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關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)利益;合同效力;財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)利益之定義及成立條件

保險(xiǎn)利益(insurable interest),又稱(chēng)可保利益,日本譯稱(chēng)為被保險(xiǎn)利益,是指投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益,即在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí),可能遭受的損失或失去的利益。 英國(guó)學(xué)者約翰t 斯蒂爾認(rèn)為:"保險(xiǎn)利益是產(chǎn)生于被保險(xiǎn)人與保險(xiǎn)標(biāo)的物之間的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系,并為法律所承認(rèn),可以投保的一種法定權(quán)利。"故保險(xiǎn)利益要求投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的必須具有可保利益,否則違反保險(xiǎn)損失補(bǔ)償原則,法律不予保護(hù)。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益,則是指投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的所具有的某種合法的經(jīng)濟(jì)利益。美國(guó)加利福尼亞《保險(xiǎn)法》將其定義為:凡任何一種財(cái)產(chǎn)上的利益或責(zé)任,或?qū)ω?cái)產(chǎn)的關(guān)系,因特定危險(xiǎn)的發(fā)生而使保險(xiǎn)人蒙受損失的,謂之財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)利益。 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)利益必須具備以下三個(gè)成立要件:即合法性、經(jīng)濟(jì)性、可確定性和公益性。

合法性是指保險(xiǎn)利益必須是被法律認(rèn)可并受到法律保護(hù)的利益,而不法利益以及法律上不予承認(rèn)或不予保護(hù)的利益,不論當(dāng)事人是何種意圖,均不能構(gòu)成保險(xiǎn)利益。經(jīng)濟(jì)性是指保險(xiǎn)利益可以體現(xiàn)為貨幣形式的利益或稱(chēng)為金錢(qián)利益。保險(xiǎn)是以補(bǔ)償損失為目的,以支付貨幣為補(bǔ)償方式的制度,若損失不是經(jīng)濟(jì)上的利益就不能用金錢(qián)來(lái)計(jì)算,則損失無(wú)法補(bǔ)償。可確定性是指投保人或者被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的所具有的利害關(guān)系,已經(jīng)確定或者可以確定,才能構(gòu)成保險(xiǎn)利益。前者稱(chēng)為現(xiàn)有利益,后者稱(chēng)為期待利益?，F(xiàn)有利益比較容易確定,期待利益隨著保險(xiǎn)技術(shù)的發(fā)展完善,也可以比較準(zhǔn)確地計(jì)算出來(lái),故現(xiàn)今已為世界各國(guó)承認(rèn)。公益性是指投保人或者被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的應(yīng)當(dāng)具有的保險(xiǎn)利益為社會(huì)所要求,不單獨(dú)為維護(hù)被保險(xiǎn)人的利益所要求。如:我國(guó)法院在審理保險(xiǎn)合同糾紛時(shí),若涉及到保險(xiǎn)利益原則的適用,應(yīng)當(dāng)從保險(xiǎn)利益的評(píng)價(jià)作用(保險(xiǎn)合同的效力要件)以及強(qiáng)調(diào)保險(xiǎn)利益的目的(防止不法投機(jī)或者賭博,從根本上不給道德危險(xiǎn)的誘發(fā)提供機(jī)會(huì))出發(fā),堅(jiān)持保險(xiǎn)利益的公益性。

二、保險(xiǎn)利益原則對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同效力的意義

無(wú)保險(xiǎn)利益則合同無(wú)效,是保險(xiǎn)法的基本原則。這主要是從保險(xiǎn)利益原則的意義考慮,即確立保險(xiǎn)利益原則的目的就是為了消除違法行為和賭博的可能性,防止道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生以及限制賠償程度。對(duì)此,國(guó)內(nèi)外立法大致相同。例如臺(tái)灣地區(qū)《保險(xiǎn)法》第十七條規(guī)定:"要保人或被保險(xiǎn)人,對(duì)于保險(xiǎn)標(biāo)的物無(wú)保險(xiǎn)利益者,保險(xiǎn)契約失其效力。"我國(guó)《保險(xiǎn)法》第十二條規(guī)定"投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的不具有保險(xiǎn)利益的,保險(xiǎn)合同無(wú)效。"但是隨著時(shí)代的發(fā)展,人們對(duì)保險(xiǎn)利益的理解也產(chǎn)生了深刻的變化,簡(jiǎn)單以"無(wú)利益則無(wú)合同"來(lái)評(píng)價(jià)保險(xiǎn)合同的效力,已經(jīng)不適應(yīng)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。況且財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同具有不同于人身保險(xiǎn)合同的特點(diǎn),其目的主要是填補(bǔ)被保險(xiǎn)人所遭受的損害。如果財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同要求投保人在訂立合同時(shí)以及保險(xiǎn)合同的效力期間內(nèi),對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的都應(yīng)具有保險(xiǎn)利益,則不僅增加實(shí)務(wù)上的困擾而且不利于保護(hù)投保人、被保險(xiǎn)人利益。所以,在保險(xiǎn)利益仍為確定保險(xiǎn)合同效力要件不變的情形下,我們應(yīng)當(dāng)從財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中何人、在何時(shí)具有保險(xiǎn)利益等具體情況加以區(qū)分,以確定公平合理地確定合同效力。

三、現(xiàn)行法律規(guī)定在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同適用中存在的問(wèn)題

首先,《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》第十二條規(guī)定"投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的應(yīng)當(dāng)具有保險(xiǎn)利益。投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的不具有保險(xiǎn)利益的,保險(xiǎn)合同無(wú)效。"界定不明確,邏輯不嚴(yán)謹(jǐn)。

第一,該條僅規(guī)定了"投保人"對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益,但是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同補(bǔ)償?shù)氖潜槐ｋU(xiǎn)人損失,而被保險(xiǎn)人既可以與投保人為同一人,也可以與投保人不為一人。由于被保險(xiǎn)人受保險(xiǎn)保障,是享受保險(xiǎn)金賠償?shù)奈ㄒ徽?qǐng)求權(quán)人。若投保人為他人投保后喪失保險(xiǎn)利益,則保險(xiǎn)公司可以"投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的不具有保險(xiǎn)利益"進(jìn)行抗辯,可能導(dǎo)致被保險(xiǎn)人不能獲賠,不符合立法目的。因此法律要求投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益沒(méi)有實(shí)際意義,而且實(shí)務(wù)中也會(huì)因法律關(guān)系不明而不易操作。

第二,從文義上解釋,我國(guó)法律要求投保人在訂立合同時(shí)以及保險(xiǎn)合同的效力期間內(nèi),對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的都應(yīng)具有保險(xiǎn)利益。但是,現(xiàn)代保險(xiǎn)理論認(rèn)為,在訂立保險(xiǎn)合同時(shí),投保人、被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的是否具有保險(xiǎn)利益并不十分重要,只有在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí),被保

險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的必須具有保險(xiǎn)利益。例如英國(guó)《1906年海上保險(xiǎn)法》第6條規(guī)定,"被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)合同生效時(shí),對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的可以不具有利害關(guān)系,但是在保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生損失時(shí),被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的必須具有利害關(guān)系。"這樣規(guī)定,便于合同的訂立,而且只有保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)有保險(xiǎn)利益存在,投保人或被保險(xiǎn)人才有實(shí)際損失發(fā)生,保險(xiǎn)人才據(jù)以確定補(bǔ)償?shù)某潭?比較合理。

其次,《保險(xiǎn)法》第十二條第二、三款規(guī)定"保險(xiǎn)利益是指投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益。保險(xiǎn)標(biāo)的是指作為保險(xiǎn)對(duì)象的財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益或者人的壽命和身體。" 第三十三條規(guī)定"財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同是以財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)合同。"內(nèi)容含混不清,規(guī)定過(guò)于抽象。

第一,第十二條未將財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同與人身保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)利益區(qū)分開(kāi)來(lái),只給出了一個(gè)概括性定義,那么何為"法律上承認(rèn)的利益"?實(shí)踐中缺乏可操作性。

第二,結(jié)合第三十三條對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的界定,仍不能明確在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中,哪些情形可認(rèn)定為具有保險(xiǎn)利益原則。一般說(shuō)來(lái),以下六個(gè)方面可認(rèn)定具有保險(xiǎn)利益:1、享有一般財(cái)產(chǎn)權(quán)的人對(duì)其享有的財(cái)產(chǎn);2、保管人對(duì)于其所保管的財(cái)產(chǎn);3、投保人基于對(duì)標(biāo)的物的占有事實(shí)對(duì)標(biāo)的物;4、股東對(duì)公司的財(cái)產(chǎn);5、基于合同而產(chǎn)生的利益;6、期待利益。但法律未明確規(guī)定,使得保險(xiǎn)人無(wú)法設(shè)計(jì)更新保險(xiǎn)產(chǎn)品,進(jìn)而妨礙保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展,限制了人們對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的需求。而且發(fā)生保險(xiǎn)事故后,對(duì)保險(xiǎn)利益任意解釋,使得解決投保人、被保險(xiǎn)人與保險(xiǎn)人解決糾紛無(wú)明確法律適用依據(jù)。

此外,《保險(xiǎn)法》第三十四條第一款規(guī)定"保險(xiǎn)標(biāo)的的轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)當(dāng)通知保險(xiǎn)人,經(jīng)保險(xiǎn)人同意繼續(xù)承保后,依法變更合同。"此規(guī)定明顯可見(jiàn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中標(biāo)的物發(fā)生轉(zhuǎn)讓后,保險(xiǎn)合同并未當(dāng)然轉(zhuǎn)讓。實(shí)踐中財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的的轉(zhuǎn)讓非常普遍,受讓人往往忽視保險(xiǎn)合同變更(例如轉(zhuǎn)讓機(jī)動(dòng)車(chē)),導(dǎo)致合同無(wú)效,轉(zhuǎn)讓人亦因喪失保險(xiǎn)利益而無(wú)法獲賠。而且轉(zhuǎn)讓雙方辦理相關(guān)手續(xù)可能需要一定時(shí)間,其間保險(xiǎn)標(biāo)的依此規(guī)定處于無(wú)保險(xiǎn)狀態(tài),不夠合理。

四、立法建議

我國(guó)已加入wto,保險(xiǎn)市場(chǎng)正在與國(guó)際接軌,保險(xiǎn)業(yè)處于一個(gè)快速發(fā)展時(shí)期,人們保險(xiǎn)意識(shí)增強(qiáng),保險(xiǎn)需求增大。只有提供一個(gè)規(guī)范的法律環(huán)境,進(jìn)一步健全保險(xiǎn)法律制度,才能促進(jìn)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)、健康地發(fā)展。通過(guò)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中保險(xiǎn)利益原則與合同效力的分析,筆者認(rèn)為,不應(yīng)過(guò)分嚴(yán)格限制保險(xiǎn)合同生效效力,應(yīng)鼓勵(lì)當(dāng)事人訂立保險(xiǎn)合同。以此為立足點(diǎn),對(duì)上述問(wèn)題,筆者認(rèn)為:

首先,我國(guó)保險(xiǎn)法應(yīng)將財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)利益分別界定,并明確保險(xiǎn)利益的性質(zhì)。將財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)利益可界定為"財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益是與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的相關(guān)的利益,是指被保險(xiǎn)人對(duì)特定標(biāo)的物所具有的合法的實(shí)際經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系。被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)應(yīng)當(dāng)具有保險(xiǎn)利益,否則財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同無(wú)效。"

其次,在概括式介紹保險(xiǎn)利益概念的同時(shí),用列舉式方法確定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)利益范圍。即"依據(jù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同,可投保的財(cái)產(chǎn)利益有:1、對(duì)財(cái)產(chǎn)享有法律上權(quán)利的人;2、保管人對(duì)其所保管的財(cái)產(chǎn);3、占有人對(duì)其占有的財(cái)產(chǎn);4、股東對(duì)公司的財(cái)產(chǎn);5、基于合同產(chǎn)生的利益;6、經(jīng)營(yíng)者對(duì)經(jīng)營(yíng)事業(yè)的期待利益;7、其他與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的相關(guān)的利益。"

此外,對(duì)于保險(xiǎn)標(biāo)的轉(zhuǎn)讓的條款,可設(shè)計(jì)為"保險(xiǎn)標(biāo)的的轉(zhuǎn)讓,讓與人或受讓人應(yīng)當(dāng)自轉(zhuǎn)讓后十五日內(nèi)書(shū)面通知保險(xiǎn)人。轉(zhuǎn)讓顯著增加危險(xiǎn)時(shí),保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同,并依本法第三十九條退還保費(fèi)。保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)自收到書(shū)面通知之日起五日內(nèi)將決定告知讓與人或受讓人,未告知的視為同意承保,保險(xiǎn)合同繼續(xù)履行。保險(xiǎn)標(biāo)的在上述期間發(fā)生保險(xiǎn)事故,保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。但是貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)合同和另有約定的保險(xiǎn)合同除外。

【參考文獻(xiàn)】

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[3]鄒海林.論保險(xiǎn)利益原則及其適用[m],中外法學(xué),1996(5).

