導(dǎo)語：如何才能寫好一篇社會(huì)保險(xiǎn)資金主要來源，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：務(wù)工人員　社會(huì)保險(xiǎn)　勞動(dòng)權(quán)益　研究對(duì)策

城市外來務(wù)工人員的社會(huì)保險(xiǎn)問題是我國現(xiàn)階段社會(huì)轉(zhuǎn)型時(shí)期面臨的突出問題之一。解決好城市外來務(wù)工人員的社會(huì)保險(xiǎn)問題是維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的重要保證。然而，由于我國現(xiàn)行的一些社會(huì)保險(xiǎn)制度缺失及其它多種因素的影響，面向城市外來務(wù)工人員群體的社會(huì)保險(xiǎn)政策尚處于起步階段，目前大多數(shù)城市外來務(wù)工人員依然享受不到最基本的社會(huì)保障。城市外來務(wù)工人員的社會(huì)保障權(quán)益受到損害，已嚴(yán)重影響到我國社會(huì)的公平、安全和穩(wěn)定，對(duì)我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)的健康發(fā)展十分不利，因此，加快建設(shè)和完善我國城市外來務(wù)工人員社會(huì)保險(xiǎn)政策，有效解決城市外來務(wù)工人員的社會(huì)保險(xiǎn)參保問題顯得十分必要和緊迫。

一、我國城市外來務(wù)工人員社會(huì)保險(xiǎn)的缺失狀況及原因分析

(一)缺失狀況

據(jù)統(tǒng)計(jì)，廣大外來務(wù)工人員對(duì)國家現(xiàn)行的社會(huì)保險(xiǎn)政策并不了解。他們了解的途徑主要是通過媒體的宣傳。有相當(dāng)一部分外來務(wù)工人員根本不知道什么是社會(huì)保險(xiǎn)，也不知道為何要參加社會(huì)保險(xiǎn)。調(diào)查顯示，只有20％左右的外來務(wù)工人員會(huì)相信當(dāng)?shù)卣軌蚪⑨槍?duì)他們的社會(huì)保障制度，40％比較相信，15％不相信，25％說不清楚；還有一部分外來務(wù)工人員對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)一知半解，超過10％的外來務(wù)工人員根本不知道什么是養(yǎng)老保險(xiǎn)，30％根本不知道什么是失業(yè)保險(xiǎn)，其他三個(gè)險(xiǎn)種工傷、醫(yī)療、生育更是知之甚少。

目前，我國城市外來務(wù)工人員社會(huì)保險(xiǎn)的參保率非常低。據(jù)2008年底統(tǒng)計(jì)，我國城市外來務(wù)工人員工傷保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)的參保率分別為31.8％,21.6％、33.7％和5.5％，而商業(yè)保險(xiǎn)、職工互助合作保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)的參保率更低，分別為5.6％、3.1％和2.9％。一旦他們?cè)诠ぷ髦谐隽耸鹿?，就很難得到應(yīng)有的補(bǔ)償，生活會(huì)馬上陷入困境。

(二)原因分析

城市外來務(wù)工人員的社會(huì)保險(xiǎn)問題可以從三個(gè)主體――政府、企業(yè)和外來務(wù)工人員自身來進(jìn)行分析。政府在解決城市外來務(wù)工人員社會(huì)保險(xiǎn)問題中起主導(dǎo)作用。

1　受城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)體制制約。1958年我國頒布了《中華人民共和國戶口管理?xiàng)l例》，將我國公民人為地劃分為“農(nóng)業(yè)戶口”和“非農(nóng)業(yè)戶口”兩大類，將城市和農(nóng)村分割開來，造成了城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)，阻礙了勞動(dòng)力和生產(chǎn)資本的流動(dòng)，也是造成城市外來務(wù)工人員社會(huì)保險(xiǎn)缺失的根本性原因。我國自從全面推行社會(huì)保險(xiǎn)政策以來，幾乎所有的社會(huì)保險(xiǎn)推行思路均以戶籍制度為基礎(chǔ)，且向城市傾斜。在農(nóng)村，自從原來的集體合作式保障制度和合作醫(yī)療制度隨著集體經(jīng)濟(jì)體制一并瓦解后，社會(huì)保險(xiǎn)幾乎是空白。城市外來務(wù)工人員的戶口在農(nóng)村，身份還是農(nóng)民，由于無法獲得城市戶口而被城市社會(huì)保險(xiǎn)體系所排斥，雖然他們?cè)诔鞘泄ぷ骱途幼×撕荛L時(shí)間，但仍然享受不到應(yīng)該享有的社會(huì)保險(xiǎn)權(quán)益。

2　政策法規(guī)不健全且執(zhí)法力度弱。我國社會(huì)保險(xiǎn)立法道路曲折，成績斐然。但從整體來看，我國社會(huì)保險(xiǎn)政策，特別是針對(duì)城市外來務(wù)工人員的社會(huì)保險(xiǎn)立法仍然滯后，目前尚無關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)方面的基本法規(guī)，單項(xiàng)法規(guī)也很少，因而經(jīng)常出現(xiàn)無法可依的現(xiàn)象。具體來說主要存在以下不足：首先是社會(huì)保險(xiǎn)政策法規(guī)不健全；其次是社會(huì)保險(xiǎn)政策法規(guī)覆蓋范圍過于狹窄；再次是社會(huì)保險(xiǎn)政策法規(guī)的實(shí)施效率低、力度弱。

3　參保門檻高，關(guān)系接續(xù)難。我國現(xiàn)行的社會(huì)保險(xiǎn)制度規(guī)定，企業(yè)繳納的基本養(yǎng)老、醫(yī)療和失業(yè)3項(xiàng)保險(xiǎn)費(fèi)平均為工資總額的28％，個(gè)人繳費(fèi)為11％。對(duì)此，企業(yè)和個(gè)人均感到費(fèi)率過高，負(fù)擔(dān)太重。其次，我國養(yǎng)老和醫(yī)療等主要社會(huì)保險(xiǎn)被分割成2000多個(gè)統(tǒng)籌單位，大多在縣市級(jí)統(tǒng)籌內(nèi)運(yùn)行，各統(tǒng)籌單位之間政策不統(tǒng)一，難以互聯(lián)互通，養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系無法轉(zhuǎn)移接續(xù)。按照國家現(xiàn)行規(guī)定，跨地區(qū)流動(dòng)時(shí)只轉(zhuǎn)移養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶，不轉(zhuǎn)移社會(huì)統(tǒng)籌資金，城鎮(zhèn)職工的社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系因此難以落實(shí)，而外來務(wù)工人員的社保關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)則更為困難。

4　社會(huì)保險(xiǎn)資金得不到有效保障。改革開放以來，我國不斷加大對(duì)城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)的改革和物力、財(cái)力的投入力度，以保證經(jīng)濟(jì)體制改革的順利進(jìn)行。然而，社會(huì)保險(xiǎn)資金問題近年來表現(xiàn)得尤為突出。究其原因就是隨著我國經(jīng)濟(jì)體制的改革產(chǎn)生了越來越多的國有企業(yè)下崗工人及企業(yè)越來越多的裁員，再加上我國逐步步入老齡化社會(huì)，領(lǐng)取社會(huì)保險(xiǎn)的人數(shù)逐年遞增，社保支付趨勢(shì)明顯上升。當(dāng)城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)運(yùn)作資金受到限制時(shí)，本就處于社保邊緣地帶的城市外來務(wù)工人員社保資金就更加難以保證，龐大的外來務(wù)工人員群體的社會(huì)保險(xiǎn)資金面臨嚴(yán)重的困難。

二、解決我國城市外來務(wù)工人員社會(huì)保險(xiǎn)問題的對(duì)策

(一)繼續(xù)深化城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)體制改革

農(nóng)村人口城市化，或者說村鎮(zhèn)人口一體化是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢(shì)，也是城鄉(xiāng)一體化進(jìn)程的必然結(jié)果。隨著我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展，傳統(tǒng)的戶籍制度已經(jīng)不適應(yīng)發(fā)展要求和新的形勢(shì)，徹底打破農(nóng)業(yè)戶口和非農(nóng)業(yè)戶口之間的壁壘是大勢(shì)所趨，民心所向。應(yīng)當(dāng)允許從農(nóng)村來到城市的外來務(wù)工人員在其工作和生活的城市擁有合法而固定的住所及穩(wěn)定可靠的生活來源，允許他們?cè)趽碛泄潭ㄗ∷头€(wěn)定收入的基礎(chǔ)上加入城鎮(zhèn)戶籍，使他們的身份轉(zhuǎn)變和職業(yè)轉(zhuǎn)變相一致，從而徹底消除“農(nóng)民工”這個(gè)尷尬的稱謂和這個(gè)在特-殊歷史時(shí)期所特有的群體，讓城市外來務(wù)工人員不再徘徊在城市的邊緣。逐步實(shí)行統(tǒng)一的居民身份管理辦法和戶籍制度，在政策上逐漸使外來務(wù)工人員與城鎮(zhèn)居民的身份和各種福利待遇等同。在當(dāng)前形勢(shì)下，應(yīng)降低城鎮(zhèn)戶籍門檻，減少戶籍與教育、就業(yè)、社會(huì)福利等的聯(lián)系，逐步實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)居民享有相同的權(quán)利和福利。

(二)健全政策法規(guī)，加大執(zhí)法和監(jiān)督力度

目前，世界上所有順利實(shí)施社會(huì)保險(xiǎn)政策的國家都有較完善的立法保證。要完善我國的社會(huì)保險(xiǎn)政策，解決外來務(wù)工人員的社會(huì)保險(xiǎn)問題，必須首先改變我國社會(huì)保險(xiǎn)立法滯后的現(xiàn)狀，不僅要有全國統(tǒng)一的社會(huì)保障和社會(huì)保險(xiǎn)法，還要對(duì)城市外來務(wù)工人員各種具體社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)種如工傷、醫(yī)療、養(yǎng)老等)進(jìn)行立法。要在法律上明確城市外來務(wù)工人員社會(huì)保險(xiǎn)與整個(gè)社會(huì)發(fā)展之間的關(guān)系，明確外來務(wù)工人員社會(huì)保險(xiǎn)的重要性和必要性，從法律上賦予外來務(wù)工人員權(quán)利。企業(yè)只要使用外來務(wù)工人員，就一定要與之簽訂正式用工合同，從法律上明確國家、企業(yè)和個(gè)人在城市外來務(wù)工人員社會(huì)保險(xiǎn)問題上各自的權(quán)利和義務(wù)。要制定統(tǒng)一的外來務(wù)工人員社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和范圍，各地根據(jù)各自具體情況制定具體標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，執(zhí)法機(jī)關(guān)要加大執(zhí)法力度，讓侵犯外來務(wù)工人

員勞動(dòng)權(quán)益的單位和個(gè)人受到應(yīng)有的懲罰。

(三)降低參保門檻。妥善解決轉(zhuǎn)移接續(xù)問題

要針對(duì)外來務(wù)工人員社會(huì)保險(xiǎn)的參保進(jìn)行靈活掌握，即對(duì)于有固定住所、職業(yè)和收入相對(duì)較高且比較穩(wěn)定，已經(jīng)在城鎮(zhèn)生活一段時(shí)間的外來務(wù)工人員，他們實(shí)際上已經(jīng)是城鎮(zhèn)人口，應(yīng)當(dāng)將他們納入城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)體系，其養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳納辦法應(yīng)當(dāng)?shù)韧诔擎?zhèn)職工；對(duì)于那些流動(dòng)性較強(qiáng)，在城鎮(zhèn)無固定住所，收八較低目不穩(wěn)定，包括那些時(shí)而在城市務(wù)工時(shí)而回鄉(xiāng)務(wù)農(nóng)的市民化程度低的外來務(wù)工人員，應(yīng)當(dāng)降低他們的參保門檻，設(shè)計(jì)不同檔次的繳費(fèi)比率，讓他們可以自由選擇。同時(shí)應(yīng)當(dāng)明確企業(yè)的參保義務(wù)，適當(dāng)提高企業(yè)繳費(fèi)比例。當(dāng)工作相對(duì)穩(wěn)定后逐漸將其轉(zhuǎn)入城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)體系，同時(shí)妥善解決社會(huì)保險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移接續(xù)問題。2009年初，人力資源和社會(huì)保障部會(huì)同有關(guān)部門在深入調(diào)研、反復(fù)論證的基礎(chǔ)上，擬定了《農(nóng)民工參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法》，并將主要政策措施向社會(huì)公布，廣泛征求意見。其中關(guān)于保險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移接續(xù)規(guī)定如下：農(nóng)民工離開就業(yè)地時(shí)，原則上不“退?！?，由當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)為其開具參保繳費(fèi)憑證。農(nóng)民工跨地區(qū)就業(yè)并繼續(xù)參保的，向新就業(yè)地社保機(jī)構(gòu)出示參保繳費(fèi)憑證，由兩地社保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)為其辦理基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)手續(xù)，其養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)益累計(jì)計(jì)算；未能繼續(xù)參保的，由原就業(yè)地社保機(jī)構(gòu)保留基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系，暫時(shí)封存其權(quán)益記錄和個(gè)人賬戶，封存期間其個(gè)人賬戶繼續(xù)按國家規(guī)定計(jì)息。這標(biāo)志著長時(shí)間困擾外來務(wù)工人員社會(huì)保險(xiǎn)參保的核心難題越來越受到國家的重視，并很可能得到圓滿解決。

篇2

機(jī)構(gòu)投資者隊(duì)伍不斷壯大

A股市場(chǎng)上機(jī)構(gòu)投資者可以分為公募類、私募類、保險(xiǎn)保障類、自營類和GJD類。截止2015年底，上述五種機(jī)構(gòu)投資者資金規(guī)模約為28萬億，持股市值約6萬億，占A股自由流通市值約30%。

具體來看，主動(dòng)偏股公募基金是指以股票為主要收益來源的，投資方式采用主動(dòng)管理的公募基金。包括股票型基金和混合型基金中，剔除指數(shù)型基金、偏債混合基金、保本基金、打新基金以外的公募基金。

指數(shù)型偏股公募基金是指采用指數(shù)投資的方式運(yùn)作的基金，基金雖然在建倉期就會(huì)將倉位提至目標(biāo)倉位，沒有主動(dòng)調(diào)倉的空間。但是，在行情大幅上漲，指數(shù)基金成為資金追捧的對(duì)象，會(huì)出現(xiàn)大幅申購，也成為增量資金的重要來源。

根據(jù)私募基金的形式不同，又可以分為私募證券基金、券商通道私募基金、基金公司專戶通道私募基金、基金公司子公司通道基金。

保險(xiǎn)保障類資金主要分為四類：保險(xiǎn)資金、社會(huì)保障資金、社會(huì)保險(xiǎn)資金和企業(yè)年金。

其中，保險(xiǎn)資金可以投資股票，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資權(quán)益類資產(chǎn)賬面余額占保險(xiǎn)公司上季末總資產(chǎn)的監(jiān)管比例不高于30%。

社保資金全稱是“社會(huì)保障資金”的簡稱，是中國國家重要的戰(zhàn)略儲(chǔ)備，主要用于彌補(bǔ)今后人口老齡化高峰時(shí)期的社會(huì)保障需要。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，社保資金可以投資股票，投資證券投資基金、股票投資的比例不得高于40%。社保資金管理，一部分由社?；鹄硎聲?huì)直接管理，另外一部分委托給有社保資金管理資格的機(jī)構(gòu)投資者管理。

企業(yè)年金是指企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自愿建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。企業(yè)年金對(duì)權(quán)益類資產(chǎn)的投資“合計(jì)不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的30%”。

此外，社會(huì)保險(xiǎn)資金中的養(yǎng)老金尚未入市，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，養(yǎng)老金投資股票、股票基金、混合基金、股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計(jì)不得高于養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值的30%。

