導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇融資擔(dān)保業(yè)務(wù)種類，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、制定《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》的背景

融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)伴隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展從無(wú)到有，在發(fā)揮積極作用的同時(shí)，也暴露出非常嚴(yán)重的弊端。為加強(qiáng)對(duì)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，促進(jìn)其健康發(fā)展，防范化解其風(fēng)險(xiǎn)，緩解中小企業(yè)貸款難、擔(dān)保難，2009年2月3日，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)的《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步明確融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管職責(zé)的通知》（[2009]7號(hào)），決定國(guó)務(wù)院建立“融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議”（以下簡(jiǎn)稱“部際聯(lián)席會(huì)議”）。

“部際聯(lián)席會(huì)議”由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)牽頭，國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、工業(yè)和信息化部、財(cái)政部、中國(guó)人民銀行、國(guó)家工商行政管理總局、國(guó)務(wù)院法制辦等部門(mén)參加?！安侩H聯(lián)席會(huì)議”辦公室設(shè)在銀監(jiān)會(huì)。國(guó)務(wù)院要求“部際聯(lián)席會(huì)議”負(fù)責(zé)研究制訂促進(jìn)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展的政策措施，擬訂融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)督管理制度。

2010年3月8日，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、工業(yè)和信息化部、財(cái)政部、商務(wù)部、中國(guó)人民銀行、國(guó)家工商行政管理總局公布了《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》。

二、國(guó)家對(duì)融資性擔(dān)保公司管理的基本要求

按照《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》的規(guī)定，融資性擔(dān)保，是指擔(dān)保人與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人約定，當(dāng)被擔(dān)保人不履行對(duì)債權(quán)人負(fù)有的融資性債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人依法承擔(dān)合同約定的擔(dān)保責(zé)任的行為。融資性擔(dān)保公司，是指依法設(shè)立，經(jīng)營(yíng)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司和股份有限公司。除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，任何單位和個(gè)人未經(jīng)監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)不得經(jīng)營(yíng)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)，不得在名稱中使用“融資性擔(dān)?！弊謽印?/p>

在融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)中，融資性擔(dān)保公司是與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人約定，當(dāng)被擔(dān)保人不履行對(duì)債權(quán)人負(fù)有的融資性債務(wù)時(shí)，依法承擔(dān)合同約定的擔(dān)保責(zé)任的擔(dān)保人。

省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定的負(fù)責(zé)監(jiān)督管理本轄區(qū)融資性擔(dān)保公司的部門(mén)，是融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的監(jiān)管部門(mén)。融資性擔(dān)保公司由省、自治區(qū)、直轄市人民政府實(shí)施屬地管理。省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定的監(jiān)管部門(mén)具體負(fù)責(zé)本轄區(qū)融資性擔(dān)保公司的準(zhǔn)入、退出、日常監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)處置，并向“部際聯(lián)席會(huì)議”報(bào)告工作。

三、融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)和融資性擔(dān)保公司的特點(diǎn)

融資性擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)的是信用、管理的是風(fēng)險(xiǎn)、承擔(dān)的是責(zé)任。筆者在研讀《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)了融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的屬性和融資性擔(dān)保公司的特點(diǎn)。

（一）融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)只能由兩種性質(zhì)的公司參與：經(jīng)營(yíng)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的融資性擔(dān)保公司，包括有限責(zé)任公司和股份有限公司。

（二）同一融資性擔(dān)保公司的雙重屬性：同一融資性擔(dān)保公司既具有金融機(jī)構(gòu)的屬性，又具有中介機(jī)構(gòu)的屬性。

（三）同一融資性擔(dān)保公司必須取得兩種證照：經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的融資性擔(dān)保公司及其分支機(jī)構(gòu)，由監(jiān)管部門(mén)頒發(fā)經(jīng)營(yíng)許可證，并憑該許可證向工商行政管理部門(mén)申請(qǐng)注冊(cè)登記，領(lǐng)取企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

（四）同一融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)存在的“初擔(dān)?！焙汀霸贀?dān)?！保喝谫Y性擔(dān)保公司除為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保外，還可以為其他融資性擔(dān)保公司的擔(dān)保責(zé)任提供再擔(dān)保。

（五）同一融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)存在的“正擔(dān)保”和“反擔(dān)?！保喝谫Y性擔(dān)保公司為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保，可以要求被擔(dān)保人向融資性擔(dān)保公司提供反擔(dān)保。

（六）同一融資性擔(dān)保公司可能有兩種性質(zhì)的主體資格：融資性擔(dān)保公司在“正擔(dān)?！焙汀胺磽?dān)保”業(yè)務(wù)中，既可以是債務(wù)人，也可以是債權(quán)人。

（七）同一融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)可能有兩種類別的房地產(chǎn)抵押合同文書(shū)：融資性擔(dān)保公司與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)簽訂“正擔(dān)?！钡闹鱾鶛?quán)合同和房地產(chǎn)抵押合同；被擔(dān)保人與融資性擔(dān)保公司簽訂“反擔(dān)保”的主債權(quán)合同和房地產(chǎn)抵押合同。如果有“初擔(dān)?！焙汀霸贀?dān)保”的，“初擔(dān)?！焙汀霸贀?dān)保”也可能有兩種類別的房地產(chǎn)抵押合同文書(shū)。

（八）同一融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)可能會(huì)申請(qǐng)兩種類別的房屋抵押權(quán)登記：融資性擔(dān)保公司為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提供“正擔(dān)保”，申請(qǐng)的房屋抵押權(quán)登記；被擔(dān)保人向融資性擔(dān)保公司提供“反擔(dān)保”，申請(qǐng)的房屋抵押權(quán)登記。如果有“初擔(dān)?！焙汀霸贀?dān)保”的，“初擔(dān)?！焙汀霸贀?dān)?！币部赡軙?huì)申請(qǐng)兩種類別的房屋抵押權(quán)登記。

四、房屋登記機(jī)構(gòu)辦理融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)涉及的房屋權(quán)屬登記應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題

（一）《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》第1條規(guī)定的立法依據(jù)為《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《中華人民共和國(guó)合同法》，沒(méi)有列舉《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》?！吨腥A人民共和國(guó)物權(quán)法》第178條規(guī)定，“擔(dān)保法與本法的規(guī)定不一致的，適用本法?！比谫Y性擔(dān)保業(yè)務(wù)涉及的房屋權(quán)屬登記，必須受《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》的調(diào)整。

（二）《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》第51條規(guī)定，《公司制以外融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)施辦法》和《融資性再擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理辦法》由省、自治區(qū)、直轄市人民政府另行制定，并報(bào)“部際聯(lián)席會(huì)議”備案。房屋登記機(jī)構(gòu)辦理融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)涉及的房屋權(quán)屬登記，僅僅熟悉和掌握《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》是不夠的，還必須熟悉和掌握所在省、自治區(qū)、直轄市人民政府制定的《公司制以外融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)施辦法》和《融資性再擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理辦法》。

（三）申請(qǐng)房屋權(quán)屬登記的融資性擔(dān)保公司，必須持有監(jiān)管部門(mén)頒發(fā)的經(jīng)營(yíng)許可證和工商行政管理部門(mén)頒發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

（四）《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》第16條、第21條、第27條、第28條、第30條的規(guī)定，與房屋權(quán)屬登記密切相關(guān)。融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)涉及的房屋權(quán)屬登記如果違反這些規(guī)定，房屋登記機(jī)構(gòu)可能承擔(dān)錯(cuò)案責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。

這些規(guī)定的主要內(nèi)容是：擔(dān)保責(zé)任解除前，融資性擔(dān)保公司股東不得分配公司財(cái)產(chǎn)或從公司取得任何利益。融資性擔(dān)保公司不得從事吸收存款、發(fā)放貸款、受托發(fā)放貸款、受托投資以及監(jiān)管部門(mén)規(guī)定不得從事的其他活動(dòng)。融資性擔(dān)保公司對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過(guò)凈資產(chǎn)的10%，對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過(guò)凈資產(chǎn)的15%，對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人債券發(fā)行提供的擔(dān)保責(zé)任余額不得超過(guò)凈資產(chǎn)的30%。融資性擔(dān)保公司的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的10倍。融資性擔(dān)保公司不得為其母公司或子公司提供融資性擔(dān)保。

（五）《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》第18條、第19條的規(guī)定，與房屋權(quán)屬登記密切相關(guān)。房屋登記機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)熟悉融資性擔(dān)保公司可以從事的這些業(yè)務(wù)，以便在融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)涉及的房屋權(quán)屬登記中，正確判定申請(qǐng)人提交的材料，哪些屬于《房屋登記辦法》第43條規(guī)定的“抵押合同”和“主債權(quán)合同”，或者可能屬于《房屋登記辦法》第51條規(guī)定的“最高額抵押合同”和“一定期間內(nèi)將要連續(xù)發(fā)生的債權(quán)的合同或者其他登記原因證明材料”，合理審慎地辦理“抵押權(quán)設(shè)立登記”、“抵押權(quán)變更登記”、“抵押權(quán)轉(zhuǎn)移登記”或者“抵押權(quán)注銷登記”。

這些規(guī)定的主要內(nèi)容是：融資性擔(dān)保公司經(jīng)監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)，可以經(jīng)營(yíng)貸款擔(dān)保、票據(jù)承兌擔(dān)保、貿(mào)易融資擔(dān)保、項(xiàng)目融資擔(dān)保、信用證擔(dān)保、訴訟保全擔(dān)保、投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、工程履約擔(dān)保、尾付款如約償付擔(dān)保等履約擔(dān)保業(yè)務(wù)，與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的融資咨詢、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等中介服務(wù)，以自有資金進(jìn)行投資，監(jiān)管部門(mén)規(guī)定的其他業(yè)務(wù)。

（六）按照《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》第16條第2款規(guī)定，當(dāng)融資性擔(dān)保公司因分配公司房屋申請(qǐng)房屋權(quán)屬登記時(shí)，房屋登記機(jī)構(gòu)要注意該公司的擔(dān)保責(zé)任是否已經(jīng)解除。

篇2

關(guān)鍵詞：融資貸款；創(chuàng)新模式；風(fēng)險(xiǎn)控制

中圖分類號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1000-8772（2013）15-0097-02

中小企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中不容忽視的重要組成部分，但目前中小企業(yè)發(fā)展中的金融制約因素嚴(yán)重阻礙了其健康發(fā)展。對(duì)于中小企業(yè)而言，通過(guò)專業(yè)性金融服務(wù)公司擔(dān)保成為了中小企業(yè)獲得融資的重要渠道，擔(dān)保公司有效支持了中小企業(yè)的成長(zhǎng)與發(fā)展，為化解中小企業(yè)融資難起到了重要的作用。

自2008年5月銀監(jiān)發(fā)（2008）23號(hào)文件《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》頒發(fā)以來(lái)，我國(guó)掀起了一股成立小額貸款公司的熱潮。重慶于2008年8月正式啟動(dòng)小額信貸公司試點(diǎn)。雖然我國(guó)小額貸款公司數(shù)量超過(guò)3000多家，但整體實(shí)力較弱，業(yè)務(wù)短期化明顯。從2010年初開(kāi)始至今，由于市場(chǎng)資金面趨緊，我國(guó)小額貸款的月度平均利率呈現(xiàn)出明顯的上升趨勢(shì)，導(dǎo)致小額貸款公司貸款期限棄長(zhǎng)就短，整體貸款期限短期化傾向明顯上升。

“保貸結(jié)合+投資”是JY控股集團(tuán)普通融資擔(dān)保業(yè)務(wù)和小額貸款業(yè)務(wù)相互合作的贏利模式。本文重點(diǎn)對(duì)重慶JY控股集團(tuán)盈利模式的創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行分析。

一、“保貸結(jié)合+投資”原理分析

基于信息經(jīng)濟(jì)學(xué)相關(guān)博弈原理，針對(duì)“保貸結(jié)合+投資”的盈利模式，保貸結(jié)合是根本，即融資擔(dān)保業(yè)務(wù)與小額貸款業(yè)務(wù)全方位、深層次的合作；在保貸結(jié)合的基礎(chǔ)上共同投資是重要的有益補(bǔ)充。

第一、小額貸款業(yè)務(wù)部門(mén)收到貸款申請(qǐng)時(shí)，首先對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)。如果項(xiàng)目評(píng)價(jià)好，可以直接貸款。當(dāng)項(xiàng)目評(píng)價(jià)差時(shí)，可以推薦到融資擔(dān)保業(yè)務(wù)部門(mén)。

第二、融資擔(dān)保業(yè)務(wù)部門(mén)在評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)后，對(duì)于可擔(dān)保的項(xiàng)目，可以選擇跟小額貸款業(yè)務(wù)部門(mén)合作，推薦到自己的小額貸款業(yè)務(wù)部門(mén)或者其他的小額貸款公司，根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和收益的考量進(jìn)行擔(dān)保選擇。

二、“保貸結(jié)合+投資”客戶群設(shè)定

融資擔(dān)保和發(fā)放小額貸款業(yè)務(wù)總體來(lái)說(shuō)都是高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，俗稱“在刀尖上跳舞的行業(yè)”，因此，根據(jù)JY控股集團(tuán)實(shí)際情況，其擔(dān)保公司和小額貸款公司的目標(biāo)客戶群設(shè)定為“三熟，，原則，即熟悉的區(qū)域、熟悉的行業(yè)、熟悉的人（指客戶企業(yè)的實(shí)際控制人），通過(guò)對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)大環(huán)境及行業(yè)發(fā)展政策的充分了解.對(duì)客戶企業(yè)實(shí)際控制人的資信和人品的真實(shí)評(píng)估，將經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

1、客戶獲取渠道

利用股東、高管資源獲取風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低、收益相對(duì)穩(wěn)定的客戶；公司控股股東有著泛建設(shè)行業(yè)（房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、建筑施工、醫(yī)林、混凝土）的長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)背景，部分股東和高管又具有深厚的金融行業(yè)背景資源，那么，他們對(duì)客戶群的設(shè)定和獲取渠道自然而然地就以泛建設(shè)行業(yè)和金融渠道為主。同時(shí)，有建設(shè)主管部門(mén)推薦的客戶，股東的合作伙伴和朋友演變?yōu)榭蛻?，銀行推薦的客戶，信托公司等其他非銀行金融機(jī)構(gòu)推薦的客戶，公司自己發(fā)展和同行業(yè)推薦的客戶等等。

2、客戶業(yè)務(wù)延伸

針對(duì)既定的客戶業(yè)務(wù)，我們可以對(duì)其進(jìn)行內(nèi)涵和外延的延伸。

內(nèi)涵的延伸是在客戶現(xiàn)有業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，進(jìn)行縱深全方位的挖掘，發(fā)現(xiàn)客戶的潛在需求，為客戶提供專業(yè)支持和管理建議，真誠(chéng)地為客戶創(chuàng)值。這是發(fā)展長(zhǎng)期穩(wěn)定客戶，進(jìn)行深度合作的必由之路。

外延的延伸是在現(xiàn)有客戶的產(chǎn)業(yè)鏈和圈層中樹(shù)立良好的口碑，敏銳捕捉每一點(diǎn)信息每一次機(jī)會(huì)，主動(dòng)或被動(dòng)地?cái)U(kuò)展客戶和業(yè)務(wù)覆蓋面，爭(zhēng)取成為能帶動(dòng)蝴蝶效應(yīng)的核心。這樣就能更好地把握主動(dòng)權(quán)和更大程度地降低風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也培養(yǎng)了一批核心緊密圈層的客戶。

三、“保貸結(jié)合+投資”產(chǎn)品設(shè)計(jì)及衍生

1、“保貸結(jié)合+投資”模式產(chǎn)品設(shè)計(jì)

（1）針對(duì)“三熟”領(lǐng)域量身定制；以前述的泛建設(shè)領(lǐng)域?yàn)槔?，如?duì)其常見(jiàn)的建筑企業(yè)所需的投標(biāo)保證金、民工保證金、履約保證金等，融資擔(dān)保公司可以出具保函（收取擔(dān)保費(fèi)），同時(shí)把自有資本金存入銀行，開(kāi)具銀行承兌匯票（或質(zhì)押貸款），再委托小額貸款公司借給建筑公司運(yùn)營(yíng)。

