導(dǎo)語：如何才能寫好一篇商業(yè)運營的重要性，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；會計營運；管理控制問題；改進措施

一、商業(yè)銀行會計營運中存在的主要管理控制問題

（一）對重要空白憑證的管理控制存在疏漏

這類問題具體表現(xiàn)在如下三個方面：

1.個別支行的憑證庫管理不到位

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，前述商業(yè)銀行某支行憑證庫保險柜密碼損壞已久，并且只有庫管員一人憑鑰匙開關(guān)庫門。

2.憑證庫管員履職不到位，柜員超量保管重要空白憑證

2013年初，前述商業(yè)銀行某支行某憑證庫管員將當日調(diào)入的若干份人民銀行現(xiàn)金支票全部發(fā)放給某憑證柜員，截至2013年末，該柜員憑證箱中尚結(jié)余人民銀行現(xiàn)金支票若干份。截至調(diào)查日，在無新調(diào)入憑證的情況下，柜員憑證箱中仍然結(jié)余人民銀行現(xiàn)金支票若干份；2014年初，前述商業(yè)銀行某支行某憑證庫管員將當日調(diào)入的若干份人民銀行轉(zhuǎn)賬支票全部發(fā)放給某柜員，截至調(diào)查日，該柜員憑證箱中尚結(jié)余人民銀行轉(zhuǎn)賬支票若干份。業(yè)務(wù)處理中心也存在相同問題。

3.對從他行購買的重要空白憑證的管理欠規(guī)范

（1）表外付出賬務(wù)處理不及時。前述商業(yè)銀行異地支行向當?shù)厝嗣胥y行或者其他同業(yè)機構(gòu)辦理現(xiàn)金領(lǐng)現(xiàn)業(yè)務(wù)時，均存在對現(xiàn)金支票表外賬務(wù)處理時間滯后的情況。例如，2014年初某日，前述商業(yè)銀行某支行向當?shù)毓ど蹄y行領(lǐng)現(xiàn)若干萬元，核心賬務(wù)系統(tǒng)中，系統(tǒng)外領(lǐng)現(xiàn)記賬時間為9時45分，而工商銀行現(xiàn)金支票的憑證付出時間卻為14時06分。

（2）跳號使用重要空白憑證。例如2013年初某日，前述商業(yè)銀行某支行某柜員付出人民銀行現(xiàn)金支票80至83號；7月初，付出人民銀行現(xiàn)金支票84至88號，期間，該柜員分別于5月中和6月末付出人民銀行現(xiàn)金支票76號和51號。

（3）沒有及時納入表外科目核算管理。前述商業(yè)銀行某支行自2007年成立以來，均委托當?shù)亓硪患毅y行現(xiàn)金領(lǐng)解現(xiàn)和資金劃撥業(yè)務(wù)，至2014年9月初，該支行才將從另一家銀行購買的現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票納入表外科目核算。

（4）憑證柜員對領(lǐng)入的他行支票未在重要空白憑證登記簿上記錄。象山支行未設(shè)立重要空白憑證記錄簿對從工行購買的現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票的領(lǐng)入和付出使用情況進行明細記載。

（二）對同業(yè)賬戶的管理不規(guī)范

這一問題主要表現(xiàn)在如下幾個方面：

1.同業(yè)存放賬戶管理存在缺失

（1）投融資性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的開立不合規(guī)。前述商業(yè)銀行某支行為某市某農(nóng)村合作聯(lián)社開立了1個投融資賬戶，不符合商業(yè)銀行關(guān)于“僅允許在省轄分行營業(yè)部以上營業(yè)機構(gòu)開立，支行及以下分支機構(gòu)不得作為投融資性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行”的規(guī)定。

（2）對存款銀行的核實方式不合規(guī)。前述商業(yè)銀行的某三家支行沒有按照總行要求，至少通過大額支付系統(tǒng)和上門核實兩種方式向存款銀行一級法人核實開戶意愿的真實性，僅采取上門核實一種方式。

2.存放同業(yè)賬戶管理工作存在欠缺。

（1）每月對賬工作欠規(guī)范。前述商業(yè)銀行雖然能夠指定專人按月集中核對存放同業(yè)本外幣賬戶余額，但是沒有通過開戶行提供的對賬單核對賬戶的發(fā)生額。

（2）存款限額控制不到位。2014年9月初，前述商業(yè)銀行分別將其兩家支行存放同業(yè)賬戶的日均余額限額調(diào)整一千多萬元、數(shù)百萬元。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，2014年9月中至10月中的一個月，其中一家支行存放同業(yè)賬戶余額均在限額以上，期間日均余額也超出限額二百多萬元。