自營類包括券商自營和其他公司的自營盤。要特別指出的是GJD類。2015年A股發(fā)生的重大波動(dòng)后，由證金公司為代表，組織了多次救市，此后，證金公司將部分股權(quán)轉(zhuǎn)移給外管局旗下投資管理平臺(tái)和中央?yún)R金，組成了GJD陣容。

各類型機(jī)構(gòu)投資者規(guī)模近30萬億

根據(jù)公開的數(shù)據(jù)，我們統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)，主動(dòng)持股規(guī)模最大的機(jī)構(gòu)投資者依次是：主動(dòng)偏股型公募基金、保險(xiǎn)資金、基金公司專戶產(chǎn)品、證金公司持股市值、私募基金（各類型加總）均在5000億以上，這些機(jī)構(gòu)持股變動(dòng)會(huì)對(duì)A股產(chǎn)生重大影響。

按照機(jī)構(gòu)持股市值規(guī)模，目前偏股型公募基金仍然是A股持股規(guī)模最大的單一機(jī)構(gòu)類型。

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)近年來迅速崛起，對(duì)市場(chǎng)影響力與日俱增；GJD股市大幅調(diào)整期間誕生，對(duì)市場(chǎng)影響力不遜色公募保險(xiǎn)；證金公司成為持股規(guī)模第三大單一機(jī)構(gòu)類型；各類型私募產(chǎn)品如雨后春筍版涌現(xiàn)，其中基金公司專戶產(chǎn)品、私募證券基金規(guī)模較大；券商自營加入救市大軍后，持股明顯比例提升（見下圖）。

目前這些機(jī)構(gòu)的持倉情況如何？我們發(fā)現(xiàn)，他們的倉位普遍較高，加倉空間有限。根據(jù)我們的測(cè)算，偏股型公募基金倉位接近歷史高位，保險(xiǎn)資金投資股票的比例也較高，證券公司投資股票占凈資本比例處在歷史新高，GJD是否繼續(xù)救市未知。上述機(jī)構(gòu)在現(xiàn)有的資金規(guī)模下，繼續(xù)入市的規(guī)模有限。最大的潛在入市資金是各類型私募產(chǎn)品，這些產(chǎn)品倉位相對(duì)較低，但是，由于這些產(chǎn)品均屬于絕對(duì)收益性質(zhì)，必須要積累了一定安全墊后才有加倉空間，因此，只有在市場(chǎng)實(shí)際大漲后，才能有加倉的動(dòng)力。所以，這些產(chǎn)品只能錦上添花，難以雪中送炭。

社保資金倉位為止，養(yǎng)老金尚未入市，但是，這些資金的安全性要求決定了，要加大投資比例，必須點(diǎn)位足夠低，或者趨勢(shì)足夠強(qiáng)。

總的來看，現(xiàn)有的資金繼續(xù)加倉的空間相對(duì)有限，在增量資金入市之前，只能是存量博弈。

帶給我們哪些啟示？

觀察機(jī)構(gòu)投資者的持倉及其變化，從不同角度，我們可以得到不同的啟示，這些啟示略帶片面，很多時(shí)候只是在一定時(shí)點(diǎn)一定環(huán)境下才是有效的，供參考討論。

1、越樂觀的人，倉位越高，實(shí)際能加倉的資金越少，就越可能成為市場(chǎng)上最大的空頭，反之亦然。

2、公募基金仍然是當(dāng)前持有自由流通股最高的單一機(jī)構(gòu)類型，而且，由于公募基金更加類似“一致行動(dòng)人”，他們的倉位和結(jié)構(gòu)調(diào)整對(duì)市場(chǎng)影響巨大。

3、行情生于空倉，死于滿倉。

4、如果投資者都是言行一致，那么，出現(xiàn)一致預(yù)期時(shí)出錯(cuò)的概率非常大。

5、A股是機(jī)構(gòu)投資者占自由流通比例接近30%，而且占比越來越大。機(jī)構(gòu)投資者主導(dǎo)趨勢(shì)，散戶加大波動(dòng)幅度或者提供噪音。

6、2006-2007年牛市成就公募，2014-2015年牛市成就私募。

7、中國最牛的機(jī)構(gòu)投資者是全國社保基金，從2001年-2015年15年間，只在2008年虧損過。

篇3

一、國外養(yǎng)老保險(xiǎn)的主要做法

（一）德國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容

德國養(yǎng)老保險(xiǎn)的目標(biāo)在于養(yǎng)老金應(yīng)是以保障退休者（及其配偶）的生計(jì)，維持其購買力。德國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的三大支柱是法定養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和私人養(yǎng)老保險(xiǎn)。法定養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面較廣，既包括一般的年老養(yǎng)老金，也包括職業(yè)康復(fù)待遇、職業(yè)能力或就業(yè)能力喪失養(yǎng)老金及遺囑養(yǎng)老金。原則上講，所有雇員都是法定養(yǎng)老保險(xiǎn)的義務(wù)參保人。法定養(yǎng)老保險(xiǎn)資金主要來源于雇主和雇員繳費(fèi)，費(fèi)率采取根據(jù)實(shí)際需要一年一定的辦法，1997年繳費(fèi)比例為工資的20.3％，由雇主和雇員各負(fù)擔(dān)一半，當(dāng)雇員月收入低于某一限額時(shí)，由雇主單獨(dú)支付。此外，法定養(yǎng)老保險(xiǎn)每年還獲得國家補(bǔ)貼，約占當(dāng)年養(yǎng)老保險(xiǎn)總支出的五分之一。

德國曾對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金采取部分積累模式，但是由于這種資金運(yùn)轉(zhuǎn)方式難以承受經(jīng)濟(jì)波動(dòng)期尤其是大規(guī)模經(jīng)濟(jì)危機(jī)所帶來的巨大貶值壓力，同時(shí)，對(duì)于人口眾多、經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展亟需資金的國家來說，儲(chǔ)備大量資金是難以承受的。因此，德國于1957年改變了資金運(yùn)轉(zhuǎn)方式，由部分積累式改為現(xiàn)收現(xiàn)付式。另外，德國的公務(wù)員不參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，實(shí)行退休制度，養(yǎng)老金由財(cái)政預(yù)算安排。養(yǎng)老金根據(jù)退休者退休時(shí)的工資和工齡長短計(jì)算，但最高不超過退休前最后一個(gè)月工資的75％（徐瑞娥，2002）。

（二）美國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容

美國的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)起始于20世紀(jì)30年代大蕭條時(shí)期，1935年頒布了<社會(huì)保障法）。后來，經(jīng)過數(shù)次補(bǔ)充和修改，擴(kuò)展成了一個(gè)包括老年和殘障者在內(nèi)的綜合性社會(huì)保障制度。美國社會(huì)保障法規(guī)定，凡交納社會(huì)保險(xiǎn)稅的年滿65歲的公民都可享受養(yǎng)老退休金，62-65歲退休者只能享受部分養(yǎng)老退休金。此外，對(duì)于參加保險(xiǎn)的因傷殘退休者和其未成年的子女、配偶也給予一定的保險(xiǎn)費(fèi)。美國的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)是強(qiáng)制性的，每月在投保者工薪中（雇主與雇員分擔(dān)）扣除。每人都有一張個(gè)人社會(huì)保險(xiǎn)卡，保險(xiǎn)卡上注明應(yīng)繳納款項(xiàng)，一般為工薪的7％，全美90％以上的公民都參加了這一保險(xiǎn)。對(duì)于未投保的老人，在1974年前，由聯(lián)邦政府按全國統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。

由于美國的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是一種現(xiàn)收現(xiàn)付制的，繳費(fèi)者投入的社保稅中大部分被發(fā)放給現(xiàn)在已經(jīng)退休的工人，而剩下的部分則被用于購買特種國債，因此該基金是一種非累積型的。其良好的運(yùn)轉(zhuǎn)需要依靠兩個(gè)條件，一個(gè)是實(shí)際工資的不斷增長，另一個(gè)是勞動(dòng)人口的增長。根據(jù)相關(guān)學(xué)者的研究，如果時(shí)間是無限的，在自由變化的繳費(fèi)率下（設(shè)定一個(gè)上限），除非人口增長率和實(shí)際工資增長率之和永遠(yuǎn)小于利率，此即所謂“艾倫條件”（Aaroncondition），現(xiàn)收現(xiàn)付制才能夠在代際之間進(jìn)行帕累托有效配置，否則，基金制一般都不是帕累托有效的改進(jìn)。然而，由于美國經(jīng)濟(jì)增長速度比較緩慢（從而實(shí)際工資增長也變得非常緩慢），現(xiàn)收現(xiàn)付制的運(yùn)轉(zhuǎn)基礎(chǔ)發(fā)生了變化。

（三）英國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容

英國的養(yǎng)老金包括基本養(yǎng)老金和附加養(yǎng)老金兩部分。凡是超過法定退休年齡的公民都可得到基本養(yǎng)老金，而附加養(yǎng)老金只有平時(shí)按規(guī)定金額交納社會(huì)保險(xiǎn)金的公民退休后方可得到。附加養(yǎng)老金的多寡由公民交納的社會(huì)保險(xiǎn)金時(shí)間的長短決定。交納保險(xiǎn)金的時(shí)間越長，附加養(yǎng)老金就越多。對(duì)于延期退休者（男性65—70歲，女性60—65歲），本人不再交納保險(xiǎn)金，雇主代他交納。如果丈夫已經(jīng)退休，而依賴其收人生活的妻子還不到退休年齡，丈夫可以領(lǐng)取較多的養(yǎng)老金。在英國，年滿65歲的男性，年滿60歲的女性即可退休并有資格享受養(yǎng)老金待遇。公務(wù)員年滿60歲即可退休，年滿65歲的，強(qiáng)制其退休。

（四）日本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容

日本的養(yǎng)老金制度具有多層次、多部門、多基礎(chǔ)的特點(diǎn)，比較復(fù)雜。日本的養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于公共年金范疇，是一種通過國家立法強(qiáng)制實(shí)行的社會(huì)保險(xiǎn)。日本養(yǎng)老金的經(jīng)費(fèi)由雇主、雇員、國家三方負(fù)擔(dān)。在企業(yè)中，勞資雙方每月各交工資的一定比例，如女性職工交納5.65％，男性職工交納6.2％，礦工交納6.8％，企業(yè)主按工資總額的17％交納，國家每年補(bǔ)貼實(shí)際開支的70％；政府公務(wù)員的共濟(jì)年金保險(xiǎn)，由公務(wù)員和單位每月各交納工資的7.12％，國家每年補(bǔ)貼實(shí)際開支數(shù)的15.85％；非受雇者的國民年金保險(xiǎn)，個(gè)人每月交納6740日元，國家補(bǔ)貼實(shí)際開支數(shù)的33％。

除了養(yǎng)老金制度外，日本還有老年福利年金，領(lǐng)取這種年金者不需要交納保險(xiǎn)費(fèi)，年金額為18萬日元，月金額為1.5萬日元。這種福利金的費(fèi)用全部由國家負(fù)擔(dān)，所以，有嚴(yán)格的收入限制，如6口之家年收入不超過876萬日元。

（五）瑞士養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容

瑞士的養(yǎng)老保險(xiǎn)由“三個(gè)支柱”構(gòu)成，包括強(qiáng)制性的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充性的職業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人自愿的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

第一支柱：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。用于保障基本生活水平，由政府強(qiáng)制執(zhí)行。其范圍為：保險(xiǎn)對(duì)象為所有在瑞士定居或從事有薪工作的人，以及在瑞士聯(lián)邦駐外機(jī)構(gòu)工作的瑞士公民。養(yǎng)老金的標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)工資和物價(jià)的變化每兩年調(diào)整一次。其資金籌集方式為“現(xiàn)收現(xiàn)付制”：基金80％來源于雇主和雇員的繳費(fèi)。一般繳費(fèi)率為工資收入的8.4％，其中雇主和雇員各負(fù)擔(dān)4.2％。對(duì)于自雇者，繳費(fèi)率為7.8％。非工資收入者根據(jù)其資產(chǎn)繳費(fèi)，每人每月繳費(fèi)從324-8400瑞士法郎不等。除雇主和雇員的繳費(fèi)外，基金年支出的52.76％來源于聯(lián)邦及州政府，其中16.36％來自聯(lián)邦政府，36.4％來自州政府?；鹩陕?lián)邦政府管理。另外，聯(lián)邦財(cái)政部還為所有聯(lián)邦雇員繳費(fèi)。

第二支柱：職業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。目的在于保證投保人的生活水平和以往的生活水平相當(dāng)，也是強(qiáng)制性執(zhí)行。其范圍為：年收入在24120-72360瑞士法郎之間者，必須參加保險(xiǎn)。其支付方式為：男性年滿65周歲、女性年滿62周歲，即可領(lǐng)取養(yǎng)老金。年領(lǐng)取養(yǎng)老金為其帳戶積累的7.2％。目前第一支柱和第二支柱養(yǎng)老金合起來的替代率為60％。其資金籌集實(shí)行“完全積累制”：基金來源全部為雇主和雇員的繳費(fèi)。其管理由分散的保險(xiǎn)基金會(huì)管理基金并負(fù)責(zé)基金的運(yùn)作，聯(lián)邦社會(huì)保險(xiǎn)局負(fù)責(zé)監(jiān)督。

第三支柱：各種形式的個(gè)人儲(chǔ)蓄和商業(yè)保險(xiǎn)。作為對(duì)第一和第二支柱的補(bǔ)充，以滿足個(gè)人的特殊需要，特別適應(yīng)于不工作和中高收入者。第三支柱可享受稅收優(yōu)惠政策，雇員的最高免稅額為5789瑞士法郎，自雇者最高為28944瑞士法郎。由各私人保險(xiǎn)公司管理，受聯(lián)邦私營保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督局監(jiān)督。

（六）北歐國家養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容

瑞典、丹麥和挪威等北歐國家是世界上福利最好的國家，北歐國家的社會(huì)保障原則是“社會(huì)保險(xiǎn)，人人受益”。在瑞典，養(yǎng)老退休金包括基本年金和附加年金，約為退休前工資的70％。1976年前社會(huì)福利和保險(xiǎn)的經(jīng)費(fèi)主要來自各級(jí)政府，1976年后，雖然政府補(bǔ)助部分大為減少，但法律規(guī)定由雇主代雇員交納全員保險(xiǎn)金和保險(xiǎn)費(fèi)中的40％，中央和地方政府財(cái)政補(bǔ)貼分別占24％和28％，基金利潤占8％。在北歐國家“人們?cè)趪鵂I里出生，然后進(jìn)國營的幼兒園，由國家資助上大學(xué)，如果失業(yè)，可參加國家安排的培訓(xùn)班，最后在國家的養(yǎng)老院安度晚年”。這就是典型意義上的從“搖籃到墳?zāi)埂钡母＠麌抑贫取?/p>

二、國外養(yǎng)老保險(xiǎn)政策與管理方式的比較分析

（一）國外養(yǎng)老保險(xiǎn)政策分析

由于各國政治、文化和歷史等方面的差異，因此，各國政府所奉行的社會(huì)保障政策也是不同的，其中的養(yǎng)老保險(xiǎn)政策自然就存在著差異。

（1）北歐國家把為每個(gè)社會(huì)成員謀福利看作是社會(huì)集體的責(zé)任。由于北歐各國強(qiáng)調(diào)以公民平等為基礎(chǔ)，養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃設(shè)立的出發(fā)點(diǎn)是平等地給居民分配福利。所以，在社會(huì)福利分配中，政府的作用大于市場(chǎng)的作用，政府通過對(duì)各種社會(huì)福利和社會(huì)服務(wù)的普遍化、法律化，實(shí)際上包攬了全體公民從搖籃到墳?zāi)沟娜扛＠Ｒ虼?，這種福利制度已經(jīng)變成北歐國家的基本社會(huì)制度，而不是某種邊際性或補(bǔ)的政策。然而，這種福利制度一方面在給社會(huì)帶來穩(wěn)定的前提下，另一方面，它已經(jīng)成為國家的沉重包袱，一旦經(jīng)濟(jì)發(fā)展放慢，財(cái)政危機(jī)就顯得十分突出。