（2）利用“保貸結(jié)合”破解三角債難題；通過(guò)逐級(jí)擔(dān)保、逐級(jí)用小額貸款資金解套的方式，最終落腳點(diǎn)在一家信用等級(jí)高的終極客戶，甚至模擬重慶金融資產(chǎn)交易所模式以資產(chǎn)包形式化解。這樣，小額貸款公司不但有數(shù)次高收益，融資擔(dān)保公司也有多重保費(fèi)收入，而終極風(fēng)險(xiǎn)也是相對(duì)可控的。

（3）利用自有資金，輔以私募基金模式，與銀行合作重點(diǎn)發(fā)展轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)。

（4）融資擔(dān)保公司和小額貸款公司聯(lián)合信托公司發(fā)展；由“保貸結(jié)合”方尋找客戶，由信托公司發(fā)信托產(chǎn)品融資（一般情況下綜合成本15%，已經(jīng)包含了3%信托費(fèi)用），信托公司管理資金貸給客戶年息23%，“保貸結(jié)合”方兜底風(fēng)險(xiǎn)，差額歸屬“保貸結(jié)合”方。

2、產(chǎn)品衍生

（1）項(xiàng)目配套服務(wù)：項(xiàng)目配套服務(wù)是指圍繞所服務(wù)的項(xiàng)目由融資擔(dān)保公司和小額貸款公司共同提供的一系列中介服務(wù)，主要包括：咨詢服務(wù)、項(xiàng)目論證服務(wù)、抵押資產(chǎn)處置服務(wù)、服務(wù)等等。

（2）財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)：融資擔(dān)保公司和小額貸款公司以戰(zhàn)略同盟軍的形式全面開(kāi)展投資銀行業(yè)務(wù)，充分利用公司的資源優(yōu)勢(shì)和管理優(yōu)勢(shì)，為優(yōu)質(zhì)的客戶單位提供以下業(yè)務(wù)產(chǎn)品：企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)、企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易財(cái)務(wù)顧問(wèn)、收購(gòu)兼并業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)（合營(yíng)、托管等）、其他投資銀行業(yè)務(wù)。

四、“保貸結(jié)合+投資”盈利創(chuàng)新模式風(fēng)險(xiǎn)控制分析

融資擔(dān)保業(yè)務(wù)和小額信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)主要包括三個(gè)部分：外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)和服務(wù)對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)，在此設(shè)計(jì)與之對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施以防范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)擴(kuò)張過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)情況。

1、外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

重慶JY控股集團(tuán)擔(dān)保業(yè)務(wù)的外部風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上是所有擔(dān)保公司共同面臨的風(fēng)險(xiǎn)，也就是系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，包括了信用環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、法律環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、政府部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)、合作銀行風(fēng)險(xiǎn)。

2、內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)

由于重慶JY控股集團(tuán)自身實(shí)力、經(jīng)營(yíng)管理水平、內(nèi)部控制、操作規(guī)程以及從業(yè)人員素質(zhì)等方面的不完善性，都可能引起風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為人員素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保操作風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保操作風(fēng)險(xiǎn)有廣義和狹義之分。對(duì)于政策性的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)而言，廣義的操作風(fēng)險(xiǎn)是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和成長(zhǎng)與發(fā)展能力風(fēng)險(xiǎn)。

3、業(yè)務(wù)對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)

服務(wù)對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)是指貸款企業(yè)違約所引起的風(fēng)險(xiǎn)。這種違約風(fēng)險(xiǎn)的大小可能與中小企業(yè)整體存在的問(wèn)題有關(guān)，也可能與受保企業(yè)的狀況有關(guān)，還可能與企業(yè)新介入的業(yè)務(wù)有關(guān)。具體而言，違約風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因有經(jīng)營(yíng)者的素質(zhì)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和公司治理結(jié)構(gòu)方面不合理帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

五、創(chuàng)新盈利模式風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

創(chuàng)新盈利模式的風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制是以全面的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、全員參與的風(fēng)險(xiǎn)管理、全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)控制、全新的風(fēng)險(xiǎn)控制理念為前提，以有效的管理制度和運(yùn)行機(jī)制為基礎(chǔ)，以高業(yè)務(wù)素質(zhì)和高思想品質(zhì)的擔(dān)保隊(duì)伍為主體，以信息化系統(tǒng)為平臺(tái)的綜合管理體系。融資擔(dān)保業(yè)務(wù)和小額貸款業(yè)務(wù)均屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，為防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該建立健全信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制制度。

1、建立風(fēng)險(xiǎn)防范有效措施

對(duì)融資擔(dān)保和小額貸款而言，風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，最重要的是如何通過(guò)有效的措施進(jìn)行防范，在風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，由風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、識(shí)別（事前控制）、控制（事中、事后控制）三個(gè)程序的共同作用實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范。

（1）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防。建立以市場(chǎng)化原則為基礎(chǔ)的中小企業(yè)信用擔(dān)保的體制定位，從源頭上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加以防范；內(nèi)部實(shí)行項(xiàng)目A、B角制的評(píng)審、監(jiān)督（每個(gè)項(xiàng)目由A、B兩個(gè)經(jīng)理?yè)?dān)任，彼此協(xié)調(diào)、監(jiān)督），實(shí)施透明與廉潔運(yùn)作；建立有效的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)預(yù)警機(jī)制。

（2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。開(kāi)發(fā)中小企業(yè)的資信評(píng)分系統(tǒng)，對(duì)有擔(dān)保要求的企業(yè)進(jìn)行定量與定性分析，根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，作出受理決定。

（3）風(fēng)險(xiǎn)收集。要了解客戶風(fēng)險(xiǎn)，必須先了解客戶。要了解對(duì)客戶競(jìng)爭(zhēng)能力產(chǎn)生影響的外部成員、利益相關(guān)者、所處環(huán)境，還是要落腳到客戶自身的信息，包括財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息。

（4）風(fēng)險(xiǎn)分析和控制。在此可通過(guò)國(guó)家宏觀政策因素和行業(yè)因素、地方政策因素兩個(gè)方面分析，把握好項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的實(shí)時(shí)控制，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的結(jié)果，選擇好項(xiàng)目只是風(fēng)險(xiǎn)控制的第一步，必須在項(xiàng)目受理后對(duì)其進(jìn)行跟蹤管理，只有建立在建項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，才能將機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)盡可能地降到最低。

2、開(kāi)拓化解風(fēng)險(xiǎn)多種途徑

擔(dān)保（貸款）的責(zé)任就是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，但如果擔(dān)保（貸款）機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中而又沒(méi)有暢通的途徑來(lái)化解，擔(dān)保（貸款）機(jī)構(gòu)就無(wú)法實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。根據(jù)我國(guó)的現(xiàn)實(shí)情況，應(yīng)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)處理、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償四個(gè)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的化解。

（1）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

第一、小額貸款公司通過(guò)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和擔(dān)保措施轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。貸前根據(jù)借款人的實(shí)際情況和貸款性質(zhì)、種類，設(shè)計(jì)擔(dān)保組合方式。貸后管理關(guān)注借款人擔(dān)保物價(jià)值變化，抵押價(jià)值下降的要求借款人追加擔(dān)?；蛱崆斑€款?？刂瀑J款人的核心資源，提高其還款意愿。第三方擔(dān)保是檢驗(yàn)貸款人人脈和實(shí)力的有效方法，同時(shí)也可以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移。

第二、實(shí)施靈活多樣，不斷創(chuàng)新的反擔(dān)保措施。在采用常規(guī)傳統(tǒng)的反擔(dān)保物的基礎(chǔ)上，開(kāi)發(fā)諸如經(jīng)營(yíng)權(quán)、設(shè)備供應(yīng)商回購(gòu)，期權(quán)、經(jīng)營(yíng)者個(gè)人保證等多項(xiàng)可行性的反擔(dān)保行為，既兼顧了民營(yíng)中小企業(yè)的特點(diǎn)和需求，又達(dá)到有效控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。

第三擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行的風(fēng)險(xiǎn)互擔(dān)。積極加強(qiáng)與銀行的合作。擔(dān)保機(jī)構(gòu)要認(rèn)真履行與銀行的相關(guān)合作協(xié)議，借助合作銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系來(lái)降低自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要突出主業(yè)、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、加強(qiáng)自律，維護(hù)中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)從業(yè)形象。

第四、建立“一體兩翼四級(jí)”的由縣、市、省、中央四級(jí)機(jī)構(gòu)組成，政策性擔(dān)保為主體、商業(yè)擔(dān)保和互助擔(dān)保為兩翼的擔(dān)保、再擔(dān)保體系。在必要的情況下，將保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)部分納入再擔(dān)保體系中，確保信用擔(dān)保的長(zhǎng)期、穩(wěn)定發(fā)展。

（2）風(fēng)險(xiǎn)分散

風(fēng)險(xiǎn)分散的基本原理是“雞蛋不要放在一個(gè)籃子里”。小額貸款公司的貸款原則為“小額、分散”，這樣就可以有效的分散系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，避免客戶過(guò)度集中在某一個(gè)或幾個(gè)行業(yè)或客戶。融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)可采用業(yè)務(wù)品種多樣化、期限結(jié)構(gòu)多樣化、額度多樣化、行業(yè)分布多樣化的策略來(lái)分化風(fēng)險(xiǎn)。

（3）提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力

小額貸款公司的客戶經(jīng)理應(yīng)進(jìn)行詳盡、細(xì)致的貸前調(diào)查，風(fēng)控部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)分析以及貸審會(huì)的正確決策，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)或高?？蛻羧后w進(jìn)行有效識(shí)別，盡量回避風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行貸款審貸分離和貸款集中審批制度，按照貸款“三查”程序規(guī)范操作，簽訂借款合同，確保要素完整，合法有效，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)。

（4）風(fēng)險(xiǎn)處理

篇3

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；信用擔(dān)保公司；監(jiān)管制度

一、 引言

近年來(lái)，特別是全球金融危機(jī)爆發(fā)以后，信用擔(dān)保業(yè)不斷暴露出業(yè)務(wù)運(yùn)作規(guī)范性差、內(nèi)部管理松弛、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管控能力不足以及違法違規(guī)抽逃資本金和非法經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)等問(wèn)題。這些問(wèn)題的存在，不僅損害了擔(dān)保行業(yè)的整體形象，也擾亂了正常的經(jīng)濟(jì)金融秩序，造成了不利的社會(huì)影響。加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保業(yè)的監(jiān)管，不僅有利于規(guī)范信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)行為也有利于防范和化解擔(dān)保業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)對(duì)于擔(dān)保業(yè)的可持續(xù)發(fā)展也將起到積極的作用。本課題通過(guò)對(duì)我國(guó)中小企業(yè)擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管現(xiàn)狀的分析，結(jié)合實(shí)際情況對(duì)完善我國(guó)擔(dān)保業(yè)監(jiān)管制度提出相應(yīng)的建議，具有一定的實(shí)踐意義。

二、我國(guó)擔(dān)保公司對(duì)中小企業(yè)監(jiān)管的問(wèn)題

（一）監(jiān)管職責(zé)不明確

財(cái)政部2001年3月26日的 《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》（財(cái)金（2001）77號(hào)文）中第2條明確了財(cái)政部管理的對(duì)象是含有政府（財(cái)政）出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。而對(duì)其他資金來(lái)源的擔(dān)保公司的監(jiān)管主體并沒(méi)有明確規(guī)定。2010年3月份七部委聯(lián)合的《融資性擔(dān)保公司管理暫行條例》確立了融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議制，常設(shè)機(jī)構(gòu)為聯(lián)席會(huì)議辦公室，設(shè)在銀監(jiān)會(huì)，承擔(dān)聯(lián)席會(huì)議日常工作。但對(duì)擔(dān)保業(yè)具體的監(jiān)管主體仍沒(méi)有明確的規(guī)定。因此，在實(shí)踐中，對(duì)擔(dān)保公司的監(jiān)管包括對(duì)擔(dān)保公司準(zhǔn)入、定位、管理等進(jìn)行監(jiān)管的部門(mén)有中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、財(cái)政部、國(guó)家發(fā)改委（原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委）等多個(gè)部門(mén)。每個(gè)部門(mén)都在其主管的領(lǐng)域頒發(fā)了一些內(nèi)部規(guī)章，這很不利于擔(dān)保行業(yè)今后的規(guī)范發(fā)展。

（二） 缺乏行業(yè)協(xié)會(huì)的自律

經(jīng)過(guò)近十余年的努力，擔(dān)保行業(yè)對(duì)促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展、擴(kuò)大就業(yè)、推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展等各方面都發(fā)揮了顯著作用。但與此同時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)作也存在著較多的不規(guī)范行為，一些擔(dān)保機(jī)構(gòu)熱衷于大項(xiàng)目和高盈利、高風(fēng)險(xiǎn)的投資業(yè)務(wù)，資產(chǎn)缺乏流動(dòng)性和安全性，加大了發(fā)生代償?shù)目赡苄?。還有些擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作程序不夠完善，必要的管理制度、風(fēng)險(xiǎn)控制制度不健全，識(shí)別和控制風(fēng)險(xiǎn)能力差。這就需要一個(gè)專門(mén)的行業(yè)協(xié)會(huì)來(lái)建立行業(yè)自律和同行業(yè)制裁機(jī)制，對(duì)信用擔(dān)保行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。然而目前，雖然我國(guó)有些省市和地區(qū)成立了地方性質(zhì)的擔(dān)保協(xié)會(huì)，但缺少一個(gè)有序的全國(guó)性的擔(dān)保業(yè)協(xié)會(huì)和行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、準(zhǔn)入制度和從業(yè)人員管理制度，因此，并未對(duì)整個(gè)擔(dān)保行業(yè)的運(yùn)行起到領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督作用。

（三）監(jiān)管手段以行政監(jiān)管為主

我國(guó)傳統(tǒng)的“官本位”思想，在擔(dān)保公司監(jiān)管中體現(xiàn)為監(jiān)管手段以行政監(jiān)管為主，行業(yè)自律與市場(chǎng)約束為輔，這種監(jiān)管狀況造成了享有權(quán)力的行政機(jī)關(guān)不會(huì)輕易將權(quán)力交出來(lái)或是與其他機(jī)構(gòu)共享，而當(dāng)擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)不善出現(xiàn)問(wèn)題后，各部門(mén)之間又相互推諉，極不利于問(wèn)題的解決。對(duì)于擔(dān)保公司的監(jiān)管以行政監(jiān)管為主，行政監(jiān)管必定是由上而下的監(jiān)管，國(guó)家出臺(tái)法律法規(guī)政策，省級(jí)依據(jù)國(guó)家法律政策，根據(jù)本省情況出臺(tái)省級(jí)政策，再是市、縣（區(qū)）地區(qū)依據(jù)省級(jí)法律政策出臺(tái)市、縣（區(qū)）政策。對(duì)于縣（區(qū)）監(jiān)管部門(mén)，在實(shí)際監(jiān)管中，不便于先行制定監(jiān)管措施，一旦先行出臺(tái)監(jiān)管辦法，并不能確定是否于省、市監(jiān)管辦法沖突。但是實(shí)行屬地管理，監(jiān)管職責(zé)層層下放，容易造成國(guó)家、省級(jí)逃避職責(zé)，尤其是擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)問(wèn)題后組織不力。

三、優(yōu)化擔(dān)保公司對(duì)中小企業(yè)監(jiān)管效果的對(duì)策

（一）明確監(jiān)管職責(zé)，實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管

我國(guó)目前各部委針對(duì)某一領(lǐng)域的擔(dān)保業(yè)務(wù)或某一特定種類的擔(dān)保機(jī)構(gòu)制定的規(guī)章或行業(yè)規(guī)范，由于缺乏對(duì)擔(dān)保行業(yè)的整體性監(jiān)管的考慮，而且各行業(yè)主管互相協(xié)調(diào)配合不足，因而不可避免地經(jīng)常出現(xiàn)監(jiān)管重復(fù)、監(jiān)管真空現(xiàn)象，并且隨著擔(dān)保品種的不斷推出，其所需的監(jiān)管能力必然超出單個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的能力范圍。因此，首先，有必要建立行業(yè)監(jiān)管主體，明確行業(yè)監(jiān)管職責(zé)，提高對(duì)擔(dān)保行業(yè)的宏觀整體把握，彌補(bǔ)整體性監(jiān)管的缺失。其次，明確業(yè)務(wù)監(jiān)管主體的監(jiān)管層次和監(jiān)管職責(zé)，以避免因監(jiān)管模糊而導(dǎo)致監(jiān)管重復(fù)、監(jiān)管真空情況的出現(xiàn)。最后，應(yīng)在明確各監(jiān)管部門(mén)職責(zé)的基礎(chǔ)上建立聯(lián)合協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)各監(jiān)管部門(mén)相互之間的聯(lián)系和協(xié)作，從而強(qiáng)化總體監(jiān)管效果。