篇2

關(guān)鍵詞：資產(chǎn)負(fù)債管理；資金運(yùn)用；投資匹配

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債的特點(diǎn)

由于我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司只允許經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、短期意外險(xiǎn)和短期健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍和保險(xiǎn)的特性，決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債具有如下特點(diǎn)：

(一)資金來(lái)源的廣泛性

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金主要來(lái)源于保費(fèi)和資本金。由于我國(guó)國(guó)土面積廣闊，人口眾多，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度快，促進(jìn)了我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的快速發(fā)展，保費(fèi)規(guī)模的迅速擴(kuò)大，保險(xiǎn)資金越來(lái)越多，且來(lái)源廣泛，涉及社會(huì)的各個(gè)層面。保險(xiǎn)資金不僅來(lái)自于國(guó)有企業(yè)、外資企業(yè)，而且大量的保險(xiǎn)資金來(lái)自于個(gè)人；從產(chǎn)業(yè)來(lái)說(shuō)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)資金來(lái)自于第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)。從構(gòu)成來(lái)看，保險(xiǎn)資金主要由資本金、責(zé)任準(zhǔn)備金(包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金等)、總準(zhǔn)備金、保險(xiǎn)儲(chǔ)金以及未分配盈余等構(gòu)成。

(二)資金性質(zhì)的負(fù)債性

《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》將保險(xiǎn)定義為：“保險(xiǎn)，是指投保人根據(jù)保險(xiǎn)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對(duì)于合同約定的可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任，或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的商業(yè)保險(xiǎn)行為?！睆谋ｋU(xiǎn)的定義可以看出，保險(xiǎn)公司的資金主要是來(lái)自保費(fèi)收入，收取保費(fèi)在前，承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任在后。即保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)合同生效后，根據(jù)未來(lái)保險(xiǎn)事故發(fā)生與否，決定了是否承擔(dān)賠付責(zé)任。由此可以看出，保費(fèi)資金具有明顯的負(fù)債性特點(diǎn)。從保險(xiǎn)資金的構(gòu)成來(lái)看，除資本金和總準(zhǔn)備金外，其他都屬于負(fù)債。

(三)對(duì)外負(fù)債的短期性

從經(jīng)營(yíng)范圍可以看出，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司除工程險(xiǎn)等少數(shù)險(xiǎn)種有可能保險(xiǎn)期限較長(zhǎng)之外，其他險(xiǎn)種的保險(xiǎn)期限都不超過(guò)一年；與此同時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可能的支出將在保險(xiǎn)期限內(nèi)完全明確。由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的險(xiǎn)種的責(zé)任期限一般不超過(guò)一年，這就決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的負(fù)債大部分在一年內(nèi)，具有明顯的短期性特征。

(四)保險(xiǎn)資產(chǎn)的流動(dòng)性

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的不確定性、成本支出時(shí)間的滯后性和金額的不確定性，及負(fù)債的短期性，決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司負(fù)債支出的時(shí)間的不確定性。為保證保險(xiǎn)責(zé)任的及時(shí)承擔(dān)，保護(hù)投保人(被保險(xiǎn)人)的利益，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司必須保持資產(chǎn)的高流動(dòng)性，以防止債務(wù)產(chǎn)生的財(cái)務(wù)“黑洞”導(dǎo)致公司無(wú)法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)或破產(chǎn)。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的重要性

從以上財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債的特點(diǎn)可以看出，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)不僅來(lái)自于經(jīng)營(yíng)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)本身，同時(shí)與保險(xiǎn)公司的自身管理水平密切相關(guān)。在當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展迅速，競(jìng)爭(zhēng)程度較高的情況下，保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理水平將直接決定公司經(jīng)營(yíng)的成敗與否。因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)該加強(qiáng)自身資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力和流動(dòng)性，保證各項(xiàng)債務(wù)按時(shí)支付。

(一)資產(chǎn)負(fù)債管理的概念

資產(chǎn)負(fù)債管理，從狹義的角度理解，為針對(duì)某類(lèi)負(fù)債產(chǎn)品的特點(diǎn)形成的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實(shí)行業(yè)務(wù)條塊上的匹配；從廣義的角度理解，資產(chǎn)負(fù)債管理屬于風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇，它從整個(gè)企業(yè)的目標(biāo)和戰(zhàn)略出發(fā)，考慮償付能力、流動(dòng)性和法律約束等外部條件為前提，以一整套完善的組織體系和技術(shù)，動(dòng)態(tài)地解決資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值匹配問(wèn)題以及企業(yè)層面的財(cái)務(wù)控制，以保證企業(yè)運(yùn)行的安全性、盈利性及流動(dòng)性的實(shí)現(xiàn)。

從以上定義可以看出，資產(chǎn)負(fù)債管理是通過(guò)了解保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)為出發(fā)點(diǎn)，進(jìn)而合理分析其資產(chǎn)、負(fù)債，并合理安排資產(chǎn)負(fù)債的匹配關(guān)系，以保證企業(yè)運(yùn)行的安全、提高公司的盈利能力和資金的流動(dòng)性，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。

(二)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要意義

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)點(diǎn)的不確定性和賠付金額的不確定性，導(dǎo)致了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司負(fù)債發(fā)生的時(shí)間的不確定性和支付金額的不確定性。這就要求財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司利用資產(chǎn)負(fù)債管理，加強(qiáng)自身資產(chǎn)負(fù)債的管理，以合理化解這些不確定性帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。從資產(chǎn)負(fù)債管理的角度來(lái)看，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的好壞，不僅取決于公司業(yè)務(wù)發(fā)展的好壞，更重要的是取決于資產(chǎn)負(fù)債管理的好壞。只有資產(chǎn)負(fù)債管理做好了，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司才能保護(hù)股東及廣大投保人的利益，才能保證國(guó)家金融的安全和社會(huì)的穩(wěn)定。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債管理對(duì)公司、行業(yè)、社會(huì)均具有深遠(yuǎn)的意義。

1.資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司保護(hù)投保人(被保險(xiǎn)人)利益的需要

保險(xiǎn)，是一種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和轉(zhuǎn)移的工具，它將投保人或被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人，一旦發(fā)生保險(xiǎn)合同約定的意外損失或約定事件，保險(xiǎn)人按約定補(bǔ)償被保險(xiǎn)人的損失或給付相應(yīng)的保險(xiǎn)金額。保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況的好壞，在一定程度上決定了投保人(被保險(xiǎn)人)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的成功與否。目前，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)非常激烈，承保利潤(rùn)不斷下降，有的險(xiǎn)種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損，在這種情況下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要想充分發(fā)揮保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的作用，就必須通過(guò)做好資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力，以滿(mǎn)足廣大投保人利益的需要。

2.資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司主動(dòng)適應(yīng)保險(xiǎn)監(jiān)管的需要

近年來(lái)，我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管由市場(chǎng)行為監(jiān)管逐步向償付能力監(jiān)管和市場(chǎng)行為監(jiān)管并重的方向發(fā)展，并將最終轉(zhuǎn)變?yōu)閮敻赌芰ΡO(jiān)管。償付能力的監(jiān)管，就是要求保險(xiǎn)公司有足夠的償還債務(wù)的能力，其外在表現(xiàn)為保險(xiǎn)公司的實(shí)際償付能力高于保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的最低償付能力，而實(shí)際償付能力等于認(rèn)可凈資產(chǎn)，認(rèn)可凈資產(chǎn)等于認(rèn)可資產(chǎn)減認(rèn)可負(fù)債。根據(jù)目前保監(jiān)會(huì)的償付能力監(jiān)管的規(guī)定，公司負(fù)債全部為認(rèn)可負(fù)債，而資產(chǎn)則根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況和變現(xiàn)能力按比例認(rèn)可，保險(xiǎn)公司要想提高認(rèn)可凈資產(chǎn)的比例，就必須在實(shí)際經(jīng)營(yíng)中提高資產(chǎn)的認(rèn)可率。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可以利用資產(chǎn)負(fù)債管理，通過(guò)將資產(chǎn)配置到認(rèn)可率高的資產(chǎn)上，提高公司的實(shí)際償付能力，滿(mǎn)足監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)償付能力的要求。

3.資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的需要

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司積累的資金主要來(lái)源是資本金和責(zé)任準(zhǔn)備金。責(zé)任準(zhǔn)備金是保險(xiǎn)公司為保證被保險(xiǎn)人的利益，保證未來(lái)能夠及時(shí)償付，而從保費(fèi)收入中提取的準(zhǔn)備金。由于保險(xiǎn)公司作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的公司，風(fēng)險(xiǎn)存在具有普遍性，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生具有不確定性，這決定了保險(xiǎn)公司賠付時(shí)間具有較大的不確定性，為保險(xiǎn)公司資產(chǎn)和負(fù)債的安排帶來(lái)了較大的不確定性，提高了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司有必要通過(guò)改造管理流程，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，合理提高保險(xiǎn)資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性，降低公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證公司的健康運(yùn)行。

篇3

【論文摘要】財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)巨額的應(yīng)收保費(fèi)給企業(yè)經(jīng)營(yíng)造成了不利影響。文章試圖從應(yīng)收保費(fèi)發(fā)生的原因入手，分析過(guò)多的應(yīng)收保費(fèi)對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的負(fù)面影響，提出解決問(wèn)題的具體措施和對(duì)策，以期能減少應(yīng)收保費(fèi)并將其保持在一個(gè)合理的范圍內(nèi)，這對(duì)我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的健康發(fā)展以及進(jìn)一步提高其自身的競(jìng)爭(zhēng)力有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。

近年來(lái)，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)總量不斷增加，其表面上表現(xiàn)為保險(xiǎn)責(zé)任與交費(fèi)的時(shí)間差，背面則在于保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理中的一系列問(wèn)題。加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)的管理，對(duì)防范風(fēng)險(xiǎn)、提高公司競(jìng)爭(zhēng)力有重要意義。

一、我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)的現(xiàn)狀

應(yīng)收保費(fèi)是指保險(xiǎn)合同已經(jīng)生效、符合保費(fèi)收入確認(rèn)條件但尚未收到資金的保費(fèi)，待以后收到保戶(hù)交納的保費(fèi)時(shí)，沖減應(yīng)收保費(fèi)。投保人將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司，應(yīng)收保費(fèi)要對(duì)應(yīng)相應(yīng)保險(xiǎn)單承保的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。一般企業(yè)在取得收入的成本是已經(jīng)發(fā)生、可準(zhǔn)確計(jì)量的，確認(rèn)收入的同時(shí)可確定盈利；而由于保險(xiǎn)成本的事后確定性，取得保費(fèi)收入的成本是對(duì)未來(lái)的一種估計(jì)，不能準(zhǔn)確預(yù)計(jì)和計(jì)量。這與會(huì)計(jì)上的應(yīng)收賬款所對(duì)應(yīng)的已完成事項(xiàng)有本質(zhì)的差異。在保險(xiǎn)期限沒(méi)有結(jié)束前，應(yīng)收保費(fèi)不能按照簡(jiǎn)單的應(yīng)收款項(xiàng)處理。

從性質(zhì)上看，應(yīng)收保費(fèi)是保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)投保人的一種債權(quán)，表現(xiàn)為保險(xiǎn)責(zé)任與交費(fèi)的時(shí)間差。但是部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司利用應(yīng)收保費(fèi)賬戶(hù)進(jìn)行相關(guān)財(cái)務(wù)處理，以達(dá)到逃避和謀利的目的。另外，由于人身保險(xiǎn)合同生效需要合同成立與繳納保險(xiǎn)費(fèi)兩個(gè)條件，而財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的生效不需繳納保險(xiǎn)費(fèi)。只要保險(xiǎn)合同成立，約定了保險(xiǎn)責(zé)任起訖時(shí)間即生效。因此，應(yīng)收保費(fèi)比較嚴(yán)重的主要是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司。目前，關(guān)于應(yīng)收保費(fèi)在保費(fèi)收入中的理想比重一般認(rèn)為在3%-5%。人保系統(tǒng)把應(yīng)收保費(fèi)比率定為5%，而保監(jiān)會(huì)下達(dá)給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)比率的底線(xiàn)定為8%。

實(shí)事上，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)比率過(guò)高且各財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司之間不平衡。中國(guó)人保、平安保險(xiǎn)、太平洋保險(xiǎn)等公司低于認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)8%。但中國(guó)人保是從原來(lái)的中國(guó)人民保險(xiǎn)公司分立而來(lái)的，而一般公司分立時(shí)，會(huì)對(duì)其歷史上的財(cái)務(wù)包袱進(jìn)行處理。平安保險(xiǎn)和太平洋保險(xiǎn)的數(shù)據(jù)是以集團(tuán)公司為基準(zhǔn)的，因壽險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)比率低于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，比率可能會(huì)被稀釋。比率遠(yuǎn)高于8%的有中華聯(lián)合、香港民安、東京海上火災(zāi)保險(xiǎn)等。華泰、天安等公司的指標(biāo)與8%較為接近?？傮w上看，幾家大的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的指標(biāo)要遠(yuǎn)低于中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的同項(xiàng)指標(biāo)，這反映出較為規(guī)范的內(nèi)控管理。

從縱向看，多數(shù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司各個(gè)年份的比率有較大的波動(dòng)性。以平安保險(xiǎn)為例，從1990年到1995年，應(yīng)收保費(fèi)比率較高，接近或高于9%，1994年甚至達(dá)到15.4%；而從1996年到2000年應(yīng)收保費(fèi)比率迅速下降到3%以下，2002年甚至只有0.90%；而在2003年該比率又有反彈趨勢(shì)，達(dá)到6.21%。比率的不穩(wěn)定性可能與經(jīng)濟(jì)環(huán)境及控制管理水平等因素有關(guān)。

應(yīng)收保費(fèi)的險(xiǎn)種分布較集中，主要在機(jī)車(chē)險(xiǎn)、企財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)等傳統(tǒng)險(xiǎn)種上。由于國(guó)家規(guī)定交強(qiáng)險(xiǎn)須先交保費(fèi)再出單，一般不會(huì)出現(xiàn)應(yīng)收保費(fèi)，而車(chē)險(xiǎn)中的商業(yè)險(xiǎn)應(yīng)收保費(fèi)的比例就較高。另外，應(yīng)收保費(fèi)還呈現(xiàn)出季節(jié)性分布特點(diǎn)，往往年中比率高于年末，這與應(yīng)收保費(fèi)產(chǎn)生的時(shí)段及年終的大力清繳有關(guān)。

二、應(yīng)收保費(fèi)的產(chǎn)生

我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)近年均保持兩位數(shù)以上的增長(zhǎng)率，2007年財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)保費(fèi)收入更是達(dá)到了1997.73億元人民幣，逼近2000億元大關(guān)。保險(xiǎn)收入的增加帶動(dòng)了應(yīng)收保費(fèi)的增加。就應(yīng)收保費(fèi)的會(huì)計(jì)意義，可按產(chǎn)生的原因?qū)⑵浞譃檎５膽?yīng)收保費(fèi)和不正常的應(yīng)收保費(fèi)。

1、正常的應(yīng)收保費(fèi)

（1）信用政策形成的應(yīng)收保費(fèi)。由于展業(yè)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司針對(duì)一些大客戶(hù)簽發(fā)的機(jī)車(chē)險(xiǎn)、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)的大額保單或招投標(biāo)業(yè)務(wù)，會(huì)在保險(xiǎn)費(fèi)率和保險(xiǎn)交納期限上給予優(yōu)惠，從而形成部分應(yīng)收保費(fèi)。