（2）美國政府注重自由競(jìng)爭，對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)各方面都更注重強(qiáng)調(diào)發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的作用，在美國人心目中，過多的社會(huì)福利會(huì)鼓勵(lì)懶惰。因此，其社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)落后于西歐和北歐國家，分配領(lǐng)域中的貧富懸殊問題長期存在。即使是建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，美國政府主要還是將費(fèi)用承擔(dān)責(zé)任置于雇主和雇員身上。

（3）日本政府雖然基于東亞文化傳統(tǒng)，比較注重發(fā)展“單位”福利事業(yè)，但與歐美國家相比，其在養(yǎng)老保險(xiǎn)方面仍然落后于歐美國家。

（4）德國和英國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度介于北歐體系和美國體系之間，尤其是德國的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中出現(xiàn)的問題反應(yīng)靈敏，總是處于變革之中。

總的來說，西方養(yǎng)老保險(xiǎn)是一個(gè)三位一體的體系，即由政府、企業(yè)和個(gè)人共同承擔(dān)責(zé)任。各國通行的做法是，社會(huì)保障開支的資金主要來源于雇主和雇員，雙方根據(jù)政府規(guī)定和法律，按在職時(shí)工資的一定比例，向國家社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)交納保險(xiǎn)稅，以作投保；社會(huì)保障開支的一部分，特別是支出大于收入的部分，由政府從國家稅收中給予彌補(bǔ)。因此，西方國家養(yǎng)老保險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)是，投保中的個(gè)人義務(wù)大一些，要享受社會(huì)保障收益，就必須依法投保（或交納保險(xiǎn)稅）。同時(shí)，西方國家在制訂其養(yǎng)老保險(xiǎn)的政策時(shí)，其依據(jù)或出發(fā)點(diǎn)是不一樣的，如北歐國家強(qiáng)調(diào)以公民權(quán)平等為基礎(chǔ)；而英國則強(qiáng)調(diào)養(yǎng)老保險(xiǎn)的出發(fā)點(diǎn)是保障居民有一個(gè)最基本的生存和生活條件；德國和日本則強(qiáng)調(diào)受益人為社會(huì)貢獻(xiàn)的大小，將福利與個(gè)人的貢獻(xiàn)掛鉤；而美國則屬于混合型。

（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理方式分析

西方國家養(yǎng)老保險(xiǎn)管理方式的共同點(diǎn)是：養(yǎng)老保險(xiǎn)開支分別由中央和地方政府管理，而不是單純由中央政府一個(gè)層次管理，因此，在管理的負(fù)擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)上具有一定的分散性。英國的社會(huì)福利和保障由健康與社會(huì)保障部負(fù)責(zé)，該部又由六個(gè)重要機(jī)構(gòu)組成；美國的社會(huì)福利事業(yè)總體上由政府主辦，但具體項(xiàng)目主要是由各州、地方和基層機(jī)構(gòu)管理，一來可以減少經(jīng)費(fèi)發(fā)放中的貪污、浪費(fèi)和，有利于節(jié)約開支，提高工作效率；二來可以減少聯(lián)邦政府在福利事業(yè)中的巨大開支。日本的養(yǎng)老保險(xiǎn)管理有三個(gè)層次：政府集中管政策的制定、實(shí)施和監(jiān)督檢查，專業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理日常具體業(yè)務(wù)工作，社會(huì)團(tuán)體協(xié)助辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)的有關(guān)事務(wù)工作。具體分工為：屬于法定強(qiáng)制實(shí)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)，由政府負(fù)責(zé)管理；屬于強(qiáng)制性的企業(yè)年金補(bǔ)充保險(xiǎn)，由企業(yè)自行管理或委托信托銀行、人壽保險(xiǎn)公司辦理；屬于自愿性的個(gè)人年金儲(chǔ)備保險(xiǎn)，一般由人壽保險(xiǎn)公司辦理。德國的養(yǎng)老保險(xiǎn)管理分為宏觀和微觀兩個(gè)層面，宏觀層面由德國聯(lián)邦勞動(dòng)和社會(huì)秩序部負(fù)責(zé)，下設(shè)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)專家咨詢委員會(huì)，每年提交書面報(bào)告，預(yù)測(cè)今后15年法定養(yǎng)老保險(xiǎn)的收支發(fā)展?fàn)顩r，并就保險(xiǎn)費(fèi)率、養(yǎng)老金和政府補(bǔ)貼的調(diào)整提出建議；微觀層面由各州的各行業(yè)組織的聯(lián)合養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)行自治管理，是德國養(yǎng)老保險(xiǎn)管理的主干。

三、國外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)我國的啟示

由于養(yǎng)老保險(xiǎn)是各國社會(huì)保障制度的主體，各國根據(jù)本國的情況分別制訂了適合本國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，筆者認(rèn)為，從上述的比較中，我們可以得到以下幾點(diǎn)啟示：

（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)理念是構(gòu)建一國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的宗旨

西方國家在構(gòu)建養(yǎng)老保險(xiǎn)制度時(shí)，各國的依據(jù)或出發(fā)點(diǎn)是不一樣的，如北歐國家強(qiáng)調(diào)以公民權(quán)平等為基礎(chǔ)；而英國則強(qiáng)調(diào)養(yǎng)老保險(xiǎn)的出發(fā)點(diǎn)是保障居民有一個(gè)最基本的生存和生活條件；德國和日本則強(qiáng)調(diào)受益人對(duì)社會(huì)貢獻(xiàn)的大小，將福利與個(gè)人的貢獻(xiàn)掛鉤；而美國則屬于混合型。因此，這種依據(jù)或出發(fā)點(diǎn)就是一種養(yǎng)老保險(xiǎn)理念，它是構(gòu)建一國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的宗旨。筆者認(rèn)為，我國在構(gòu)建自己養(yǎng)老保險(xiǎn)制度時(shí)可以借鑒德國和日本的做法，應(yīng)將受益人的福利與個(gè)人的貢獻(xiàn)掛鉤。

（二）構(gòu)建適應(yīng)本國國情的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系是一國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)的關(guān)鍵

各國政府根據(jù)不同職業(yè)或不同階層的勞動(dòng)者設(shè)立企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)、農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)、自由職業(yè)者養(yǎng)老保險(xiǎn)、其他職業(yè)者養(yǎng)老保險(xiǎn)等具體項(xiàng)目，雖然各國政府不一定一次性地構(gòu)建上述所有的養(yǎng)老保險(xiǎn)，但在構(gòu)建過程中，先后不同程度地構(gòu)建了適應(yīng)本國國情的完整的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。因此，我們認(rèn)為，不管各國政府構(gòu)建養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的宗旨如何，但構(gòu)建適應(yīng)本國國情的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系則是一國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度構(gòu)建的關(guān)鍵。

（三）養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資模式的選擇是一國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度構(gòu)建的核心

從上述各國政府的做法中我們可以看到，盡管不同的國家籌集養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的渠道各有千秋，但不外乎有社會(huì)保險(xiǎn)稅、單位交費(fèi)、個(gè)人交費(fèi)、政府補(bǔ)貼等形式。問題的關(guān)鍵是如何確立適合本國的養(yǎng)老保險(xiǎn)需要的籌資模式，這種籌資模式是否能夠體現(xiàn)公平與效率的標(biāo)準(zhǔn)，是各國政府在構(gòu)建本國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度過程中所追求的一種目標(biāo)。筆者認(rèn)為，這也正是我們從別國做法中需要借鑒的內(nèi)容之一，因?yàn)轲B(yǎng)老保險(xiǎn)籌資模式的選擇往往是一國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度構(gòu)建的核心，養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資模式選擇錯(cuò)誤將會(huì)導(dǎo)致受益人不能得到有效保障（如現(xiàn)收現(xiàn)付模式）、或者會(huì)導(dǎo)致代際間不公平（如社會(huì)保險(xiǎn)稅率過高）、或者會(huì)導(dǎo)致政府負(fù)擔(dān)過重（如財(cái)政補(bǔ)貼過大），等等問題。

（四）養(yǎng)老保險(xiǎn)管理方式是一國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)現(xiàn)手段和保障

養(yǎng)老保險(xiǎn)管理方式的選擇包括兩層含義：一層含義是指政府與市場(chǎng)的關(guān)系處理方面，即政府應(yīng)該在多大程度上介入養(yǎng)老保險(xiǎn)。通過比較，我們知道各國的做法不太相同，北歐國家政府介入的比例很高，但長期積累下來容易導(dǎo)致政府包袱沉重；美國注重引入市場(chǎng)機(jī)制，政府介入的程度較低，但容易導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)供給不足；日本和德國注重平衡政府與市場(chǎng)的關(guān)系，在強(qiáng)調(diào)政府介入養(yǎng)老保險(xiǎn)的責(zé)任同時(shí)，注意引入市場(chǎng)機(jī)制，可以說，兩國在處理政府與市場(chǎng)的關(guān)系方面，較北歐國家和美國做得好。另一層含義是指各級(jí)政府在介入養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)如何明確各自的責(zé)任范圍。歐美國家大都明確各級(jí)政府的責(zé)任范圍，尤其是日本政府的三層次管理方式，各級(jí)機(jī)構(gòu)的責(zé)任非常明確，因此，筆者認(rèn)為，作為一國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)現(xiàn)手段——養(yǎng)老保險(xiǎn)管理方式的恰當(dāng)選擇與運(yùn)用，是一國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)現(xiàn)的保障。歐美國家的做法，尤其是日本政府的做法非常值得我國借鑒。

參考文獻(xiàn)

[1]廖理、趙鋒。美國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)改革評(píng)述。經(jīng)濟(jì)學(xué)動(dòng)態(tài)，2001（12）。

篇4

1 完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系的重要性

社會(huì)保障制度是生產(chǎn)力發(fā)展到特定階段的產(chǎn)物，也是社會(huì)文明和進(jìn)步的重要標(biāo)志，經(jīng)過了長年的發(fā)展，社會(huì)保障制度已經(jīng)成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱，在社會(huì)穩(wěn)定和實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平方面有著極為重要的意義，其中，養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要性主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.1 養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是社會(huì)保障體系中最為重要的保險(xiǎn)制度，生老病死是人生必然的規(guī)律，養(yǎng)老保險(xiǎn)是減少老年風(fēng)險(xiǎn)的主要途徑之一，在保障老年人生活方面發(fā)揮著極為重要的作用。同時(shí)，養(yǎng)老保險(xiǎn)也是社會(huì)運(yùn)行和發(fā)展的必然需要，養(yǎng)老保險(xiǎn)強(qiáng)調(diào)的是勞動(dòng)者的保障意識(shí)，老年人在年輕時(shí)為社會(huì)創(chuàng)造了大量的財(cái)富，在他們步入老年階段之后，有權(quán)利享受社會(huì)發(fā)展的成果，這也是維護(hù)社會(huì)關(guān)系，促進(jìn)社會(huì)文明進(jìn)步的必然要求。

1.2 養(yǎng)老保險(xiǎn)制度有助于維護(hù)社會(huì)的安定團(tuán)結(jié)以及協(xié)調(diào)發(fā)展。年老在一定程度上意味著人民的勞動(dòng)能力喪失，隨著年齡的逐年增大，就會(huì)逐漸的永久性失業(yè)，近些年，我國人口老齡化趨勢(shì)逐年嚴(yán)重，老年人已經(jīng)成為了家庭生活中重要的成員之一，我國傳統(tǒng)的家庭結(jié)構(gòu)、文化傳統(tǒng)以及功能在很大程度上影響著養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的價(jià)值取向，完善的老年保障體系可以有效的解決年輕人的顧慮，這就可以在很大程度上緩解年輕人的矛盾以及就業(yè)壓力，利于社會(huì)的安定和團(tuán)結(jié)。

1.3 養(yǎng)老保險(xiǎn)是人道主義以及人類文明的主要體現(xiàn)之一，建立和健全完善的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，讓所有失去勞動(dòng)能力的老年人都能夠得到基本生活保障，安享晚年，這也是國家進(jìn)步的重要表現(xiàn)。此外，實(shí)行完善的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度有利于幫助企事業(yè)單位精干勞動(dòng)隊(duì)伍，為單位補(bǔ)充新鮮的血液，也只有健全完善的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，才能夠改善勞動(dòng)者的知識(shí)機(jī)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)，促進(jìn)社會(huì)的良性運(yùn)轉(zhuǎn)。

1.4 養(yǎng)老保險(xiǎn)也是貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的需求，早在十七大上，就提出了貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的思想，也提出了需要兼顧各個(gè)方面的利益，避免沖突的發(fā)生，因此，全面推行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不僅僅是加強(qiáng)社會(huì)建設(shè)的必然要求，也是實(shí)現(xiàn)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展的需求。

2 完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系的途徑

隨著各種制度的落實(shí)，我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度逐漸的得到完善，但由于發(fā)展時(shí)間較短，人口基數(shù)過大，我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度仍然存在一些亟待解決的問題，除了應(yīng)對(duì)支付資金的不足以及人口老齡化的問題，需要不斷的完善我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，這可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行完善：

2.1 開源節(jié)流，保證養(yǎng)老金的收支平衡。在目前，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的籌集主要來源于各級(jí)財(cái)政部門的行政補(bǔ)助以及企業(yè)和職工繳納的保險(xiǎn)費(fèi)用，在未來老齡化問題逐漸嚴(yán)重的趨勢(shì)下，為了確保養(yǎng)老保險(xiǎn)的支付能力，減少負(fù)債的產(chǎn)生，必須使用開源節(jié)流的方式，保證資金的收支平衡：

①首先，加大資金的征收問題，養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金由企業(yè)、職工、各級(jí)政府支付的資金組成，資金的征收由當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)部門和社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)征收，除了擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助、調(diào)整財(cái)政支出的結(jié)構(gòu)以外，各地稅務(wù)部門以及社會(huì)保障機(jī)構(gòu)應(yīng)該逐漸的加大征繳力度，保證養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金可以實(shí)現(xiàn)穩(wěn)步的提升。

②實(shí)行節(jié)流措施，嚴(yán)格的審批職工的退休年齡、控制好職工的退休條件，目前，可以通過延長職工的退休年齡來解決養(yǎng)老資金不足的問題。除此之外，還要采取適當(dāng)?shù)闹贫认拗铺崆巴诵?，鼓?lì)職工延長退休，防止養(yǎng)老金漏洞逐年擴(kuò)大，此外，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度要與社會(huì)就業(yè)制度相結(jié)合，杜絕資金的浪費(fèi)，以人為本，改進(jìn)社會(huì)保障管理職能，實(shí)行社會(huì)化管理服務(wù)。

2.2 從多種渠道籌措資金，建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。資金的籌集是建立現(xiàn)代化養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的核心問題之一，除了企業(yè)與職工的個(gè)人資金之外，還要不斷的提高政府的資金投入，調(diào)整好統(tǒng)賬結(jié)構(gòu)，償清對(duì)老職工的隱形債務(wù)，將資金的分配做到合理分配，制定科學(xué)的規(guī)劃方案。此外，我國國情與其他國家有著一定的不同，這就決定了我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在未來的時(shí)間內(nèi)應(yīng)該是多支柱以及多層次的保險(xiǎn)體制，這種體制就是以基本的保險(xiǎn)制度為主，以個(gè)人和企業(yè)儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度為輔的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，這種多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系不僅包括強(qiáng)制性的保險(xiǎn)結(jié)構(gòu)，也包含著一定的輔彈性結(jié)構(gòu)，這種多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可以滿足不同行業(yè)、不同地區(qū)以及不同階層的養(yǎng)老需求。