（二）充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的自律作用

在任何國(guó)家，由政府主導(dǎo)的行政性監(jiān)管都不可能解決市場(chǎng)的全部問(wèn)題，擔(dān)保行業(yè)的監(jiān)管也不例外。一個(gè)完整的擔(dān)保監(jiān)管框架包含了三類必不可少的監(jiān)管主體，即行業(yè)主管、業(yè)務(wù)主管和行業(yè)協(xié)會(huì)。

建立全國(guó)性和地方性的擔(dān)保行業(yè)協(xié)會(huì)，充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的服務(wù)會(huì)員、行業(yè)自律、協(xié)調(diào)監(jiān)管三大職能作用，不僅可以節(jié)約監(jiān)管成本、提高監(jiān)管效率，還可彌補(bǔ)單一依靠行政監(jiān)管的不足，形成對(duì)擔(dān)保業(yè)的社會(huì)監(jiān)督。

（三）規(guī)范政府行為，發(fā)揮政府的監(jiān)管職能

政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為兩種不同性質(zhì)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，政府對(duì)其的監(jiān)管內(nèi)容有所不同。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)以政府出資為主，政府作為出資者，應(yīng)對(duì)公共資金的應(yīng)用負(fù)責(zé)，制定嚴(yán)格的管理制度和擔(dān)保程序，明確擔(dān)保機(jī)構(gòu)的責(zé)權(quán)制，定期審計(jì)檢查。

對(duì)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理，政府主要監(jiān)督擔(dān)保機(jī)構(gòu)本身的資信，保證受益人的利益。監(jiān)管內(nèi)容主要是提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金的流動(dòng)性和安全性、資本金的數(shù)量與擔(dān)保比例。政府還應(yīng)考慮建立穩(wěn)定的保證機(jī)制，確保擔(dān)保公司長(zhǎng)遠(yuǎn)、健康發(fā)展。

結(jié) 論

信用擔(dān)保行業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，完善有效的擔(dān)保行業(yè)法律法規(guī)體系，將為擔(dān)保行業(yè)的監(jiān)管提供有力的外部支持，也是完善我國(guó)擔(dān)保業(yè)監(jiān)管制度的根本性環(huán)節(jié)。通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)外信用擔(dān)保監(jiān)管制度的比較考察，面對(duì)我國(guó)信用擔(dān)保監(jiān)管制度存在的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)以構(gòu)建完備的信用擔(dān)保主體法律機(jī)制為前提，設(shè)計(jì)包括準(zhǔn)入、維持、退出和監(jiān)管四個(gè)方面制度有機(jī)銜接的主體機(jī)制，以內(nèi)部防控體系和權(quán)責(zé)制度為基礎(chǔ)并配合外部風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)制度、再擔(dān)保制度及再保險(xiǎn)制度的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制，以保障擔(dān)保業(yè)規(guī)范、持久的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]劉殿輝.中小企業(yè)信用擔(dān)保公司的全面風(fēng)險(xiǎn)管理（ERM）研究[D].遼寧大學(xué)，2010.

[2]雷蕾.我國(guó)金融擔(dān)保公司監(jiān)管制度研究[D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2010.

[3]王寧.我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保公司法律問(wèn)題研究[D].上海交通大學(xué)，2012.

篇4

一、我國(guó)信貸擔(dān)保體系現(xiàn)狀

1.結(jié)構(gòu)性缺陷。我國(guó)目前的信貸擔(dān)保體系存在結(jié)構(gòu)性缺陷，政府擔(dān)保和民間資本性擔(dān)保發(fā)展不平衡，在機(jī)構(gòu)數(shù)量和擔(dān)保金額上，政府擔(dān)保的份額過(guò)高，互助擔(dān)保和商業(yè)擔(dān)保的比重嚴(yán)重不足。截至2003年底，全國(guó)已設(shè)立各類中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)近1000家，共籌集擔(dān)保基金約300億元。但是，這些機(jī)構(gòu)大多屬于政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，規(guī)模過(guò)小，缺乏科學(xué)的管理和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，作用十分有限。而在運(yùn)營(yíng)機(jī)制、業(yè)務(wù)操作等方面具有一定優(yōu)勢(shì)的互助擔(dān)保和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)太少，不能滿足中小企業(yè)的融資要求。

2.經(jīng)營(yíng)性缺陷。信貸擔(dān)保體系的經(jīng)營(yíng)性缺陷主要表現(xiàn)在：一是出資分散，規(guī)模過(guò)小。許多地方政府按縣區(qū)設(shè)立擔(dān)?；?，有些基金只有幾百萬(wàn)，大部分企業(yè)互助基金規(guī)模小，很難得到銀行的信任；二是資金來(lái)源單一，缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制。大部分地區(qū)的中小企業(yè)擔(dān)保基金以政府財(cái)政資金為主，地方財(cái)政擔(dān)保基金大部分是一次性的，缺少資金補(bǔ)償機(jī)制；三是缺乏專業(yè)隊(duì)伍。不少地方政府出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)是由政府官員擔(dān)任，不熟悉擔(dān)保業(yè)務(wù)；一些分散的企業(yè)互助基金因缺乏專業(yè)人才管理和運(yùn)作，也難以開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)；四是擔(dān)?；鸬倪\(yùn)用問(wèn)題。根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，擔(dān)保資本金的運(yùn)用只能存入銀行和購(gòu)買(mǎi)國(guó)債。在目前低利率的情況下，存入銀行可以保證資本金安全性，但不能實(shí)現(xiàn)增值；五是政府干預(yù)過(guò)多。盡管中小企業(yè)擔(dān)保管理辦法中提出要減少行政干預(yù)實(shí)行公司化運(yùn)作，但是，有一些地方政府認(rèn)為，我出的錢(qián)就要我說(shuō)了算。因此，部分地區(qū)仍然存在領(lǐng)導(dǎo)定項(xiàng)目、擔(dān)保公司擔(dān)保的現(xiàn)象，往往由于決策失誤造成大量的呆、壞賬，從而拖垮擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

3.缺少對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律規(guī)范。我國(guó)1995年頒布了《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》（簡(jiǎn)稱《擔(dān)保法》），但該法是規(guī)范擔(dān)保行為而不是規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)的；1998年開(kāi)展中小企業(yè)信用擔(dān)保試點(diǎn)以來(lái)，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委和財(cái)政部分別了有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保的管理辦法，但是僅停留在政策性文件層面，且內(nèi)容不夠完善。毋庸置疑，相應(yīng)法規(guī)的滯后，已成為我國(guó)信用擔(dān)保體系建設(shè)的瓶頸。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)思路

作為政府推動(dòng)和扶持的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，其主要作用是引導(dǎo)社會(huì)資本特別是銀行資金流向中小企業(yè)，引導(dǎo)商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)。完善我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系要以“借提供信用保證，達(dá)到促進(jìn)中小企業(yè)融資目的”為出發(fā)點(diǎn)，開(kāi)展信用擔(dān)保體系建設(shè)，推動(dòng)整體信用水平的提高。形式上主要采取“一體兩翼”的模式。其中“一體”指地市－?。瓏?guó)家“三位一體”的國(guó)家中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，其資金主要來(lái)源于地方和中央財(cái)政撥款，地市是擔(dān)保體系的基礎(chǔ)，也是發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，省、國(guó)家是城市擔(dān)保的保證和分散風(fēng)險(xiǎn)的載體?！皟梢怼眲t是指企業(yè)互助擔(dān)保與商業(yè)擔(dān)保兩種民間擔(dān)保方式。另外在信用擔(dān)保體系建設(shè)過(guò)程中，要特別注意以下幾個(gè)方面：

1.完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系及其風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。一方面，在增強(qiáng)政府出資的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)服務(wù)功能的同時(shí)，鼓勵(lì)各種社會(huì)資本進(jìn)入中小企業(yè)信用擔(dān)保市場(chǎng)，建立企業(yè)互助擔(dān)保與商業(yè)擔(dān)保兩種民間擔(dān)保方式，推進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)，引導(dǎo)擔(dān)保機(jī)構(gòu)充分發(fā)揮服務(wù)職能，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和政策，積極為有市場(chǎng)、有效益、信用好的中小企業(yè)開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)，切實(shí)緩解中小企業(yè)融資難、擔(dān)保難等問(wèn)題；另一方面，為提高中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，各地區(qū)可根據(jù)實(shí)際，逐步建立主要針對(duì)從事中小企業(yè)貸款擔(dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu)的損失補(bǔ)償機(jī)制。鼓勵(lì)有條件的地區(qū)建立中小企業(yè)信用擔(dān)?；鸷蛥^(qū)域性再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，以參股、委托運(yùn)作和提供風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)确绞街С謸?dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立與發(fā)展，完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的征信、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。

2.完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)稅收優(yōu)惠等支持政策。一是繼續(xù)執(zhí)行《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展若干政策意見(jiàn)的通知》（〔2000〕59號(hào)）中規(guī)定的對(duì)符合條件的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)免征三年?duì)I業(yè)稅的稅收優(yōu)惠政策。同時(shí)，進(jìn)一步研究完善促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展的其他稅收政策。二是為促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展，對(duì)主要從事中小企業(yè)貸款擔(dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，擔(dān)保費(fèi)率實(shí)行與其運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)成本掛鉤的辦法。基準(zhǔn)擔(dān)保費(fèi)率可按銀行同期貸款利率的50%執(zhí)行，具體擔(dān)保費(fèi)率可依項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度在基準(zhǔn)費(fèi)率基礎(chǔ)上上下浮動(dòng)30%-50%，也可經(jīng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門(mén)同意后由擔(dān)保雙方自主商定。

3.切實(shí)為擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展業(yè)務(wù)創(chuàng)造有利條件。一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)中涉及工商、房產(chǎn)、土地、車(chē)輛、船舶、設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)、股權(quán)、商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)等抵押物登記和出質(zhì)登記，凡符合要求的，登記部門(mén)要按照《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》的規(guī)定為其辦理相關(guān)登記手續(xù)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以查詢、抄錄或復(fù)印與擔(dān)保合同和客戶有關(guān)的登記資料，登記部門(mén)要提供便利。二是登記部門(mén)要簡(jiǎn)化程序、提高效率，積極推進(jìn)抵押物登記、出質(zhì)登記的標(biāo)準(zhǔn)化和電子化，提高服務(wù)水平，降低登記成本。同時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)辦理代償、清償、過(guò)戶等手續(xù)的費(fèi)用，要按國(guó)家有關(guān)規(guī)定予以減免。在辦理有關(guān)登記手續(xù)過(guò)程中，有關(guān)部門(mén)不得指定評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)抵押物（質(zhì)物）進(jìn)行強(qiáng)制性評(píng)估，不得干預(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)正常開(kāi)展業(yè)務(wù)。三是各部門(mén)和有關(guān)方面按照規(guī)定可向社會(huì)公開(kāi)的企業(yè)信用信息，應(yīng)向擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)放，支持擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的信息查詢。有條件的地方要建立互聯(lián)互通機(jī)制，實(shí)現(xiàn)可公開(kāi)企業(yè)信用信息與擔(dān)保業(yè)務(wù)信息的互聯(lián)互通和資源共享。四是健全中小企業(yè)信用法律體系。目前，關(guān)于專業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入與退出、擔(dān)保人員從業(yè)資格、信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)及內(nèi)控制度、擔(dān)保業(yè)務(wù)范圍和種類等問(wèn)題尚無(wú)明確法律規(guī)定，不利于擔(dān)保業(yè)的規(guī)范發(fā)展。為此，應(yīng)當(dāng)抓緊制定《中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法》，規(guī)范信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入、退出及內(nèi)控制度，明確信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的行業(yè)定位及職能，進(jìn)一步促進(jìn)全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的規(guī)范化發(fā)展。

篇5

關(guān)鍵詞：融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu) 可持續(xù)發(fā)展 盈利模式 解決思路

一、引言

融資性擔(dān)保行業(yè)在促進(jìn)我國(guó)金融體系健康完善發(fā)展中發(fā)揮著日益顯著的作用。融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的介入，彌補(bǔ)了中小企業(yè)與銀行間的信用空缺，在一定程度上度上有效解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題；擔(dān)保機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)和擔(dān)保業(yè)的發(fā)展，對(duì)于銀行擴(kuò)大信貸對(duì)象的范圍、提高貸款的質(zhì)量、防范信貸風(fēng)險(xiǎn)等方面都具有十分重要的作用，是中小企業(yè)和銀行之間的重要紐帶。

一方面資本市場(chǎng)呼喚規(guī)范的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)，另一方面是擔(dān)保市場(chǎng)亂象叢生。其中常見(jiàn)的一些問(wèn)題是：不少擔(dān)保公司不同程度地存在高息攬儲(chǔ)、高利貸的情況；一些融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在違規(guī)拆放貸款，挪用資本金和客戶保證金謀取更高收益等不規(guī)范經(jīng)營(yíng)現(xiàn)象；銀保合作渠道不暢，小型擔(dān)保機(jī)構(gòu)難以拓展銀行貸款擔(dān)保這一主業(yè)，轉(zhuǎn)而為民間借貸提供擔(dān)保，甚至提供違規(guī)擔(dān)保，畸形發(fā)展；有些民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)不從事企業(yè)貸款擔(dān)保，反而熱衷于短期拆借、資金運(yùn)作和投資等其他業(yè)務(wù)。這些問(wèn)題凸顯出來(lái)的是融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的盈利模式問(wèn)題，這種偏離擔(dān)保主業(yè)的盈利模式不僅會(huì)加重融資企業(yè)負(fù)擔(dān)，更加劇了資本市場(chǎng)系統(tǒng)性和區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)，顯然不利于整個(gè)融資性擔(dān)保行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

其他學(xué)者也對(duì)融資性擔(dān)保行業(yè)存在的問(wèn)題作出一些總結(jié)，如孫勁松、唐維明提出現(xiàn)階段融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展的四大梗阻——優(yōu)質(zhì)客戶選擇難，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)受限制，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償不到位，風(fēng)險(xiǎn)議價(jià)能力低。綜合上述專家學(xué)者對(duì)于融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展問(wèn)題的診斷來(lái)看，盈利模式一直是影響整個(gè)融資性擔(dān)保行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展最重要的問(wèn)題之一。因此，本文希望通分析我國(guó)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)盈利模式所存在的問(wèn)題，提出融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的相關(guān)對(duì)策。

二、融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)盈利模式存疑

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、國(guó)家發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化部、財(cái)政部、商務(wù)部、中國(guó)人民銀行和國(guó)家工商總局于2010年3月8日聯(lián)合的《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》要求融資性擔(dān)保公司的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的10倍，融資性擔(dān)保公司以自有資金進(jìn)行投資總額不高于凈資產(chǎn)的20%，融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，并按不低于當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金。根據(jù)以上規(guī)定，對(duì)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的盈利模式進(jìn)行了初步探討。

（一）對(duì)純?nèi)谫Y性擔(dān)保業(yè)務(wù)的盈利模式進(jìn)行測(cè)算

根據(jù)深圳市經(jīng)濟(jì)貿(mào)易和信息化委員會(huì)《2011年度深圳市融資性擔(dān)保公司工作情況報(bào)告》的數(shù)據(jù)，2011年底深圳市取得經(jīng)營(yíng)許可證的法人融資性擔(dān)保公司有76家，平均凈資產(chǎn)1.8億元，平均擔(dān)保規(guī)模8億元，平均在保余額為5億元，平均凈資產(chǎn)放大倍數(shù)為2.8倍。如果按擔(dān)保收費(fèi)每年2%進(jìn)行測(cè)算，可得如表1所示的結(jié)果。

表1 純?nèi)谫Y性擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)指標(biāo)的測(cè)算（金額單位：億元）

根據(jù)表1的測(cè)算，在不考慮風(fēng)險(xiǎn)代償、經(jīng)營(yíng)成本和稅收的情況下，融資性擔(dān)保公司開(kāi)展純?nèi)谫Y性擔(dān)保業(yè)務(wù)，凈資產(chǎn)收益率僅為1.7%，實(shí)際上幾乎無(wú)利可圖，難以維持融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存和發(fā)展。

