù)多樣化和客戶選擇標(biāo)準(zhǔn)化相結(jié)合，通過(guò)多元化提高收益、分散單一客戶風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)效益和風(fēng)險(xiǎn)的平衡。

（四）積極開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，做好風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)工作

為全面了解和掌握客戶風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)情況，依據(jù)客戶風(fēng)險(xiǎn)變化及時(shí)采取相應(yīng)措施，商業(yè)銀行應(yīng)積極開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警工作。一是召開(kāi)大額貸款風(fēng)險(xiǎn)分析會(huì)議，對(duì)全行大額貸款進(jìn)行分析討論，并確定下階段工作重點(diǎn)；二是開(kāi)發(fā)利用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)監(jiān)測(cè)客戶風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)情況，督促客戶經(jīng)理及時(shí)了解并反饋相關(guān)信息，同時(shí)隨機(jī)抽取部分預(yù)警客戶開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)實(shí)地調(diào)查，對(duì)確實(shí)存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的客戶提出相應(yīng)措施降低風(fēng)險(xiǎn)；三是不定期走訪客戶，積極開(kāi)展專題調(diào)研工作，組織專職風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理獨(dú)立開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，全面掌握全行風(fēng)險(xiǎn)情況。

（五）加強(qiáng)不良處置能力，減少風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行應(yīng)建立并完善風(fēng)險(xiǎn)客戶信息庫(kù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)客戶實(shí)現(xiàn)名單制管理，落實(shí)責(zé)任客戶經(jīng)理，責(zé)任支行領(lǐng)導(dǎo)，責(zé)任總行人員的三層責(zé)任制度，不斷完善客戶準(zhǔn)入與退出機(jī)制。加強(qiáng)與司法機(jī)關(guān)的溝通，通過(guò)社會(huì)清收和依法清收相結(jié)合，提高處置效果。同時(shí)，針對(duì)數(shù)額較大，關(guān)聯(lián)較多，需多方協(xié)調(diào)的風(fēng)險(xiǎn)貸款，要主動(dòng)參與，因地制宜，對(duì)癥下藥，一戶一策制定方案，運(yùn)用貸款平移、兼并重組、公司收購(gòu)等多方法化解不良。

參考文獻(xiàn)：