2.3 建立稽查制度，合理的運(yùn)營養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。為了促進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)制度的合理運(yùn)轉(zhuǎn)，社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)必須要建立好完善的稽查制度以及內(nèi)部的監(jiān)控機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶資金的管理，保證基金的安全，同時(shí)，社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)也要接受社會(huì)各界的監(jiān)督，保證對(duì)基金的管理可以做到安全、增值，促進(jìn)國家的建設(shè)。在我國老齡化現(xiàn)狀越來越嚴(yán)重的情況下，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度無論是實(shí)行基金制度還是收現(xiàn)付制度，都會(huì)在一定程度上增加年輕人口的負(fù)擔(dān)，因此，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度要解決人口老齡化的問題，必須要選擇可以提高社會(huì)勞動(dòng)生產(chǎn)率的資金籌集模式，如果養(yǎng)老保險(xiǎn)基金難以提高社會(huì)勞動(dòng)生產(chǎn)率，將不利于社會(huì)的發(fā)展。養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金數(shù)額巨大，且來源非常穩(wěn)定，可以進(jìn)行相關(guān)的投資，以便促進(jìn)勞動(dòng)力市場(chǎng)的發(fā)展。

2.4 完善法律制度。經(jīng)過了多年的改進(jìn)，我國的養(yǎng)老制度改革已經(jīng)取得了一定的進(jìn)展，但是，由于各種因素的影響，我國基本的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是由各級(jí)政府來制定，各個(gè)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在著一定的不平衡，地區(qū)之間的政策變動(dòng)也較大，具有一些不規(guī)范性，因此，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立并不夠完善，也不利于解決現(xiàn)階段下我國的養(yǎng)老難題。就現(xiàn)階段我國的實(shí)際條件來看，制定關(guān)于養(yǎng)老制度的法律和法規(guī)的條件已經(jīng)逐漸的成熟起來，因此，中央就需要完善相關(guān)的法律，制定關(guān)于企業(yè)職工基本養(yǎng)老的法律和法規(guī)，建立統(tǒng)一的管理制度，不斷的推進(jìn)我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的完善。

篇5

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保障空賬運(yùn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)基金

0引言

自古以來，中國一直奉行“養(yǎng)兒防老”，這是在儒家推崇下的孝道維系的道德約束。然而，由于我國二元體制結(jié)構(gòu)和城市化以及日益嚴(yán)重的老齡化趨勢(shì)，我國養(yǎng)老問題開始突出。養(yǎng)兒防老這種靠道德倫理維系，卻又受制于子女的健康、收入等因素，有很大的不確定性。國家必須進(jìn)一步完善當(dāng)前我國的養(yǎng)老保障制度，真正實(shí)現(xiàn)孔子提倡的“人不獨(dú)親其親、不獨(dú)子其子，使老有所終、壯有所用、幼有所長、鰥寡孤獨(dú)廢疾者皆有所養(yǎng)?！?/p>

1我國養(yǎng)老保障制度的現(xiàn)狀及存在問題

我國從1987年開始實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度開始由舊的“現(xiàn)收現(xiàn)付”模式向新的模式轉(zhuǎn)變，然而，在實(shí)踐中我國養(yǎng)老保障制度仍然存在一系列問題，主要有以下幾點(diǎn)：

1.1養(yǎng)老保障制度體系殘缺，過度分割、雜亂無序，漏洞巨大。中國不僅有城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休養(yǎng)老制度，還有農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，過度分割的現(xiàn)實(shí)格局造成我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的碎片化，并且各制度間的邊界也不清晰，無論是城市還是農(nóng)村，都存在巨大漏洞，從而導(dǎo)致我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系覆蓋面窄。

1.2政府、市場(chǎng)、個(gè)人權(quán)責(zé)模糊，各地區(qū)企業(yè)負(fù)擔(dān)不同，養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌難以實(shí)現(xiàn)。不同地區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)率負(fù)擔(dān)畸輕畸重，各地方養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率不統(tǒng)一，企業(yè)負(fù)擔(dān)不同。各級(jí)政府在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)方面的事權(quán)劃分不清、責(zé)任不明，處于非規(guī)則狀態(tài)，財(cái)政投入不足，未充分發(fā)揮作用，我國財(cái)政社保支出占財(cái)政支出的比重與發(fā)達(dá)國家相比，差距巨大。

1.3個(gè)人賬戶未形成積累，造成個(gè)人賬戶空賬運(yùn)行，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的隱性負(fù)擔(dān)過重。中國目前實(shí)行的是社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，從理論上看，它吸收了兩種模式的優(yōu)點(diǎn)，但從實(shí)踐看，“統(tǒng)賬結(jié)合模式”并未真正實(shí)現(xiàn)。政府以企業(yè)繳納的社會(huì)統(tǒng)籌基金來償還舊制度中的隱性債務(wù)，然而由于“老人”在傳統(tǒng)制度下沒有養(yǎng)老金的繳費(fèi)積累，社會(huì)統(tǒng)籌基金遠(yuǎn)不能滿足“老人”的養(yǎng)老保險(xiǎn)金支付，當(dāng)用“中人”和“新人”的個(gè)人賬戶基金支付“老人”的退休金時(shí)，就導(dǎo)致個(gè)人賬戶出現(xiàn)空賬，即“上一輩人在花這一輩的錢”。隨著人口老齡化和提前退休等原因引起的退休人員劇增，國家退休金體制所面臨的資金缺口越來越大，而政府承擔(dān)的隱性負(fù)擔(dān)也不斷加重。

1.4養(yǎng)老保險(xiǎn)資金籌集困難，資金投資渠道單一，增值保值率低。當(dāng)前我國人口老齡化嚴(yán)重，費(fèi)用急劇增長，籌資困難。同時(shí)，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營層次低，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資渠道單一，收益有限。長期以來，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資限制于銀行存款和購買國債，投資渠道非常狹窄，如此單一的投資渠道，形式上保證了基金的安全，實(shí)際上卻使養(yǎng)老保險(xiǎn)基金面臨通貨膨脹貶值的風(fēng)險(xiǎn)，影響了其保值增值的能力。

1.5社會(huì)保險(xiǎn)基金管理體制不健全，挪用養(yǎng)老保險(xiǎn)資金現(xiàn)象嚴(yán)重，當(dāng)前，我國社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌由各地分散進(jìn)行，各地社會(huì)保險(xiǎn)金的籌資標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，保險(xiǎn)金的給付條件和標(biāo)準(zhǔn)也有差別。保險(xiǎn)基金在使用中存在嚴(yán)重的被挪用、擠占甚至浪費(fèi)的現(xiàn)象，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行不到位，不利于基金的管理。

2完善我國養(yǎng)老保障制度的對(duì)策和建議

2.1要建立全國統(tǒng)一、覆蓋全部人群的社會(huì)保障體系。建立與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求相適應(yīng)、體現(xiàn)基金征集同待遇支付相配套、社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合、權(quán)利與義務(wù)相對(duì)應(yīng)、公平與效率相聯(lián)系的基本原則，資金來源多渠道，實(shí)現(xiàn)城鎮(zhèn)勞動(dòng)者全覆蓋的養(yǎng)老保障制度。覆蓋范圍越大，保障程度越高，保障成本越低，擴(kuò)大社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋面，可以提高其抗風(fēng)險(xiǎn)能力，增加養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入，增強(qiáng)其調(diào)劑能力，充分發(fā)揮社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的互助互濟(jì)功能。

2.2強(qiáng)化政府職能，加大公共財(cái)政投入力度，擴(kuò)大養(yǎng)老保障覆蓋面和提高其社會(huì)保障功能。財(cái)政是國家宏觀調(diào)控的必要手段，也是統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展和支持農(nóng)村建設(shè)的重要財(cái)力保障。加大政府支持力度，調(diào)整政府財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，提高社會(huì)保障支出的水平，增加中央財(cái)政撥款。同時(shí)，轉(zhuǎn)變當(dāng)前政府財(cái)政補(bǔ)貼方式，財(cái)政補(bǔ)貼“暗補(bǔ)”變“明補(bǔ)”，財(cái)政政策“短期性"變“預(yù)算性”。

2.3要拓展籌資渠道，擴(kuò)大和充實(shí)養(yǎng)老基金。政府承擔(dān)隱性債務(wù)責(zé)任，解決目前“老人”的退休金來源，有利于從根本上解決新舊制度之間的矛盾。開源節(jié)流，增加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的來源，建立多渠道、可靠穩(wěn)定的籌措機(jī)制。通過減持國有股收入、發(fā)行社會(huì)保障彩票或適當(dāng)開征社會(huì)保障稅等一系列措施來增加養(yǎng)老資金。

2.4做實(shí)個(gè)人賬戶，將個(gè)人個(gè)人賬戶的“空賬”變?yōu)椤皩?shí)賬”。做實(shí)個(gè)人賬戶，其最大的問題就是資金，既要保證當(dāng)期的養(yǎng)老金支付，又要預(yù)留、積累個(gè)人賬戶資金。所以做實(shí)個(gè)人賬戶包括兩個(gè)部分，一是對(duì)個(gè)人賬戶虧空的部分投入資金，逐步做實(shí)；二是保證新的個(gè)人賬戶的資金的征繳。具體籌資辦法多種多樣，可以考慮用以下幾種方式來籌集資金：①減持國有股，將收入劃歸養(yǎng)老保險(xiǎn)基金彌補(bǔ)缺口。②開征特種稅收，專門用于彌補(bǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口?？砷_征遺產(chǎn)稅、贈(zèng)與稅、特種消費(fèi)稅或者特種社會(huì)保險(xiǎn)稅等等。這些稅都有利于調(diào)節(jié)貧富差距，在一定程度上促進(jìn)消費(fèi)，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。③發(fā)行社會(huì)保障福利彩票。福利彩票一直是我國社會(huì)福利基金的一個(gè)重要來源，通過發(fā)行彩票來籌集一部分養(yǎng)老保險(xiǎn)基金還是可行的。④加大中央財(cái)政轉(zhuǎn)移支付，重點(diǎn)彌補(bǔ)落后地區(qū)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的不足。

2.5加強(qiáng)養(yǎng)老基金的監(jiān)理和投資運(yùn)營管理。執(zhí)行機(jī)構(gòu)與監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)分級(jí)管理，制定好責(zé)權(quán)明確的管理制度。堅(jiān)持專款專用的原則，杜絕將養(yǎng)老金挪作他用的行為。建立全國統(tǒng)一的養(yǎng)老金投資運(yùn)營管理體系，并在這個(gè)統(tǒng)一的體系下建立分散經(jīng)營的投資運(yùn)營項(xiàng)目。要想解決社?；鹑笨趪?yán)重的問題，就必須加強(qiáng)社保基金的管理工作。一要繼續(xù)加大社保基金的“電壓”。社保基金這根“高壓線”，絕對(duì)不能碰。二要防止冒領(lǐng)等不法行為。從近年來對(duì)社?；鹗褂玫臋z查看，存在著比較嚴(yán)重的冒領(lǐng)現(xiàn)象。對(duì)惡意冒領(lǐng)者、幫助其造假和冒領(lǐng)者，以刑事案件處理；三要提高投資的決策水平。由于社?；鹗侨罕姷摹梆B(yǎng)命錢”，除了做好管理工作之外，還必須積極尋求良好的投資目標(biāo)，以實(shí)現(xiàn)社?；鸬谋Ｖ翟鲋?。政府應(yīng)實(shí)行規(guī)范化管理，建立起責(zé)任明確、政策具體、針對(duì)性強(qiáng)的保障措施，對(duì)決策、經(jīng)辦和基金安全增值等進(jìn)行全過程的動(dòng)態(tài)監(jiān)管機(jī)制，明確管理的科學(xué)化以及基金安全基礎(chǔ)上的保值增值，確保制度模式的公平、陽光、透明，建立嚴(yán)格的審核程序，確保個(gè)人賬戶基金安全完整。

“老吾老，以及人之老”。相信在全社會(huì)的共同努力、共同理解和共同參與下，我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度會(huì)日趨完善，養(yǎng)老保險(xiǎn)工作會(huì)不斷進(jìn)步，養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)會(huì)走向更加美好的明天，我國將會(huì)成為“老有所養(yǎng)”的國家。超級(jí)秘書網(wǎng)：

參考文獻(xiàn)：

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[2]石秀和.中國農(nóng)村社會(huì)保障制度.北京.人民出版社，2006.（12）.

篇6

一、我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展概述

改革開放以后，為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)體制改革的需要，1995年國發(fā)[1995]6號(hào)文確定了養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革的目標(biāo)：要求建立資金來源多渠道、保障方式多樣化、社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合、權(quán)利與義務(wù)相對(duì)應(yīng)、管理服務(wù)社會(huì)化的養(yǎng)老保障體系。我們煤炭行業(yè)是最早進(jìn)行試點(diǎn)行業(yè)之一，煤炭行業(yè)根據(jù)煤炭部《轉(zhuǎn)發(fā)勞動(dòng)部關(guān)于對(duì)〈煤炭企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革試行方案〉的批復(fù)》的通知，從1995年11月開始試行，規(guī)定企業(yè)繳納基本養(yǎng)老金的比例不超過企業(yè)總工資的20%，個(gè)人繳納工資的3%，逐年提高0.5個(gè)百分點(diǎn)，最終達(dá)到8%，并按本人工資的12%（98年以后根據(jù)國發(fā)[1998]28號(hào)改為11%）建立個(gè)人賬戶，不足的從企業(yè)繳費(fèi)中劃撥，至此我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)政策架構(gòu)初步建立起來。經(jīng)過十多年的不斷摸索和完善，我國已建成一個(gè)較為完備的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

二、中國養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀

我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次低，我國只有北京、天津等13個(gè)省市實(shí)現(xiàn)了養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌；其余省份以市級(jí)統(tǒng)籌為主。造成養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理分散，在實(shí)踐中導(dǎo)致了很多問題：一是限制了保險(xiǎn)的社會(huì)共濟(jì)作用，低層次統(tǒng)籌的格局加劇了資金供求的結(jié)構(gòu)性矛盾；二是加大了基金管理的風(fēng)險(xiǎn)，增加了基金監(jiān)管的難度；三是過低的統(tǒng)籌層次，導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)困難，阻礙了勞動(dòng)力的自由流動(dòng)。相比較國外先進(jìn)的統(tǒng)籌層次管理，我們還有很長的路要走，還有很大的差距。

我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度法制建設(shè)滯后。從國外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展實(shí)踐來看，尤其是美國、新加坡等養(yǎng)老保險(xiǎn)法制建設(shè)比較規(guī)范的國家，養(yǎng)老保險(xiǎn)必須建立在一整套嚴(yán)密的法律體系上。我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的不完善是與國家養(yǎng)老保險(xiǎn)立法不完善密切相關(guān)的，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)法律體系不完備，代而行之的是各種政策、暫行規(guī)定、通知、決定等低層次的行政法規(guī)模式，缺乏整體性和權(quán)威性。完善養(yǎng)老保險(xiǎn)立法已是當(dāng)務(wù)之急，避免養(yǎng)老基金挪用、拖欠等現(xiàn)象，切實(shí)保護(hù)參保人員合法權(quán)益，真正做到老有所養(yǎng)，老有所依。

我國養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金來源渠道單一。我國養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的主要來源是征繳養(yǎng)老保險(xiǎn)收入及其利息收支、財(cái)政補(bǔ)貼，財(cái)政補(bǔ)貼受當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)條件的制約，導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)失衡。另一方面，由于老齡化的到來，養(yǎng)老金的收支比例失調(diào)，導(dǎo)致養(yǎng)老基金原有積累逐漸減少，甚至出現(xiàn)缺口。而一些發(fā)達(dá)國家的養(yǎng)老保險(xiǎn)資金除了個(gè)人和企業(yè)外還有一部分政府資金，政府資金主要來自于國家總收入或國家取自專項(xiàng)稅收（如煙草稅、酒精飲料稅等），由于政府的資金注入，保證了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金正常運(yùn)轉(zhuǎn)，從而避免出現(xiàn)中國目前養(yǎng)老基金失衡的局面。