由表1可知，當(dāng)凈資產(chǎn)放大倍數(shù)為5倍時(shí)，凈資產(chǎn)收益率僅為2.7%，而凈資產(chǎn)放大倍數(shù)能夠達(dá)到5倍的融資性擔(dān)保公司在目前也是鳳毛麟角，絕對(duì)是優(yōu)質(zhì)的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)了。當(dāng)凈資產(chǎn)放大倍數(shù)為10倍時(shí)，理論上的凈資產(chǎn)收益率為6.1%，因此，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的盈利模式委實(shí)值得重點(diǎn)關(guān)注。

（二）對(duì)使用自有資金的盈利模式加以測(cè)算分析

假設(shè)某擔(dān)保機(jī)構(gòu)的凈資產(chǎn)為1.8億元，將其中的20%用于風(fēng)險(xiǎn)投資（按年平均凈資產(chǎn)投資回報(bào)率10%計(jì)算，注：考慮到資金空置率等因素），20%用于委托貸款（按每年利息收益為10%），對(duì)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)使用自有資金盈利的模式進(jìn)行測(cè)算，結(jié)果如表2所示。

表2 使用自有資金的盈利模式的測(cè)算（金額單位：億元）

從表2可以看出，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)使用自有資金的總的凈資產(chǎn)回報(bào)率在4%以下。

綜上所述，在不考慮風(fēng)險(xiǎn)代償、經(jīng)營(yíng)成本和稅收、擔(dān)保機(jī)構(gòu)使用自有資金占凈資產(chǎn)40%的情況下，理論上融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的平均凈資產(chǎn)收益率上限為10%，實(shí)際中個(gè)別的優(yōu)質(zhì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以做到6%左右，整體的盈利水平較低。擔(dān)保行業(yè)內(nèi)普遍對(duì)擔(dān)保的盈利模式存在較大的疑慮，認(rèn)為盈利空間太小。因此股東的投資意愿薄弱，整個(gè)擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展受到很大影響，社會(huì)資金開(kāi)始流出本行業(yè)投入其他盈利水平較高的行業(yè)或者違規(guī)經(jīng)營(yíng)從事違法的民間借貸，擔(dān)保行業(yè)的規(guī)范性和規(guī)模性發(fā)展受到限制，間接也影響到廣大中小企業(yè)的融資需求。

三、深圳擔(dān)保集團(tuán)發(fā)展模式簡(jiǎn)析

對(duì)于融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)盈利模型問(wèn)題的解決，深圳擔(dān)保集團(tuán)走在了行業(yè)的前端。

深圳擔(dān)保集團(tuán)作為深圳市政府設(shè)立的專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，積極發(fā)揮國(guó)有企業(yè)基礎(chǔ)性、公共性、先導(dǎo)性作用，力促產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，扶持支柱產(chǎn)業(yè)、戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展，立足于服務(wù)中小企業(yè)，積極發(fā)揮政策性融資擔(dān)保平臺(tái)作用，以理念創(chuàng)新、品種創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新，貫通中小企業(yè)融資生命線，在擴(kuò)大企業(yè)受益面的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)了自身可持續(xù)發(fā)展。運(yùn)行十二年來(lái)，累計(jì)撬動(dòng)中小企業(yè)擔(dān)保貸款864億元，擔(dān)保規(guī)模、總收入、利潤(rùn)總額的年平均增長(zhǎng)率均超過(guò)30%。2011年底，深圳擔(dān)保集團(tuán)貸款擔(dān)保總額203億元，在保余額95億元。 深圳擔(dān)保集團(tuán)取得這些成績(jī)的原因主要有以下幾個(gè)方面：

（一）業(yè)務(wù)水平高、品牌優(yōu)勢(shì)保證了規(guī)模效益

深圳擔(dān)保集團(tuán)擁有一支廉潔、嚴(yán)謹(jǐn)、高效、專業(yè)的骨干隊(duì)伍，倡導(dǎo)“講敬業(yè)、講貢獻(xiàn)、講創(chuàng)造性勞動(dòng)”，形成了鮮明而獨(dú)特的簡(jiǎn)單文化。這種“簡(jiǎn)單”集成了管理模式上的簡(jiǎn)捷與集約，簡(jiǎn)捷產(chǎn)生了速度，集約產(chǎn)生整體力量。對(duì)客戶的需求反應(yīng)迅速，業(yè)務(wù)處理能力強(qiáng)。

由于自身運(yùn)作規(guī)范，深圳擔(dān)保集團(tuán)的品牌得到了廣大銀行的認(rèn)可，與全市二十六家銀行（總行、分行級(jí)）建立了合作關(guān)系，銀保合作渠道暢通。十二年的運(yùn)行實(shí)踐表明，通過(guò)深圳擔(dān)保集團(tuán)擔(dān)保的企業(yè)都能夠獲得融資支持。

由于較高業(yè)務(wù)水平和品牌優(yōu)勢(shì)，深圳擔(dān)保集團(tuán)擁有一大批質(zhì)量良好的中小企業(yè)客戶群。深圳擔(dān)保集團(tuán)服務(wù)中小企業(yè)過(guò)萬(wàn)家，100%為中小企業(yè)，超過(guò)80%的中小企業(yè)客戶屬于首次獲得銀行貸款，大部分為技術(shù)含量較高企業(yè)符合政府產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向，這一大批穩(wěn)定的客戶群使深圳擔(dān)保集團(tuán)的規(guī)模效益顯著。

（二）優(yōu)異的風(fēng)險(xiǎn)管理水平

深圳擔(dān)保集團(tuán)能夠創(chuàng)造出優(yōu)良業(yè)績(jī)的關(guān)鍵是嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)控制管理機(jī)制，緊緊抓住風(fēng)險(xiǎn)管理這個(gè)綱，自主創(chuàng)建“四全”風(fēng)險(xiǎn)管理體系，即“全面的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、全員參與的風(fēng)險(xiǎn)管理、全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)控制、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理手段與方法”，培育并形成了與擔(dān)保高風(fēng)險(xiǎn)相匹配的，以風(fēng)險(xiǎn)文化為核心的企業(yè)文化，提升了企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力?！八娜憋L(fēng)險(xiǎn)管理體系獲得深圳市、國(guó)家級(jí)企業(yè)管理現(xiàn)代化成果一等獎(jiǎng)。

深圳擔(dān)保集團(tuán)運(yùn)行十二年的累計(jì)代償率僅為0.01%，風(fēng)險(xiǎn)控制水平多次創(chuàng)融資性擔(dān)保保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制水平最佳新紀(jì)錄，成為首家入選“中國(guó)企業(yè)新紀(jì)錄”的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，突出的風(fēng)險(xiǎn)控制水平同時(shí)還創(chuàng)下第七屆“廣東省企業(yè)創(chuàng)新紀(jì)錄”及“深圳企業(yè)新紀(jì)錄”。

（三）不斷進(jìn)行擔(dān)保業(yè)務(wù)品種創(chuàng)新和管理體系創(chuàng)新

深圳擔(dān)保集團(tuán)自成立以來(lái)，始終將創(chuàng)新放在公司發(fā)展的首位，大膽進(jìn)行擔(dān)保業(yè)務(wù)品種創(chuàng)新和管理體系創(chuàng)新。通過(guò)業(yè)務(wù)品種創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)直接融資與間接融資的結(jié)合、融資性擔(dān)保與非融資性擔(dān)保的結(jié)合、主干業(yè)務(wù)與外延業(yè)務(wù)的結(jié)合、批量化產(chǎn)銷與規(guī)模化經(jīng)營(yíng)的結(jié)合，為中小企業(yè)提供全過(guò)程、一體化的融資服務(wù)，大大拓寬了中小企業(yè)的融資渠道。從傳統(tǒng)的貸款擔(dān)保到最新的中小企業(yè)債市融資擔(dān)保，每一個(gè)新的融資產(chǎn)品都為深圳擔(dān)保集團(tuán)開(kāi)辟了新的源泉，同時(shí)深圳擔(dān)保集團(tuán)通過(guò)利用自有資金進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資也獲得了一定的收益，形成了對(duì)擔(dān)保主業(yè)的有益補(bǔ)充。

深圳擔(dān)保集團(tuán)通過(guò)管理體系創(chuàng)新，探索擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展模式，為行業(yè)建設(shè)和行業(yè)規(guī)范提供標(biāo)桿和范本。

四、融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的思路與建議

深圳擔(dān)保集團(tuán)的發(fā)展模式，對(duì)于融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)如何才能實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展很有指導(dǎo)意義。以下分別從融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的自身建設(shè)與發(fā)展和監(jiān)管機(jī)構(gòu)政策建議兩方面來(lái)進(jìn)一步闡述上述指導(dǎo)意義。

（一）融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的自身建設(shè)與發(fā)展

1、切實(shí)為中小微企業(yè)服務(wù)。中小微企業(yè)是經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的重要力量，也是融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要服務(wù)的對(duì)象。融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須要積極發(fā)揮作用，以理念創(chuàng)新、品種創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新，貫通中小微企業(yè)融資生命線，在擴(kuò)大企業(yè)受益面的同時(shí)，也可以實(shí)現(xiàn)自身的可持續(xù)發(fā)展。

2、規(guī)范經(jīng)營(yíng)。融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須要規(guī)范經(jīng)營(yíng)、認(rèn)識(shí)到長(zhǎng)遠(yuǎn)的利益及可持續(xù)發(fā)展的重要性，從股東思想源頭加強(qiáng)認(rèn)識(shí)，自覺(jué)遵守國(guó)家的法律、法規(guī)；融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間應(yīng)該合法公平開(kāi)展行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，互相尊重，密切合作、維護(hù)行業(yè)利益和形象，共謀發(fā)展；融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)要規(guī)范內(nèi)部管理制度，建立完善內(nèi)部業(yè)務(wù)管理及統(tǒng)計(jì)制度，及時(shí)進(jìn)行信息披露，自覺(jué)接受社會(huì)及行業(yè)監(jiān)督，共同抵制行業(yè)不正之風(fēng)。

3、嚴(yán)格把控風(fēng)險(xiǎn)。融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須要通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)管理文化，從內(nèi)部管理制度上保障規(guī)范運(yùn)營(yíng)，有效減少風(fēng)險(xiǎn)代償?shù)陌l(fā)生，實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)持續(xù)發(fā)展。

4、注重信用形象。融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須要注重自身的信用形象，在銀行、客戶、社會(huì)面前樹(shù)立起規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)、誠(chéng)信的自身形象。

5、不斷進(jìn)行擔(dān)保業(yè)務(wù)品種創(chuàng)新和管理體系創(chuàng)新。融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須要從業(yè)務(wù)品種上進(jìn)行不斷創(chuàng)新，為中小企業(yè)提供種類多樣的擔(dān)保產(chǎn)品，并拓展擔(dān)保外延服務(wù)，拓寬盈利空間，培育新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)；融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)要堅(jiān)持管理體系創(chuàng)新，努力探索擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展模式，為行業(yè)建設(shè)和行業(yè)規(guī)范做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

（二）監(jiān)管機(jī)構(gòu)政策建議

1、建立有效的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。在全國(guó)范圍內(nèi)建立各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，根據(jù)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保規(guī)模提供風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，暢通風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償渠道。

2、繼續(xù)推行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)貼機(jī)制。繼續(xù)推行融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)貼機(jī)制，例如，將自金融危機(jī)以來(lái)的應(yīng)急性補(bǔ)貼改為常態(tài)性補(bǔ)貼，加大對(duì)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小微企業(yè)提供融資擔(dān)保的補(bǔ)貼力度，以鼓勵(lì)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)擴(kuò)大服務(wù)面積和規(guī)模。

3、繼續(xù)實(shí)行財(cái)稅優(yōu)惠政策。繼續(xù)實(shí)行對(duì)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的稅收減免，以及兩項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金稅前提取等優(yōu)惠政策。

4、實(shí)行差異化監(jiān)管。實(shí)行差異化管理，對(duì)于優(yōu)質(zhì)的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)給予監(jiān)管上的適當(dāng)寬松，例如：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制水平高、信用形象良好、規(guī)模較大的優(yōu)質(zhì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)降低二項(xiàng)準(zhǔn)備金計(jì)提比例。

5、建立全國(guó)性的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。建立全國(guó)性的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為地區(qū)擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過(guò)多層再擔(dān)保實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分散和轉(zhuǎn)移。

五、結(jié)論

偏離擔(dān)保主業(yè)的盈利模式不僅會(huì)加重融資企業(yè)負(fù)擔(dān)，更加劇了資本市場(chǎng)系統(tǒng)性和區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)，顯然不利于整個(gè)融資性擔(dān)保行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的盈利模式目前存疑較大，值得重點(diǎn)關(guān)注。深圳擔(dān)保集團(tuán)發(fā)展模式，對(duì)于融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)如何才能實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展很有指導(dǎo)意義。

融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)做大做強(qiáng)的途徑是：切實(shí)為中小微企業(yè)服務(wù)、規(guī)范經(jīng)營(yíng)、嚴(yán)格把控風(fēng)險(xiǎn)、注重信用形象、不斷進(jìn)行擔(dān)保業(yè)務(wù)品種創(chuàng)新和管理體系創(chuàng)新。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，繼續(xù)推行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)貼機(jī)制，繼續(xù)實(shí)行財(cái)稅優(yōu)惠政策，實(shí)行差異化監(jiān)管，建立全國(guó)性的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

同時(shí)，只有擴(kuò)大融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的盈利空間，增強(qiáng)其盈利能力，才能刺激股東加大投入、持續(xù)增資，吸引更多的資本進(jìn)入這個(gè)行業(yè)。進(jìn)而提高行業(yè)的市場(chǎng)透明度和競(jìng)爭(zhēng)水平，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，為更好更有力地服務(wù)于廣大中小企業(yè)的融資需求做出貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]郭子初.促進(jìn)融資性擔(dān)保行業(yè)可持續(xù)發(fā)展[J].中國(guó)金融家,2011,(8):90-92

[2]葉小玲.融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展中存在的問(wèn)題及對(duì)策建議——以揚(yáng)州為例[J].金融縱橫,2011,(12):29-33

[3]左光耀.億元以下?lián)９救噪y與銀行開(kāi)展合作[J].金融經(jīng)濟(jì),2009,(4):43-44

篇6

關(guān)鍵詞:中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu);風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類號(hào):F83文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

信用擔(dān)保業(yè)誕生的根源便是為了化解中小企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)。也就是說(shuō),將中小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu),銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)得以化解,中小企業(yè)可以取得融資。顯然,中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的是高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù),如果不能管理好自身的風(fēng)險(xiǎn),那么中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)將成為中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的“替罪羊”。因而,識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和防范風(fēng)險(xiǎn)成為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)生存和發(fā)展的關(guān)鍵。

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分析

(一)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)外部的風(fēng)險(xiǎn)

1、來(lái)自信用擔(dān)保體系的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)的信用擔(dān)保業(yè)起步較晚,可借鑒的經(jīng)驗(yàn)較少,信用擔(dān)保體系尚不完善。(1)法律法規(guī)不健全,使擔(dān)保業(yè)發(fā)展缺乏有效的法律支持。目前,我國(guó)雖然實(shí)行了《中小企業(yè)促進(jìn)法》,但其操作性不強(qiáng),還須盡快出臺(tái)相關(guān)配套措施。盡管?chē)?guó)家發(fā)改委和財(cái)政部陸續(xù)了有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保的管理辦法,但主要是針對(duì)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的,不能夠適應(yīng)國(guó)內(nèi)擔(dān)保機(jī)構(gòu)已形成的多種類型和模式的局面;(2)未建立起有效的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制,擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨較大的可持續(xù)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)。從長(zhǎng)遠(yuǎn)看,擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制是難以通過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身積累得到彌補(bǔ)的,需要有外在的補(bǔ)償機(jī)制進(jìn)行補(bǔ)充,以保證擔(dān)保實(shí)力。目前,我國(guó)各級(jí)政府普遍沒(méi)有建立起有效的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)化解補(bǔ)償機(jī)制,因此難以保證擔(dān)保機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展。

2、來(lái)自協(xié)作銀行的風(fēng)險(xiǎn)。協(xié)作銀行往往要求中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)100%的擔(dān)保責(zé)任,從而加重了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。