（2）正常的流轉(zhuǎn)過(guò)程中形成的應(yīng)收保費(fèi)。保費(fèi)在正常的流轉(zhuǎn)過(guò)程中，由于出單與結(jié)算之間的時(shí)間差以及保單在流轉(zhuǎn)過(guò)程中的正常失誤如網(wǎng)點(diǎn)保費(fèi)結(jié)算滯后，也會(huì)形成應(yīng)收保費(fèi)。有些保險(xiǎn)業(yè)務(wù)如個(gè)人住房按揭險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)、航運(yùn)險(xiǎn)等業(yè)務(wù)是通過(guò)銀行、郵政及交通運(yùn)輸部門(mén)等中介網(wǎng)點(diǎn)代辦代收的，而財(cái)險(xiǎn)公司與中介的結(jié)算慣例通常是月結(jié)或季結(jié)。保險(xiǎn)中介的介入增加了保費(fèi)從投保人到保險(xiǎn)人的環(huán)節(jié)，減緩了資金流通速度，導(dǎo)致保費(fèi)結(jié)算期限較長(zhǎng)從而產(chǎn)生應(yīng)收保費(fèi)。另外，一些不能在業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)直接出單的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，如某些業(yè)務(wù)、定額保險(xiǎn)，要進(jìn)行手工補(bǔ)錄，由于補(bǔ)錄時(shí)間緊、工作量大等原因補(bǔ)錄數(shù)據(jù)不到位，未能及時(shí)進(jìn)行收付保費(fèi)的結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)，也會(huì)產(chǎn)生應(yīng)收保費(fèi)。

（3）系統(tǒng)處理方式和操作失誤產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)。由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了無(wú)縫對(duì)接，業(yè)務(wù)系統(tǒng)中每錄入一張保單，財(cái)務(wù)系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)確認(rèn)保費(fèi)收入。在實(shí)際操作過(guò)程中，錄單操作失誤（錄入的信息不能隨便刪除）及復(fù)核把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致同一張保單重復(fù)錄入，財(cái)務(wù)系統(tǒng)相應(yīng)進(jìn)行多次確認(rèn)，從而虛增一部分應(yīng)收保費(fèi)。

2、非正常的應(yīng)收保費(fèi)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)中相當(dāng)部分是不正常的，根據(jù)其產(chǎn)生的原因可以分為以下幾類(lèi)。

（1）惡意拖欠行為產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)。部分投保人以各種借口比如經(jīng)營(yíng)狀況不佳、資金周轉(zhuǎn)困難惡意拖欠保費(fèi)。有些人出于提高傭金、甚至侵吞保費(fèi)的目的，進(jìn)行隱瞞欺騙，不按時(shí)向保險(xiǎn)公司劃轉(zhuǎn)保費(fèi)。因拖欠而形成的應(yīng)收保費(fèi)，壞賬率往往較高。而在清收過(guò)程中財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司又畏懼訴訟成本，一般不通過(guò)法律途徑加以解決，進(jìn)一步縱容了投保人和人的拖欠行為。

（2）保險(xiǎn)公司的違規(guī)造假行為形成應(yīng)收保費(fèi)。由于各保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品費(fèi)率和支付給人手續(xù)費(fèi)的最高限額均由保監(jiān)會(huì)審批，部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為了擴(kuò)大銷(xiāo)售額，承諾給予保費(fèi)回扣或變相降低費(fèi)率，即“暗返”。利用虛掛應(yīng)收保費(fèi)的方式支付給人法律規(guī)定以外的高額手續(xù)費(fèi)，這部分多支付的手續(xù)費(fèi)以應(yīng)收保費(fèi)的形式存在，實(shí)際上卻不能收回，徹底成為了壞賬。另一方面，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)索要高額手續(xù)費(fèi)，為躲避監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查，在會(huì)計(jì)上以?huà)鞈?yīng)收保費(fèi)的形式對(duì)支付的費(fèi)用進(jìn)行處理，但實(shí)際上已無(wú)法收回；還有一些保險(xiǎn)公司通過(guò)出具批單反向沖減保費(fèi)收入，達(dá)到“暗返”的目的?；鶎颖ｋU(xiǎn)機(jī)構(gòu)為完成上級(jí)規(guī)定的指標(biāo)任務(wù)，達(dá)到多提費(fèi)用的目的，通過(guò)“應(yīng)收保費(fèi)”賬戶(hù)進(jìn)行造假。以上情況產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)通常被稱(chēng)為“虛應(yīng)收”。這也是監(jiān)管部門(mén)對(duì)應(yīng)收保費(fèi)監(jiān)管的重點(diǎn)部分。

（3）營(yíng)銷(xiāo)人員變動(dòng)導(dǎo)致的應(yīng)收保費(fèi)。保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)人員的流動(dòng)非常頻繁，部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司對(duì)業(yè)務(wù)員缺乏有效的管理。一旦營(yíng)銷(xiāo)人員變動(dòng)，就有可能留下一部分保單因客戶(hù)資料遺失而無(wú)法收款。

三、不良應(yīng)收保費(fèi)的影響

應(yīng)收保費(fèi)的數(shù)量太多，甚至發(fā)生很多不正常的應(yīng)收保費(fèi)時(shí)，會(huì)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司造成不良影響。

1、降低會(huì)計(jì)信息真實(shí)性

一方面，應(yīng)收保費(fèi)長(zhǎng)期掛賬，虛增了保費(fèi)收入；另一方面，由于業(yè)務(wù)系統(tǒng)的設(shè)置，部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司由于應(yīng)付未付的批減保費(fèi)會(huì)存在一部分負(fù)數(shù)的應(yīng)收保費(fèi)。這實(shí)際上是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的一項(xiàng)債務(wù)，而正數(shù)的應(yīng)收保費(fèi)是一項(xiàng)債權(quán)，兩者對(duì)應(yīng)的債權(quán)人和債務(wù)人通常不是同一人，不能直接抵減。如財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司直接沖減正數(shù)的應(yīng)收保費(fèi)，會(huì)降低應(yīng)收保費(fèi)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。

2、加大了企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

第一，它直接造成了現(xiàn)金流的減少。應(yīng)收保費(fèi)占用了保險(xiǎn)公司正常的現(xiàn)金流，公司可能因現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難而出現(xiàn)支付危機(jī)。另外應(yīng)收保費(fèi)缺乏流動(dòng)性和收益性，直接影響了保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)質(zhì)量。第二，加大了企業(yè)償付風(fēng)險(xiǎn)，不利于正常的賠付。對(duì)于已生效但尚未收到保費(fèi)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保單，一旦出險(xiǎn)，保險(xiǎn)人就需承擔(dān)響應(yīng)的賠付責(zé)任，而應(yīng)收保費(fèi)造成的大量未收回的資金則給正常賠付增加了壓力。第三，保監(jiān)會(huì)的《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》對(duì)保險(xiǎn)公司的償付能力有著嚴(yán)格的規(guī)定，大量的應(yīng)收保費(fèi)直接影響公司的償付能力。再次，應(yīng)收保費(fèi)作為收入雖未收到款項(xiàng)，但保險(xiǎn)公司須據(jù)此預(yù)繳營(yíng)業(yè)稅和所得稅，增加了經(jīng)費(fèi)負(fù)擔(dān)。第四，無(wú)論是否收到款項(xiàng)均要進(jìn)行分保（再保險(xiǎn)），又增加了保險(xiǎn)公司的分保成本。第五，應(yīng)收保費(fèi)易誘發(fā)經(jīng)濟(jì)犯罪。應(yīng)收保費(fèi)的長(zhǎng)期大量存在，有可能給不法分子貪污挪用、弄虛作假提供了可乘之機(jī)，如已經(jīng)收到資金而不入賬，或未繳費(fèi)出險(xiǎn)時(shí)，用賠款沖抵應(yīng)收保費(fèi)。

四、針對(duì)不良應(yīng)收保費(fèi)所采取的對(duì)策

由于過(guò)多的應(yīng)收保費(fèi)給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司造成不良影響，為了防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)的管理。

1、加大保險(xiǎn)宣傳力度和提高誠(chéng)信的投入

部分客戶(hù)片面認(rèn)為投了保就有保障，繳費(fèi)的時(shí)間不是決定因素。對(duì)此保險(xiǎn)公司要加大宣傳，鼓勵(lì)主動(dòng)繳費(fèi)，消除產(chǎn)生應(yīng)收保費(fèi)的客戶(hù)因素。另外，樹(shù)立全員防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)可控的發(fā)展。

2、根據(jù)投保業(yè)務(wù)的質(zhì)量進(jìn)行有選擇的承保

在擴(kuò)大市場(chǎng)份額和業(yè)務(wù)規(guī)模的同時(shí)還要考慮成本效益原則。首先，保險(xiǎn)公司要在收入和費(fèi)用、規(guī)模與效益之間找到一個(gè)平衡點(diǎn)。其次培養(yǎng)業(yè)務(wù)員對(duì)企業(yè)的責(zé)任感。按照保戶(hù)信譽(yù)程度、償債能力、當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況和實(shí)際支付保費(fèi)的能力制定信用政策，降低應(yīng)收保費(fèi)產(chǎn)生的可能性，從而確保保費(fèi)的實(shí)收率。

3、充分利用特別約定

利用特別約定可以有效提高應(yīng)收保費(fèi)的實(shí)收率。比如，在特別約定中增加保單生效或失效的條件，以減少在不能按規(guī)定時(shí)間收取保費(fèi)時(shí)的保險(xiǎn)責(zé)任；在特別約定中增加繳費(fèi)時(shí)間，以及未繳費(fèi)合同失效條款，以減少保險(xiǎn)責(zé)任，促進(jìn)保費(fèi)的及時(shí)回收。

4、建立科學(xué)的回收管理機(jī)制

應(yīng)收保費(fèi)發(fā)生后，保險(xiǎn)公司應(yīng)采取各種措施，盡量爭(zhēng)取按期收回保費(fèi)。有效的措施包括對(duì)回收情況的監(jiān)督、提取壞賬準(zhǔn)備和制定適當(dāng)?shù)氖召~政策。在制定收賬政策時(shí)，要以應(yīng)收保費(fèi)總成本最小化為原則，在收賬費(fèi)用和所減少壞賬損失之間做出權(quán)衡。

5、完善公司內(nèi)部控制體系

通過(guò)開(kāi)展應(yīng)收保費(fèi)的審計(jì)調(diào)查工作，摸清應(yīng)收保費(fèi)的底線(xiàn)，了解其管理現(xiàn)狀。保險(xiǎn)公司各部門(mén)之間要積極配合，以公司利益為重，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，有力推動(dòng)應(yīng)收保費(fèi)的管理工作。

通過(guò)上述措施的結(jié)合使用，可以有效降低不良保費(fèi)的比重，將其保持在合理的范圍內(nèi)，這對(duì)我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的健康發(fā)展以及進(jìn)一步提高其自身的競(jìng)爭(zhēng)力有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。

【參考文獻(xiàn)】

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[2]丁少群、梁新潮：我國(guó)保費(fèi)收入核算存在的問(wèn)題與改革建議[J].會(huì)計(jì)研究，2005（10）.

[3]鄔潤(rùn)龍：應(yīng)收保費(fèi)認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)初探[J].上海保險(xiǎn)，2005（4）.

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(一)公眾責(zé)任保險(xiǎn)，又稱(chēng)普通責(zé)任保險(xiǎn)、綜合責(zé)任保險(xiǎn)，是以被保險(xiǎn)人的公眾責(zé)任為保險(xiǎn)對(duì)象，承保被保險(xiǎn)人及其雇員在從事所保業(yè)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)的地域范圍內(nèi)，因發(fā)生意外事故而造成第三者人身傷亡或財(cái)產(chǎn)損失，依法應(yīng)由被保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償責(zé)任的一種責(zé)任保險(xiǎn)［3］。

(二)雇主責(zé)任保險(xiǎn)，是被保險(xiǎn)人的雇員在受雇期間由于從事業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)而遭受意外，被保險(xiǎn)人依法承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的一種責(zé)任保險(xiǎn)。隨著各種企業(yè)的不斷增多，受雇人員越來(lái)越多，因此，雇員的利益保護(hù)應(yīng)該引起廣泛的關(guān)注。

(三)產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)，是分擔(dān)產(chǎn)品制造者、銷(xiāo)售者、維修者等由于顧客在使用產(chǎn)品過(guò)程中因其缺陷而造成人身傷亡或經(jīng)濟(jì)財(cái)產(chǎn)損失時(shí)，依法承擔(dān)的一種民事賠償責(zé)任。隨著經(jīng)濟(jì)的日益發(fā)展，消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的要求也越來(lái)越嚴(yán)格，而產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)就分擔(dān)了產(chǎn)品生產(chǎn)商的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。

(四)職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)，是分擔(dān)各種專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員在從事專(zhuān)業(yè)技術(shù)活動(dòng)時(shí)，由于行為不當(dāng)而造成第三者的人身或財(cái)產(chǎn)遭受損失，而依法承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的一種責(zé)任保險(xiǎn)。但是由于職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)所分擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)比較特殊，目前其體系還不是很完善，因此，還需要大力發(fā)展。

(五)第三者責(zé)任保險(xiǎn)，是分擔(dān)保險(xiǎn)車(chē)輛由于意外事故而造成第三者遭受人身傷亡或經(jīng)濟(jì)財(cái)產(chǎn)的損失而承擔(dān)責(zé)任的一種責(zé)任保險(xiǎn)。其中，保險(xiǎn)車(chē)輛可以是被保險(xiǎn)人或是其允許的合格的車(chē)輛駕駛?cè)藛T駕駛的。

二、責(zé)任保險(xiǎn)的特點(diǎn)

作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的重要組成部分，責(zé)任保險(xiǎn)同樣可以運(yùn)用損失分布和大數(shù)法則計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)率，而且適用于廣義上的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的一般理論。但是，由于責(zé)任保險(xiǎn)承擔(dān)的是各種民事法律責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)，不是以實(shí)體標(biāo)的為基礎(chǔ)的。責(zé)任保險(xiǎn)又會(huì)擁有自身的獨(dú)特內(nèi)容和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，明確責(zé)任保險(xiǎn)的特點(diǎn)，對(duì)于研究我國(guó)的責(zé)任保險(xiǎn)的具有重要作用。

(一)保險(xiǎn)標(biāo)的的特殊性。

雖然責(zé)任保險(xiǎn)也屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的行列，但責(zé)任保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人對(duì)第三方應(yīng)承擔(dān)的損害賠償責(zé)任為標(biāo)的。雖然也會(huì)與物質(zhì)財(cái)產(chǎn)相關(guān)的利益與責(zé)任有關(guān)，但是這種標(biāo)的卻不能以單獨(dú)的物質(zhì)存在，應(yīng)該屬于一種無(wú)形財(cái)產(chǎn)。而一般財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)卻是以一種有形財(cái)產(chǎn)作為保險(xiǎn)標(biāo)的。除此之外，責(zé)任保險(xiǎn)標(biāo)的是對(duì)未來(lái)發(fā)生的事故風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)，并不是像一般的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)一樣可以現(xiàn)在就能夠預(yù)見(jiàn)的確定的標(biāo)的。因此，在責(zé)任保險(xiǎn)的合同中也并沒(méi)有明確的保險(xiǎn)金額。