（3）開立存放同業(yè)結(jié)算賬戶沒有經(jīng)過總行審批。2014年4月11日，異地支行某支行撤銷原在當?shù)毓ど蹄y行開立的結(jié)算賬戶，在另一家銀行開立了一個結(jié)算賬戶，但是沒有經(jīng)過總行審批。

（三）銀行承兌匯票及貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理工作存在控制缺陷

前述商業(yè)銀行空白銀行承兌匯票的客戶領(lǐng)用分別由業(yè)務(wù)處理中心、2家地域偏遠的市內(nèi)網(wǎng)點和6家異地支行辦理，8家支行又分別所屬二級支行開戶企業(yè)空白銀行承兌匯票的客戶領(lǐng)用業(yè)務(wù)；承兌會計確認業(yè)務(wù)由分行業(yè)務(wù)處理中心操作，分行的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)由基層網(wǎng)點操作。存在的問題如下：

1.商業(yè)銀行沒有按照合同要求核實保證金相關(guān)信息

前述商業(yè)銀行業(yè)務(wù)處理中心會計人員在辦理承兌業(yè)務(wù)時，沒有根據(jù)合同中保證金的收取要求，核實相應(yīng)的保證金是否已經(jīng)收妥，狀態(tài)是否正常，與系統(tǒng)中錄入的信息是否一致。

2.商業(yè)銀行沒有按照實際需求辦理空白銀行承兌匯票的領(lǐng)用

2014年7月某日，前述商業(yè)銀行某支行憑證柜員為客戶領(lǐng)用空白銀行承兌匯票16份，其中的3份空白銀行承兌匯票于當日作廢注銷。

3.商業(yè)銀行承兌會計確認環(huán)節(jié)控制不到位

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，前述商業(yè)銀行業(yè)務(wù)處理中心在辦理承兌會計確認時，僅依據(jù)支行傳真的銀行承兌匯票底卡聯(lián)和授信發(fā)放清單進行操作，底卡聯(lián)傳真件上雖然有簽發(fā)支行營運主管的簽字，但是業(yè)務(wù)處理中心沒有留存支行營運主管的手工簽字樣本，并且個別支行底卡聯(lián)傳真件上沒有營運主管簽字。

4.商業(yè)銀行對機打票據(jù)的手工簽名管理存在欠缺

（1）沒有對機打票據(jù)的手工簽名與預(yù)留簽字樣本進行核對。業(yè)務(wù)處理中心辦理承兌業(yè)務(wù)時，沒有將機打票據(jù)上的經(jīng)辦柜員和印章管理員的手工簽名與預(yù)留簽字樣本進行核對。

（2）個別支行機動人員沒有在承兌機構(gòu)預(yù)留簽字樣本。例如前述商業(yè)銀行某支行沒有將印章機動人員的手工簽名在業(yè)務(wù)處理中心預(yù)留簽字樣本。

5.商業(yè)銀行沒有告知承兌行銀行承兌匯票已經(jīng)貼現(xiàn)的信息

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，前述商業(yè)銀行的8家支行在辦理他行票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時，均沒有按照規(guī)定向承兌行告知本行貼現(xiàn)情況。

6.商業(yè)銀行對承兌申請人預(yù)留印鑒的核驗控制存在缺失

（1）到期承兌付款時的印鑒重合度偏低，并且沒有找到防偽圖碼。例如2014年7月下旬，業(yè)務(wù)處理中心解付某編號的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，票據(jù)上預(yù)留印鑒核驗時的重合度分別為45.2%、45.9%，并且沒有找到防偽圖碼。

（2）簽發(fā)時銀承票據(jù)上的印鑒重合度過低。例如2014年9月末，前述商業(yè)銀行某支行為開戶企業(yè)某集團有限公司簽發(fā)某編號的承兌匯票，預(yù)留印鑒的重合度分別為36.2%、10%；當日，前述商業(yè)銀行的另一支行為開戶企業(yè)某軸承集團有限公司辦理的70筆銀承業(yè)務(wù)，印鑒核驗時強制通過23筆，其中，有8筆印鑒重合度在50%以下。

（四）對監(jiān)管賬戶的管理控制存在缺失

2011年12月份以來，前述商業(yè)銀行的19家支行陸續(xù)開立了37個預(yù)售資金、項目資金、投資資金和募集資金等監(jiān)管賬戶。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該商業(yè)銀行在辦理賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)中，沒有制定管理辦法和實施細則，沒有按照監(jiān)管協(xié)議約定履行監(jiān)督義務(wù)，存在一定的操作風(fēng)險和法律風(fēng)險。