3、來(lái)自政府的風(fēng)險(xiǎn)。目前,大多數(shù)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)最主要的資金來(lái)源都是政府財(cái)政,各級(jí)政府會(huì)以出資人的身份,對(duì)擔(dān)?；顒?dòng)進(jìn)行直接或間接干預(yù),將信用擔(dān)保變?yōu)椤爸噶顡?dān)?！?這也給中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)隱患。

4、來(lái)自中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。許多中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理混亂,誠(chéng)信意識(shí)淡薄,一些中小企業(yè)在借款的時(shí)候就沒(méi)打算還。

(二)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)

1、資金規(guī)模偏小,抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。不少中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金規(guī)模偏小,有些擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本僅有幾十萬(wàn)元,開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)根本無(wú)從談起,充其量只具有統(tǒng)計(jì)意義。擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模過(guò)小,其風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的作用就難以體現(xiàn)。加上擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保收益非常有限,不足以完全解決代償,一旦發(fā)生一筆代償,就有可能抵消掉幾十筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的保費(fèi)收入,有的甚至是擔(dān)保資金越賠越少,越擔(dān)保越擔(dān)心,直至喪失擔(dān)保能力,不僅嚴(yán)重影響單個(gè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存,而且也影響整個(gè)擔(dān)保業(yè)的發(fā)展。

2、擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身管理不善,存在擔(dān)保操作的風(fēng)險(xiǎn)。這種操作風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自兩個(gè)方面:(1)缺少健全的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系。每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制、單個(gè)企業(yè)的擔(dān)保額及擔(dān)保放大倍數(shù)、代償率的大小等問(wèn)題沒(méi)有進(jìn)行明確規(guī)定,容易出現(xiàn)無(wú)序操作現(xiàn)象;(2)專業(yè)擔(dān)保隊(duì)伍人才不足。信用擔(dān)保是一項(xiàng)程序復(fù)雜、專業(yè)性很強(qiáng)的工作,而目前不少地方政府出資興建的擔(dān)保機(jī)構(gòu)的工作人員都是由政府機(jī)關(guān)人員組成,他們的專業(yè)知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)都很匱乏,而且目前我國(guó)對(duì)擔(dān)保方面的理論研究不足,嚴(yán)重制約著我國(guó)擔(dān)保業(yè)的發(fā)展。部分從業(yè)人員對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)不熟或經(jīng)驗(yàn)不足、對(duì)擔(dān)保對(duì)象判斷不準(zhǔn)、對(duì)擔(dān)保條件把握不嚴(yán),人為地為信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生提供了可能;還有少數(shù)從業(yè)人員在擔(dān)保過(guò)程中違規(guī)操作搞“人情擔(dān)保”,有的甚至惡意貪污、侵占、挪用擔(dān)保資金,使擔(dān)保機(jī)構(gòu)蒙受損失。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范

(一)完善我國(guó)信用擔(dān)保體系。為了支持、規(guī)范中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu),應(yīng)盡快建立和完善管理體系、自律體系、再擔(dān)保體系,以促使擔(dān)保業(yè)健康發(fā)展,并發(fā)揮更大作用。

(二)信貸銀行在參與擔(dān)保業(yè)投資、管理和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)中應(yīng)發(fā)揮更大作用。沒(méi)有貸款銀行的關(guān)心、支持和協(xié)作,擔(dān)保業(yè)將成為無(wú)本之木。貸款銀行應(yīng)將扶持擔(dān)保業(yè)發(fā)展作為建立防范金融風(fēng)險(xiǎn)體系的重要組成部分來(lái)對(duì)待。從投資、管理和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)上做出積極探索。在銀行業(yè)商業(yè)化運(yùn)作的條件下,作為信貸銀行,更應(yīng)該考慮為信貸資產(chǎn)安全多筑一道“防火墻”。

(三)進(jìn)一步加大對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金和政策扶持力度

1、減免稅是國(guó)家扶持擔(dān)保業(yè)的一項(xiàng)重要優(yōu)惠政策措施。建議參照德國(guó)在扶持擔(dān)保銀行實(shí)行的凡擔(dān)保業(yè)務(wù)收入,在經(jīng)常性費(fèi)用開(kāi)支后的部分,全額轉(zhuǎn)入擔(dān)保資金或充實(shí)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的,統(tǒng)一實(shí)行免繳營(yíng)業(yè)稅和所得稅政策,從而把對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的試點(diǎn)免征稅收政策,轉(zhuǎn)入正常的對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的稅收政策的照顧和扶持。

2、進(jìn)一步健全擔(dān)保資本和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的擴(kuò)充和補(bǔ)償機(jī)制。要進(jìn)一步確立“扶持中小企業(yè)發(fā)展主要是各級(jí)政府部門(mén)的責(zé)任”的觀點(diǎn),在認(rèn)真貫徹并具體落實(shí)《中小企業(yè)促進(jìn)法》等有關(guān)規(guī)定,進(jìn)一步加大對(duì)其資本金和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的投入力度外,還應(yīng)大力吸引企業(yè)和私人資本投資擔(dān)保業(yè),促使其能實(shí)實(shí)在在地為中小企業(yè)進(jìn)行貸款擔(dān)保服務(wù)措施的探索,明確政策規(guī)定,完善管理辦法,進(jìn)一步健全擔(dān)保資本金和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的擴(kuò)充和補(bǔ)償機(jī)制,以推動(dòng)和促進(jìn)擔(dān)保業(yè)健康發(fā)展。

(四)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)形成完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,提升自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力,練就過(guò)硬的內(nèi)功

1、形成完善的內(nèi)控機(jī)制與業(yè)務(wù)制衡機(jī)制。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立制衡的內(nèi)控體系,通過(guò)集體智慧、集體廉潔來(lái)防控風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)按風(fēng)險(xiǎn)管理的前、中、后三個(gè)階段可設(shè)置三個(gè)部門(mén):擔(dān)保業(yè)務(wù)部作為業(yè)務(wù)開(kāi)拓部門(mén),風(fēng)險(xiǎn)管理部作為業(yè)務(wù)合規(guī)審查、合同文本審核的部門(mén),綜合管理部作為章證管理、重要檔案管理的部門(mén)。不同部門(mén)之間按“審保分離”原則,明確職責(zé)與分工,互相制衡。建立完善的決策機(jī)制,主要包括項(xiàng)目審批決策程序、保后監(jiān)管程序、代償追償程序等,并以制度方式將該程序加以落實(shí)。從實(shí)際經(jīng)驗(yàn)看,建立以公司領(lǐng)導(dǎo)、主要業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、外騁行業(yè)專家共同組成公司的“擔(dān)保決策委員會(huì)”執(zhí)行決策職能是一個(gè)較好的選擇。

2、建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系的建立對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)是十分必要的,它可以對(duì)申保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)價(jià),減少人為的誤差。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系應(yīng)參考銀行的客戶評(píng)價(jià)體系,結(jié)合自身客戶群的特色及風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)開(kāi)拓的需求,建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。目前,國(guó)內(nèi)較大的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)基本都建立了有自身特色的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系,對(duì)申?？蛻暨M(jìn)行保前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià),作為決策的重要依據(jù)。當(dāng)然,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的把握不能只看風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果,還應(yīng)結(jié)合客戶的實(shí)際情況,定量與定性結(jié)合,普通評(píng)價(jià)與特殊評(píng)價(jià)結(jié)合,把好風(fēng)險(xiǎn)關(guān)。

3、形成科學(xué)的盡職調(diào)查程序。建立科學(xué)的盡職調(diào)查程序?qū)Π押蔑L(fēng)險(xiǎn)關(guān)有重要意義。目前,較好的盡職調(diào)查程序一般為:“一析、二看、三聽(tīng)、四問(wèn)、五查”五步調(diào)查程序。從分析客戶的申保資料開(kāi)始,形成問(wèn)題,帶著問(wèn)題去企業(yè)看,要聽(tīng)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、一般職工、相關(guān)政府部門(mén)、供應(yīng)商與客戶對(duì)企業(yè)的評(píng)價(jià),要帶問(wèn)題去企業(yè)尋找答案,判斷企業(yè)申保資料與財(cái)務(wù)指標(biāo)的合理性,針對(duì)可疑點(diǎn),確定核點(diǎn),查清企業(yè)實(shí)際情況。

4、提升對(duì)反擔(dān)保資源進(jìn)行創(chuàng)新組合的能力。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為申保企業(yè)提供擔(dān)保,一般要求申保企業(yè)提供相應(yīng)的反擔(dān)保措施。但是,中小企業(yè)的特點(diǎn)決定了其難以提供足額、變現(xiàn)能力強(qiáng)的反擔(dān)保資源。因此,中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要控制風(fēng)險(xiǎn),須具備對(duì)中小企業(yè)的反擔(dān)保資源進(jìn)行創(chuàng)新組合的能力,即通過(guò)對(duì)各種反擔(dān)保措施進(jìn)行組合,控制企業(yè)的第一還款來(lái)源或產(chǎn)生相對(duì)可靠的第二還款來(lái)源。比如,應(yīng)收賬款質(zhì)押反擔(dān)保、專戶管理與訂單核數(shù)法結(jié)合加上企業(yè)法定代表人及主要管理層的無(wú)限責(zé)任保證反擔(dān)保。這類反擔(dān)保措施的組合對(duì)于目前古板的銀行信貸業(yè)務(wù)而言幾乎是不可操作的,而對(duì)于夾縫中求生存的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)而言卻是必備的能力。

5、建立項(xiàng)目經(jīng)理責(zé)任制,形成高素質(zhì)的項(xiàng)目經(jīng)理團(tuán)隊(duì)。項(xiàng)目經(jīng)理作為項(xiàng)目的經(jīng)辦人,對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的控制負(fù)主要責(zé)任,要通過(guò)建立制度,使項(xiàng)目經(jīng)理具有高度的責(zé)任心與敬業(yè)精神。應(yīng)建立項(xiàng)目經(jīng)理的AB制,由兩名項(xiàng)目經(jīng)理共同處理同一項(xiàng)目,共擔(dān)責(zé)任,互相制約。為使項(xiàng)目經(jīng)理具有工作熱情,應(yīng)建立完善的績(jī)效考核制度;同時(shí),應(yīng)建立項(xiàng)目經(jīng)理的問(wèn)責(zé)制,對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理的行為進(jìn)行監(jiān)督管理。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)與管理能力是需要大量業(yè)務(wù)積累的,因此具有良好業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德的項(xiàng)目經(jīng)理永遠(yuǎn)都是中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)最寶貴的資源。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)該比銀行客戶經(jīng)理有更好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)。

(五)完善用人機(jī)制,加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè),保證擔(dān)保機(jī)構(gòu)有一個(gè)可持續(xù)發(fā)展的源動(dòng)力。信用擔(dān)保是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到相當(dāng)程度的產(chǎn)物,是一種中介服務(wù)機(jī)構(gòu)。在日常的擔(dān)保業(yè)務(wù)活動(dòng)中,需要運(yùn)用經(jīng)濟(jì)、法律、金融、財(cái)務(wù)、技術(shù)、經(jīng)營(yíng)管理等多方面的知識(shí),需要有對(duì)人、對(duì)企業(yè)、對(duì)市場(chǎng)敏銳的觀察力和分析力。因此,它對(duì)專業(yè)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)和水準(zhǔn)的要求是比較高的,而這些高素質(zhì)的人才,大多都需要通過(guò)市場(chǎng)的途徑才能獲得。因此,要完善用人機(jī)制,堅(jiān)持“廣納人才,任人唯賢”,向社會(huì)公開(kāi)招聘綜合素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的專業(yè)人才,充實(shí)擔(dān)保實(shí)力,不斷提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)的整體業(yè)務(wù)水平,促進(jìn)擔(dān)保事業(yè)的良性發(fā)展。同時(shí),擔(dān)保機(jī)構(gòu)無(wú)論是法人制還是事業(yè)法人制,都應(yīng)該有適應(yīng)這一行業(yè)的分配、勞動(dòng)報(bào)酬機(jī)制,遵循風(fēng)險(xiǎn)與收入成正比的原則,要有創(chuàng)新機(jī)制。探索經(jīng)營(yíng)者集體持股,讓資本、技術(shù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等要素參與分配,把企業(yè)經(jīng)營(yíng)者及工作骨干的貢獻(xiàn)、風(fēng)險(xiǎn)與分配聯(lián)系在一起,以激勵(lì)員工發(fā)揮聰明才智,調(diào)動(dòng)員工的工作積極性。

綜上,我們只有在充分估計(jì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)在運(yùn)作過(guò)程中可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn),切實(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范,才能使中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展從感性擔(dān)保走向理性擔(dān)保,才能向深度、廣度、高度進(jìn)軍,才能走向規(guī)模化、專業(yè)化,最終達(dá)到穩(wěn)健、持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。

(作者單位:河北省農(nóng)金投資擔(dān)保有限公司)

主要參考文獻(xiàn):

[1]王鵬.擔(dān)保操作實(shí)務(wù).中國(guó)金融出版社,2005.9.

篇7

一、表現(xiàn)方式

（一）全國(guó)性第三方理財(cái)產(chǎn)品中介

這類公司主要提供股權(quán)收益權(quán)投資類、信托貸款類、房地產(chǎn)類等信托產(chǎn)品、證券投資信托（陽(yáng)光私募）、私募股權(quán)基金（PE）、產(chǎn)業(yè)基金等產(chǎn)品的中介服務(wù)，并按產(chǎn)品類別向產(chǎn)品供應(yīng)方收取不同費(fèi)用。目前，這類公司總部設(shè)在省外，在海南為分支機(jī)構(gòu)，主要是做國(guó)內(nèi)信托產(chǎn)品在海南的銷售，未來(lái)可以將海南的項(xiàng)目融資需求推薦給信托公司。

（二）擔(dān)保公司超范圍提供民間融資中介服務(wù)

1.融資性擔(dān)保公司超范圍提供民間融資中介服務(wù)。如A投資擔(dān)保有限公司，該公司已取得《融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可證》（有效期一年），但一直未能有效開(kāi)展融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)，而是熱衷于通過(guò)“擔(dān)保理財(cái)”的名義搭建民間借貸平臺(tái)，通過(guò)戶外廣告、宣傳折頁(yè)和產(chǎn)品推介會(huì)等方式廣泛宣傳其“理財(cái)”業(yè)務(wù)，為民間融資提供擔(dān)保，進(jìn)行貸前調(diào)查，并公開(kāi)承諾放款人可獲得年息為15%的固定理財(cái)收益。

2.非融資性擔(dān)保公司提供民間融資擔(dān)保。如B擔(dān)保投資有限公司，該公司經(jīng)核準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍為非融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)，但其對(duì)外宣傳頁(yè)中虛假宣稱“該公司是經(jīng)省金融辦、銀監(jiān)會(huì)、工商行政管理局同意”成立，表示“積極探索民間借貸模式，以休閑理財(cái)和資金借貸為主營(yíng)業(yè)務(wù)，讓客戶在休閑時(shí)輕松理財(cái)，并為資金需求者解決融資難問(wèn)題”。其中“休閑理財(cái)”的實(shí)質(zhì)是吸收民間資金的業(yè)務(wù)，該公司承諾可獲得高于銀行同期存款利息的可觀收益;“資金借貸”的實(shí)質(zhì)是發(fā)放貸款業(yè)務(wù)，貸款利率介于銀行貸款利率和典當(dāng)行之間。

（三）普通工商企業(yè)提供民間融資中介服務(wù)

如C投資有限公司是由工商行政管理部門(mén)核準(zhǔn)成立的普通工商企業(yè)，但其宣稱是海南范圍內(nèi)為數(shù)不多的實(shí)力較強(qiáng)、信用等級(jí)較高的專業(yè)融資、信用擔(dān)保公司。該公司提供“你炒股我出錢(qián)”、開(kāi)發(fā)商項(xiàng)目貸款、企業(yè)流動(dòng)資金貸款、汽車(chē)質(zhì)押貸款、代辦銀行貸款等業(yè)務(wù)。D投資管理有限顧問(wèn)有限公司是一家專門(mén)從事海南民間借貸的服務(wù)平臺(tái)公司，投放了較多的媒體、戶外廣告，影響較大。該公司宣稱為貸款人提供抵押擔(dān)保貸款服務(wù)，額度為1萬(wàn)元至上億元資金均可;出借人可獲得年回報(bào)18%以上收益。