法定退休年齡低。我國現(xiàn)行法定退休年齡規(guī)定是男60歲，女干部55歲，女工人50歲，特殊工種職工可以提前5年退休。更值得注意的是一些地區(qū)和企業(yè)為減輕職工下崗和事業(yè)壓力，通過采用提前退休的方式解決就業(yè)的矛盾，實(shí)際上就是把就業(yè)的壓力轉(zhuǎn)移給養(yǎng)老保險(xiǎn)，把近期問題推向遠(yuǎn)期，我國養(yǎng)老基金將會(huì)出現(xiàn)巨大的資金缺口，隨著我國老齡化的到來，問題會(huì)更加突出。國外養(yǎng)老制度成熟的國家，采取推遲退休年齡來解決這一矛盾，我們不妨可以借鑒和參考他們的成功經(jīng)驗(yàn)。

三、我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革重點(diǎn)

我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度具有中國特色，已嚴(yán)重偏離與當(dāng)前國際養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展大趨勢(shì)，該文原載于中國社會(huì)科學(xué)院文獻(xiàn)信息中心主辦的《環(huán)球市場(chǎng)信息導(dǎo)報(bào)》雜志http：//總第522期2013年第39期-----轉(zhuǎn)載須注名來源具有很大的個(gè)人主義色彩，不能體現(xiàn)出公平性，已到了非改不可地步了，社會(huì)反響也很強(qiáng)烈，這也為改革提供動(dòng)力和機(jī)遇，需要對(duì)原有的政策進(jìn)行必要的調(diào)整與完善。重點(diǎn)可以從以下幾點(diǎn)入手：

要逐步提高養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次。目前我國采用的是自下而上，從縣、地市再到省級(jí)統(tǒng)籌，再進(jìn)一步發(fā)展到全國統(tǒng)籌，這種辦法較為穩(wěn)妥，但進(jìn)程緩慢。另一種是自上而下，一步到位，直接實(shí)行全國統(tǒng)籌，企業(yè)繳費(fèi)形成的統(tǒng)籌賬戶資金統(tǒng)一由中央政府管理、調(diào)劑和調(diào)動(dòng)，個(gè)人賬戶資金由省級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理和運(yùn)營。這是由政府直接出錢補(bǔ)貼，承擔(dān)社會(huì)養(yǎng)老保責(zé)任的一種模式，也增強(qiáng)人們?cè)陴B(yǎng)老制度上的預(yù)期和信心，增強(qiáng)對(duì)政府的信任和支持，同時(shí)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金穩(wěn)定起到?jīng)Q定性的作用。

建立全國統(tǒng)一的基本養(yǎng)老制度。首先，建立統(tǒng)一制度、統(tǒng)一規(guī)則的全國“大一統(tǒng)”的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)全覆蓋、人人有保障、適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的養(yǎng)老保障體系，符合建立和諧社會(huì)的政策需求，有助于維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，具有重大的戰(zhàn)略意義。其次，建立全國統(tǒng)一的基本養(yǎng)老制度，是解決我國養(yǎng)老保障制度問題的根本之策。國家準(zhǔn)備將事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)納入改革范圍，而公務(wù)員養(yǎng)老改革卻不納入改革的范疇，不能體現(xiàn)公平原則，更不符合社會(huì)發(fā)展的大趨勢(shì)。此次事業(yè)單位養(yǎng)老改革，必將成為“頭痛醫(yī)頭”的改革，也給此次改革增加了阻力，也稱不上真正意義的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革。要實(shí)現(xiàn)真正意義上的改革，必須將事業(yè)單位、公務(wù)員、城鄉(xiāng)與當(dāng)前的企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策并軌，才能真正實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度大一統(tǒng)，才能避免當(dāng)前養(yǎng)老制度出現(xiàn)“分而治之”、“多軌制”等怪現(xiàn)象。

加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)政府配套措施。政府應(yīng)當(dāng)建立專業(yè)的社會(huì)保險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，及時(shí)全面地將養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的運(yùn)行情況公開化，并切實(shí)實(shí)行問責(zé)制；讓承擔(dān)繳費(fèi)義務(wù)的直接責(zé)任主體勞資雙方、工會(huì)組織等主體參與養(yǎng)老保險(xiǎn)事務(wù)的監(jiān)督管理；國家加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)的法制化建設(shè)，建立完善的養(yǎng)老保險(xiǎn)法律體系，用法律法規(guī)及時(shí)解決在養(yǎng)老保險(xiǎn)運(yùn)行中出現(xiàn)的問題，保證參保主體和參保人員的合法權(quán)益；加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資運(yùn)營管理，提高資金安全性和保值增值，強(qiáng)化保險(xiǎn)費(fèi)的收繳功能、達(dá)到保險(xiǎn)基金收支平衡、防范保險(xiǎn)基金支付風(fēng)險(xiǎn)。

建立社會(huì)保險(xiǎn)基金的新來源。政府可以考慮征收遺產(chǎn)稅、消費(fèi)稅，以及從個(gè)別稅種中劃出一定比例來補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。還可以從國有土地出讓金、發(fā)售社會(huì)福利彩票等渠道籌資。也可以讓保險(xiǎn)基金對(duì)收益穩(wěn)定企業(yè)持股，獲得穩(wěn)定較高投資收益，增強(qiáng)基金的增值能力和拓寬基金的投資渠道，提高保險(xiǎn)基金抗風(fēng)險(xiǎn)能力；同時(shí)，也有利于社保保險(xiǎn)基金履行承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的義務(wù)，有利于減輕企業(yè)的負(fù)擔(dān)，有助于企業(yè)改革，增加保險(xiǎn)基金的來源。

適當(dāng)延遲領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡。我國職工的退休年齡應(yīng)適當(dāng)延長，不同性質(zhì)的勞動(dòng)者不應(yīng)“一刀切”規(guī)定退休工齡，即不分職業(yè)、學(xué)歷，勞動(dòng)者統(tǒng)一按到規(guī)定年齡實(shí)行退休。而且性別也不應(yīng)是退休年齡的考慮的必要因素，勞動(dòng)者的學(xué)歷、職業(yè)應(yīng)作為退休年齡的考慮因素。采取“一刀切”規(guī)定退休年齡，造成高素質(zhì)勞動(dòng)力的極大浪費(fèi)，對(duì)高學(xué)歷、高素質(zhì)、高能力的勞動(dòng)者和用工單位來說也是一種浪費(fèi)。因此，建議新的養(yǎng)老保險(xiǎn)立法將勞動(dòng)者的學(xué)歷和能力作為參考因素，在退休年齡上給予一定的浮動(dòng)空間，同時(shí)還應(yīng)適當(dāng)縮小男女退休年齡的差距。

篇7

農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)模式受農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)環(huán)境的影響,不同國家具有不同的宏觀環(huán)境和微觀環(huán)境,比如,經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政治法律環(huán)境、人口環(huán)境、社會(huì)文化環(huán)境、科學(xué)技術(shù)環(huán)境、保險(xiǎn)產(chǎn)品等。這些因素導(dǎo)致各國的醫(yī)療保險(xiǎn)模式具有相同點(diǎn)和各自的不同特色,尤其不同點(diǎn)是一國醫(yī)療保險(xiǎn)發(fā)展的關(guān)鍵。

醫(yī)療保險(xiǎn)制度作為社會(huì)保障體系的重要組成部分, 肩負(fù)著保障群眾健康,穩(wěn)定社會(huì)和國民收入再分配的作用,歷來受到世界各國政府的重視。尤其是農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)在世界經(jīng)濟(jì)一體化快速發(fā)展的當(dāng)今社會(huì),仍然是世界各國關(guān)注的難題之一。下面是我收集的幾個(gè)相對(duì)發(fā)展比較成熟和健全的國家的農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)模式：

(一 ) 美國農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)模式：美國采用的是商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)模式, 商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)是按照市場(chǎng)法則自由經(jīng)營的醫(yī)療保險(xiǎn)模式。在醫(yī)療保險(xiǎn)市場(chǎng)上, 賣方是贏利或非贏利的私人醫(yī)療保險(xiǎn)公司; 買方是企業(yè)、 社會(huì)團(tuán)體、政府或個(gè)人。商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的資金主要來源于參保者個(gè)人及其雇主所繳納的保險(xiǎn)費(fèi), 一般而言,政府財(cái)政不出資或不補(bǔ)貼。

1 美國農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)模式的特點(diǎn)。首先, 由市場(chǎng)經(jīng)營管理，比如70年代中期以來，美國采用“管理式醫(yī)療保險(xiǎn)”開展醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，其次，醫(yī)療保險(xiǎn)基金主要來源于參保個(gè)人及其雇主所繳納的保險(xiǎn)費(fèi)政府只負(fù)責(zé)老年人和貧困者的醫(yī)療保險(xiǎn)。保險(xiǎn)經(jīng)費(fèi)主要由個(gè)人和企業(yè)負(fù)擔(dān),政府基本不負(fù)擔(dān)。

2 美國農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)模式存在問題。首先, 社會(huì)公平性差。商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)是按照市場(chǎng)法則進(jìn)行自由經(jīng)營的醫(yī)療保險(xiǎn)模式, 政府只負(fù)責(zé)針對(duì)弱勢(shì)群體的醫(yī)療保障,而其他大部分人都由雇主或者商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)進(jìn)行解決。目前這種模式的公平性和效率都受到越來越多的質(zhì)疑。其次,在美國,雖然也存在為貧困人群和無醫(yī)療保險(xiǎn)的人群提供免費(fèi)醫(yī)療服務(wù)的醫(yī)療救助制度,但大多數(shù)民眾仍在加入各種商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn),并主要到私立醫(yī)療機(jī)構(gòu)接受治療。再次,醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋人群有限。盡管美國政府舉辦了醫(yī)療照 顧制度、醫(yī)療救助制度和少數(shù)民族免費(fèi)醫(yī)療等社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)計(jì)劃,但在整個(gè)醫(yī)療保險(xiǎn)體系中,它們并不占有主要地位,其覆蓋的人群范圍十分有限。在美國,80%以上的國家公務(wù)員、私營企業(yè)雇員和農(nóng)民都沒有受到社會(huì)保險(xiǎn)的保護(hù),而是參加了商業(yè)保險(xiǎn)制度。

(二 ) 英國農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)模式：英國采用國家醫(yī)療保險(xiǎn)模式,此模式是醫(yī)療保險(xiǎn)資金主要來自稅收,政府通過預(yù)算分配方式,將由稅收形成的醫(yī)療保險(xiǎn)基金有計(jì)劃地?fù)芙o有關(guān)部門,醫(yī)療保險(xiǎn)享受對(duì)象看病時(shí)基本上不需支付費(fèi)用的制度。實(shí)行國家醫(yī)療保險(xiǎn)模式基本上由國家開辦醫(yī)院,提供醫(yī)療服務(wù),在公立醫(yī)院工作的醫(yī)務(wù)人員的工資直接由國家分配。

1 英國農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)模式的特點(diǎn)。首先,政府直接參與農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)的組織管理，政府不僅為農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)制度的建立提供組織保障,而且為其提供大量資金,保證了國民醫(yī)療保險(xiǎn)的公平性。其次,政府參與醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)的管理和監(jiān)督。為了使醫(yī)療機(jī)構(gòu)能夠很好的配合農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)的順利進(jìn)行,政府統(tǒng)一規(guī)定或限制藥品的使用范圍和醫(yī)療價(jià)格,若超過政府的規(guī)定條件,醫(yī)院將受到質(zhì)詢,或?qū)τ诔^部分,醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不給予報(bào)銷。最后,醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)行免費(fèi)或低收費(fèi)。比如, 1964年,英國頒布了《國家衛(wèi)生服務(wù)法 》規(guī)定,只要是英國公民,無論其有多少財(cái)產(chǎn),都可享受公立醫(yī)院的免費(fèi)醫(yī)療,患者只需付掛號(hào)費(fèi)。

2 英國農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)模式存在問題。主要是財(cái)政負(fù)擔(dān)重。實(shí)行全民免費(fèi)醫(yī)療制度,政府衛(wèi)生總預(yù)算中很大一部分來自國外援助,醫(yī)療服務(wù)水平相對(duì)較低,可持續(xù)發(fā)展性較差。

(三 ) 日韓農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)模式：日韓農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)模式采用社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn),由國家出面以社會(huì)保 險(xiǎn)的形式組織的、向農(nóng)民提供因生病、受傷或生育所必需的醫(yī)療服務(wù)及經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)闹贫?具有強(qiáng)制性、互濟(jì)性、福利性和社會(huì)性等特征。社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的基 金來源于國家、集體與個(gè)人三方面 ,通常個(gè)人只需承擔(dān)少部分的費(fèi)用。

1 日韓農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)模式的特點(diǎn)。首先,政府是強(qiáng)有力的組織者 。政府規(guī)定居民必須全部參加醫(yī)療保險(xiǎn),并按不同的職業(yè)分別納入不同醫(yī)療保險(xiǎn)組織。其次,先立法后實(shí)施。比如,韓國1963年通過了《 醫(yī)療保險(xiǎn)法 》先是在企業(yè)強(qiáng)制實(shí)施,后擴(kuò)大到,政府職員與私立學(xué)校教師,1988年擴(kuò)展到全國農(nóng)村,覆蓋率為90%的農(nóng)村人口,其余10%貧困線以下的農(nóng)民由政府提供醫(yī)療救濟(jì)。最后,醫(yī)療保險(xiǎn)基金來源多元化。醫(yī)療保險(xiǎn)基金主要由雇主和雇員繳納,政府僅僅給予適當(dāng)?shù)难a(bǔ)貼,按照社會(huì)統(tǒng)籌和互助共濟(jì)的原則對(duì)勞動(dòng)者進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)的補(bǔ)償。

2 日韓農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)模式的優(yōu)勢(shì)。首先,財(cái)政負(fù)擔(dān)較輕。在保證醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量的前提下, 逐步加重患者自費(fèi)負(fù)擔(dān),同時(shí)通過對(duì)醫(yī)療服務(wù)供給方進(jìn)行大力限制,達(dá)到對(duì)過度需求的約束目的,從而抑制醫(yī)療費(fèi)用的過度增長和醫(yī)保繳費(fèi)率的不斷提高。其次,公平效率兼顧。由政府出面組織,政府承擔(dān)農(nóng)村醫(yī)療保障制度的全部管理費(fèi)用,而且補(bǔ)助醫(yī)療保險(xiǎn)基金的大部分費(fèi)用。堅(jiān)持城鄉(xiāng)社會(huì)保障的統(tǒng)籌發(fā)展,社會(huì)保障水平在城鄉(xiāng)間的差距不斷縮小,從某種程度上實(shí)現(xiàn)了社會(huì)保障的城鄉(xiāng)平等化。

日本農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)的發(fā)展：

（一）農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)：

1 “國民健康保險(xiǎn)”: 一是參加國民健康保險(xiǎn)的對(duì)象主要包括農(nóng)民、個(gè)體經(jīng)營者、無業(yè)者、不能享受“雇員健康保險(xiǎn)”的退休人員及上述人員直系親屬以內(nèi)的撫養(yǎng)家屬等，亦即主要是以沒有固定職業(yè)與穩(wěn)定收入的群體。它適用于日本全國所有地區(qū)此類身份的市町村居民，通常又將其稱為“地區(qū)保險(xiǎn)”。

2 國民養(yǎng)老保險(xiǎn)國民養(yǎng)老金作為全體國民共同加入的基礎(chǔ)養(yǎng)老金, 具有參保資格的人員分為三類：20至60歲的農(nóng)民、個(gè)體經(jīng)營者等（第一號(hào)被保險(xiǎn)者）；厚生養(yǎng)老金制度的加入者（第二號(hào)被保險(xiǎn)者）和第二號(hào)參保者的配偶（第三號(hào)被保險(xiǎn)者）。