1.沒有落實檢查監(jiān)督管理要求

前述商業(yè)銀行自開辦此項業(yè)務(wù)以來，業(yè)務(wù)管理部T尚未對業(yè)務(wù)進行檢查監(jiān)督，風(fēng)險監(jiān)督措施沒有得到有效落實。

2.沒有嚴格履行審批制度和制定操作流程

前述商業(yè)銀行沒有根據(jù)監(jiān)管協(xié)議及實際情況制定業(yè)務(wù)操作實施細則，業(yè)務(wù)管理部門沒有對賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的準入、監(jiān)管內(nèi)容、履約能力等方面進行審批，沒有對業(yè)務(wù)操作風(fēng)險進行有效管控。

3.簽訂協(xié)議中的要素填寫不規(guī)范

（1）監(jiān)管金額有誤。前述商業(yè)銀行某支行與某省某建設(shè)集團某投資有限公司、某證券股份有限公司簽訂的募集資金三方監(jiān)管協(xié)議中填寫的2014年3月末專戶余額為一千多萬元，而核心系統(tǒng)中的賬戶余額為一萬多萬元。

（2）監(jiān)管要素填寫不完整。前述商業(yè)銀行某支行與某市城市交通建設(shè)有限公司（甲方）、某市某建設(shè)投資發(fā)展有限公司（乙方）簽訂的《機場路快速干道與某高速互通立交工程資金監(jiān)管協(xié)議書》中沒有填寫監(jiān)管專戶名稱和賬號；某支行與某半球國際貿(mào)易有限公司、某市某工程管理有限公司簽訂《預(yù)售資金監(jiān)管協(xié)議》、某支行與某市某房產(chǎn)開發(fā)有限公司、某市某投資咨詢有限公司簽訂的《預(yù)售資金監(jiān)管協(xié)議》以及某支行與某市圓通速遞有限公司、某市某電子信息有限公司簽訂的《銀行共管賬戶業(yè)務(wù)監(jiān)管協(xié)議》均沒有填寫專戶賬號，容易產(chǎn)生法律風(fēng)險。

二、改進商業(yè)銀行會計營運中管理控制問題的措施

（一）總體思路

1.商業(yè)銀行應(yīng)該嚴格按照有關(guān)會計基礎(chǔ)規(guī)范以及重要空白憑證管理有關(guān)辦法的要求，加強對重要空白憑證的管理，從流程控制角度減少會計操作的風(fēng)險。

2.商業(yè)銀行應(yīng)該嚴格按照有關(guān)存放同業(yè)賬戶管理規(guī)定以及進一步加強人民幣同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理有關(guān)通知的要求辦理存放同業(yè)及同業(yè)存放賬戶業(yè)務(wù)，加強對同業(yè)賬戶的管理和控制，切實防范會計操作風(fēng)險。

3.商業(yè)銀行應(yīng)該嚴格按照票據(jù)業(yè)務(wù)手冊以及中國銀行業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)范的相關(guān)規(guī)定辦理票據(jù)業(yè)務(wù)，加強對票據(jù)業(yè)務(wù)的日常監(jiān)控和管理工作，對具有潛在風(fēng)險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)應(yīng)該予以充分關(guān)注并加以控制。

4.商業(yè)銀行應(yīng)該加強對賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的管理和控制，及時制定相關(guān)管理辦法和實施細則，切實按照監(jiān)管協(xié)議約定履行監(jiān)督義務(wù)，防范操作風(fēng)險和法律風(fēng)險。

（二）具體措施

1.商業(yè)銀行督促相關(guān)支行將柜員超量憑證上繳至憑證庫，加強對他行領(lǐng)入重要空白憑證的管理，憑證庫管員切實履行職責(zé)，憑證柜員按需領(lǐng)取憑證。

2.商業(yè)銀行要求各異地支行加強業(yè)務(wù)流程時效性監(jiān)督，確保相關(guān)表外付出賬務(wù)處理及時性，商業(yè)銀行支行設(shè)立重要空白憑證記錄簿并對從別行購買的現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票的領(lǐng)入和付出使用情況進行明細記載，責(zé)成相關(guān)支行營運主管加強柜面業(yè)務(wù)監(jiān)督，指導(dǎo)柜員按要求使用憑證，防止跳號使用重要空白憑證問題的再度發(fā)生。