（四）自行開(kāi)展貸款業(yè)務(wù)的無(wú)牌人士

部分未取得工商牌照、沒(méi)有經(jīng)營(yíng)許可證的個(gè)人，通過(guò)戶外廣告等方式宣傳從事貸款業(yè)務(wù)，如XX路某廣告牌赫然醒目地寫(xiě)著“大額貸款，咨詢電話：XXX”，聲稱提供1億元以上貸款，但不愿表明身份;XX廣場(chǎng)廣告牌極為醒目地寫(xiě)著“小額貸款，咨詢電話：XXX”，貸款年利率36%。

二、存在的問(wèn)題

（一）缺乏有效監(jiān)管，市場(chǎng)無(wú)序發(fā)展

目前，上述四種方式中除了融資性擔(dān)保公司有監(jiān)管部門(mén)外，其它方式的社會(huì)融資中介處于“監(jiān)管真空”狀態(tài)。這些民間融資中介很多是伴隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展而在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上衍生出來(lái)的新型業(yè)務(wù)，涉及到貸款、基金、信托、私募等多種類型，其業(yè)務(wù)內(nèi)容游走于法律與政策的邊緣，而與之對(duì)應(yīng)的監(jiān)管措施滯后，信息反饋和響應(yīng)機(jī)制缺位，加之很多機(jī)構(gòu)行事隱秘，一般情況下融資雙方均不愿公開(kāi)融資行為，使相關(guān)部門(mén)難以獲取全面、真實(shí)的統(tǒng)計(jì)信息，難以實(shí)施有效監(jiān)管。

（二）存在非法集資的苗頭

一是在社會(huì)融資利率較高的情況下，很多融資中介存在不斷擴(kuò)大資金來(lái)源的沖動(dòng)，通過(guò)向社會(huì)不特定人群進(jìn)行高回報(bào)投資宣傳的方式，主動(dòng)聚集社會(huì)資金，這種情況下，一旦放款發(fā)生問(wèn)題，很容易引起社會(huì)不穩(wěn)定事件。二是在充當(dāng)中介的過(guò)程中，由于放款方與借款方的資金數(shù)量、期限需求錯(cuò)配，會(huì)出現(xiàn)臨時(shí)性的資金沉淀，這種情況不斷發(fā)生，就會(huì)積少成多，也會(huì)變相成為非法集資，一旦這些資金被中介卷走或者挪用，就會(huì)釀成群體性事件。

（三）涉嫌引導(dǎo)銀行信貸資金進(jìn)入民間借貸市場(chǎng)

個(gè)別融資中介公司在宣傳活動(dòng)中，鼓勵(lì)有條件的客戶到銀行融資后再交給該公司理財(cái)，從中賺取高額利差，并稱有成功案例。

（四）削弱宏觀調(diào)控目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

社會(huì)融資中介為大量急需資金而貸款無(wú)門(mén)的社會(huì)公眾提供了資金融通，填補(bǔ)了社會(huì)資金缺口，但社會(huì)融資中介的逐利性使其會(huì)將資金投向短期內(nèi)利潤(rùn)率較高的行業(yè)，助長(zhǎng)了低水平重復(fù)建設(shè)和盲目投資，不利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整，一定程度上削弱了宏觀政策調(diào)控效應(yīng)。同時(shí)隨著社會(huì)融資中介規(guī)模逐步擴(kuò)大，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生影響，分流儲(chǔ)蓄資源，形成“體外循環(huán)”，削弱了央行貨幣政策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

三、建議

（一）加強(qiáng)對(duì)民間融資行為的監(jiān)測(cè)工作，建立完善信息反饋和響應(yīng)機(jī)制，引導(dǎo)民間融資市場(chǎng)健康發(fā)展

對(duì)于當(dāng)前尚未明確監(jiān)管部門(mén)的民間融資行為，建議由地方政府牽頭，組織專門(mén)隊(duì)伍對(duì)其實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和引導(dǎo)，對(duì)于傳統(tǒng)融資服務(wù)，要加強(qiáng)管理，堅(jiān)決遏制非法集資的發(fā)生，對(duì)于新型融資產(chǎn)品要加強(qiáng)研究，引導(dǎo)健康發(fā)展。加強(qiáng)媒體和戶外廣告管理，嚴(yán)格審查廣告內(nèi)容，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自廣告的，工商、城管等部門(mén)應(yīng)及時(shí)依法取締。在此基礎(chǔ)上，可以考慮逐步建立地方性理財(cái)產(chǎn)品服務(wù)中心，逐步建立民間借貸登記、撮合平臺(tái)，由政府有關(guān)部門(mén)對(duì)民間借貸行為進(jìn)行有效監(jiān)控和管理。

（二）完善金融服務(wù)體系，為居民提供收益率結(jié)構(gòu)更為完善的金融產(chǎn)品

盡快建立海南省自己的大型信托公司、專業(yè)理財(cái)公司等，豐富產(chǎn)品，彌補(bǔ)銀證保機(jī)構(gòu)服務(wù)的不足和漏洞，實(shí)現(xiàn)本省民間資金有序投資，服務(wù)當(dāng)?shù)氐哪繕?biāo)。

篇8

關(guān)鍵詞：融資擔(dān)保公司；銀行；政府

一、融資性擔(dān)保公司的基本情況

根據(jù)2010年三月由七部委聯(lián)合的《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》的界定，融資性擔(dān)保公司是指擔(dān)保人與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人約定，當(dāng)被擔(dān)保人不履行對(duì)債權(quán)人負(fù)有的融資性債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人依法承擔(dān)合同約定的擔(dān)保責(zé)任的行為。

從發(fā)展情況看，融資性擔(dān)保公司主要有四種運(yùn)作模式。一是政策性擔(dān)保模式，即由各級(jí)政府出資設(shè)立的國(guó)有獨(dú)資或控股的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，一般不以盈利為目的。二是商業(yè)性擔(dān)保模式，即由個(gè)人出資建立，以盈利為目的，完全按照市場(chǎng)化進(jìn)行運(yùn)作。三是互擔(dān)保模式，即由多家企業(yè)共同出資建立，主要為出資企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)。四是混合性擔(dān)保模式，即由政府、民營(yíng)企業(yè)以及個(gè)人共同出資組建，以商業(yè)盈利為目的。其中，前兩種模式是我國(guó)融資性擔(dān)保體系中的主要類型。

融資性擔(dān)保公司是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“助推器”，填補(bǔ)了銀行和企業(yè)之間資本運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)及信譽(yù)的真空。首先，融資性擔(dān)保公司的增信功能有效緩解了中小企業(yè)貸款難的局面，使中小企業(yè)能夠獲得銀行機(jī)構(gòu)的貸款準(zhǔn)入。第二，融資性擔(dān)保公司的出現(xiàn)保障了銀行和信用社信貸資金的安全，解決了中小銀行機(jī)構(gòu)難貸款的問(wèn)題，增加了銀行的受益。第三，融資擔(dān)保具有經(jīng)濟(jì)杠桿作用，可以有效配置社會(huì)資源。第四，融資性擔(dān)保公司提高了中小企業(yè)的信用觀念，促進(jìn)了整個(gè)社會(huì)信用體系的建設(shè)。

二、融資性擔(dān)保公司發(fā)展面臨的問(wèn)題

第一，監(jiān)管缺失，目前，融資性擔(dān)保行業(yè)的法規(guī)監(jiān)管領(lǐng)域存在重復(fù)監(jiān)管和監(jiān)管空白兩種現(xiàn)象。雖然七部委聯(lián)合了《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》，對(duì)融資性擔(dān)保行業(yè)做出了基本規(guī)定，但是多個(gè)政府部門(mén)已在各自監(jiān)管領(lǐng)域內(nèi)頒布的監(jiān)管章程和管理辦法并未廢止，存在多處內(nèi)容交叉，甚至互有爭(zhēng)議，造成對(duì)擔(dān)保行業(yè)的重復(fù)監(jiān)管。第二，融資性擔(dān)保行業(yè)準(zhǔn)入門(mén)檻低。當(dāng)前，國(guó)家對(duì)投資擔(dān)保公司設(shè)立的準(zhǔn)入門(mén)檻較低，致使小型擔(dān)保機(jī)構(gòu)充斥擔(dān)保市場(chǎng)。而且擔(dān)保從業(yè)人員基本無(wú)準(zhǔn)入門(mén)檻，專業(yè)素質(zhì)及學(xué)歷水平良莠不齊。一些不法分子利用低準(zhǔn)入門(mén)檻政策申請(qǐng)成立擔(dān)保公司，為其違規(guī)經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造條件。

第三，內(nèi)部管理制度不健全。融資性擔(dān)保公司缺乏科學(xué)、成熟、規(guī)范的工作機(jī)制和管理制度，對(duì)貸款擔(dān)保收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、逾期處罰規(guī)定、財(cái)務(wù)管理制度、資產(chǎn)評(píng)估制度、受保企業(yè)信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)等沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)定，在處理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)中隨意性較強(qiáng)，管理風(fēng)險(xiǎn)較大。

第四，銀保合作不和諧。首先，合作經(jīng)驗(yàn)不足，相關(guān)制度不健全。融資性擔(dān)保公司出現(xiàn)較晚，銀保合作時(shí)間不長(zhǎng)；同時(shí)，銀行的工作重心長(zhǎng)期偏重于大企業(yè)，對(duì)中小企業(yè)貸款缺乏足夠重視，加之擔(dān)保公司自身原因，致使銀保合作頻率較低，合作經(jīng)驗(yàn)不足。其次，信息披露機(jī)制不完善，缺乏雙向交流。最后，風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例不合理。按照《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》的規(guī)定，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按照“利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的原則，與貸款金融機(jī)構(gòu)建立業(yè)務(wù)合作關(guān)系，對(duì)貸款按比例擔(dān)保。但在實(shí)際操作中，銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)往往無(wú)法達(dá)成風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)協(xié)議，擔(dān)保公司不得不承擔(dān)全部貸款風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)不對(duì)等。

三、促進(jìn)融資性擔(dān)保公司健康發(fā)展的建議

從擔(dān)保公司的角度上講，第一，健全內(nèi)控機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范。擔(dān)保公司應(yīng)建立健全、成熟的內(nèi)控機(jī)制，保持充足的流動(dòng)性，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的覆蓋，確定合理的擔(dān)保杠桿比率，健全公司治理結(jié)構(gòu)，合理配備從業(yè)人員，增強(qiáng)行業(yè)自律意識(shí)，以杜絕違規(guī)經(jīng)營(yíng)，減少經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證融資性擔(dān)保公司健康發(fā)展。第二點(diǎn)要加強(qiáng)信息披露，深化銀保合作。擔(dān)保公司應(yīng)定期向銀行公布擔(dān)保貸款余額、擔(dān)保額度、放大倍數(shù)等相關(guān)信息，提高銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)融資性擔(dān)保公司的認(rèn)可度，促進(jìn)擔(dān)保公司與銀行機(jī)構(gòu)深入合作。第三，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力，分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保公司應(yīng)充分重視擔(dān)保行業(yè)協(xié)會(huì)的作用，整合社會(huì)上各擔(dān)保機(jī)構(gòu)的力量，建立信息共享機(jī)制，提高行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力及與銀行的談判能力，以謀取和增進(jìn)共同利益，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

從銀行角度上講，首先樹(shù)立戰(zhàn)略眼光，推進(jìn)銀保合作。中小企業(yè)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定的重要支柱，銀行有責(zé)任支持中小企業(yè)發(fā)展，對(duì)整個(gè)社會(huì)負(fù)責(zé)。尤其對(duì)于中國(guó)而言，中小企業(yè)成長(zhǎng)潛力巨大，今天的小企業(yè)很可能成為未來(lái)國(guó)際性的大企業(yè)。銀行需樹(shù)立前瞻性眼光，將中小企業(yè)納入戰(zhàn)略規(guī)劃中，一方面降低與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作門(mén)檻，拓寬合作領(lǐng)域，另一方面落實(shí)激勵(lì)考核措施，在制定信貸政策時(shí)向中小企業(yè)傾斜，調(diào)動(dòng)信貸人員積極性，從內(nèi)在體制建設(shè)方面鼓勵(lì)和支持與擔(dān)保公司的合作。其次規(guī)范銀保合作，構(gòu)建和諧合作關(guān)系。銀行應(yīng)建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)體系，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)的種類、金額及違約信息及時(shí)監(jiān)控，防范擔(dān)保倍數(shù)過(guò)度放大和違約風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)加強(qiáng)貸款擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

立足于政府及監(jiān)管部門(mén)，首先要擴(kuò)大財(cái)力支撐，優(yōu)化政策環(huán)境。一是建議政府出臺(tái)相關(guān)政策，樹(shù)立中小企業(yè)信用擔(dān)保財(cái)政扶持專項(xiàng)資金，用于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金支持。二是建議增加中小企業(yè)局獎(jiǎng)勵(lì)基金，加大對(duì)優(yōu)秀融資性擔(dān)保公司的獎(jiǎng)勵(lì)力度。三是建議政府出資成立再擔(dān)保公司，發(fā)揮再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的政策導(dǎo)向作用，促進(jìn)現(xiàn)有擔(dān)保公司擔(dān)保功能的擴(kuò)大和整體信用能力的提升，防范和化解系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)擔(dān)保行業(yè)健康發(fā)展。其次，推動(dòng)誠(chéng)信建設(shè)，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。作為監(jiān)管當(dāng)局，應(yīng)致力于社會(huì)誠(chéng)信建設(shè)，推進(jìn)社會(huì)整體信用水平的提高，為監(jiān)管體制的日臻完善夯實(shí)基礎(chǔ)。建議中國(guó)人民銀行向擔(dān)保公司開(kāi)放個(gè)人及企業(yè)征信系統(tǒng)，允許擔(dān)保公司在辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)過(guò)程中查詢被擔(dān)保企業(yè)和個(gè)人的有關(guān)信息。最后，加快立法進(jìn)程，完善法規(guī)體系。在認(rèn)真總結(jié)我國(guó)融資性擔(dān)保實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，積極推動(dòng)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)立法的完整性和系統(tǒng)性，避免監(jiān)管真空。

四、結(jié)束語(yǔ)

融資性擔(dān)保公司是社會(huì)信用體系的重要組成部分，應(yīng)引起社會(huì)各界的廣泛關(guān)注。擔(dān)保公司、銀行、政府及監(jiān)管部門(mén)應(yīng)相互配合，促進(jìn)擔(dān)保行業(yè)健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]陳秋明. 中小企業(yè)融資擔(dān)保公司面臨的困境與對(duì)策[J]. 特區(qū)實(shí)踐與理論，2009，06.

[2]李寶良. 融資性擔(dān)保公司：受限的盈利模式與放松的風(fēng)險(xiǎn)控制[J]. 福建江夏學(xué)院學(xué)報(bào)，2012，04.