(二)保險(xiǎn)對(duì)象的特殊性。

一般財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)對(duì)象是在災(zāi)害事故中會(huì)受到損失的財(cái)產(chǎn)或是相關(guān)的利益，不會(huì)遭受到損害的財(cái)產(chǎn)及其相關(guān)利益并不是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的對(duì)象。而責(zé)任保險(xiǎn)不同于一般的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，它是以民事?lián)p害賠償責(zé)任為承保對(duì)象的，即除了民事責(zé)任之外的刑事責(zé)任和行政責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)，并不屬于責(zé)任保險(xiǎn)的承保范圍之內(nèi)。這既不同與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的物質(zhì)實(shí)體，也與人身保險(xiǎn)中人的生命或身體不同。

(三)賠償目的的特殊性。

盡管責(zé)任保險(xiǎn)和一般的保險(xiǎn)都是為了分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，但是兩者有明顯的區(qū)別。其中，人身保險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的設(shè)立的直接目的，是為了賠償因意外事故造成被保險(xiǎn)人自己的生命、身體或者財(cái)產(chǎn)的損失，即彌補(bǔ)投保人的人身或財(cái)產(chǎn)遭受的直接損失。但是責(zé)任保險(xiǎn)設(shè)立的目的，是為了分擔(dān)投保人所應(yīng)該承擔(dān)的賠償責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)，彌補(bǔ)其因承擔(dān)這種賠償責(zé)任所遭受的損失，填補(bǔ)的是一種間接損失。

(四)理賠依據(jù)的特殊性。

一般財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的沒(méi)有損失就不用支付賠償?shù)脑瓌t并不能?chē)?yán)格的應(yīng)用于責(zé)任保險(xiǎn)中。這是因?yàn)樨?zé)任保險(xiǎn)并不像一般財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)那樣投保的是物質(zhì)的財(cái)產(chǎn)或相關(guān)利益，它補(bǔ)償給投保人的是其因承擔(dān)民事責(zé)任而遭受的間接損失。將這種無(wú)形的民事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人，這并不會(huì)有實(shí)際的財(cái)產(chǎn)損失。因此，若是直接使用一般財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的理賠原則，就會(huì)造成理賠不明確的后果。

三、結(jié)語(yǔ)

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關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；防范；化解

1.引言

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的典型業(yè)務(wù)是商業(yè)性質(zhì)的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)，其自身的經(jīng)營(yíng)內(nèi)容決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司具有較高的風(fēng)險(xiǎn)性和不確定性。在目前的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展過(guò)程中，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司發(fā)揮著重要的作用，對(duì)維持經(jīng)濟(jì)社會(huì)快速發(fā)展做出了突出貢獻(xiàn)。然而，較高的風(fēng)險(xiǎn)性和不確定性決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中要面對(duì)許多風(fēng)險(xiǎn)，加之經(jīng)營(yíng)環(huán)境越來(lái)越復(fù)雜，使得財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)也變得更加復(fù)雜。因此，能否處理好潛在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和不確定性因素對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司至關(guān)重要。同時(shí)，近幾年我國(guó)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)因素有著顯著的增加趨勢(shì)，如果財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司無(wú)法很好的處理經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)因素，就會(huì)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生直接影響。因此，加強(qiáng)對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的研究具有重要的現(xiàn)實(shí)意義，對(duì)于提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)具有積極的意義。

2.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的主要類(lèi)型

2.1管理缺陷造成的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

通過(guò)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的分析可以發(fā)現(xiàn)，其主要的部分是由于一部分人在利益的驅(qū)動(dòng)下造成的，然而，形成這種現(xiàn)狀的一個(gè)重要原因就是目前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司管理中存在著嚴(yán)重的缺陷和不足。監(jiān)管和內(nèi)部管理體系的不足也在很大程度上縱容了這種現(xiàn)象的發(fā)生。由于管理缺陷導(dǎo)致的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：

首先，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的定價(jià)不足導(dǎo)致了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。導(dǎo)致這種風(fēng)險(xiǎn)的主要原因是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)的高度行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)以及保險(xiǎn)公司的精算存在一定的缺陷，這些原因的共同左右造成了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)的定價(jià)不再合理，在很大程度上造成了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)。定價(jià)不足導(dǎo)致的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，其主要特點(diǎn)是保險(xiǎn)的定價(jià)較正常水平明顯偏低，造成了保險(xiǎn)的實(shí)際收入根本無(wú)法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生很好的覆蓋，使得財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司入不敷出，對(duì)其經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生了重大影響。

其次，由于分保造成的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。分保主要是指財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為了有效的降低其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，并且擴(kuò)大其風(fēng)險(xiǎn)的承受能力，選擇再保險(xiǎn)公司的形式降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。這種方式雖然可以在很大程度上降低財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司所承擔(dān)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。但是也有一些保險(xiǎn)公司在操作的過(guò)程中存在嚴(yán)重的僥幸心里，未嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定對(duì)投保進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)劃定，采取消極的態(tài)度對(duì)待分保措施，同時(shí)還對(duì)一些大型的保險(xiǎn)項(xiàng)目未按照相關(guān)規(guī)定報(bào)批就直接承保。這些不規(guī)范的行為都給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司埋下了重大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，一旦風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，就會(huì)給保險(xiǎn)公司造成毀滅性的損失。

同時(shí)，由于嚴(yán)重災(zāi)害造成的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。在保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，不僅僅包含著人為的影響因素，同時(shí)還有一些嚴(yán)重的地質(zhì)災(zāi)害、重大疾病災(zāi)害以及嚴(yán)重人為事故等。而且根據(jù)對(duì)近幾年來(lái)的統(tǒng)計(jì)，由重大災(zāi)情引起的風(fēng)險(xiǎn)在我國(guó)較為顯著，例如汶川地震、玉樹(shù)地震等，這些嚴(yán)重的災(zāi)害都給保險(xiǎn)公司帶來(lái)了巨大的考驗(yàn)。對(duì)由于重大災(zāi)害引起的風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)法消除的，因此，最好的辦法就是及早的建立起較為完善的重大災(zāi)害防范體系，并且將重大災(zāi)害作為保險(xiǎn)公司的一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行考慮。

2.2信息不對(duì)稱(chēng)造成的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

在保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)中，由于其經(jīng)營(yíng)方式的原因造成了在整個(gè)經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中出現(xiàn)了信息不對(duì)稱(chēng)的問(wèn)題，這些問(wèn)題也在一定程度上形成了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。在保險(xiǎn)公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)中，業(yè)務(wù)員直接與客戶(hù)進(jìn)行溝通，并且從客戶(hù)得到盡可能多的風(fēng)險(xiǎn)信息，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的管理人員則將重點(diǎn)放在對(duì)于業(yè)務(wù)人員績(jī)效考核和運(yùn)行效率上，他們所處的角度不同，對(duì)于保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)信息的理解自然也存在差異。由于信息不對(duì)稱(chēng)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾個(gè)方面：

第一，承保的質(zhì)量不高。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，承保環(huán)節(jié)是最為關(guān)鍵的，其質(zhì)量的好壞直接決定著財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)效益。然而，由于目前保險(xiǎn)承保領(lǐng)域復(fù)雜，而且保險(xiǎn)公司和業(yè)務(wù)人員掌握的風(fēng)險(xiǎn)信息也較為有效，這就造成了業(yè)務(wù)人員在面臨巨大壓力的情況下，不得不去承保一些質(zhì)量較差的標(biāo)的。這些質(zhì)量較差的標(biāo)的會(huì)使得保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大大增加，給保險(xiǎn)公司帶來(lái)嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。

第二，財(cái)產(chǎn)理賠環(huán)節(jié)不規(guī)范。根據(jù)對(duì)目前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)理賠環(huán)節(jié)的分析可以發(fā)現(xiàn)，其尚未建立較為完善的財(cái)產(chǎn)理賠體系，對(duì)于財(cái)產(chǎn)損失的確定并不科學(xué)，在很大程度上是由人為因素決定的。同時(shí)，由于在各個(gè)不同行業(yè)的理賠過(guò)程中缺乏相關(guān)的專(zhuān)業(yè)人士，造成了保險(xiǎn)公司在整個(gè)的理賠環(huán)節(jié)處于被動(dòng)的局面。而且，骨干人員的缺乏也在很大程度上限制了保險(xiǎn)公司的長(zhǎng)久發(fā)展，伴隨著保險(xiǎn)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)也會(huì)逐漸加大，如果不對(duì)理賠環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格的控制，就會(huì)出現(xiàn)更大的違規(guī)操作行為。這些都會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)效益造成很大的影響。

第三，由于道德因素造成的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。在保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于投標(biāo)的相關(guān)人員在投保過(guò)程中道德因素造成的風(fēng)險(xiǎn)，主要指的是投保人在簽訂合同時(shí)，對(duì)一些關(guān)鍵性的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行隱瞞或者給出錯(cuò)誤的信息，在很大程度上增加了保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)。其主要的表現(xiàn)形式包括欺詐和逆選擇兩種。

2.3資產(chǎn)結(jié)構(gòu)造成的風(fēng)險(xiǎn)

在經(jīng)過(guò)改革后的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，經(jīng)理人只是保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)者而不是實(shí)際的所有者，這就會(huì)使得一些經(jīng)營(yíng)者淡化企業(yè)效益的概念，盲目的追求高回報(bào)率，在投資項(xiàng)目的選擇上存在著很大的風(fēng)險(xiǎn)性。同時(shí)保險(xiǎn)公司的激烈價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)也給保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在保險(xiǎn)公司為了提高業(yè)務(wù)量，違規(guī)放寬投保門(mén)檻，采取粗獷的額經(jīng)營(yíng)模式，造成了行業(yè)內(nèi)部的惡性競(jìng)爭(zhēng)，同時(shí)也給自己埋下了重大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

3.加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)策

針對(duì)以上財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)，主要采取以下幾個(gè)方面的措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范：

（1）加強(qiáng)承保與核保制度建設(shè)。首先，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要根據(jù)相關(guān)規(guī)定，建立嚴(yán)格的核保制度。結(jié)合保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和投保產(chǎn)品的特征，選擇不同的核保方式對(duì)投保產(chǎn)品進(jìn)行核保。而且在核保的過(guò)程中要充分的考慮到投保產(chǎn)品的適應(yīng)人群、保險(xiǎn)費(fèi)用、合同細(xì)則、生效時(shí)間等信息。通過(guò)嚴(yán)格的核保制度能夠有效的降低保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，因此，保險(xiǎn)公司必須結(jié)合自身特點(diǎn)，及早建立健全承保和核保制度，并且不斷強(qiáng)化核保相關(guān)人員的素質(zhì)。

（2）正確對(duì)待市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，合理確定保險(xiǎn)價(jià)格。盡管面臨著激烈的保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，保險(xiǎn)公司還需要真正的認(rèn)識(shí)到價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)在其經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的影響。要通過(guò)對(duì)自身產(chǎn)品的合理定位，確定合理的保險(xiǎn)價(jià)格，在降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也能夠有效提高保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

（3）加強(qiáng)道德風(fēng)險(xiǎn)防范措施，有效控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于道德風(fēng)險(xiǎn)的防范主要是加強(qiáng)在保險(xiǎn)各個(gè)環(huán)節(jié)的制度建設(shè)和監(jiān)管，要求所有工作人員嚴(yán)格按照規(guī)章制度辦事，降低人為因素的影響。

4.結(jié)束語(yǔ)

加強(qiáng)保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施的研究能夠幫助保險(xiǎn)公司有效降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高自身的經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)，還可以在一定程度上提高保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

參考文獻(xiàn)

篇6

關(guān)鍵詞：行為導(dǎo)向；教學(xué)；財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；效果

行為導(dǎo)向是上世紀(jì)80年代以來(lái)，世界教育教學(xué)論中出現(xiàn)的一種新的思潮，是為適應(yīng)時(shí)展要求而提出的一種現(xiàn)代教育思想。由于行為導(dǎo)向教學(xué)對(duì)于培養(yǎng)人的全面素質(zhì)和綜合能力方面起著十分重要和有效的作用，所以日益被世界各國(guó)教育界與勞動(dòng)界的專(zhuān)家所推崇。本世紀(jì)初期，我國(guó)引入“行為導(dǎo)向教學(xué)法”，各領(lǐng)域都進(jìn)行了“行為導(dǎo)向教學(xué)法”的試點(diǎn)工作，也取得了實(shí)質(zhì)性的成果，給我國(guó)教育教學(xué)注入了新的活力。保險(xiǎn)業(yè)作為我國(guó)快速發(fā)展的朝陽(yáng)行業(yè)之一，對(duì)保險(xiǎn)教育提出了較高的要求，如何培養(yǎng)出具有時(shí)代特征、滿(mǎn)足現(xiàn)時(shí)保險(xiǎn)發(fā)展需要的專(zhuān)業(yè)人才顯得尤為重要。《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》是保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)教育的主干課程之一，本文力圖通過(guò)研究在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)教學(xué)中如何引進(jìn)行為導(dǎo)向，加強(qiáng)學(xué)生對(duì)該課程的理解和掌握，提升學(xué)生的實(shí)踐運(yùn)用能力，實(shí)現(xiàn)從課堂到工作的實(shí)時(shí)無(wú)縫對(duì)接。

一、《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》教學(xué)中應(yīng)用行為導(dǎo)向的原因