3 護(hù)理保險(xiǎn): 作為整個(gè)社會(huì)保險(xiǎn)新的組成部分，護(hù)理保險(xiǎn)也適用于廣大農(nóng)村的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者。其主要特點(diǎn)：一是接受護(hù)理者為臥床不起或患有癡呆癥等疾病而喪失生活自理能力的患者，其中第一號(hào)被保險(xiǎn)者限于65歲以上需要保護(hù)者。二是實(shí)施主體為各市町村地方自治體，負(fù)責(zé)征收護(hù)理保險(xiǎn)費(fèi)并具體管理護(hù)理事務(wù)。護(hù)理保險(xiǎn)費(fèi)的繳納，第一號(hào)被保險(xiǎn)者繳納的保險(xiǎn)費(fèi)依收入多少而異，凡每月養(yǎng)老金在18萬日元以上第一號(hào)被參保者從其養(yǎng)老金中自動(dòng)扣除。三是患者是否接受護(hù)理服務(wù)，需經(jīng)個(gè)人提出申請(qǐng)并經(jīng)當(dāng)?shù)貙＜覈?yán)格審查。四是護(hù)理保險(xiǎn)的財(cái)源，國家負(fù)擔(dān) 25％，都道府縣和市町村各自12.5％，其余50％來自護(hù)理保險(xiǎn)費(fèi)。護(hù)理服務(wù)的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)按服務(wù)的類型及患者的身體病患程度，劃分為5種不同類型，其中患者接受護(hù)理服務(wù)時(shí)，個(gè)人只負(fù)擔(dān)所需服務(wù)費(fèi)用的10％，缺口部分的50％由公費(fèi)負(fù)擔(dān)，17％由65歲以上的第一號(hào)被保險(xiǎn)者負(fù)擔(dān)，剩下的33％由40歲至64歲的第二號(hào)被保險(xiǎn)者共同負(fù)擔(dān)。這一新型的社會(huì)保險(xiǎn)，將老齡人口的生活護(hù)理負(fù)擔(dān)由過去的單一政府行為轉(zhuǎn)變?yōu)榘?0周歲以上絕大部分參保者的社會(huì)行為，減輕了政府的財(cái)政壓力，也為包括廣大無固定職業(yè)和收入者年老之后可能出現(xiàn)的護(hù)理服務(wù)需求提供了更可靠的社會(huì)保障。

日本農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)特點(diǎn)：

(1)在農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)發(fā)展過程中注重政府的作用

(2)在農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)發(fā)展過程中注重法律的作用

(3)農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋面廣，保障全面

(4)老人的醫(yī)療保險(xiǎn)相對(duì)獨(dú)立

(5)比較完善的醫(yī)療服務(wù)體系

（四）臺(tái)灣農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)模式。1995年3月，臺(tái)灣地區(qū)對(duì)先行的健康保險(xiǎn)制度進(jìn)行了改革，并開始全面推行 “全民健康保險(xiǎn)制度”：

篇8

1.參保人作為社會(huì)保險(xiǎn)的護(hù)理保險(xiǎn)制度應(yīng)具有強(qiáng)制性，即通過法律規(guī)定應(yīng)該參加的人群范圍，以保證制度覆蓋面。而且，只有在參保人達(dá)到一定規(guī)模后，才能夠體現(xiàn)出“大數(shù)法則”所帶來的責(zé)任分擔(dān)效應(yīng)。在德國，《護(hù)理保險(xiǎn)法》規(guī)定了“護(hù)理保險(xiǎn)跟從醫(yī)療保險(xiǎn)”原則，即所有醫(yī)療保險(xiǎn)的投保人都要參加護(hù)理保險(xiǎn)；而在日本，政府舉辦的護(hù)理保險(xiǎn)則強(qiáng)制要求40歲以上的公民參加。2.資金籌集作為一種社會(huì)保險(xiǎn)制度，多主體分擔(dān)是形成長期護(hù)理保險(xiǎn)基金的主要手段。比如，德國的護(hù)理保險(xiǎn)資金由政府、企業(yè)、個(gè)人三方負(fù)擔(dān)，其中政府承擔(dān)1/3以上；企業(yè)與個(gè)人負(fù)擔(dān)較小，護(hù)理保險(xiǎn)稅按照投保人的收入計(jì)算，稅率固定為1.7%，一半由投保人支付，一半由雇主支付。3.待遇支付方式與護(hù)理服務(wù)體系在德日的護(hù)理保險(xiǎn)制度實(shí)踐中，其待遇支付方式與其他社會(huì)保險(xiǎn)有著明顯的區(qū)別，即以直接提供服務(wù)為主，現(xiàn)金支付為補(bǔ)充。這樣的給付方式能夠有效地提升資金利用效率，防止資源浪費(fèi)。在服務(wù)的實(shí)現(xiàn)方式上，無論是居家護(hù)理還是機(jī)構(gòu)護(hù)理都被囊括在了支付范圍之內(nèi)。護(hù)理保險(xiǎn)待遇的支付需要有健全的高水平的護(hù)理服務(wù)體系作為依托。如果沒有可靠的覆蓋各類群體的護(hù)理服務(wù)的提供，護(hù)理保險(xiǎn)的設(shè)立就沒有意義。

二、我國建立長期護(hù)理社會(huì)保險(xiǎn)制度的障礙因素

（一）經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和公共財(cái)政能力限制

一項(xiàng)保險(xiǎn)制度的確立首先要看整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是否能夠支撐這一制度。德國在1994年頒布了社會(huì)保險(xiǎn)法，當(dāng)年德國GDP達(dá)到了2.15萬億美元，人均25860美元。2000年日本開始實(shí)施護(hù)理保險(xiǎn)，人均37291美元。相比之下，2013年我國GDP折合美元9.31萬億美元，但人均只有月6767美元，排名世界第89位，遠(yuǎn)低于德日的水平。①社會(huì)保險(xiǎn)的特點(diǎn)之一就是需要政府的強(qiáng)力支撐。我國的公共財(cái)政能力不足也造成了對(duì)護(hù)理保險(xiǎn)制度建立的阻礙。②

（二）財(cái)務(wù)阻礙因素

1.繳費(fèi)能力不足雇主與個(gè)人繳費(fèi)是形成護(hù)理保險(xiǎn)基金的重要來源。判斷護(hù)理保險(xiǎn)的財(cái)務(wù)可行性首先需要從精算平衡的角度來考察。一項(xiàng)研究指出，在現(xiàn)收現(xiàn)付制的情況下，如果月人均給付水平在1000、800、500元人民幣時(shí)，2014年度護(hù)理保險(xiǎn)費(fèi)率應(yīng)分別達(dá)到16.24%、12.99%、8.12%才能保證基金的收支平衡，這基本相當(dāng)于我國現(xiàn)有的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)率，無疑會(huì)給繳費(fèi)者增加很大的負(fù)擔(dān)[2]。然而，2013年全年農(nóng)村居民人均純收入8896元，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入26955元。但同時(shí)，我國養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的費(fèi)用大致在500—2500元/月的范圍內(nèi)，其中收費(fèi)在1000元以下的根本不能承擔(dān)對(duì)失能老年人的長期護(hù)理。從這里就可以大致看出我國居民收入與長期護(hù)理費(fèi)用之間的矛盾。2.社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率過高與護(hù)理保險(xiǎn)費(fèi)率較高問題相矛盾的是我國現(xiàn)有的已然畸高的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率。至2013年，我國各項(xiàng)社保繳費(fèi)的總費(fèi)率平均在40%以上，其中個(gè)人繳費(fèi)率達(dá)到11%。相比之下，大部分發(fā)達(dá)國家的費(fèi)率卻和我國的水平相當(dāng)，甚至較低。比如法國社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率合計(jì)為45.04%，德國為41.53%，瑞典為30.43%，而日本這個(gè)數(shù)字僅為25.24%[3]。因此，護(hù)理保險(xiǎn)財(cái)務(wù)平衡所需的較高費(fèi)率與我國已有的高費(fèi)率之間形成了巨大矛盾，再加之我國雇主和居民繳費(fèi)能力不足，這就造成了我國建立強(qiáng)制性長期護(hù)理保險(xiǎn)制度將會(huì)面臨巨大的財(cái)務(wù)障礙。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)體制碎片化

我國現(xiàn)有的社會(huì)保險(xiǎn)體制存在碎片化的特征也在一定程度上阻礙了護(hù)理保險(xiǎn)制度的建立。德國和日本都實(shí)行了護(hù)理保險(xiǎn)跟隨醫(yī)療保險(xiǎn)的原則，用國家強(qiáng)制的方式確保了護(hù)理保險(xiǎn)參保率。在我國，現(xiàn)有的醫(yī)療保險(xiǎn)制度分為城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)、農(nóng)村新型合作醫(yī)療，此外又有“大病保險(xiǎn)”予以補(bǔ)充，這些醫(yī)療保險(xiǎn)制度相互獨(dú)立，內(nèi)部機(jī)制也各有不同，統(tǒng)籌層次差別很大，這就給“護(hù)理保險(xiǎn)跟隨醫(yī)保的原則”帶來了天然的不便。

（四）缺乏健全的社會(huì)護(hù)理服務(wù)體系

1.機(jī)構(gòu)護(hù)理服務(wù)供給短缺一方面，我國從事老年人護(hù)理的養(yǎng)老院、護(hù)理院的床位供給在總體上是極度短缺的。根據(jù)民政部《社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)規(guī)劃（2011—2015年）》統(tǒng)計(jì)，截至2010年底，全國各類收養(yǎng)性養(yǎng)老機(jī)構(gòu)為4萬個(gè)，養(yǎng)老床位僅為314.9萬張[4]，而同期我國60歲以上老年人數(shù)量就已經(jīng)超過1.77億，全國養(yǎng)老床位總數(shù)僅占老年人口總數(shù)的1.78%，不僅低于發(fā)達(dá)國家5%至7%的比例，也低于一些發(fā)展中國家2%至3%的水平。2.居家養(yǎng)老護(hù)理服務(wù)發(fā)展緩慢相較于專業(yè)性很強(qiáng)、價(jià)格昂貴的機(jī)構(gòu)養(yǎng)老服務(wù)，社區(qū)居家養(yǎng)老成本較低、占用人力資源和土地資源少，在目前財(cái)政能夠用于養(yǎng)老事業(yè)的資金有限的情況下適合大規(guī)模推廣覆蓋，利于節(jié)省護(hù)理費(fèi)用。此外，居家式養(yǎng)老更加符合我國傳統(tǒng)“孝”文化倫理，易于群眾接受。在德國，護(hù)理保險(xiǎn)所包含的護(hù)理服務(wù)就分為在宅護(hù)理和住院護(hù)理兩大類。3.護(hù)理服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)滯后前文中提到，護(hù)理服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)體系對(duì)于護(hù)理保險(xiǎn)制度的健康運(yùn)行具有重大作用。但是我國目前的護(hù)理服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化體系還未完全建成，還沒有類似老年人能力等級(jí)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、護(hù)理等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)等國家強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)的出臺(tái)。護(hù)理服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化工作的滯后直接導(dǎo)致了護(hù)理保險(xiǎn)無法根據(jù)被保險(xiǎn)人的失能等級(jí)來判定支付方式和水平，無法根據(jù)護(hù)理機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量判斷資金的使用效果。

（五）法律強(qiáng)制力較弱

社會(huì)保險(xiǎn)的覆蓋面需要由法律強(qiáng)制來實(shí)現(xiàn)。護(hù)理保險(xiǎn)的建立同樣需要國家通過強(qiáng)制力來保證參與率。我國的《社會(huì)保險(xiǎn)法》中并沒有規(guī)定護(hù)理保險(xiǎn)的相關(guān)內(nèi)容，而且即便是其他保險(xiǎn)的具體實(shí)施辦法也只是有各種行政條例所規(guī)定的。在具體實(shí)施過程中，更是存在很多不交、少交保險(xiǎn)費(fèi)的行為。所以，法律強(qiáng)制力較弱也給長期護(hù)理社會(huì)保險(xiǎn)制度的建立帶來了很大障礙。

、

（六）社會(huì)阻礙因素

1.傳統(tǒng)養(yǎng)老觀念的影響在我國農(nóng)村地區(qū)，“養(yǎng)兒防老”的傳統(tǒng)觀念依舊根深蒂固。如果兒女將老人送去養(yǎng)老院會(huì)被許多老人認(rèn)為是“不孝”的表現(xiàn)。傳統(tǒng)觀念的影響導(dǎo)致了很多家庭不愿參與社會(huì)化的養(yǎng)老護(hù)理服務(wù)，而更偏好于家庭養(yǎng)老。但是隨著我國家庭養(yǎng)老護(hù)理功能的減弱，其養(yǎng)老責(zé)任必然要向社會(huì)轉(zhuǎn)移，這就要求逐步削弱這種傳統(tǒng)的養(yǎng)老觀念。2.居民保險(xiǎn)意識(shí)薄弱目前，在我國的社會(huì)保險(xiǎn)制度實(shí)踐中，存在很多因保險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)而漏繳少繳保險(xiǎn)費(fèi)，甚至退保的行為。尤其是在農(nóng)民工群體中出現(xiàn)了養(yǎng)老保險(xiǎn)退保潮。居民退保的原因是非常復(fù)雜的，但很重要的原因之一就是退保人只注重眼前利益，盼望多拿工資，而對(duì)自己幾十年后的養(yǎng)老問題并不關(guān)心。我國較高的保險(xiǎn)繳費(fèi)率也使參保人形成了保險(xiǎn)“不值”的心態(tài)。

三、小結(jié)與展望

篇9

[關(guān)鍵詞]養(yǎng)老保險(xiǎn)基金 隱性債務(wù) 個(gè)人帳戶機(jī)制 信用化 全面管理機(jī)制

一、導(dǎo)言

我國是一個(gè)人口眾多的國家,人口基數(shù)大,經(jīng)濟(jì)整體水平還不算太高,人民生活水平差異較明顯。且建國時(shí)間的短暫,極大的制約了我國現(xiàn)代化的發(fā)展程度。但改革開放后中國經(jīng)濟(jì)的強(qiáng)勢(shì)復(fù)蘇,使中國走上了現(xiàn)代化的快車道,但相比中國的經(jīng)濟(jì),中國許多配套社會(huì)制度則稍顯滯后,社會(huì)保障制度中的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度就是其中之一。由于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的不完善,其中的問題逐年凸顯,漸漸擴(kuò)大的養(yǎng)老保險(xiǎn)“資金黑洞”就是其中最引人關(guān)注的。

二、我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的發(fā)展概況

養(yǎng)老保險(xiǎn)基金包含于社會(huì)保障基金(即通常所說的“社?；稹?里,社會(huì)保障基金是指在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中,國家根據(jù)法律規(guī)定,為實(shí)施各項(xiàng)社會(huì)保障計(jì)劃而預(yù)先設(shè)立的,要求收支平衡、?？顚Ｓ玫馁Y金。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金即為其中專為社會(huì)養(yǎng)老保障所設(shè)立的基金。

我國從20世紀(jì)80年代到90年代中期是中國養(yǎng)老保險(xiǎn)的名義改革期,從90年代中期開始,中國養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)入了實(shí)際改革期,從1997年到2000年,中國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)入了實(shí)質(zhì)改革階段,各省市都相應(yīng)制定了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革方案,養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革取得一定進(jìn)展。進(jìn)入20世紀(jì)以來,中國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也走上了快車道,中國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度基本上滿足了退休老人生活的需要。依據(jù)中國實(shí)際國情,發(fā)展適合自己的養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)制,是中國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的唯一出路