篇9

［關(guān)鍵詞］ 審計(jì)目標(biāo) 擔(dān)保業(yè)務(wù) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn) 審計(jì)程序

一、上市公司對(duì)外擔(dān)?，F(xiàn)狀

上市公司對(duì)外擔(dān)保，本質(zhì)是一種交易行為，使用自身的信用為對(duì)方信用作保證的一種交易。擔(dān)保作為上市公司一種正常經(jīng)營(yíng)手段和融資方式，增加了借貸雙方成功交易的概率，減少了金融交易的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也對(duì)上市公司的發(fā)展造成了價(jià)值減損性。

中國(guó)上市公司擔(dān)保行為的發(fā)展經(jīng)歷了三個(gè)階段：（1）為大股東提供擔(dān)保階段（1990―2000.6）。此階段的問(wèn)題主要表現(xiàn)在上市公司多由國(guó)有企業(yè)改制而來(lái)，一股獨(dú)大，且沒(méi)有強(qiáng)制性披露要求，上市公司淪為大股東的“提款機(jī)”； 證監(jiān)會(huì)2000年6月頒布了《關(guān)于上市公司為他人擔(dān)保有關(guān)問(wèn)題的通知》（簡(jiǎn)稱《通知1》）。《通知1》的公布難以杜絕擔(dān)保行為，2002、2003年仍然有7家、12家上市公司為大股東提供擔(dān)保（韓文明和馬亞軍，2005），而且上市公司可以采取資產(chǎn)重組等方式規(guī)避證監(jiān)會(huì)的規(guī)定（2）相互擔(dān)保和連環(huán)擔(dān)保階段（2000.6―2003.8）。此階段的特征表現(xiàn)在涉及公司眾多，互保金額巨大，而且互保公司沒(méi)有關(guān)聯(lián)關(guān)系。銀行對(duì)上市公司擔(dān)保行為的忽視誘發(fā)了部分上市公司的惡意擔(dān)保，如啤酒花等，相互擔(dān)保的發(fā)展引發(fā)了上市公司擔(dān)保圈出現(xiàn)。于是，證監(jiān)會(huì)于2003年8月頒布了《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知2》），規(guī)定上市公司對(duì)外擔(dān)?？傤~不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的50%，不得為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%的公司提供擔(dān)保，該通知的頒布雖然抑制了相互擔(dān)保行為和擔(dān)保圈的蔓延，但是隨后爆發(fā)的新疆擔(dān)保圈、托普系、德隆系等擔(dān)保事件，說(shuō)明這一行為并沒(méi)有得到有效的遏制。（3）為子公司提供擔(dān)保階段(2003.8―至今)，該階段的潛在風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在：它容易將子公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)傳遞到上市公司，尤其是上市公司控股公司的報(bào)表要被合并，一旦子公司經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題，上市公司不但業(yè)績(jī)受損，償還貸款也將責(zé)無(wú)旁貸；通過(guò)為控股子公司擔(dān)保獲得銀行貸款，上市公司很容易利用其控股地位以資源調(diào)配的方式占用該資金，這實(shí)質(zhì)上也是變相的為上市公司貸款；大部分子公司都是非上市公司，信息披露不嚴(yán)格，這也給投資者和監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督帶來(lái)困難，使得上市公司與其子公司串謀的可能性加大。

不規(guī)范的擔(dān)保導(dǎo)致上市公司被 “掏空”資金，出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)，部分公司甚至引發(fā)經(jīng)濟(jì)糾紛，承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，從而造成重大經(jīng)濟(jì)損失，嚴(yán)重危及證券市場(chǎng)的健康發(fā)展。有些上市公司為維持股價(jià)或免于處罰，故意隱瞞擔(dān)保數(shù)額。如中科健(000035)2002年2月1日公布了其對(duì)外擔(dān)保情況，到目前為止，尚未解除擔(dān)保責(zé)任的擔(dān)保合同涉及金額為72531.6萬(wàn)元，是其凈資產(chǎn)的3倍多。薛爽（2004）通過(guò)實(shí)證研究表明上市公司對(duì)外擔(dān)保行為是影響上市公司業(yè)績(jī)的內(nèi)部因素之一；馮根福（2005）得出上市公司通過(guò)擔(dān)保行為承擔(dān)了本應(yīng)由銀行承擔(dān)卻最終被銀行轉(zhuǎn)嫁的對(duì)擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)判的職能；劉小年以2002年的信用擔(dān)保行為為研究樣本，結(jié)果表明資產(chǎn)負(fù)債率越高、業(yè)績(jī)?cè)讲畹墓驹饺菀装l(fā)生信用擔(dān)保行為 ；龔凱頌（2005）發(fā)現(xiàn)發(fā)生擔(dān)保行為的上市公司更容易陷入財(cái)務(wù)困境；汪子文等（2006）將上市公司擔(dān)保行為分為三種類型（接受擔(dān)保、提供擔(dān)保和相互擔(dān)保）從實(shí)證角度驗(yàn)證了他們對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的影響程度；王克敏、羅艷梅對(duì)1998―2003 年被ST的所有公司中存在對(duì)外擔(dān)保情況的106家公司進(jìn)行研究得出公司對(duì)外擔(dān)保與其財(cái)務(wù)困境顯著相關(guān)。

二、“擔(dān)保地雷”時(shí)代的審計(jì)師風(fēng)險(xiǎn)

1.審計(jì)觀念轉(zhuǎn)變帶來(lái)的審計(jì)挑戰(zhàn)和壓力。審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)由固有風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)和檢查風(fēng)險(xiǎn)組成。正成為主流的全面審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)觀要求審計(jì)師對(duì)固有風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)有所作為，其認(rèn)為各要素之間是一個(gè)相互關(guān)聯(lián)的整體, 審計(jì)師必須進(jìn)行綜合評(píng)估而不能偏重某一要素, 審計(jì)師必須保持足夠的職業(yè)謹(jǐn)慎, 只有在對(duì)被審計(jì)單位的固有風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)包含舞弊因素進(jìn)行合理評(píng)估的基礎(chǔ)上, 才可確定實(shí)質(zhì)性測(cè)試的性質(zhì)、時(shí)間和范圍。因此全面審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)觀增加了控制風(fēng)險(xiǎn)的難度, 尤其是如何發(fā)現(xiàn)和揭示舞弊風(fēng)險(xiǎn)已成為審計(jì)職業(yè)界關(guān)注的焦點(diǎn)。

2.擔(dān)保業(yè)務(wù)的特殊性加大了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保是以自身的無(wú)形資產(chǎn)―――企業(yè)信譽(yù)為代價(jià)，而形成或有負(fù)債的過(guò)程。由于信用擔(dān)保業(yè)務(wù)具有很大的隱蔽性，擔(dān)保引起的或有負(fù)債問(wèn)題一般要等到債權(quán)人向法院時(shí)才暴露，再加上企業(yè)可能蓄意隱瞞對(duì)外擔(dān)保的事實(shí)，很少計(jì)入被審計(jì)單位賬簿，也未按規(guī)定履行信息披露義務(wù)。這一切都增加了審計(jì)師審計(jì)的難度，構(gòu)成對(duì)審計(jì)師的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。政策法律的不完善，公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度的缺失又加大了審計(jì)的固有風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)。

3.證券市場(chǎng)的要求和利益相關(guān)者的期望是審計(jì)師責(zé)任重大。證券市場(chǎng)需要規(guī)范和秩序，肩負(fù)著維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序職責(zé)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，需遵照獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的要求對(duì)委托人提交的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，并對(duì)其合法性、公允性以及會(huì)計(jì)處理方法的一致性發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。鑒于企業(yè)會(huì)計(jì)信息在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的重要作用以及注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)意見(jiàn)的法律地位，已經(jīng)審計(jì)的會(huì)計(jì)報(bào)表必然為企業(yè)的債權(quán)人、投資者及潛在投資者以及政府管理部門(mén)等會(huì)計(jì)信息使用者所關(guān)注，“深口袋”理論帶給審計(jì)是前所未有的壓力。

三、如何降低風(fēng)險(xiǎn)

鑒于上述擔(dān)保事項(xiàng)的存在對(duì)審計(jì)師造成的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)師應(yīng)該對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)提高警惕和重視。認(rèn)清楚擔(dān)保事項(xiàng)的審計(jì)目標(biāo)與其他審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)目標(biāo)有所不同。擔(dān)保事項(xiàng)的首要審計(jì)目標(biāo)是確定擔(dān)保事項(xiàng)是否存在；其次確定擔(dān)保事項(xiàng)的確認(rèn)、計(jì)量和披露是否符合規(guī)定。會(huì)計(jì)師應(yīng)該執(zhí)行以下程序：

1.充分與管理當(dāng)局溝通擔(dān)保事項(xiàng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的重要性，并向管理當(dāng)局詢問(wèn)企業(yè)擔(dān)保方面的政策、措施及其已發(fā)生的擔(dān)保情況，索取管理當(dāng)局關(guān)于擔(dān)保事項(xiàng)的聲明書(shū)。

2.查閱與擔(dān)?？刂朴嘘P(guān)的文件，檢查內(nèi)部控制生成的文件和記錄，了解擔(dān)保業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，并進(jìn)行初步評(píng)價(jià)。然后就確定內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和執(zhí)行是否有效而實(shí)施符合性測(cè)試：

（1）關(guān)注被審計(jì)單位是否建立了完善的擔(dān)保治理制度。會(huì)計(jì)師應(yīng)該審閱客戶單位是否根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2003年的關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保問(wèn)題的通知》作了及時(shí)修改和補(bǔ)充；

（2）關(guān)注被審單位是否對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)建立了嚴(yán)格的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)的不相容崗位分離、制約和監(jiān)督。擔(dān)保業(yè)務(wù)的不相容崗位至少包括：擔(dān)保業(yè)務(wù)的評(píng)估與審批相分離；擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批與執(zhí)行分開(kāi)；擔(dān)保業(yè)務(wù)的執(zhí)行與記錄分開(kāi)；

（3）關(guān)注被審單位是否對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)建立了授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確授權(quán)的批準(zhǔn)程序、方式和相關(guān)控制措施，規(guī)定審批人的權(quán)限；

（4）關(guān)注被審單位辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)的流程，考察負(fù)責(zé)辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)的人員素質(zhì)以及對(duì)擔(dān)保對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，以確定被審單位對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的熟悉程度。同時(shí)審計(jì)人員還應(yīng)注重被審單位辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)是否設(shè)置了充分的憑證和記錄，如實(shí)地記載了各環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)開(kāi)展情況；

（5）選擇有代表性的擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行“穿行測(cè)試”，也就是重新執(zhí)行一遍擔(dān)保業(yè)務(wù)，看對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)有哪些內(nèi)部控制，這些內(nèi)部控制是否得到了有效執(zhí)行。

3.審計(jì)人員在完成擔(dān)保事項(xiàng)的符合性測(cè)試后，應(yīng)根據(jù)其測(cè)試的結(jié)果對(duì)擔(dān)保的內(nèi)部控制進(jìn)行再次評(píng)價(jià)，以此確定實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序的性質(zhì)、時(shí)間和范圍。根據(jù)審計(jì)的首要目標(biāo)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)實(shí)施以下主要程序：

（1）重點(diǎn)關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債表“預(yù)計(jì)負(fù)債”項(xiàng)目的金額及會(huì)計(jì)表附注中關(guān)于擔(dān)保信息的披露情況。關(guān)注三種情形：一是企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表中“預(yù)計(jì)負(fù)債”項(xiàng)目的金額為零，在會(huì)計(jì)表附注中也沒(méi)有披露企業(yè)對(duì)外擔(dān)保信息的情況。二是資產(chǎn)負(fù)債表“預(yù)計(jì)負(fù)債”項(xiàng)目的金額雖不為零，但在會(huì)計(jì)表附注中也沒(méi)有向其它單位提供擔(dān)保的說(shuō)明。三是治理部門(mén)的聲明中也沒(méi)有向其他單位提供擔(dān)保的說(shuō)明。假如企業(yè)提供的會(huì)計(jì)表，治理部門(mén)的聲明存在這三種可疑的情形，說(shuō)明上市公司很可能存在未披露的違規(guī)為控股股東或關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的事項(xiàng)。

（2）向被審單位治理部門(mén)索取關(guān)聯(lián)方清單，并向關(guān)聯(lián)方進(jìn)行函證，看是否與被審單位存在關(guān)聯(lián)擔(dān)保；重點(diǎn)檢查“治理費(fèi)用”科目中法院案件受理費(fèi)或仲裁支出的原始憑證、律師費(fèi)支出的原始憑證等訴訟有關(guān)的原始憑證，判斷被審單位是否存在擔(dān)保問(wèn)題引起的訴訟；.向企業(yè)有存款、借款開(kāi)戶的所有銀行發(fā)函詢證，索取企業(yè)的貨款卡，或到當(dāng)?shù)厝嗣胥y行查詢是否存在未被露的擔(dān)保事項(xiàng)，關(guān)注被擔(dān)保債務(wù)人的財(cái)務(wù)狀況及相關(guān)事態(tài)的發(fā)展，包括債權(quán)人對(duì)被擔(dān)保債權(quán)已經(jīng)采取及計(jì)劃采取的措施，向企業(yè)的法律顧問(wèn)或律師詢問(wèn)有關(guān)擔(dān)保情況，估計(jì)因擔(dān)保事項(xiàng)可能發(fā)生的損失，必要時(shí)向法律顧問(wèn)或律師發(fā)詢證函確認(rèn)，關(guān)注由其他第三人為被審計(jì)單位借款擔(dān)保的，是否存在未披露的反擔(dān)保情況。

（3）檢查被審單位與擔(dān)保有關(guān)的憑證和記錄，判定其會(huì)計(jì)處理的正確性。關(guān)注被審單位是否根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，對(duì)很可能使資金流出企業(yè)，并且損失金額能夠合理估計(jì)的擔(dān)保事項(xiàng)，在資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外支出。

（4）檢查擔(dān)保事項(xiàng)的披露是否正確。檢查被審單位是否按證監(jiān)會(huì)的要求及時(shí)履行了信息披露義務(wù)以及檢查被審單位在資產(chǎn)負(fù)債中對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)的披露是否正確。根據(jù)規(guī)定，被審單位對(duì)外簽訂的重大擔(dān)保合同及因擔(dān)保涉及訴訟的情況下，應(yīng)及時(shí)向證券交易所提供臨告，并在證券交易所進(jìn)行公告，在該臨告中被審單位應(yīng)充分披露有關(guān)擔(dān)保事項(xiàng)的情況：①被擔(dān)保對(duì)象的名稱以及與上市公司的關(guān)系；②擔(dān)保金額以及占上市公司凈資產(chǎn)的比例、擔(dān)保的方式、擔(dān)保期限；③被擔(dān)保對(duì)象的資產(chǎn)負(fù)債情況、經(jīng)營(yíng)情況；④上市公司的對(duì)外擔(dān)保余額等，而且還要在年度告中具體披露該事項(xiàng)的形成原因、進(jìn)程以及對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。假如被審單位的公告沒(méi)有充分披露相關(guān)事項(xiàng)，則存在違規(guī)擔(dān)保的可能性加大，應(yīng)引起審計(jì)人員足夠重視，并追加相應(yīng)的審計(jì)程序。

參考文獻(xiàn)：

[1]胡茂華.擔(dān)保業(yè)務(wù)的基本流程及其控制.財(cái)會(huì)通訊，2004

[2]薛爽，王鵬. 影響上市公司業(yè)績(jī)的內(nèi)部因素分析[J]. 會(huì)計(jì)研究，2004，（3）：78-87

[3]馮根福，馬亞軍，姚樹(shù)潔. 中國(guó)上市公司擔(dān)保行為的實(shí)證分析[J]. 中國(guó)工業(yè)經(jīng)濟(jì)，2005，（3）：13-21

[4]劉小年，鄭仁滿.公司業(yè)績(jī)、資本結(jié)構(gòu)與對(duì)外信用擔(dān)保[J]. 金融研究，2005，（4）：155-164

[5]汪子文，付金花，李國(guó)偉，張穎. 上市公司擔(dān)保行為影響因素的實(shí)證研究[J]. 金融經(jīng)濟(jì)，2005：116-117

[6]龔凱頌，吳靜.上市公司對(duì)外擔(dān)保與財(cái)務(wù)困境的實(shí)證研究[J]. 財(cái)會(huì)通訊，2005，（11）：67-71

[7]汪子文，劉端，楊芳.上市公司擔(dān)保行為及其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)證研究[J]. 金融教學(xué)與研究，2006，（4）：39-42

[8]王克敏， 羅艷梅.中國(guó)上市公司對(duì)外擔(dān)保與財(cái)務(wù)困境研究[D]. 吉林大學(xué)社會(huì)科學(xué)學(xué)報(bào)，2006(5)

[9]鄧舸.上市公司對(duì)外擔(dān)保存在的問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)防范[D]. 證券市場(chǎng)導(dǎo)報(bào)，2004（12）

[10]孫樹(shù)志，聶衛(wèi)峰.上市公司對(duì)外擔(dān)保的法律分析[D]. 蘭州大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版），2002（5）

篇10

摘 要 中小企業(yè)是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在中小企業(yè)金融支持體系中發(fā)揮著不可替代的作用。論文在信用擔(dān)保及信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)理論的基礎(chǔ)上，總結(jié)了擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵及特征，并結(jié)合我國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展現(xiàn)狀，從擔(dān)保機(jī)構(gòu)外部宏觀環(huán)境、外部微觀主體及擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身三個(gè)角度對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了系統(tǒng)分析。

關(guān)鍵詞 信用擔(dān)保 擔(dān)保機(jī)構(gòu) 信用風(fēng)險(xiǎn)

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的發(fā)展歷程及特點(diǎn)