行為導(dǎo)向教學(xué)模式是一種“能力本位”的教學(xué)理念，強(qiáng)調(diào)通過(guò)學(xué)生自己的實(shí)踐或行動(dòng)來(lái)培養(yǎng)和提高專(zhuān)業(yè)能力。它提出了教學(xué)應(yīng)從理論培養(yǎng)向?qū)嵺`性教學(xué)轉(zhuǎn)化，從示范性教學(xué)向應(yīng)用性教學(xué)轉(zhuǎn)化的觀(guān)念。行為導(dǎo)向教學(xué)模式可簡(jiǎn)單概括為在設(shè)計(jì)教學(xué)時(shí)充分考慮學(xué)生學(xué)習(xí)目標(biāo)的明確性、學(xué)習(xí)活動(dòng)的自主性、學(xué)習(xí)過(guò)程的交互性、學(xué)習(xí)成果的建構(gòu)性。學(xué)生在完成一個(gè)既定任務(wù)的過(guò)程中，在教師的幫助下，通過(guò)自主活動(dòng)和小組分工協(xié)作，構(gòu)建自身新的知識(shí)體系，獲得各種能力。教學(xué)目標(biāo)也從單一認(rèn)知轉(zhuǎn)向?qū)I(yè)和跨專(zhuān)業(yè)的認(rèn)知、合作的情感體驗(yàn)、克服難題的意志力訓(xùn)練和動(dòng)手操作訓(xùn)練并舉的教學(xué)綜合目標(biāo)，滿(mǎn)足了學(xué)習(xí)和教學(xué)的不同方面的要求?！秶?guó)家中長(zhǎng)期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要》明確提出高等教育要“重點(diǎn)擴(kuò)大應(yīng)用型、復(fù)合型、技能型人才培養(yǎng)規(guī)模”，并提出“強(qiáng)化實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)”是提高人才培養(yǎng)質(zhì)量的重要手段。保險(xiǎn)學(xué)專(zhuān)業(yè)是一門(mén)實(shí)踐性、應(yīng)用性極強(qiáng)的學(xué)科，集經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)、法學(xué)、社會(huì)學(xué)、災(zāi)害學(xué)、醫(yī)學(xué)、工程學(xué)、數(shù)學(xué)和信息科學(xué)等學(xué)科領(lǐng)域?yàn)橐惑w，體現(xiàn)出多學(xué)科相互滲透、交叉發(fā)展的邊緣性特點(diǎn)。這就決定了在保險(xiǎn)學(xué)專(zhuān)業(yè)的教學(xué)別強(qiáng)調(diào)理論聯(lián)系實(shí)際，讓學(xué)生在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題，通過(guò)實(shí)際問(wèn)題的研究和解決來(lái)培養(yǎng)學(xué)生的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和職業(yè)素養(yǎng)。事實(shí)上，保險(xiǎn)業(yè)作為我國(guó)的朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)，正處于快速擴(kuò)張過(guò)程中?，F(xiàn)階段急需即有扎實(shí)的理論功底，同時(shí)具備業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、管理等較強(qiáng)的實(shí)踐能力的人才，特別是擅長(zhǎng)在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和解決問(wèn)題的復(fù)合型應(yīng)用人才?！敦?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》是保險(xiǎn)學(xué)專(zhuān)業(yè)的專(zhuān)業(yè)主干課程之一。通過(guò)該課程的學(xué)習(xí)，同學(xué)們需掌握財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)的基本規(guī)律、把握財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)體系及產(chǎn)品的主要特點(diǎn)、設(shè)計(jì)原理及營(yíng)運(yùn)基礎(chǔ)，為今后從事財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的營(yíng)運(yùn)管理及產(chǎn)品設(shè)計(jì)打下基礎(chǔ)。因此，《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》教學(xué)較之其他專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)課顯示出更強(qiáng)的實(shí)踐性特點(diǎn)，在教學(xué)中引入行為導(dǎo)向法具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。

二、《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》教學(xué)中行為導(dǎo)向的方式方法

行為導(dǎo)向作為一種教學(xué)方法，包括模擬教學(xué)、案例教學(xué)、項(xiàng)目教學(xué)和角色扮演等方法，我們?cè)凇敦?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》教學(xué)中分別采用了以上各種方法。

1.模擬教學(xué)法。在一種人造的情境或環(huán)境里學(xué)習(xí)某職業(yè)所需的知識(shí)、技能和能力。模擬訓(xùn)練給人一種身臨其境的感覺(jué)，更重要的是提供了許多重復(fù)的機(jī)會(huì)和隨時(shí)進(jìn)行過(guò)程評(píng)價(jià)的可能性，且成本較低。在教學(xué)中我們主要采用了以下兩種模擬教學(xué)法：第一，模擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司營(yíng)運(yùn)。將同學(xué)進(jìn)行分組，分別代表不同業(yè)務(wù)部門(mén)、行政職能部門(mén)及投保人，分別以不同的標(biāo)的物模擬投保、承保、客戶(hù)服務(wù)及理賠等環(huán)節(jié)。通過(guò)保險(xiǎn)公司模擬營(yíng)運(yùn)，學(xué)生基本掌握了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司前臺(tái)營(yíng)運(yùn)系統(tǒng)及后臺(tái)支持系統(tǒng)的組成，對(duì)保險(xiǎn)公司各部門(mén)的職能有明確的認(rèn)識(shí)和了解。第二，我校目前建有多個(gè)金融實(shí)驗(yàn)室，如國(guó)泰安模擬交易所、股指期貨套利系統(tǒng)等，經(jīng)過(guò)我們的申請(qǐng)及到其他高?？疾旖梃b，目前已初步建成保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)系統(tǒng)。這兩種方法在教學(xué)中相合配合交叉使用，作為學(xué)生模擬的檢驗(yàn)或示范，通過(guò)這種訓(xùn)練使學(xué)生對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的組成有了全面準(zhǔn)確的把握。

2.案例教學(xué)法。案例教學(xué)法即根據(jù)實(shí)際能力培養(yǎng)的需要，教師從實(shí)際工作中尋找恰當(dāng)案例，并引導(dǎo)學(xué)生通過(guò)案例分析和研究，達(dá)到為今后職業(yè)做準(zhǔn)備的目的。在分析過(guò)程中，學(xué)生自己提出問(wèn)題，并自己找出解決問(wèn)題的途徑和手段，從而培養(yǎng)獨(dú)立分析問(wèn)題、處理問(wèn)題的能力。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有很多具體的業(yè)務(wù)類(lèi)別，在實(shí)踐中呈現(xiàn)特殊性、發(fā)展性的特點(diǎn)。我們積極主動(dòng)與保險(xiǎn)公司聯(lián)系，收集整理了一系列針對(duì)性強(qiáng)、有代表性意義的真實(shí)案例，將之穿插運(yùn)用于教學(xué)中，通過(guò)學(xué)生的反饋進(jìn)一步凝煉，最后形成了與教材相配套的案例集。

3.項(xiàng)目教學(xué)法。將一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的項(xiàng)目，交由學(xué)生自己處理。信息的收集、方案的設(shè)計(jì)、項(xiàng)目的實(shí)施及最終的評(píng)價(jià)，都由學(xué)生自己負(fù)責(zé)。學(xué)生通過(guò)該項(xiàng)目的進(jìn)行，了解并把握整個(gè)過(guò)程及每一環(huán)節(jié)中的基本要求。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，每一張保單都可以看作是一個(gè)項(xiàng)目，特別是復(fù)雜的非標(biāo)準(zhǔn)體的保單。在教學(xué)中，每講授完一個(gè)單元，就讓學(xué)生自己獨(dú)立設(shè)計(jì)一款保單或者根據(jù)客戶(hù)的需求設(shè)計(jì)一個(gè)保險(xiǎn)方案，比如在介紹完所有的業(yè)務(wù)種類(lèi)，讓學(xué)生為學(xué)校設(shè)計(jì)一保險(xiǎn)方案；學(xué)完家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)后，讓學(xué)生設(shè)計(jì)一款大學(xué)生宿舍保險(xiǎn)等。然后同學(xué)們?cè)傧嗷ビ懻?，不斷完善產(chǎn)品或方案。

4.角色扮演法。學(xué)生通過(guò)扮演不同角色，體驗(yàn)自身角色的內(nèi)涵活動(dòng)，又體驗(yàn)對(duì)方角色的心理，從而充分展現(xiàn)出現(xiàn)實(shí)社會(huì)中各種角色的“為”和“位”，達(dá)到培養(yǎng)社會(huì)能力和交際能力的目的。角色扮演法屬情景教學(xué)，創(chuàng)設(shè)一個(gè)“身臨其境”的感官效應(yīng)，能提高學(xué)生專(zhuān)業(yè)能力、方法能力與社會(huì)能力。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)營(yíng)運(yùn)涉及到多方主體，讓學(xué)生分別選定不同的角色，如投保人、核保人、理賠員、客戶(hù)服務(wù)人員、事故第三方等，由其主導(dǎo)設(shè)計(jì)一保險(xiǎn)場(chǎng)景并進(jìn)行演練。

5.大腦風(fēng)暴教學(xué)法?！按竽X風(fēng)暴”教學(xué)法是教師引導(dǎo)學(xué)生就某一問(wèn)題自由發(fā)表意見(jiàn)，而對(duì)其意見(jiàn)的正確性或準(zhǔn)確性教師不進(jìn)行任何評(píng)價(jià)的方法。這種方法是一種能在最短的時(shí)間里，獲得最多的思想和觀(guān)點(diǎn)的方法。通過(guò)鼓勵(lì)學(xué)生發(fā)現(xiàn)并提出問(wèn)題，給他們以成就感，激發(fā)其學(xué)習(xí)的強(qiáng)大動(dòng)力。該方法主要在前面幾種方法中同步使用，也可以在理論教學(xué)中使用，老師針對(duì)學(xué)生的案例分析、項(xiàng)目實(shí)施、角色演練進(jìn)行即時(shí)的、隨機(jī)的、針對(duì)性的提問(wèn)，啟發(fā)學(xué)生進(jìn)行多維度思考，鍛煉學(xué)生快速反應(yīng)的能力。

三、行為導(dǎo)向法在《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》教學(xué)中的效果評(píng)析

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)作為保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)課，教學(xué)重點(diǎn)是各種財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)及其運(yùn)行的內(nèi)在規(guī)律，傳統(tǒng)的教學(xué)方法側(cè)重于通過(guò)現(xiàn)行產(chǎn)品解讀，讓學(xué)生把握財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的特點(diǎn)及與其他保險(xiǎn)業(yè)務(wù)區(qū)別，由于缺乏感性認(rèn)識(shí)，學(xué)生會(huì)感覺(jué)比較枯燥，教學(xué)效果大打折扣，而行為導(dǎo)向法立足于引導(dǎo)學(xué)生、啟發(fā)學(xué)生、調(diào)動(dòng)學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性和主動(dòng)性。教學(xué)效果得到了極大提升。

1.增強(qiáng)了學(xué)生學(xué)習(xí)積極性和主動(dòng)性：這種教學(xué)方法容易激起學(xué)生的好奇心，產(chǎn)生強(qiáng)烈的學(xué)習(xí)愿望，積極參與教學(xué)過(guò)程。課堂上學(xué)生積極思考，與教師產(chǎn)生互動(dòng)，充分調(diào)動(dòng)了課堂氣氛。

2.提高了學(xué)生創(chuàng)新及應(yīng)用能力：案例式教學(xué)、項(xiàng)目教學(xué)等方法的引入，大大開(kāi)闊了學(xué)生的視野，不再是以前保險(xiǎn)條款的閱讀和復(fù)述，而是自由地發(fā)揮，激發(fā)了學(xué)生的潛能，其創(chuàng)新能力及應(yīng)用能力也得到大大提高。

3.有助于學(xué)生個(gè)性的發(fā)展：多樣化的教學(xué)方法，如頭腦風(fēng)暴、角色扮演、項(xiàng)目教學(xué)可以使學(xué)生的社交能力、應(yīng)變能力、協(xié)同工作的能力得到有效的訓(xùn)練，有利于學(xué)生的個(gè)性發(fā)展，從而為今后的學(xué)習(xí)和工作打下良好的基礎(chǔ)。

4.對(duì)教師提出了更高的要求：該法對(duì)教師的教學(xué)能力和專(zhuān)業(yè)素質(zhì)提出更高要求。每一種行為導(dǎo)向法，都需要在教師的引導(dǎo)下，學(xué)生參與收集信息、制訂計(jì)劃、選擇方案、實(shí)施目標(biāo)、反饋信息到成果評(píng)價(jià)的全過(guò)程，讓學(xué)生既了解總體，又清楚每一個(gè)具體環(huán)節(jié)的運(yùn)作，并從中得到關(guān)鍵能力的提高。

總之，通過(guò)近兩年的嘗試，行為導(dǎo)向法在《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》教學(xué)中的運(yùn)用，使學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性、主動(dòng)性得到很大提高，學(xué)習(xí)熱情也高漲，理論教學(xué)再加上一系列行業(yè)導(dǎo)向教學(xué)法使學(xué)生對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的基礎(chǔ)理論知識(shí)及應(yīng)用有了扎實(shí)的認(rèn)識(shí)和理解，也對(duì)其后續(xù)專(zhuān)業(yè)課的學(xué)習(xí)打下了良好的基礎(chǔ)，提升了學(xué)生在就業(yè)市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。

參考文獻(xiàn)：

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篇7

保險(xiǎn)利益指的是：投保人或者被保險(xiǎn)人對(duì)于其投保的標(biāo)的能夠具有的在法律層面上的利益，也就是說(shuō)，當(dāng)保險(xiǎn)事故發(fā)生的時(shí)候，被保險(xiǎn)人其人身或者是財(cái)產(chǎn)將要遭受的損失或者失去的利益。保險(xiǎn)利益必須或基于法定原因或因當(dāng)事人的約定而發(fā)生，其約定不得違反法律的強(qiáng)制性規(guī)定或社會(huì)公共利益。保險(xiǎn)利益是保險(xiǎn)合同生效的必要條件和法定條件，當(dāng)事人不得協(xié)商變更。

(一)防范道德風(fēng)險(xiǎn)

道德風(fēng)險(xiǎn)具體指是指投保人以及被保險(xiǎn)人或者受益人為了能夠成功騙取保險(xiǎn)金，因而故意制造保險(xiǎn)事故的發(fā)生甚至故意制造更嚴(yán)重的保險(xiǎn)事故的損失后果。在保險(xiǎn)法上確立保險(xiǎn)利益原則，有利于防止這種風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，并更好地維護(hù)保險(xiǎn)標(biāo)的的安全。如在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，投保人對(duì)于保險(xiǎn)標(biāo)的所擁有尚未保險(xiǎn)利益，就算保險(xiǎn)事故發(fā)生了，投保人也不能夠從中獲得額外的利益，從而能有效防止人為促發(fā)保險(xiǎn)事故的發(fā)生或蓄意制造更大事故造損失。更重要的是，對(duì)于人身保險(xiǎn)所要求的存在保險(xiǎn)利益意義在于，有效避免說(shuō)預(yù)防投保人或者是受益人利益熏心而故意非法傷害被保險(xiǎn)人以獲取保險(xiǎn)金的行為。綜上分析，保險(xiǎn)利益的存在的意義不僅僅是作為保險(xiǎn)合同能夠產(chǎn)生效力的必備要件，也是維持公序良俗所必需的。