對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金制度來說,個(gè)人帳戶的建立無疑標(biāo)志著中國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金個(gè)人化時(shí)代的到來。中國于1993首次提出了“社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合”的原則,到1995年國務(wù)院下發(fā)了《關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的通知》明確提出了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革方向是實(shí)現(xiàn)社會(huì)統(tǒng)籌于個(gè)人賬戶相結(jié)合的混合模式。但由于改革的分散,使全國產(chǎn)生多種模式,為了統(tǒng)一1997年國務(wù)院頒布了《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》它規(guī)定了中國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶現(xiàn)結(jié)合的部分基金制模式并統(tǒng)一了制度安排與設(shè)計(jì)。尤其進(jìn)入20世紀(jì)以來我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展迅速,據(jù)2007年國家統(tǒng)計(jì)總局的《2007年勞動(dòng)與社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》顯示,2007年末全國參加城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)為20137萬人,比上年末增加1371萬人。其中,參保職工15183萬人,參保離退休人員4954萬人,分別比上年末增加1052萬人和319萬人。年末參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)民工人數(shù)為1846萬人,比上年末增加429萬人。年末企業(yè)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)為18235萬人,比上年末增加1378萬人。

企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金待遇提高,且全部按時(shí)足額發(fā)放。年末納入社區(qū)管理的企業(yè)退休人員共3136萬人,占企業(yè)退休人員總數(shù)的71.2%,比上年末提高2.4個(gè)百分點(diǎn)。但進(jìn)入20世紀(jì)以來,個(gè)人空賬的問題尤為凸顯。“隱性債務(wù)”問題,越來越成為人們所關(guān)注的焦點(diǎn)。

三、“隱性債務(wù)”的產(chǎn)生與危害

“隱形債務(wù)”又稱為養(yǎng)老保險(xiǎn)的“資金黑洞”。中國養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金缺口問題逐年凸顯,有關(guān)部門的統(tǒng)計(jì)資料顯示, 1998年國內(nèi)養(yǎng)老?；鹗杖?300多億元,與此同時(shí)支出1500多億元;2002年收入2500多億元,支出2800多億元。當(dāng)期缺口從100多億元增加到500多億元,該缺口只能從個(gè)人賬戶透支。截至2005年年底,中國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的空賬達(dá)8000億元,而且每年以1000多億元的規(guī)模擴(kuò)大,而個(gè)人賬戶現(xiàn)有實(shí)際資金的總額不超過500億元。 調(diào)查顯示,我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支缺口每年都在以400億元左右增長,財(cái)政部社會(huì)保障司預(yù)測(cè),養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌基金收支缺口2010將增至4802億元。

圖中我們應(yīng)明確的是:1.資金結(jié)余與養(yǎng)老保險(xiǎn)的支出需要相比,即使按2001年的基數(shù)計(jì)算,還不足半年支出數(shù)。2.他是財(cái)政補(bǔ)貼的結(jié)果,扣除財(cái)政補(bǔ)貼額,每年的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支不僅沒有結(jié)余實(shí)際還有赤字。3.這個(gè)結(jié)余是分散的,結(jié)余較多的地區(qū)并不多,且主要集中在沿海發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)地區(qū)。

從1997年以來繳費(fèi)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的人,本應(yīng)該用于積累的個(gè)人賬戶當(dāng)期被挪用于支付,且對(duì)于1997年前工作的人他們的個(gè)人賬戶并沒有任何積累,前國家計(jì)委宏觀經(jīng)濟(jì)研究院教授江春澤認(rèn)為,對(duì)于1997年前參加并納入社會(huì)保險(xiǎn)范圍的參保人員,其個(gè)人賬戶空帳的實(shí)質(zhì)是國家對(duì)這部分職工的“隱性債務(wù)”。

對(duì)于債務(wù)問題的參照體系有兩種:從國際經(jīng)驗(yàn)看,國家財(cái)政債務(wù)依存度大體上是15%―29%,中央財(cái)政為25%―30%,國債償債率應(yīng)控制在10%;國債負(fù)擔(dān)率為40%―50%。另一類是借鑒《歐洲經(jīng)濟(jì)與貨幣同盟條約》中提到的所謂赤字――債務(wù)“參照值”與“指導(dǎo)線”,即政府赤字率不超過當(dāng)年GDP的3%債務(wù)率不能超過當(dāng)年GDP的60%。 近幾年我國實(shí)行積極財(cái)政政策,包括積極彌補(bǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)金缺口,導(dǎo)致財(cái)政赤字增加,政府債務(wù)規(guī)模擴(kuò)大。2001年預(yù)算赤字(含債務(wù)利息支出)為2598億元,國債余額達(dá)15000多億,占GDP的比重為16%左右,我國存在大量隱性債務(wù),隱性債務(wù)和顯性債務(wù)之和也接近歐盟規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。

不斷擴(kuò)大的“隱性債務(wù)” 使新型社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度為每一個(gè)參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的員工建立的個(gè)人賬戶,由于之前沒有資金積累,員工繳納的個(gè)人賬戶資金多被挪用于彌補(bǔ)舊體制的"資金黑洞"、發(fā)放已退休職工的養(yǎng)老工資?！半[性債務(wù)”使國家不得不暫時(shí)采用調(diào)撥財(cái)政資金的措施,使國家應(yīng)用于其他領(lǐng)域的投資減少,影響了中國經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展。中央政府不得不投入更多精力與財(cái)力?！百Y金黑洞”還有可能影響到養(yǎng)老基金的及時(shí)、足額發(fā)放,從而影響百姓對(duì)于政府的信任,不利于社會(huì)的穩(wěn)定。

對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革顯得勢(shì)在必行,養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的個(gè)人化與于信用化,為養(yǎng)老保險(xiǎn)制度指出了一個(gè)全新的方向。

四、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度個(gè)人化與信用化

信用制度是指關(guān)于信用及信用關(guān)系的“制度安排”,是對(duì)信用行為及關(guān)系的規(guī)范和保證,即約束人們信用活動(dòng)和關(guān)系的行為規(guī)則。個(gè)人化是指根據(jù)個(gè)人特點(diǎn)建立適合個(gè)人的應(yīng)用體制。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的個(gè)人化與信用化是養(yǎng)老保險(xiǎn)的一個(gè)發(fā)展方向。

1.建立養(yǎng)老保險(xiǎn)的新型個(gè)人賬戶機(jī)制

進(jìn)入20世紀(jì)以來個(gè)人空賬問題的凸顯無疑顯現(xiàn),現(xiàn)在中國的養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人賬戶制度存在明顯漏洞。進(jìn)一步改革在所難免,且迫在眉睫。

根據(jù)不同類人群生活水平(特別是收入水平)的不同,制定適于此類人群的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,再根據(jù)個(gè)人特點(diǎn)逐步建立起有個(gè)人特色的養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)制,真正實(shí)現(xiàn)個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶個(gè)人化的目標(biāo)。

不同的人決定了他對(duì)退休后養(yǎng)老保險(xiǎn)的依賴性的不同。也就決定了對(duì)其實(shí)施的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度應(yīng)該不同。對(duì)于在退休前有較多存款結(jié)余的人,企業(yè)或國家可以對(duì)其實(shí)施低額養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,減少對(duì)于這類人養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)政撥款,使其晚年盡量依賴于個(gè)人存款?；?qū)ζ湔魇蛰^高額度(或比例)的養(yǎng)老保險(xiǎn)金,減少其劃入個(gè)人賬戶的比例。根據(jù)西方經(jīng)驗(yàn),對(duì)于高收入人群可以征收高額稅收,然后施行普惠型(根據(jù)中國國情只能是片面的普惠)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。對(duì)于中等收入的工薪階層人群來講,可以強(qiáng)制納稅。建立以個(gè)人與企業(yè)納稅為主,國家少量扶持的制度,是工薪階層的養(yǎng)老保障逐步向養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展,使得工薪階層在退休后,養(yǎng)老保障主要來自于基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn),自我利用自己的少量存款,保障退休后的生活。對(duì)于低收入階層人群,主要由國家負(fù)責(zé)其養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人賬戶的建立。

同時(shí)應(yīng)考慮到地區(qū)生活與消費(fèi)水平的差異,對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不同的地區(qū)實(shí)施不同標(biāo)準(zhǔn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)檔次劃分,對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相似的地區(qū)可以歸類劃分為養(yǎng)老保險(xiǎn)大分區(qū),在現(xiàn)有工作量下盡最大可能細(xì)化養(yǎng)老保險(xiǎn)的地區(qū)差異,根據(jù)實(shí)際情況合理、準(zhǔn)確發(fā)放養(yǎng)老保險(xiǎn),避免不必要的投入與毫無意義的資金浪費(fèi)。

限制強(qiáng)制性的公共基金,發(fā)展自愿性個(gè)人賬戶基金,以求在多層次的社會(huì)保障結(jié)構(gòu)中減輕政府財(cái)政上的負(fù)擔(dān)。

2. 建立養(yǎng)老保險(xiǎn)的信用化

信用制度作為一種規(guī)則是商品經(jīng)濟(jì)長期發(fā)展的結(jié)果。制度是為人類設(shè)計(jì)的,構(gòu)建著政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)相互關(guān)系的一系列約束。制度的最大功能在于為人們?cè)趶V泛的社會(huì)分工中的合作提供一個(gè)基本框架,使人們?cè)谝欢ǔ潭壬舷嘈?他們與別人的交往將按他們的預(yù)期進(jìn)行,使他人的行為變得可預(yù)見,由此協(xié)調(diào)人們的各種行為,建立起信任關(guān)系,并減少信息搜集的費(fèi)用,從而降低成本。

建立養(yǎng)老保險(xiǎn)的信用化,就是為了降低征繳養(yǎng)老保險(xiǎn)金過程中的漏繳與逃交的行為,是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金承受不必要的損失。同時(shí)建立養(yǎng)老保險(xiǎn)的信用化,也可以降低征繳過程中的成本,減少不必要的投入。

養(yǎng)老保險(xiǎn)的信用化,不僅建立在人們道德思想提高的基礎(chǔ)上,而且建立在制度約束與制度獎(jiǎng)懲的基礎(chǔ)上。為了促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度信用化的建立,國家可以出臺(tái)一些條例,如對(duì)于每年都足額、按時(shí)交納金額的人群實(shí)施適當(dāng)降低養(yǎng)老保險(xiǎn)的應(yīng)繳額;對(duì)于不足量、不按時(shí)交納金額的可實(shí)行高額罰金制,使國家因其所造成的損失承擔(dān)到少數(shù)無信用的人的手中。(包括稅收不力,所造成的損失;若無能力支付罰金,可適當(dāng)降低罰款額)還可通過降低其養(yǎng)老保險(xiǎn)的給付額來達(dá)到懲的目的。

3. 拓寬社會(huì)保障基金的籌款渠道,大力發(fā)展信托模式下的再投資,彌補(bǔ)社保資金漏洞

對(duì)于中國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金入不敷出的現(xiàn)實(shí),拓寬社會(huì)保障基金的籌款渠道,是一項(xiàng)能夠很好的彌補(bǔ)資金漏洞、緩解資金漏洞再擴(kuò)大的方案。具體渠道包括銀行存款、國債、股票、債券等投資方式。伴隨著個(gè)人賬戶資金的市場(chǎng)化運(yùn)營良好的經(jīng)濟(jì)條件與中國資本市場(chǎng)法制化建設(shè)提速,市場(chǎng)結(jié)構(gòu)向合理的方向運(yùn)行的外部條件,社?；疬M(jìn)入股票債券等風(fēng)險(xiǎn)投資領(lǐng)域已經(jīng)是大勢(shì)所趨,其進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)的條件已漸漸成熟。

目前的問題是,存入銀行和購買國債雖然風(fēng)險(xiǎn)小,但收益率都比較偏低,實(shí)際上造成了收益損失。因此,500億資金保值增值的呼聲日益迫切。國家正在研究出臺(tái)《養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶資金投資管理辦法》,在規(guī)范管理運(yùn)作和監(jiān)督的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)保值增值,這使得個(gè)人賬戶資金改變投資運(yùn)作模式成為大勢(shì)所趨。

對(duì)于社?；鸬脑偻顿Y、再監(jiān)督與再運(yùn)營,信托模式無疑是一個(gè)好的選擇。中國現(xiàn)今的社保基金的運(yùn)營模式缺少管理金融投資的監(jiān)督與制衡機(jī)制,蘊(yùn)藏著極大的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)機(jī)構(gòu)的內(nèi)控體系與風(fēng)險(xiǎn)管理能力、其原有的投資業(yè)績記錄,尤其是中低風(fēng)險(xiǎn)金融產(chǎn)品的投資管理能力選擇合適的投資對(duì)象,如基金公司、證券公司、商業(yè)銀行、信托公司、保險(xiǎn)公司等,保障社?；鹪谧畹惋L(fēng)險(xiǎn)下,盈利最大 。對(duì)于投資的社?；?政府應(yīng)嚴(yán)格控制其所占的社?；鹂傤~的比例,保證一旦投資失敗不至于使社保制度因缺乏資金而停止運(yùn)行。施行中央統(tǒng)一的投資運(yùn)營模式,保證投資的高效,運(yùn)營的統(tǒng)一。

4. 建立適當(dāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)范圍,謹(jǐn)防盲目擴(kuò)張范圍擴(kuò)大“資金黑洞”

根據(jù)中國官方統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),2008年中國GDP為30.0670萬億,中國政府財(cái)政總收入約占其中的20%,為61316.9億,而13億人口的全面社會(huì)保障,據(jù)估計(jì)至少需要10萬億,資金缺口顯然是存在的。所以全面、全民的養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)制很難實(shí)現(xiàn)。

中國正逐步進(jìn)入人口老齡化,處于適齡勞動(dòng)人口的勞動(dòng)力正逐漸減少,若按2007年養(yǎng)老保險(xiǎn)增長比例持續(xù)下去,將意味著在將來將有更多人口進(jìn)入養(yǎng)老保險(xiǎn)受益群體的隊(duì)伍中,再加上人類壽命會(huì)隨著社會(huì)和經(jīng)濟(jì)、醫(yī)療水平的發(fā)展而逐漸變得更長,這意味著人口養(yǎng)老保險(xiǎn)的受益年限在以一個(gè)不確定的數(shù)字逐年增長。這將更進(jìn)一步加大本已脆弱的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金,若保持現(xiàn)今的籌資標(biāo)準(zhǔn)與籌資方式。資金黑洞只會(huì)越來越大。所以建立適當(dāng)?shù)酿B(yǎng)老保險(xiǎn)范圍就顯得事在必行。

通過確立適當(dāng)?shù)酿B(yǎng)老保險(xiǎn)范圍,使有限的養(yǎng)老保險(xiǎn)金給最需要的人,達(dá)到其最大的效用,真正達(dá)到養(yǎng)老的作用,轉(zhuǎn)變中國傳統(tǒng)思想中“養(yǎng)兒防老”的思想。

5. 建立全面管理機(jī)制,縮減開支

由中央統(tǒng)一成立社?；鸬慕?jīng)辦機(jī)構(gòu),專門經(jīng)辦與管理社?；?將其納入準(zhǔn)公共事業(yè)單位,與國家機(jī)關(guān)相區(qū)別。與商業(yè)銀行、商業(yè)保險(xiǎn)公司有一定相近之處,其都需要金融專業(yè)人才。社?；鸾?jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)有獨(dú)立事業(yè)法人地位,靈活的用人權(quán)和適度的財(cái)力、物力、資源分配權(quán)。其應(yīng)建立科學(xué)、動(dòng)態(tài)的增減員機(jī)制,實(shí)行混合編制,不將其納入完全的公務(wù)員隊(duì)伍,激活人事制度改革。

中國現(xiàn)在養(yǎng)老保險(xiǎn)資金主要來源于稅收,建議將目前稅務(wù)部門征收社會(huì)保險(xiǎn)基金的編制如數(shù)劃轉(zhuǎn)社保部門,實(shí)行社保部門對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)金的來源、保管、運(yùn)營、發(fā)放的全程“監(jiān)控”,減少中轉(zhuǎn)過程中所造成的不必要資金損失,減少中間環(huán)節(jié),降低資金被挪用的可能,保證上交的養(yǎng)老保險(xiǎn)金從源頭上就落到實(shí)處,統(tǒng)一管理。