3.商業(yè)銀行支行更換憑證庫保險柜，由庫管員與會計主管負責(zé)雙人開關(guān)庫門，同業(yè)存放賬戶開戶支行已經(jīng)通過大額支付系統(tǒng)發(fā)送查詢，對存款人開戶的真實性進行核實。

4.商業(yè)銀行支行存在的存款限額控制不到位的問題，應(yīng)該重新向總行申請變更同業(yè)賬戶日均余額，指定專人按月集中通過開戶行提供的對賬單核對賬戶的發(fā)生額和本外幣賬戶余額。

5.商業(yè)銀行加強銀行承兌匯票保證金的核實，確保保證金已經(jīng)全部收妥無誤，要求營運主管加強對柜面辦理空白銀承領(lǐng)用業(yè)務(wù)的監(jiān)控，確保按照需求領(lǐng)用。

6.商業(yè)銀行營運管理部將重新梳理相關(guān)異地支行銀行承兌匯票承兌會計確認環(huán)節(jié)，通過制定相關(guān)業(yè)務(wù)操作管理辦法，對異地支行銀承業(yè)務(wù)逐步實行支行確認、分行集中解付的形式。同城支行銀承業(yè)務(wù)仍然采用分行集中確認及解付的方式。

7.存在機打票據(jù)的商業(yè)銀行支行已經(jīng)重新在業(yè)務(wù)處理中心留存了簽字樣本，中心對機打票據(jù)在承兌確認前需要核對手工簽名與預(yù)留簽字樣本是否相符，商業(yè)銀行還對沒有告知承兌行銀行承兌匯票已經(jīng)貼現(xiàn)信息的問題進行了重申，要求各支行加強對貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的監(jiān)督，避免出現(xiàn)糾紛。

8.要求相關(guān)商業(yè)銀行支行營運主管加強對銀承票據(jù)印鑒核驗的檢查，確保有效通過率，對簽發(fā)時銀承票據(jù)上的印鑒重合度低于85%的，要求退回重新簽發(fā)。對銀行承兌匯票到期托收核驗時印鑒重合度偏低的票據(jù)，通過加強人工比對的方式，核驗票據(jù)的真?zhèn)涡?，以達到堵截仿造變造票據(jù)，防范資金風(fēng)險的目的。

篇2

商業(yè)地產(chǎn)是一個衍生需求，商業(yè)地產(chǎn)的繁榮最終來自于商業(yè)消費的持續(xù)有效增長，而這又來自于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級帶來的經(jīng)濟持續(xù)增長。同時，經(jīng)歷過幾次調(diào)控的陣痛后，一些開發(fā)商逐漸意識到持有型商業(yè)物業(yè)的現(xiàn)金流與收益要比住宅開發(fā)平穩(wěn)得多，對保持公司長期的收益穩(wěn)定與現(xiàn)金流連貫性將非常重要。除了像萬達、中糧等主營商業(yè)地產(chǎn)的公司外，不少主營住宅的地產(chǎn)公司也開始把商業(yè)看作住宅開發(fā)之外的重要部分，不光謀求商業(yè)對住宅價格的帶動作用，而且把商業(yè)看作未來的收益來源來精耕細作，投入更大精力到商業(yè)地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營中。

這些年，隨著潘石屹的SOHO中國、萬達的萬達廣場、中糧的大悅城凱德的來福士廣場等不斷在全國各地布點，商業(yè)地產(chǎn)開發(fā)在規(guī)?；l(fā)展的同時，開始走上了品牌化、標準化、連鎖化的經(jīng)營之路。在商業(yè)地產(chǎn)的開發(fā)模式上，城市綜合體、購物中心仍然在主導(dǎo)潮流模式，同時出現(xiàn)了文化與商業(yè)地產(chǎn)、藝術(shù)與商業(yè)地產(chǎn)結(jié)合的商業(yè)地產(chǎn)新模式。

與住宅開發(fā)供不應(yīng)求的情況相比，投資商業(yè)地產(chǎn)的著力點是放在以后的運營管理上，真正把運營管理看成核心競爭力，只有這樣企業(yè)才可能在商業(yè)地產(chǎn)行業(yè)成功。不能把房子蓋好了再招商，一定要招商在前、設(shè)計在中、建造在后。這樣，才能根據(jù)招到的商來合理設(shè)計，才能把風(fēng)險降到最低。萬達從第一個萬達廣場失敗的教訓(xùn)中認識到了人流動線的極端重要性。他們認為，做購物中心還是要以塊狀為主，不要做長條的，這樣便于人流的迂回溝通。