(二)防止賭博行為

保險(xiǎn)合同中，對(duì)于投保人而言，其有支付保費(fèi)的義務(wù)，但是保險(xiǎn)人是否給付保險(xiǎn)金，取決于保險(xiǎn)事故是否發(fā)生。因此，保險(xiǎn)行為具有明顯的射幸性。這一點(diǎn)與賭博行為很類(lèi)似，但保險(xiǎn)與賭博存在的一個(gè)巨大區(qū)別就是保險(xiǎn)有保險(xiǎn)利益的要求。賭博行為有損社會(huì)公序良俗，為法律所禁止。而保險(xiǎn)行為有利于分散風(fēng)險(xiǎn)，為社會(huì)所推崇。保險(xiǎn)以保險(xiǎn)利益的存在為前提條件，如果不存在保險(xiǎn)利益，那么保險(xiǎn)就無(wú)異于賭博了。因而，基于保險(xiǎn)利益原則，投保人或者被保險(xiǎn)人對(duì)于保險(xiǎn)標(biāo)的一定要具備保險(xiǎn)利益的資格，并且只有被保險(xiǎn)人遭受了保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失才能得到保險(xiǎn)賠償，從而有效地防止了賭博行為的發(fā)生。

(三)限制賠償額度

眾所周知，保險(xiǎn)的目的是為了補(bǔ)償被保險(xiǎn)人在突然發(fā)生保險(xiǎn)事故后，經(jīng)濟(jì)生活上產(chǎn)生的困境。保險(xiǎn)金的給付在于填補(bǔ)保險(xiǎn)事故發(fā)生所致?lián)p失，不允許被保險(xiǎn)人通過(guò)保險(xiǎn)獲得額外利益，即無(wú)損害、無(wú)賠償、無(wú)保險(xiǎn)利益，無(wú)損害。因此，保險(xiǎn)利益是保險(xiǎn)人給付補(bǔ)償損失最高的限額，對(duì)于被保險(xiǎn)人或是受益人所要求的賠償金額，不得超過(guò)保險(xiǎn)利益的金額或價(jià)值。保險(xiǎn)利益原則的功能一是對(duì)保險(xiǎn)人的責(zé)任或范圍加以限制，二是具有控制保險(xiǎn)人以及受益人在實(shí)踐中獲得不當(dāng)?shù)美墓δ堋?/p>

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益和人身保險(xiǎn)利益

(一)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中關(guān)于保險(xiǎn)利益認(rèn)定

在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)利益指的是，被保險(xiǎn)人或是投保人對(duì)其所投保的標(biāo)的，即保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)所享有的法律上承認(rèn)的利益，即保險(xiǎn)標(biāo)的因?yàn)楸ｋU(xiǎn)事故發(fā)生而所遭受的損失。

首先，對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的存在時(shí)間，各國(guó)法律規(guī)定有所不同。英美國(guó)家傳統(tǒng)保險(xiǎn)人通說(shuō)認(rèn)為，對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，被保險(xiǎn)人一定要在保險(xiǎn)合同訂立之時(shí)以及損失情況發(fā)生之時(shí)對(duì)于保險(xiǎn)標(biāo)的都要具備保險(xiǎn)利益的資格。但是，因?yàn)樨?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)最主要目的是為了補(bǔ)償被保險(xiǎn)人發(fā)生事故時(shí)產(chǎn)生的損失。所以，只要在保險(xiǎn)事故發(fā)生并造成了損失時(shí)，具有保險(xiǎn)利益，損失補(bǔ)償?shù)哪康木涂梢酝耆珜?shí)現(xiàn)，而在保險(xiǎn)合同在成立的時(shí)候，投保人以及被保險(xiǎn)人對(duì)于保險(xiǎn)標(biāo)的具備保險(xiǎn)利益資格與否并無(wú)實(shí)際意義，故部分國(guó)家開(kāi)始逐漸放松對(duì)保險(xiǎn)利益的要求。但仍有部分國(guó)家或地區(qū)的保險(xiǎn)立法明確要求財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益在保險(xiǎn)合同訂立時(shí)即須存在，否者合同無(wú)效，我國(guó)2009 年修改修改后的《保險(xiǎn)法》第12 條規(guī)定：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的應(yīng)具有保險(xiǎn)利益。我國(guó)的《保險(xiǎn)法》在第48 條有作出規(guī)定：保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的不具有保險(xiǎn)利益的，不得向保險(xiǎn)人請(qǐng)求賠償保險(xiǎn)金。這種修改應(yīng)當(dāng)更具科學(xué)性，也符合保險(xiǎn)實(shí)際。

其次，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益轉(zhuǎn)移，是指在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中，保險(xiǎn)利益于保險(xiǎn)事故發(fā)生前，因轉(zhuǎn)讓、繼承、破產(chǎn)等事由，而由受讓人、繼承人繼受，或歸破產(chǎn)管理人管理、處分，受讓人、繼承人或破產(chǎn)債權(quán)人成為保險(xiǎn)利益新的享有者的情形。因保險(xiǎn)利益的讓與而導(dǎo)致的保險(xiǎn)利益轉(zhuǎn)移為約定轉(zhuǎn)移;因被保險(xiǎn)人死亡或受破產(chǎn)宣告而導(dǎo)致的保險(xiǎn)利益轉(zhuǎn)移，為法定轉(zhuǎn)移。由于保險(xiǎn)標(biāo)的物處于頻繁的流轉(zhuǎn)之中，保險(xiǎn)利益的所有者也處于不斷變更之中，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益轉(zhuǎn)移具有典型性。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，大多的國(guó)家以及地區(qū)則采取了從物主義原則，即除了另有規(guī)定的以外，保險(xiǎn)合同在保險(xiǎn)利益轉(zhuǎn)移后，仍為受讓人的利益而存在，而非嚴(yán)格局限于投保人不得轉(zhuǎn)移的屬人主義原則。我國(guó)也采用了從物主義原則，如我國(guó)保險(xiǎn)法在49 條規(guī)定的，保險(xiǎn)標(biāo)的轉(zhuǎn)讓的情況下，被保險(xiǎn)人的權(quán)利及義務(wù)由受讓人承繼。以及在一般情況下，被保險(xiǎn)人或是受讓人要履行及時(shí)告知保險(xiǎn)人的義務(wù)。若未履行告知義務(wù)的，且發(fā)生的保險(xiǎn)事故的原因在于轉(zhuǎn)讓增加了風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)人免責(zé)。這種規(guī)定有效地彌補(bǔ)了從物主義所導(dǎo)致的保險(xiǎn)人無(wú)法有效控制保險(xiǎn)合同風(fēng)險(xiǎn)的弊病，在被保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)人之間達(dá)到了利益的平衡。

(二)人身保險(xiǎn)中保險(xiǎn)利益認(rèn)定

人身保險(xiǎn)利益，指的是投保人對(duì)被保險(xiǎn)人身體或者壽命存在被法律認(rèn)可的利害關(guān)系。我國(guó)的《保險(xiǎn)法》采取了利益和同意兼顧的原則來(lái)認(rèn)定人身保險(xiǎn)中的保險(xiǎn)利益。我國(guó)2009 年新修訂的保險(xiǎn)法的31 條規(guī)定了投保人對(duì)于本人、父母、配偶、子女及法律規(guī)定的其他與其具有贍養(yǎng)、撫養(yǎng)以及扶養(yǎng)關(guān)系的近親屬或家庭成員，還有就是和投保人與和他具有勞動(dòng)關(guān)系的人也具備保險(xiǎn)利益資格。如果被保險(xiǎn)人能夠同意投保人訂立合同，在法律上，也認(rèn)為投保人因此而具有了保險(xiǎn)利益?？偠灾?，合同的生效要件在于，合同訂立的時(shí)候，投保人對(duì)于被保險(xiǎn)人一定要具備保險(xiǎn)的利益。此外，我國(guó)的保險(xiǎn)法第33 條和34 條分別規(guī)定除父母為其未成年子女投保的人身保險(xiǎn)外，投保人禁止給無(wú)民事行為能力的人投保死亡險(xiǎn)，也保險(xiǎn)人對(duì)此類(lèi)保險(xiǎn)承保，以及以死亡作為條件的合同，必須經(jīng)過(guò)被保險(xiǎn)人的同意，以及保險(xiǎn)金額也必須得到認(rèn)可。對(duì)于保險(xiǎn)利益的存在的時(shí)間要求，其不同于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益存在的時(shí)間為保險(xiǎn)事故發(fā)生之時(shí)，但人身保險(xiǎn)利益的存在時(shí)間則為保險(xiǎn)合同訂立之時(shí)，否則保險(xiǎn)合同不生發(fā)了效力，而在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，投保人則無(wú)須具有保險(xiǎn)利益。

人身保險(xiǎn)利益存在的時(shí)間之所以不同于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，首先可以有效地防范投保人與被保險(xiǎn)人無(wú)密切利害關(guān)系時(shí)而為其投保所導(dǎo)致的道德風(fēng)險(xiǎn)，危及被保險(xiǎn)人的生命安全。其次是人身保險(xiǎn)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要。在人身保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)利益多基于家庭關(guān)系而形成，而這種關(guān)系具有長(zhǎng)期性和穩(wěn)定性的特點(diǎn)，一般不會(huì)隨著時(shí)間的推移發(fā)生很大的變動(dòng)。基于家庭成員之間的血緣關(guān)系和婚姻關(guān)系而存在的天然情感，在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，要求證明保險(xiǎn)利益的存在，是一種多余且不現(xiàn)實(shí)的要求。此外，企事業(yè)單位為雇員購(gòu)買(mǎi)的人身保險(xiǎn)，在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，要求證明保險(xiǎn)利益的存在也是不現(xiàn)實(shí)的，因?yàn)?，隨著社會(huì)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)，很多的企事業(yè)單位很可能在競(jìng)爭(zhēng)中被淘汰或被解散了。因此而否定保險(xiǎn)利益的存在，對(duì)被保險(xiǎn)人或保單持有人的利益保護(hù)是不利的。因此，關(guān)于人身保險(xiǎn)利益的存在時(shí)間，為保險(xiǎn)合同訂立之時(shí)，至于保險(xiǎn)事故發(fā)生之時(shí)則無(wú)關(guān)緊要。

三、幾點(diǎn)法律思考

篇8

[關(guān)鍵詞]企業(yè)投保 財(cái)產(chǎn)險(xiǎn) 誤區(qū)

一、免賠額(絕對(duì)免賠額)越低越好

一些企業(yè)在投保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)時(shí),認(rèn)為免賠額越低越好,有的甚至認(rèn)為沒(méi)有免賠額最好。這是對(duì)保險(xiǎn)的錯(cuò)誤理解,同時(shí)還會(huì)引發(fā)保險(xiǎn)成本增加、安全管理水平降低等問(wèn)題。

第一,免賠額存在的原因。免賠額是企業(yè)自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)額,或者稱(chēng)為風(fēng)險(xiǎn)自留。企業(yè)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的目的決定免賠額的存在。企業(yè)購(gòu)買(mǎi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是為了在發(fā)生自然災(zāi)害、意外事故后企業(yè)能繼續(xù)生存、穩(wěn)定經(jīng)營(yíng),即為了轉(zhuǎn)嫁那些企業(yè)不能承受的、一旦發(fā)生便使企業(yè)陷入財(cái)務(wù)危機(jī)或嚴(yán)重影響公司財(cái)務(wù)穩(wěn)定性的物質(zhì)損失風(fēng)險(xiǎn)。從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來(lái)看,損失的嚴(yán)重性是衡量風(fēng)險(xiǎn)程度非常重要的一個(gè)指標(biāo)。一般來(lái)講,較小的損失可以不必要保險(xiǎn),而程度嚴(yán)重的損失是適合于保險(xiǎn)的。在購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)前,企業(yè)應(yīng)該充分考慮所面臨的可能的損失程度有多大。如果是企業(yè)可以承擔(dān)的損失,就不必購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn),可以通過(guò)自留來(lái)解決;當(dāng)這個(gè)可能的損失是企業(yè)所不能承擔(dān)的時(shí)候,可以將企業(yè)能夠承受的部分以免賠的方式進(jìn)行自留。

由企業(yè)來(lái)承擔(dān)一些小額的、經(jīng)常性的損失而不購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)是更經(jīng)濟(jì)的,自留能力越強(qiáng)即風(fēng)險(xiǎn)承受能力越強(qiáng),免賠額就可以越高,因?yàn)橘?gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的主要目的是為了預(yù)防那些重大的、企業(yè)無(wú)法承受的損失。

第二,免賠額過(guò)低會(huì)使保費(fèi)成本升高。保險(xiǎn)公司制定免賠額是為了能消除許多小額索賠,減少因理賠而投入的大量人力物力,降低理賠費(fèi)用,從而可以降低企業(yè)的保費(fèi)。所以,當(dāng)企業(yè)投保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)時(shí)免賠額過(guò)低,會(huì)使保費(fèi)成本大量上升。通過(guò)確定免賠額的大小,可以使得被保險(xiǎn)人調(diào)整保險(xiǎn)費(fèi)的支出。

第三,免賠額過(guò)低使對(duì)企業(yè)的安全管理不利。保險(xiǎn)公司設(shè)立免賠額的目的是促進(jìn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí),促使其加強(qiáng)防災(zāi)防損工作,增強(qiáng)安全管理,強(qiáng)調(diào)對(duì)小額風(fēng)險(xiǎn)的控制。因?yàn)橛忻赓r額的存在,企業(yè)要承擔(dān)免賠額以下的小的風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)會(huì)更注重對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)的管理。總所周知,小的隱患是引起大事故的根源,小隱患不除大事故難絕。企業(yè)只有在細(xì)枝末節(jié)上加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的管控,才能預(yù)防大的事故。如果免賠額過(guò)低,或沒(méi)有免賠額,企業(yè)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司產(chǎn)生依賴(lài),不論什么事故都有保險(xiǎn)公司兜底,不做防災(zāi)防損工作,導(dǎo)致企業(yè)安全管理的放松,形成安全管理漏洞,終將釀成大的事故。

二、賠付率越高越好

有些企業(yè)在投保了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)后,便希望賠付率越高越好,最好是高于所交保費(fèi),才感覺(jué)保險(xiǎn)沒(méi)有白買(mǎi),都賺回來(lái)了。其實(shí)這也是企業(yè)的一個(gè)投保誤區(qū),這可以從保險(xiǎn)的社會(huì)職能、風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳狀態(tài)、保險(xiǎn)成本等方面來(lái)分析。