據(jù)工業(yè)和信息化部統(tǒng)計(jì)，截至2008年底，全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)已達(dá)4247家，擔(dān)保資金2334億元，中小企業(yè)貸款累計(jì)擔(dān)保額已達(dá)1.75萬(wàn)億元，累計(jì)擔(dān)保企業(yè)90.7萬(wàn)戶。其主要特點(diǎn)：

（一）各級(jí)財(cái)政建立共同基金，委托專業(yè)機(jī)構(gòu)管理

采取各級(jí)財(cái)政出資建立財(cái)政預(yù)算安排的共同擔(dān)?；?，集中委托專業(yè)機(jī)構(gòu)管理的模式。根據(jù)市區(qū)縣各自承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)比例分配擔(dān)保費(fèi)收入，盈余部分提取壞賬準(zhǔn)備金。

（二）互助基金委托專業(yè)機(jī)構(gòu)擔(dān)保

建立企業(yè)互助擔(dān)?；?，把分散的小額擔(dān)?；鸺衅饋?lái)，形成約一定數(shù)額的互助基金，擔(dān)保對(duì)象是互助基金的會(huì)員企業(yè)?；ブ鷵?dān)?；鹞忻駹I(yíng)專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保，實(shí)現(xiàn)了互助擔(dān)?；鹋c商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的結(jié)合。

（三）充分運(yùn)用民間資金

通過(guò)規(guī)范化的民間融資擔(dān)?；蚬芾砟Ｊ剑?guī)?；慕鉀Q中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。邦成模式原則：“一對(duì)一”，“不摸錢(qián)”；“透明操作”。邦成模式意義：為廣大中小企業(yè)提供了一條融資渠道，有效的緩解了中小企業(yè)的融資難問(wèn)題；為廣大投資客戶創(chuàng)造了可觀的財(cái)產(chǎn)性收入；為社會(huì)上的投資擔(dān)保公司或投資管理公司開(kāi)拓了一條能不依賴于銀行而自己生存良好發(fā)展的道路。

（四）成立擔(dān)保商會(huì)

擔(dān)保商會(huì)是由工商聯(lián)牽頭、金融機(jī)構(gòu)參與、中小企業(yè)自發(fā)成立的具有團(tuán)體法人性質(zhì)的會(huì)員制擔(dān)保機(jī)構(gòu)，以互、非贏利性、中介性為宗旨，主要為會(huì)員企業(yè)提供融資服務(wù)。所謂擔(dān)保商會(huì)模式，就是銀企聯(lián)合的“銀行（社）＋擔(dān)保商會(huì)＋企業(yè)”模式，即企業(yè)聯(lián)合成立擔(dān)保商會(huì)，擔(dān)保商會(huì)為企業(yè)提供擔(dān)保，銀行為企業(yè)放款。擔(dān)保商會(huì)通過(guò)建立無(wú)償?shù)男庞没ブ鷵?dān)保聯(lián)盟，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與銀行的充分對(duì)接，幫助中小企業(yè)解決了貸款難、擔(dān)保難問(wèn)題。

（五）集投資和擔(dān)保于一體的經(jīng)營(yíng)――混業(yè)經(jīng)營(yíng)

目前，不少投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)集投資和擔(dān)保業(yè)務(wù)于一體，主要有三種形式。第一種是同時(shí)開(kāi)展擔(dān)保和投資業(yè)務(wù)。第二種是在進(jìn)行擔(dān)保時(shí)，有股權(quán)要求。第三種是擔(dān)保公司成立專門(mén)的部門(mén)或分公司進(jìn)行資本金運(yùn)用，以保證擔(dān)保基金保值增值。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)面臨的問(wèn)題

（一）銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)相互間缺乏有效的協(xié)調(diào)

銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)利益體制不一致，雙方各自為政，在業(yè)務(wù)審批、貸后監(jiān)管、行業(yè)監(jiān)管等方面存在較大差異。主要體現(xiàn)在：一是某些銀行為追求自身利潤(rùn)在給中小企業(yè)發(fā)放擔(dān)保貸款時(shí)，不僅要求中小企業(yè)提供足值的財(cái)產(chǎn)擔(dān)?；蛘哂蓳?dān)保機(jī)構(gòu)提供信用保證，在信貸風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)得到有效覆蓋的條件下仍然上浮貸款利率，加重了中小企業(yè)的負(fù)擔(dān)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)尤其是中小民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為了生存，降低擔(dān)保費(fèi)的空間有限，因而在客觀上又制約了大多數(shù)小擔(dān)保公司開(kāi)展正常的擔(dān)保業(yè)務(wù)。二是部分銀行只相信自身對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的判斷，不愿意接受擔(dān)保機(jī)構(gòu)給銀行推薦項(xiàng)目，此現(xiàn)象在國(guó)家實(shí)行從緊貨幣政策的情況下尤其明顯。

（二）大多數(shù)擔(dān)保公司資本金普遍不足

我國(guó)大多數(shù)擔(dān)保公司普遍存在資本實(shí)力不足、業(yè)務(wù)規(guī)模偏小的問(wèn)題。據(jù)調(diào)查，2006年國(guó)內(nèi)注冊(cè)資本金在1000萬(wàn)元以下的擔(dān)保公司有1756家，占總數(shù)的47.24%；注冊(cè)資本金在1000萬(wàn)元至1億元的有1776家，占總數(shù)的47.78%。也就是說(shuō)，注冊(cè)資本金在1億以下的占擔(dān)保公司總量的95%。

按照2006年銀監(jiān)會(huì)發(fā)出的“風(fēng)險(xiǎn)提示”，“要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)只能與注冊(cè)資本金一億元人民幣以上的擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展合作，且必須是實(shí)繳資本”，許多擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)收資本難以到位；由于資本金數(shù)額不足，擔(dān)保業(yè)務(wù)只能集中在某幾方面或某幾個(gè)企業(yè)，大額擔(dān)保現(xiàn)象在某些時(shí)段比較嚴(yán)重，一旦發(fā)生業(yè)務(wù)代償，將直接影響其自身的生存。雖然2008年金融危機(jī)發(fā)生后此文已被作廢，其影響仍然存在。

（三）風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、轉(zhuǎn)移機(jī)制不健全

擔(dān)保公司以擔(dān)?；鸪袚?dān)擔(dān)保責(zé)任后，只能依靠它的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)收入來(lái)彌補(bǔ)虧損。政府僅僅依靠減免稅來(lái)刺激擔(dān)保公司為中小企業(yè)和個(gè)人融資提供擔(dān)保，而擔(dān)保產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)卻沒(méi)有完善的配套補(bǔ)償、分?jǐn)偞胧?，?dān)保公司面臨可持續(xù)發(fā)展困境。

財(cái)政部關(guān)于《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》第十三條、十四條規(guī)定：“擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按照當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金；按不超過(guò)當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例以及稅后利潤(rùn)的一定比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于擔(dān)保賠付?！薄帮L(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金達(dá)到擔(dān)保責(zé)任余額的10%后，實(shí)行差額提取?！薄皳?dān)保機(jī)構(gòu)設(shè)立后應(yīng)當(dāng)按照其注冊(cè)資本的10%提取保證金，存入財(cái)政部指定的銀行，除擔(dān)保機(jī)構(gòu)清算時(shí)用于清償債務(wù)外，任何機(jī)構(gòu)一律不得動(dòng)用。擔(dān)保機(jī)構(gòu)提取的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金必須存入銀行專戶?！钡珜?shí)際操作中，大部分擔(dān)保公司沒(méi)有遵循相關(guān)規(guī)定，風(fēng)險(xiǎn)撥備嚴(yán)重不足。

（四）抽逃和挪用資本金現(xiàn)象普遍

以江蘇省為例，為了解決中小企業(yè)貸款擔(dān)保難問(wèn)題，從2000年開(kāi)始相繼成立了277家中小企業(yè)信用擔(dān)保公司，注冊(cè)資本金近90億元。盡管中小企業(yè)信用擔(dān)保公司發(fā)展迅速，但由于中小企業(yè)信用擔(dān)保公司資本金規(guī)模小，很難被銀行認(rèn)可。

根據(jù)銀監(jiān)局公布的資料，目前全省277戶中小企業(yè)信用擔(dān)保公司平均注冊(cè)資本僅為3155萬(wàn)元，超過(guò)億元的只有30家左右，僅占全部擔(dān)保機(jī)構(gòu)的11%。為滿足銀行按一定比例繳存保證金的要求，有的注冊(cè)資金中大部分以固定資產(chǎn)出資，如一家擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊(cè)資金6000萬(wàn)元人民幣，其中4000萬(wàn)元以國(guó)有土地使用權(quán)出資，占資本金比例的66.7%。目前在全市32家擔(dān)保公司中，注冊(cè)資本1億元以上的擔(dān)保公司僅5家，正常運(yùn)營(yíng)的擔(dān)保公司僅9家，存活率不足30%。一些注冊(cè)資本金較少的擔(dān)保公司，采取借款入股或高息攬股的方式來(lái)擴(kuò)充擔(dān)保基金，有的甚至通過(guò)非法變相吸收存款來(lái)擴(kuò)充擔(dān)?；?。不少擔(dān)保公司因注冊(cè)資本金少且無(wú)良好的經(jīng)營(yíng)信用紀(jì)錄不被銀行認(rèn)可，業(yè)務(wù)量很小甚至根本無(wú)業(yè)務(wù)。

并且注冊(cè)資金長(zhǎng)期被大股東占用、抽逃和挪用資本金的問(wèn)題在中小企業(yè)信用擔(dān)保公司中普遍存在，蘇中一家民營(yíng)擔(dān)保公司注冊(cè)資金為5200萬(wàn)元，但其報(bào)表顯示有4700多萬(wàn)元被大股東及關(guān)聯(lián)企業(yè)以短期借款的形式長(zhǎng)期占用，致使其可擔(dān)保的資金遠(yuǎn)低于注冊(cè)資本。

例如，江蘇省經(jīng)貿(mào)委的統(tǒng)計(jì)資料表明，為追逐利潤(rùn)，相當(dāng)一部分擔(dān)保公司將注冊(cè)資金用于投資房地產(chǎn)、股票、搞典當(dāng)行和長(zhǎng)期股權(quán)投資：省內(nèi)現(xiàn)有的277家擔(dān)保機(jī)構(gòu)近90億元注冊(cè)資金中，股票、基金和短期債券投資近9億元，長(zhǎng)期股權(quán)、債權(quán)和其他投資高達(dá)27億元。某些城市目前正常運(yùn)作的9家擔(dān)保公司均存在將注冊(cè)資金部分或全部用于房地產(chǎn)投資、興辦典當(dāng)行或流入高消費(fèi)領(lǐng)域，如某家擔(dān)保公司日前投資600萬(wàn)元興辦高檔浴城。

三、加快中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的發(fā)展對(duì)策

（一）增強(qiáng)資本實(shí)力

按照籌集資金方式的不同，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)分為政策性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)、互擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。由于中小企業(yè)信用擔(dān)保是一種高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，而且與保險(xiǎn)公司的運(yùn)作模式有很大不同。因此，能夠在相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)存在的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，大多都屬于第一種類型。一些經(jīng)營(yíng)不錯(cuò)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，有潛力為更多的中小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)，但無(wú)奈受限于自身資本金不足，對(duì)中小企業(yè)面臨的融資困難心有余而力不足。因此，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要縮小中小企業(yè)融資需求缺口，首先要增強(qiáng)自身資本實(shí)力。當(dāng)今世界不少國(guó)家已經(jīng)把發(fā)展信用擔(dān)保視為扶持中小企業(yè)融資的有效手段，其特征就是信用擔(dān)保體系往往由政府出資或資助建立，可以通過(guò)政府出資、金融機(jī)構(gòu)捐款和累計(jì)余額來(lái)實(shí)現(xiàn)。

設(shè)立能夠充分發(fā)揮財(cái)政導(dǎo)向作用的風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保基金。在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度明顯放緩的經(jīng)濟(jì)低迷周期，受生產(chǎn)相對(duì)過(guò)剩的影響，居民消費(fèi)需求銳減，相當(dāng)數(shù)量的企業(yè)利潤(rùn)率降低，資金缺口增加而債務(wù)償還能力降低。在這種資本風(fēng)險(xiǎn)大大增加的情況下，銀行往往會(huì)限制信貸的準(zhǔn)入條件并做嚴(yán)格的限制，壓縮信貸規(guī)模，謹(jǐn)慎地控制信貸的投放速度。這使企業(yè)特別是大部分中小企業(yè)面臨融資困難加大、甚至資金鏈斷裂、破產(chǎn)倒閉的危機(jī)。大量的擔(dān)保機(jī)構(gòu)為保證經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，避免財(cái)務(wù)萎縮，也會(huì)制定苛刻的擔(dān)保條件，嚴(yán)格控制擔(dān)保程序，減少對(duì)中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)的開(kāi)展，如設(shè)立財(cái)政出資風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保基金，建立市場(chǎng)化運(yùn)作、專業(yè)化管理、政策性支持的財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的機(jī)制，恰恰能夠幫助擔(dān)保機(jī)構(gòu)滿足經(jīng)濟(jì)低迷時(shí)期企業(yè)尤其是中小企業(yè)的融資需求，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)的作用得到充分發(fā)揮。

（二）提高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)能力

擔(dān)保機(jī)構(gòu)在解決中小企業(yè)融資難方面的潛能沒(méi)有充分發(fā)揮，一個(gè)重要原因就是自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)能力不足，導(dǎo)致一些擔(dān)保機(jī)構(gòu)掉入風(fēng)險(xiǎn)陷阱，發(fā)生大額代償而永世不能翻身，這也讓其他擔(dān)保機(jī)構(gòu)望而生畏，采取保守回避的態(tài)度。然而擔(dān)保機(jī)構(gòu)主營(yíng)業(yè)務(wù)就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，一味回避風(fēng)險(xiǎn)就等于失去立足之地，所以擔(dān)保機(jī)構(gòu)要發(fā)展必須直面風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。要提高經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，除了不斷總結(jié)自身失敗的教訓(xùn)和成功的經(jīng)驗(yàn)，還要學(xué)習(xí)借鑒同行業(yè)甚至國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)，改革經(jīng)營(yíng)管理模式，提高業(yè)務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)修養(yǎng)，以此提高風(fēng)險(xiǎn)駕馭能力特別是風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、防范、化解和補(bǔ)救能力，只有保證自身肌體健康，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，才能為中小企業(yè)的發(fā)展服好務(wù)。

（三）加強(qiáng)合作，分散風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力

首先，政府要重視擔(dān)保行業(yè)，積極推動(dòng)擔(dān)保體系建設(shè)，提高行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。其次，要加快建立中小企業(yè)再擔(dān)保制度，加快探索建立會(huì)員制和區(qū)域性再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，特別是要鼓勵(lì)市場(chǎng)化程度高的地區(qū)，采用定向募集再擔(dān)?；鸬姆绞?，建立市場(chǎng)化的再擔(dān)保體系，以提升擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用、補(bǔ)償擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償損失，從而有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)，為中小企業(yè)融資提供服務(wù)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)該把握國(guó)家的政策導(dǎo)向，積極開(kāi)展縱向和橫向聯(lián)系，積極采取再擔(dān)保、分保等合作方式，既可以克服自身資本金不足的限制，又可以分散風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以通過(guò)多種方式的內(nèi)部加強(qiáng)和外部協(xié)作，提高自身實(shí)力。當(dāng)然擔(dān)保行業(yè)的服務(wù)也不能完全彌補(bǔ)當(dāng)前中小企業(yè)融資需求缺口，不可能來(lái)者不拒，況且有的企業(yè)面臨的不僅僅是資金困難。但是擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以幫助一批有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)順利度過(guò)難關(guān)，那么擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本效應(yīng)不僅放大，還發(fā)揮了積極的示范引導(dǎo)效應(yīng)，這對(duì)于地區(qū)中小企業(yè)整體實(shí)力的增強(qiáng)也非常有意義。

參考文獻(xiàn)：

[1]中國(guó)投資擔(dān)保有限公司.2008中國(guó)擔(dān)保論壇.中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社.2009.

[2]馮果.公司法要論.武漢大學(xué)出版社.2003.

[3]程合紅.商事人格權(quán)論.中國(guó)人民大學(xué)出版社.2002.

[4]趙萬(wàn)一.商法基本問(wèn)題研究.法律出版社.2002.