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篇10

論文摘要:中國總?cè)丝诘?096是農(nóng)村人口，搞好農(nóng)村人口的養(yǎng)老保障制度建設(shè)，很有必要。但我國目前農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保降制度建設(shè)存在的間題較多，我們必須采取相應(yīng)的對(duì)策，不斷建立健全我國農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保庫體制。

社會(huì)保障制度是一個(gè)國家或社區(qū)為改善和提高成員的物質(zhì)和精神生活水平而提供的社會(huì)服務(wù)及其措施。我國是一個(gè)擁有l(wèi)3億人口的發(fā)展中國家，9億人口在農(nóng)村，隨著人口老齡化的迅速發(fā)展，探討我國農(nóng)村社會(huì)保障制度建設(shè)的必要性、分析其存在的問題并找到相應(yīng)的對(duì)策.這對(duì)于促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定具有重要意義。

一、當(dāng)前加強(qiáng)農(nóng)村社會(huì)保障制度建設(shè)的必要性

(一)加強(qiáng)農(nóng)村杜會(huì)養(yǎng)老保障制度建設(shè)，是擴(kuò)大農(nóng)村消費(fèi)、推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要

我國是一個(gè)農(nóng)村人口占絕大多數(shù)的國家，擴(kuò)大內(nèi)需無疑要重視啟動(dòng)農(nóng)村消費(fèi)。近年來，政府采取了一系列相關(guān)措施，效果卻并不十分明顯。固然，這與農(nóng)村增收困難有關(guān)，而收人不佳的預(yù)期和未來由于不確定性風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致的高支出迫使農(nóng)民自發(fā)削減即期消費(fèi)的因素也不容忽視。因此，通過建立健全農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度以化解廣大農(nóng)民的后顧之優(yōu)，增強(qiáng)他們的俏費(fèi)信心，必將成為擴(kuò)大內(nèi)需的有效舉措。農(nóng)民需求的實(shí)現(xiàn)是帶動(dòng)農(nóng)村工商業(yè)發(fā)展的重要條件，也是推進(jìn)農(nóng)村城市化的強(qiáng)大動(dòng)力，對(duì)整個(gè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展意義深遠(yuǎn)。

(二)加強(qiáng)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度建設(shè)，是建設(shè)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的必然要求

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是一種公平競(jìng)爭的經(jīng)濟(jì)，平等是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)賦予每一個(gè)公民的權(quán)利。農(nóng)業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)必須得到足夠的重視，從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)應(yīng)該是一種重要的職業(yè)，理應(yīng)受到社會(huì)的普遍尊重。但是，目前以城鎮(zhèn)居民為中心的失業(yè)、養(yǎng)老、醫(yī)療等社會(huì)保障制度已初具規(guī)模，而9億農(nóng)民卻被排斥在社會(huì)保障體系之外，沒有失業(yè)保險(xiǎn)，沒有醫(yī)療保險(xiǎn)，也沒有城市居民的最低生活費(fèi)制度和其它社會(huì)保障，只能靠天吃飯。農(nóng)民進(jìn)城打工:為城市生活提供了最廉價(jià)服務(wù)，卻在就業(yè)、居住、子女上學(xué)等方面受到不平等的待遇。因此，對(duì)于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中要同時(shí)承受自然風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等多種重負(fù)的農(nóng)民，不僅要為其在城市就業(yè)上疏暢渠道，而且應(yīng)該盡快建立起必要的社會(huì)保障制度，實(shí)現(xiàn)農(nóng)民應(yīng)有的權(quán)利。只有這樣，才能有效地保證農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)地位，深化社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制。

(三)加強(qiáng)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度建設(shè)，是開展農(nóng)村計(jì)劃生育工作的孟要配套措施

計(jì)劃生育工作是我國一項(xiàng)長期的基本國策，雖然目前我國農(nóng)村計(jì)劃生育工作取得了一定的成績，但由于幾千年來“養(yǎng)兒防老”的傳統(tǒng)觀念束縛著農(nóng)民的思想，給農(nóng)村計(jì)劃生育工作帶來了阻力。建立農(nóng)村社會(huì)保障制度后，社會(huì)化的養(yǎng)老及醫(yī)療服務(wù)將成為老年保障的主要模式，養(yǎng)兒防老觀念必定隨之淡化，給計(jì)劃生育工作帶來積極效應(yīng)，進(jìn)而有力地緩解我國農(nóng)村人口壓力，實(shí)現(xiàn)人口與資源的協(xié)調(diào)發(fā)展，增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展能力。

二、當(dāng)前農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度建設(shè)存在的問題

(一)人口老齡化進(jìn)程加快.農(nóng)村養(yǎng)老形勢(shì)不容樂觀

由于政府推行嚴(yán)格的人口控制政策和人均壽命的延長，我國出現(xiàn)入口老齡化趨勢(shì)。從第二次人口普查到第三次人口普查的18年間，60歲以上人口增長了82％，年平均增長率高達(dá)3．4%，大大超過了人口增長速度。據(jù)第五次全國人口普查有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，0--14歲人口占總?cè)丝诘谋戎貫?2. 83％，比1990年下降了4， 8個(gè)百分點(diǎn);65歲從上人口占總?cè)肟诘谋戎貫?.69％，比1990年上升了1.39個(gè)百分點(diǎn)。到21世紀(jì)20一30年代，將是人口老齡化的高峰期，那時(shí)農(nóng)村老年人口將占總?cè)丝诘?2％～24％。由于農(nóng)村社會(huì)保障制度建設(shè)的滯后，農(nóng)村社會(huì)保障既面臨農(nóng)村原有老年入的養(yǎng)老問題(存量問題)，又面臨新增老年人的養(yǎng)老問題(增量間題)。同時(shí)，由于農(nóng)村人口基數(shù)龐大(據(jù)第五次全國人口普查有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，居住在農(nóng)村的人口為80739萬人，占總?cè)丝诘谋戎剡_(dá)63.91％)，所以農(nóng)村養(yǎng)老形勢(shì)更不容樂觀。

(二)傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老模式功能逐步弱化

家庭養(yǎng)老是中華民族的優(yōu)良傳統(tǒng)，《中華人民共和國老年人權(quán)益保障法》明文規(guī)定:老年人養(yǎng)老主要依靠家庭，家庭成員應(yīng)當(dāng)關(guān)心和照料老年人，家庭成員有“對(duì)老年人經(jīng)濟(jì)上供養(yǎng)，生活上照料和精神上慰籍的義務(wù)’。但是，近年來，家庭 養(yǎng)老暴露出來的問題是越來越嚴(yán)重，傳統(tǒng)的農(nóng)村 家庭養(yǎng)老功能正在逐步弱化。首先，農(nóng)村家庭規(guī)模的逐步小型化使農(nóng)村家庭養(yǎng)老的作用越來越小。據(jù)198年14省市農(nóng)村家庭調(diào)查.我國農(nóng)村核心家庭的比重達(dá)63.6％，貴州省的核心家庭的比例高達(dá)70. 3 % ，按當(dāng)前農(nóng)村計(jì)劃生育政策，農(nóng)村“四二一”家庭將不斷增多，也就是說一對(duì)夫婦可能要負(fù)擔(dān)四個(gè)老入，這顯然是沉重的負(fù)擔(dān)。其次，城市化以及農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移對(duì)農(nóng)村家庭養(yǎng)老有消極影響。伴隨工業(yè)化和城市化，農(nóng)村勞動(dòng)力向非農(nóng)地區(qū)轉(zhuǎn)移是不可避免的。一般來說，農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移帶來了農(nóng)村老年人與子女生活上的分離，這種分離若時(shí)間較長，會(huì)削弱父母與子女間的感情，由此帶來的是子女孝道的下降。同時(shí)，由于流出的都是青壯年勞動(dòng)力，農(nóng)村老年人的家庭經(jīng)濟(jì)支持與生活照料將面臨困境。最后，現(xiàn)代社會(huì)的家庭觀和老年人價(jià)值觀會(huì)不斷沖擊傳統(tǒng)的家庭觀和老年價(jià)值觀。在日益發(fā)達(dá)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，商品、貨幣觀念以及價(jià)值規(guī)律等對(duì)傳統(tǒng)家庭和倫理道德的沖擊日趨強(qiáng)烈，人們對(duì)小家庭的偏好和對(duì)大家庭的淡漠成了事物發(fā)展的必然結(jié)果，依賴傳統(tǒng)的倫理道德觀念來維持農(nóng)村家庭養(yǎng)老已顯得力不從心。

(三)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金籌集困難.農(nóng)村合作醫(yī)療保障功能脆弱

農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的(基本方案》規(guī)定:農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在資金籌集上要堅(jiān)持以“個(gè)人繳納為主，集體樸助為輔，國家給子政策扶持’的原則。這主要由于國家財(cái)力不足，所以資金的籌集主要依靠集體和個(gè)人。而事實(shí)上，在集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展較好的地方.集體能夠補(bǔ)助一部分計(jì)人個(gè)人賬戶，而在集體經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)的大部分地區(qū)，養(yǎng)老保險(xiǎn)資金主要是農(nóng)民個(gè)入，甚至全部是農(nóng)民個(gè)人繳納。在無法享受到集體補(bǔ)助和國家扶持的情況下，農(nóng)民完全由個(gè)人交納保費(fèi)，且要從中提取一定比例的服務(wù)費(fèi)后再按一般利息存人銀行，這種保險(xiǎn)己不具備社會(huì)保險(xiǎn)的性質(zhì)，已經(jīng)成了商業(yè)保險(xiǎn)，使農(nóng)民對(duì)此反映一般。正是由于農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在資金籌集困難，使農(nóng)村合作醫(yī)療保障功能脆弱。據(jù)龔向光等人對(duì)我國10個(gè)國家級(jí)貧困縣2 932戶農(nóng)民的調(diào)查分析，全國地區(qū)農(nóng)民的基本需求為733元，接近調(diào)查人群年人均純收人的中位數(shù)750元。其中食品基本需求488元，接近調(diào)查人群年人均純收人的下4分位數(shù)473元，可以說，約有1／4的人群因收人低于488元，尚不足以維持其基本的食品消費(fèi)，對(duì)合作醫(yī)療無支付能力。

(四)家庭養(yǎng)老的體制轉(zhuǎn)換成社會(huì)養(yǎng)老的體制，成本難以消化

農(nóng)村養(yǎng)老保障由家庭養(yǎng)老向社會(huì)養(yǎng)老變遷過程中，面臨著養(yǎng)老金隱性負(fù)債問題。任何一個(gè)自愿參加養(yǎng)老統(tǒng)籌的人，一方面要贍養(yǎng)父母，另一方面要交納保費(fèi)，為自己將來的老年生活作積累。這樣看來，這種養(yǎng)老保障體制對(duì)他來說是極不公平的。所以，在政府提倡農(nóng)民參加養(yǎng)老保漳統(tǒng)籌以自愿為原則的背景下，各地農(nóng)村，不管經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)還是落后，農(nóng)民參加統(tǒng)籌的積極性都不高。而有的地方政府為了提高自己的政績，往往強(qiáng)制農(nóng)民參加社會(huì)統(tǒng)籌，這更激起了農(nóng)民的反感和對(duì)抗情緒:那么，農(nóng)村養(yǎng)老保障體制轉(zhuǎn)換成本究竟由誰負(fù)擔(dān)才比較公平合理呢?這有待于進(jìn)一步討論。

三、加強(qiáng)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度建設(shè)的幾點(diǎn)對(duì)策

(一)提高農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度建設(shè)重要性的認(rèn)識(shí)

加強(qiáng)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度建設(shè)，是促進(jìn)我國農(nóng)村改革、發(fā)展、穩(wěn)定的一項(xiàng)重要國策，它既關(guān)系到廣大農(nóng)民的切身利益，又是一項(xiàng)落實(shí)計(jì)劃生育基本國策的配套工程，工作量大，政策性強(qiáng)。各級(jí)政府要充分認(rèn)識(shí)到在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制建設(shè)中，我國農(nóng)村人口老齡化趨勢(shì)的加快是建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度的迫切要求。

(二)建立家庭、社區(qū)、社會(huì)相結(jié)合的綜合養(yǎng)老模式

第一，充分發(fā)揮家庭的養(yǎng)老功能。盡管傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老模式存在諸多問題，但并不能否定家庭的養(yǎng)老價(jià)值。由于我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老體系的暫時(shí)缺損，農(nóng)村老人在當(dāng)前和今后一段時(shí)間還將主要依靠家庭養(yǎng)老，我們應(yīng)充分肯定和發(fā)揮家庭的養(yǎng)老功能。

第二，完善農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。社會(huì)養(yǎng)老是運(yùn)用社會(huì)各方面的力量，主要是通過社會(huì)服務(wù)而實(shí)施的。是社會(huì)保障體系中的重要組成部分，是老年人獨(dú)立生活的重要支柱。這種服務(wù)是辦在家門口，就近就地，離不開故土、熟人，能滿足老年人地緣心態(tài)的要求。大力發(fā)展社會(huì)養(yǎng)老服務(wù).既能補(bǔ)充家庭養(yǎng)老不足，又能滿足老年人的需要和減少家庭成員的負(fù)擔(dān)，社會(huì)養(yǎng)老將成為我國重要的養(yǎng)老模式。

第三，重視社區(qū)在農(nóng)民養(yǎng)老中的作用。社區(qū)是農(nóng)村社會(huì)的一個(gè)基本單位，根據(jù)我國農(nóng)村的情況，我們可以將一個(gè)行政村作為一個(gè)社區(qū)。在考慮農(nóng)民養(yǎng)老時(shí)，我們應(yīng)充分重視并發(fā)揮社區(qū)的作用:因?yàn)殡S著家庭結(jié)構(gòu)的縮小、獨(dú)居老人的增加，年邁行動(dòng)不便者就醫(yī)、購物，出行、日常生活料理有許多困難，都需要有人幫助;內(nèi)心苦惱，需要有人勸解;冷清寂寞，希望有人陪伴聊天。因此建立社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)，讓服務(wù)人員到家中料理、幫助，為老人排優(yōu)解難，以補(bǔ)充家庭結(jié)構(gòu)變化帶來的家庭養(yǎng)老功能的不足、實(shí)屬必要。

(三)開辟新稅源解決農(nóng)村社會(huì)保障資金缺乏問題，強(qiáng)化農(nóng)村合作醫(yī)療制度的保險(xiǎn)性質(zhì)

國外社會(huì)保障資金主要來源于稅收，而我國目前實(shí)行的以“個(gè)人交納為主”的所謂農(nóng)村社會(huì)保障制度。還不具有“社會(huì)“的性質(zhì)。以商業(yè)保險(xiǎn)方式運(yùn)作社會(huì)保險(xiǎn)，超越了社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的階段。所以民政部門的社會(huì)保障往往被農(nóng)業(yè)部門認(rèn)為是增加農(nóng)民負(fù)擔(dān)的措施，其制度成本十分高昂，這也是農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)工作難以開展的根本原因。如何籌集農(nóng)村社會(huì)保障資金是其成功與否的關(guān)鍵，國家應(yīng)該開征或完善稅收制度。另外，農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)制度必須采取“保大”的形式來重點(diǎn)防止因病致貧的風(fēng)險(xiǎn)。貧困區(qū)應(yīng)該采取“保大不保小”的補(bǔ)償方式，有條件的鄉(xiāng)村農(nóng)民“保小”也可通過集體福利解決。同時(shí)，應(yīng)該改革農(nóng)村衛(wèi)生行政管理體制，形成農(nóng)村規(guī)范競(jìng)爭的醫(yī)療市場(chǎng)，有利于降低醫(yī)療成本。

(四)積極探討農(nóng)村養(yǎng)老保障體制轉(zhuǎn)換成本轉(zhuǎn)移的途徑