首先,保險(xiǎn)的損失分?jǐn)傇瓌t是其社會(huì)職能的一個(gè)體現(xiàn)。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō),保險(xiǎn)就是集合全社會(huì)的力量,集中救助個(gè)別遭受災(zāi)害損失的個(gè)體,即互助共濟(jì),將受災(zāi)單位的損失分散到眾多單位分擔(dān)。表現(xiàn)形式為以多個(gè)單位繳納的保費(fèi)建立保險(xiǎn)基金,當(dāng)少數(shù)成員發(fā)生損失時(shí)從保險(xiǎn)基金中得到補(bǔ)償,這樣,發(fā)生災(zāi)害損失的社會(huì)成員都能繼續(xù)生存下來(lái),這也是保險(xiǎn)存在的意義。如果社會(huì)中每個(gè)參加保險(xiǎn)的成員都想每年將自己交出的保費(fèi)都拿回來(lái),那么這個(gè)保險(xiǎn)基金就不復(fù)存在,也將失去其救助遭災(zāi)損失嚴(yán)重的個(gè)體成員的能力,保險(xiǎn)在社會(huì)中也就失去了意義。所以,當(dāng)企業(yè)在遭受不能承受的事故損失時(shí),能夠得到及時(shí)的賠付才是最重要的,而這時(shí)的賠付將遠(yuǎn)超過(guò)企業(yè)所支出的保費(fèi)。當(dāng)然,保險(xiǎn)保的是偶然事件而不是必然事件,企業(yè)很可能多年或者更久不發(fā)生這種災(zāi)害、意外事故,那么保險(xiǎn)賠付率將會(huì)很低。

其次,從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來(lái)說(shuō),對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制最重要的是事前預(yù)防,將事故消滅于萌芽狀態(tài)。風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳狀態(tài)是在風(fēng)險(xiǎn)處理環(huán)節(jié)將風(fēng)險(xiǎn)事故預(yù)防和避免,即不發(fā)生事故才是最好的。雖然保險(xiǎn)作為風(fēng)險(xiǎn)處理的一種方法,將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了保險(xiǎn)公司,但當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后企業(yè)所遭受的損失除了直接物質(zhì)損失外還有很多保險(xiǎn)所不能覆蓋的間接損失,例如企業(yè)的市值、企業(yè)的聲譽(yù)、企業(yè)的社會(huì)形象、企業(yè)的客戶(hù)關(guān)系等損失。也就是說(shuō),一旦發(fā)生災(zāi)害、意外事故,企業(yè)能從保險(xiǎn)公司得到的補(bǔ)償與真實(shí)的損失相比是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。所以,企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn),杜絕災(zāi)害性事故才是最重要的,與此相比,賠付率應(yīng)是越低越好。另一個(gè)方面,從風(fēng)險(xiǎn)管理的預(yù)防控制風(fēng)險(xiǎn)方面來(lái)講,保險(xiǎn)公司為企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理做出一定的貢獻(xiàn)。企業(yè)在投保以后,保險(xiǎn)公司都會(huì)免費(fèi)為企業(yè)提供現(xiàn)場(chǎng)查勘及防災(zāi)防損服務(wù)。一般的保險(xiǎn)公司都有專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)控制部,主動(dòng)或按企業(yè)客戶(hù)需求,通過(guò)為客戶(hù)免費(fèi)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查勘,并根據(jù)查勘中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患提供書(shū)面的《防災(zāi)防損建議書(shū)》、安全管理講座、安全技能培訓(xùn)、提供《安全管理服務(wù)手冊(cè)》等多種形式促進(jìn)被保險(xiǎn)企業(yè)整改安全隱患和提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。而這些服務(wù),都是未投保企業(yè)所不能享受到的。所以,企業(yè)應(yīng)更加注重保險(xiǎn)公司能夠提供什么樣的專(zhuān)業(yè)防災(zāi)防損服務(wù),能在多大程度上提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的能力,而不是保險(xiǎn)賠付率有多高。

再次,從維持企業(yè)的保險(xiǎn)成本穩(wěn)定來(lái)講,保險(xiǎn)賠付率不能過(guò)高。保險(xiǎn)賠付率過(guò)高保險(xiǎn)公司將會(huì)提高保險(xiǎn)費(fèi)率,使企業(yè)保險(xiǎn)成本增長(zhǎng),持續(xù)的高賠付率還可能引起保險(xiǎn)拒絕承保導(dǎo)致企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處可保。保險(xiǎn)公司在承保企業(yè)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí),通常會(huì)讓企業(yè)提交歷史損失數(shù)據(jù)等投保資料,以考察企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控程度和安全管理水平。對(duì)于損失記錄較好的企業(yè),保險(xiǎn)公司會(huì)認(rèn)為該企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理綜合水平很高,定性該企業(yè)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)為優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù),承保時(shí)會(huì)給企業(yè)開(kāi)出較為優(yōu)惠的費(fèi)率,同時(shí)會(huì)為企業(yè)提供更多優(yōu)質(zhì)的保險(xiǎn)服務(wù)。相反,對(duì)于損失記錄較差賠付率較高的企業(yè),保險(xiǎn)公司會(huì)認(rèn)為該企業(yè)沒(méi)有很好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化,會(huì)認(rèn)定該企業(yè)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)質(zhì)量較差。對(duì)于這樣的企業(yè)和業(yè)務(wù),保險(xiǎn)公司沒(méi)有過(guò)多的費(fèi)用和意愿為企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)的保險(xiǎn)服務(wù)。同時(shí)為避免虧損,保險(xiǎn)公司會(huì)大幅提高保險(xiǎn)費(fèi)率,使企業(yè)的保險(xiǎn)成本不斷提高。

三、保費(fèi)越低越好

很多企業(yè)對(duì)成本費(fèi)用的預(yù)算管理和控制很?chē)?yán)格,這就使企業(yè)為了保證保費(fèi)成本的穩(wěn)定在投保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)時(shí)片面的追求保費(fèi)越低越好,這主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面:

第一,為降低保費(fèi)成本,調(diào)低財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)價(jià)值。調(diào)低保險(xiǎn)價(jià)值固然能降低保費(fèi)成本,但引發(fā)了一個(gè)很重要的問(wèn)題:不足額投保。從目前保險(xiǎn)市場(chǎng)所提供的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)險(xiǎn)種來(lái)看,通常使用的都是重置價(jià)值條款,即重建或替換、修理或修復(fù)受受損財(cái)產(chǎn),受損財(cái)產(chǎn)應(yīng)達(dá)到等同或基本近似但不超出其嶄新時(shí)的狀態(tài)。重置價(jià)值條款要求:一是被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)若發(fā)生部分損失,需進(jìn)行修理或修復(fù)的費(fèi)用不能超過(guò)該財(cái)產(chǎn)全部損失應(yīng)賠償?shù)慕痤~。二是若受損財(cái)產(chǎn)重新修復(fù)或重建所產(chǎn)生的重置費(fèi)用高于該財(cái)產(chǎn)發(fā)生損失時(shí)的保險(xiǎn)金額,本保險(xiǎn)的賠償按該保險(xiǎn)金額與受損財(cái)產(chǎn)重置價(jià)的比例確定,計(jì)算方式如下:

受損財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)金額―――――――――×損失金額-免賠金額= 賠償金額受損財(cái)產(chǎn)重置價(jià)值

也就是說(shuō)不足額投保的最大弊端是發(fā)生損失后,只能獲得比例賠付,即只能獲得部分賠償。如果這樣,從企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的角度看,沒(méi)有正確合理地轉(zhuǎn)嫁企業(yè)的財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn),等于企業(yè)過(guò)多地自擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn)。

第二,為保證保費(fèi)成本不變,投保價(jià)值多年不變。企業(yè)的廠(chǎng)房、資產(chǎn)設(shè)備從建成投產(chǎn)以來(lái)投保價(jià)值就一成不變,從來(lái)不做投保財(cái)產(chǎn)的價(jià)值調(diào)整。隨著近年來(lái)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)快速增長(zhǎng),固定資產(chǎn)的投資規(guī)模越來(lái)越大,引起了原材料等成本的大幅上漲,也就是說(shuō),經(jīng)過(guò)這樣高速的經(jīng)濟(jì)發(fā)展幾年后再建造同樣規(guī)模的廠(chǎng)房、資產(chǎn)設(shè)備所需要支出的材料成本、人工成本、管理成本等與幾年前相比都已經(jīng)大幅的上漲,個(gè)別費(fèi)用可能已經(jīng)是倍數(shù)增長(zhǎng),再用當(dāng)年同樣的費(fèi)用建廠(chǎng)已經(jīng)是不可能的了。對(duì)于始終以資產(chǎn)原值投保的企業(yè),相當(dāng)于使企業(yè)的財(cái)產(chǎn)貶值投保,同樣是不足額投保,一旦發(fā)生全損即使是不執(zhí)行重置價(jià)值條款,那企業(yè)所獲得的保險(xiǎn)賠償也已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足重建一個(gè)同樣的廠(chǎng)房或資產(chǎn)設(shè)備了。從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度,應(yīng)正確分析評(píng)估企業(yè)所面臨的財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn),合理轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn),即正確評(píng)估財(cái)產(chǎn)重置價(jià)值,確定合理的財(cái)產(chǎn)投保價(jià)值。所以,企業(yè)應(yīng)對(duì)投保財(cái)產(chǎn)進(jìn)行定期的清產(chǎn)核資,重估資產(chǎn)價(jià)值,以保證投保財(cái)產(chǎn)的保值增值。

企業(yè)為求降低或穩(wěn)定保費(fèi)成本所采取的低投保金額策略,這種降低費(fèi)用成本的方法是不可取的。企業(yè)若想降低保費(fèi)成本,可以采用提高免賠額等策略,以保證企業(yè)在遭遇巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)得到最合理的賠付。

責(zé)任范圍越寬越好

篇9

關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司；成本管理；問(wèn)題；有效對(duì)策

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司成本管理中存在的問(wèn)題

1.成本管理意識(shí)不強(qiáng)

對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司而言，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)直接關(guān)系著公司的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。但是，實(shí)際中，大部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本管理意識(shí)陳舊，過(guò)于重視市場(chǎng)份額和保費(fèi)規(guī)模的擴(kuò)大。在這種經(jīng)營(yíng)理念下，這部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司往往采取粗放簡(jiǎn)單的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，成本管理意識(shí)陳舊。保險(xiǎn)公司通常為了增加業(yè)績(jī)，而將保費(fèi)指標(biāo)上調(diào)[1]。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司這種盲目性的經(jīng)營(yíng)行為，將造成公司成本管理上的混亂，從而嚴(yán)重影響財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的整體經(jīng)濟(jì)收益。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司這種過(guò)于重視保費(fèi)規(guī)模和市場(chǎng)份額，而忽視成本管理的公司管理理念，將致使財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的發(fā)展偏離保險(xiǎn)本質(zhì)，從而嚴(yán)重影響公司的經(jīng)濟(jì)效益。此外，從部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的崗位配置來(lái)看，精算、預(yù)算崗位仍需加強(qiáng)；而從人員素質(zhì)來(lái)看，精算、預(yù)算專(zhuān)業(yè)能力也仍需提高，資金收付崗位需加強(qiáng)保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)和實(shí)務(wù)操作水平。

2.缺乏健全的業(yè)務(wù)成本管理制度

在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司不斷的發(fā)展過(guò)程中，部分公司缺乏健全的業(yè)務(wù)成本管理制度，主要體現(xiàn)在：第一，缺乏足夠的成本管理力度，成本管理基礎(chǔ)較為薄弱。第二，缺乏對(duì)成本管理的重視，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司未能全面認(rèn)識(shí)到成本管理的重要性。第三，部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司成本管理信息化建設(shè)有待進(jìn)一步升級(jí)改造，提高財(cái)務(wù)信息的共享水平。缺乏信息化技術(shù)支撐，致使相關(guān)成本管理方面的信息難以在公司內(nèi)部順暢的流通，信息得不到有效的利用和反饋，未能充分發(fā)揮信息的價(jià)值。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的過(guò)程中，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司并未充分展示自身在成本管理上的優(yōu)勢(shì)，成本管理與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)之間不匹配，這嚴(yán)重阻礙了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

3.缺乏合理的成本管理體系

目前，我國(guó)部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司缺乏合理的成本管理，在實(shí)施成本管理的過(guò)程中，僅對(duì)變化運(yùn)算引起了重視，未能對(duì)使用費(fèi)用計(jì)算引起足夠的重視。這部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司缺乏有目的性的成本管理，致使成本管理缺乏約束力。另外，部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司未能針對(duì)成本管理建立起動(dòng)態(tài)合理的考核制度和相應(yīng)的獎(jiǎng)懲機(jī)制，也未能充分調(diào)動(dòng)保險(xiǎn)公司內(nèi)部工作人員的成本管理積極性和主動(dòng)性。

二、優(yōu)化財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司成本管理的有效對(duì)策

1.樹(shù)立正確的成本管理理念，加強(qiáng)人才培養(yǎng)

作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的管理階層，應(yīng)首先樹(shù)立起正確的成本管理理念，提高對(duì)成本管理的重視，并加大成本管理的宣傳力度，以此促使公司內(nèi)部整體工作人員均認(rèn)識(shí)到成本管理的重要意義，從而能引導(dǎo)整體工作人員共同參與到成本管理工作當(dāng)中。另外，無(wú)論是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司還是其它行業(yè)，工作人員的行為活動(dòng)均是公司發(fā)展的重要基礎(chǔ)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司內(nèi)部工作人員的專(zhuān)業(yè)水平和綜合素養(yǎng)，直接影響著成本管理的效果與效率[2]。然而，從目前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的實(shí)際情況來(lái)看，大部分工作人員雖然具有較強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)能力，但是仍缺乏有關(guān)成本管理方面的知識(shí)體系和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部工作人員的培養(yǎng)。而從人員素質(zhì)來(lái)看，轉(zhuǎn)型升級(jí)發(fā)展新時(shí)代下，財(cái)務(wù)條線(xiàn)人員培育標(biāo)準(zhǔn)需要由懂專(zhuān)業(yè)向懂專(zhuān)業(yè)、懂業(yè)務(wù)、懂科技轉(zhuǎn)變，逐步打造一支能力多元化、有戰(zhàn)略全局觀(guān)、有國(guó)際發(fā)展視野的高端人才隊(duì)伍。為了提高公司內(nèi)部整體工作人員的成本管理水平和專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)定期分批組織內(nèi)部工作人員進(jìn)行相關(guān)成本管理方面的知識(shí)與技能培訓(xùn)，并不定期的聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)人士走進(jìn)公司開(kāi)展成本管理專(zhuān)題講座，不斷提升專(zhuān)業(yè)水平和實(shí)務(wù)解決問(wèn)題能力，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員對(duì)一線(xiàn)銷(xiāo)售和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，促進(jìn)財(cái)務(wù)人員接近市場(chǎng)、掌握行情、熟悉業(yè)務(wù)。

2.構(gòu)建健全的業(yè)務(wù)成本管理制度

積極構(gòu)建健全的業(yè)務(wù)成本管理制度，加大落實(shí)力度。加強(qiáng)對(duì)績(jī)效考核機(jī)制的完善，對(duì)績(jī)效考核措施進(jìn)行細(xì)化，科學(xué)、合理的制定薪酬體系和激勵(lì)政策。對(duì)整體工作人員的成本管理績(jī)效進(jìn)行全面考核，針對(duì)績(jī)效考核成果較好，企業(yè)日常工作中表現(xiàn)較好的工作人員，應(yīng)給予一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)和上升空間。另外，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司還應(yīng)該加大成本管理信息化建設(shè)的力度，以及落實(shí)成本底線(xiàn)管理，大力推行無(wú)紙化辦公理念，以此降低公司辦公成本費(fèi)用和人力成本費(fèi)用的支出，在確保工作效率的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)成本費(fèi)用的降低，并且成本管理信息化建設(shè)，能夠?qū)镜姆?wù)效果與成本關(guān)系進(jìn)行精確的測(cè)算，以此提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司服務(wù)費(fèi)用的運(yùn)用效能。企業(yè)發(fā)展的最終目標(biāo)是追求利潤(rùn)的最大化，因此落實(shí)高質(zhì)量發(fā)展，就必須以承保盈利或者盈虧平衡為基本前提；企業(yè)落實(shí)成本底線(xiàn)管理，就是以承保盈利或者盈虧平衡作為成本管理的底線(xiàn)。以公司下達(dá)的年度成本預(yù)算為底線(xiàn)，在底線(xiàn)內(nèi)統(tǒng)籌費(fèi)用支出和賠付支出，達(dá)成年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。通過(guò)成本底線(xiàn)管理實(shí)現(xiàn)資源在不同營(yíng)業(yè)單位、渠道、險(xiǎn)種之間的合理分配，促進(jìn)有發(fā)展?jié)摿Α⒊杀究煽氐臓I(yíng)業(yè)單位提升價(jià)值貢獻(xiàn)；同時(shí)在保證基本運(yùn)營(yíng)的前提下，減少經(jīng)營(yíng)較差的單位的資源擠占，以提高分公司決策層對(duì)資源配置的靈活性、差異化。

3.構(gòu)建完善的成本管理體系

對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司而言，成本管理工作是一項(xiàng)貫穿于公司整個(gè)經(jīng)營(yíng)與發(fā)展過(guò)程中的一項(xiàng)重點(diǎn)工作，其在一定程度上決定著公司的生存和發(fā)展[4]。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)積極構(gòu)建完善的成本管理體系。第一，在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司內(nèi)部成立成本管理委員會(huì)，將成本控制的職責(zé)進(jìn)行細(xì)致的劃分，落實(shí)到各部門(mén)各崗位以及各個(gè)工作人員，明確各工作人員在成本管理中的職責(zé)和權(quán)利，并強(qiáng)化各部門(mén)之間的協(xié)調(diào)性。第二，搭建能夠?qū)ω?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司整體業(yè)務(wù)進(jìn)行管控的網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)，確保公司的每一項(xiàng)成本費(fèi)用支出能夠精簡(jiǎn)到各崗位，這樣更加有助于內(nèi)部工作人員明確成本管理的內(nèi)容。第三，構(gòu)建成本數(shù)據(jù)監(jiān)管體系，對(duì)公司各部門(mén)所提交的有關(guān)成本方面的數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)管，以提高成本數(shù)據(jù)的真實(shí)性，可靠性與合理性，進(jìn)而提高成本管理的質(zhì)量。

篇10

一、所需保障范圍和條件可作為附屬保單、批單分別加入

美國(guó)的商業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)條款中都是采用附屬保單的形式，即保障范圍和條件是單獨(dú)的，需要那一項(xiàng)就采用那一項(xiàng)，然后和其他的附屬保單及一些專(zhuān)門(mén)的條件事項(xiàng)組成一個(gè)完整的保單。例如按照保險(xiǎn)責(zé)任來(lái)分國(guó)分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基本險(xiǎn)、綜合險(xiǎn)，相對(duì)應(yīng)的是美國(guó)采用基本附屬保單（basic form）、責(zé)任范圍廣泛的附屬保單（broad form）和特殊附屬保單（special form）。早在美國(guó)使用標(biāo)準(zhǔn)火險(xiǎn)單時(shí)期，就有數(shù)以百計(jì)與之相配套的附屬保單和批單，以適應(yīng)不同的保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)特點(diǎn)和投保人的需要。不同的附屬保單和批單在內(nèi)容上都與標(biāo)準(zhǔn)火險(xiǎn)單相銜接和配套，做到了保險(xiǎn)合同格式標(biāo)準(zhǔn)化。例如，標(biāo)準(zhǔn)火險(xiǎn)單、普通財(cái)產(chǎn)附屬保單、預(yù)防通貨膨脹批單與營(yíng)業(yè)中斷附屬保單等都可以合用，避免了各種單證之間的內(nèi)容重復(fù)。標(biāo)準(zhǔn)火險(xiǎn)單不能單獨(dú)使用，它必須加上適當(dāng)?shù)母綄俦魏团鷨巍，F(xiàn)代美國(guó)的商業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)分為單險(xiǎn)種保單和一攬子保單兩大類(lèi)。商業(yè)一攬子保單包括共同的保單聲明事項(xiàng)，條件事項(xiàng)、一份或多份保險(xiǎn)責(zé)任范圍附屬保單和適用的批單，以及補(bǔ)充的聲明事項(xiàng)和條件事項(xiàng)。上述這些單證之間在內(nèi)容上仍然相互銜接和配套，如包括建筑物和動(dòng)產(chǎn)保險(xiǎn)責(zé)任范圍附屬保單、作為承保的損失原因的特殊附屬保單、地震附屬保單、建筑商風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)責(zé)任范圍附屬保單、建筑物和動(dòng)產(chǎn)功能價(jià)值批單等內(nèi)容。

二、加快一攬子保單開(kāi)發(fā)

現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)務(wù)出現(xiàn)綜合化趨勢(shì)，一攬子保險(xiǎn)單能承保不同可保利益的風(fēng)險(xiǎn)。一攬子保險(xiǎn)單首先可以給企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)全面的保障，其次避免了多份保險(xiǎn)帶來(lái)的巨大的重復(fù)成本，比如調(diào)查企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況周?chē)沫h(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等等，再次可以給企業(yè)和保險(xiǎn)公司之間建立長(zhǎng)期的友好的關(guān)系，對(duì)保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)這么大的客戶(hù)是很有吸引力的，并且有利于形成保險(xiǎn)公司的品牌效應(yīng)，通過(guò)優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)能夠讓企業(yè)信賴(lài)自己的保險(xiǎn)產(chǎn)品，讓其愿意并且專(zhuān)一購(gòu)買(mǎi)自己的產(chǎn)品，最后也是最重要的一攬子綜合保險(xiǎn)能夠有較低的保費(fèi)這是由于成本的降低同時(shí)能夠平攤風(fēng)險(xiǎn)，使得整體的賠付率變化幅度不會(huì)很大，這也方便保險(xiǎn)公司預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)\制定比較合理的保費(fèi)但是與專(zhuān)業(yè)化的保單相比選擇哪一種就要看消費(fèi)者的偏好，倘若投保人并不需要那么多功能的保單，而只關(guān)注某一方面利益的保障，可能會(huì)更偏向與選擇專(zhuān)一功能的保險(xiǎn)，另外一攬子保險(xiǎn)的保費(fèi)總額很大，有時(shí)候超過(guò)企業(yè)或個(gè)人的承受能力所以，更偏好專(zhuān)一的保險(xiǎn)而不是綜合保險(xiǎn)。。

美國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的私人、商業(yè)汽車(chē)保險(xiǎn)單、房主保險(xiǎn)單、企業(yè)財(cái)產(chǎn)和責(zé)任綜合保險(xiǎn)單的優(yōu)點(diǎn)可供我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)開(kāi)發(fā)車(chē)險(xiǎn)、家庭財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)借鑒。其中私人汽車(chē)保險(xiǎn)單業(yè)除了車(chē)損險(xiǎn)和責(zé)任險(xiǎn)，還包括醫(yī)療費(fèi)用給付條款、未保險(xiǎn)駕駛?cè)藯l款，后兩者是目前我國(guó)車(chē)險(xiǎn)保單中空白的。美國(guó)的企業(yè)財(cái)產(chǎn)和責(zé)任綜合險(xiǎn)基本的保險(xiǎn)責(zé)任分為：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、犯罪保險(xiǎn)、鍋爐和機(jī)器保險(xiǎn)四大部分，除了勞工險(xiǎn)、汽車(chē)保險(xiǎn)、保證保險(xiǎn)等特殊險(xiǎn)種，其余的保險(xiǎn)范圍可以選擇，即加上適當(dāng)附屬保單和批單。iso設(shè)計(jì)的美國(guó)的房主保險(xiǎn)單（ho1-8），分為兩個(gè)部分，第一部分承包住宅、其他建筑物、動(dòng)產(chǎn)、額外生活費(fèi)用支出和房租收入損失；第二部分提供個(gè)人責(zé)任保險(xiǎn)和受害人的醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)。

三、擴(kuò)大保障范圍和增加通用條款

以美國(guó)的火災(zāi)保險(xiǎn)單附屬保單為例。被保險(xiǎn)人不愿意購(gòu)買(mǎi)那些保額超過(guò)他們的建筑物市價(jià)的保險(xiǎn)，而保險(xiǎn)人擔(dān)心道德和心理危險(xiǎn)因素也不想承保這樣保額的保險(xiǎn)。為了解決這一問(wèn)題，美國(guó)的商業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)中有以下兩種批單可以使用：建筑物功能價(jià)值批單（functional building valuation endorsement）和動(dòng)產(chǎn)功能價(jià)值批單（不包括存貨）。這些批單規(guī)定損失理算以功能重置成本為基礎(chǔ)。功能重置成本是指用相似的可以履行相同功能但不一定同受損的財(cái)產(chǎn)一樣的財(cái)產(chǎn)來(lái)置換受損財(cái)產(chǎn)的成本。

另外很多企業(yè)或組織的動(dòng)產(chǎn)的價(jià)值特別是待售商品的價(jià)值會(huì)發(fā)生巨大的波動(dòng)（或升或降）。由于普通的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)不能對(duì)波動(dòng)的價(jià)值提供滿(mǎn)意的保險(xiǎn)，投保人或者超額投保支付了過(guò)多的保費(fèi)或者就是不足額投保。申報(bào)價(jià)值附屬保單和旺季保險(xiǎn)限額批單提供了解決價(jià)值波動(dòng)問(wèn)題的方案。在申報(bào)價(jià)值附屬保單（value reporting form）中，要求被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期內(nèi)向保險(xiǎn)人定期申報(bào)投保的營(yíng)業(yè)性動(dòng)產(chǎn)的價(jià)值。如果被保險(xiǎn)人申報(bào)的價(jià)值準(zhǔn)確和及時(shí)，即使損失發(fā)生時(shí)的價(jià)值大于上次申報(bào)給保險(xiǎn)人的價(jià)值，保險(xiǎn)人也會(huì)全額賠償損失（受保額和免賠額限制）。旺季批單通常是在簽發(fā)保單時(shí)附加上去的（也可能在保險(xiǎn)期中間加上去），保費(fèi)是在保額增加的時(shí)期按比例收取的。旺季批單適用于那些存貨價(jià)值浮動(dòng)有規(guī)律的小型企業(yè)。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同有一些國(guó)際通用條款，如代位求償權(quán)條款、重復(fù)保險(xiǎn)條款、爭(zhēng)議處理?xiàng)l款等。除前述的共同保險(xiǎn)條款之外還應(yīng)增補(bǔ)如下幾項(xiàng)通行條款：

被保險(xiǎn)人的定義條款。被保險(xiǎn)人可以是指名的被保險(xiǎn)人及其法定代表。指定被保險(xiǎn)人的法定代表為被保險(xiǎn)人的目的是為了預(yù)防在被保險(xiǎn)人死亡、精神錯(cuò)亂或破產(chǎn)情況下保險(xiǎn)人拒絕賠償，被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)管理人、監(jiān)護(hù)人、財(cái)產(chǎn)接管人等屬于法定代表。因此，這些條款很有必要。

空房條款。當(dāng)建筑物無(wú)人居住或未被占有連續(xù)超過(guò)一定天數(shù)后所發(fā)生的損失應(yīng)予以除外不保。在這種情況下?lián)p失概率增加，部分損失容易成為全損。目前只有平安保險(xiǎn)公司的家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品中已把它列入責(zé)任免除。但這一除外責(zé)任同樣適用于我國(guó)的企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。

保護(hù)受押人權(quán)益條款。按照可保利益原則，受押人對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)也有可保利益。受押人通常是向抵押人發(fā)放購(gòu)置房地產(chǎn)的貸款，以房地產(chǎn)作為抵押貸款的擔(dān)保品。一旦作為擔(dān)保品的房地產(chǎn)遭受損失，受押人有可能得不到貸款的償還。保護(hù)受押人權(quán)益的辦法有多種，如由受押人購(gòu)買(mǎi)等于其可保利益的保險(xiǎn)；或由被保險(xiǎn)人（抵押人）把保單轉(zhuǎn)讓給受押人等。在我國(guó)，針對(duì)個(gè)人購(gòu)置商品住房，保險(xiǎn)公司相繼開(kāi)辦了抵押商品房保險(xiǎn)和住房抵押貸款保證保險(xiǎn)險(xiǎn)種。在抵押商品房保險(xiǎn)中，受押人通過(guò)保單上的批注優(yōu)先取得等于其可保利益的保險(xiǎn)賠款權(quán)利。事實(shí)上，只要在家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中設(shè)置這一條款或批單，就毋須單獨(dú)開(kāi)辦這類(lèi)抵押商品房保險(xiǎn)。如今，企業(yè)通過(guò)向銀行取得抵押貸款來(lái)購(gòu)置房地產(chǎn)也是屢見(jiàn)不鮮的，比較可行的辦法還是在條款或合同中設(shè)置與前述的標(biāo)準(zhǔn)抵押條款類(lèi)似的條款或批單。

估價(jià)條款。美國(guó)的商業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的建筑物和動(dòng)產(chǎn)保險(xiǎn)責(zé)任范圍附屬保單中的估價(jià)條款仍規(guī)定保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)價(jià)值估價(jià)是以實(shí)際價(jià)值為基礎(chǔ)，但也規(guī)定了一些例外，如損失2500美元以下的建筑物、已出售但尚未交貨的存貨。玻璃、裝修。重要文件和記錄等。

鑒定（公估）條款。當(dāng)被保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)人對(duì)財(cái)產(chǎn)的估價(jià)或賠款金額發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，就要使用鑒定（公估）條款。鑒定類(lèi)似于仲裁程序，規(guī)定鑒定條款的目的是減少訴訟。