現(xiàn)在的萬達跟當年的沃爾瑪一樣，有足夠的資格“牛氣”一把了。在哪兒都能開，在哪兒開都能火。有人把萬達的產(chǎn)業(yè)鏈延伸形容為“被動式成熟”，但不可否認，產(chǎn)業(yè)鏈的延伸為萬達帶來了許多過去沒有認識到或是沒有看到的新的利潤增長點。

目前中國大多數(shù)商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)，包括萬達，贏利主要靠公寓和住宅的銷售，租金對整個業(yè)績的貢獻比例較低。當他們在高速發(fā)展期把銷售物業(yè)的利潤攫取完畢之后，將會經(jīng)歷一個漫長的資本回收期。到那時，才是真正體現(xiàn)商業(yè)物業(yè)經(jīng)營管理水平的時候。開業(yè)時的燦爛并不代表永久的輝煌，經(jīng)營是一場寂寞的長跑。如何通過后期的運營管理，使其持有的物業(yè)資產(chǎn)增值，能把持有物業(yè)運營得好，才是安身立命之本。

目前，地產(chǎn)商缺乏商業(yè)運營經(jīng)驗，導(dǎo)致商業(yè)項目運營不佳的實例并不鮮見。隨著一些缺乏商業(yè)運營經(jīng)驗的地產(chǎn)商在運營中問題頻出，中糧、萬達集團等運營成熟的知名商業(yè)地產(chǎn)集團，很可能在未來更加受到零售商的青睞和追逐。

最近，地處東四環(huán)的美羅城購物中心終于“扛不住”了。4月15日，北京華茂置業(yè)有限公司在北京產(chǎn)權(quán)交易所掛牌出讓其100％股權(quán)。業(yè)界普遍認為，這家購物中心被最終轉(zhuǎn)讓的主要原因還是由于自身經(jīng)營不善，導(dǎo)致缺乏有效客流。

商業(yè)企業(yè)在進行項目選址時，除將商圈、目標消費群體的需求作為重要的考察因素外，還應(yīng)更加重視物業(yè)所有者的經(jīng)營資質(zhì)，更重要的是對其有無足夠多的商業(yè)運營經(jīng)驗的考察。美羅城緊鄰東四環(huán)的選址就先天不足。事實證明，將一個如此大體量的商業(yè)選在四環(huán)這樣的城市快速道旁，貌似交通便利，但實際上，四環(huán)的存在卻將對面百子灣區(qū)域的大量購買力隔絕開來，而且由于交通緩沖區(qū)域有限，節(jié)假日很容易出現(xiàn)交通堵塞，影響客流。

篇3

關(guān)鍵詞：電子商務(wù)；運營誤區(qū)；服務(wù)水平

自1999年后，外貿(mào)、金融、商業(yè)等領(lǐng)域開始出現(xiàn)電子商務(wù)的身影，隨著中國加入世貿(mào)組織，電商企業(yè)更是迎來無限商機。電子商務(wù)的發(fā)展和壯大離不開中國經(jīng)濟貿(mào)易商務(wù)發(fā)展和計算機技術(shù)的成熟，使其向信息化、智能化的方向不斷發(fā)展，而電子商務(wù)運營中的誤區(qū)越來越明顯，根本原因在于運營者在思想認識、應(yīng)用實踐上還存在一些問題。

一、當前電子商務(wù)運營中存在的誤區(qū)

（一）缺乏電子商務(wù)專業(yè)人才

專業(yè)人才是企業(yè)創(chuàng)新的動力，企業(yè)只有培養(yǎng)足夠多的人才，才能良好的發(fā)展態(tài)勢。電子商務(wù)活動的開展，需要網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃、網(wǎng)站建設(shè)、運營策劃、物流配送等多方面專業(yè)技術(shù)人員共同協(xié)調(diào)完成。信息現(xiàn)代化與商務(wù)相結(jié)合構(gòu)成了電子商務(wù)，當前，電商企業(yè)缺乏電子商務(wù)的專業(yè)人才，即能夠掌握現(xiàn)代信息技術(shù)與商業(yè)理論的綜合性人才。同時，大部分企業(yè)對電子手段的應(yīng)用方式缺乏認識，不了解要改進企業(yè)經(jīng)營狀況需要如何與電子商務(wù)相結(jié)合。企業(yè)的工作人員能否熟練運用電商技術(shù)決定電子商務(wù)活動的成敗，因此專業(yè)人才的培養(yǎng)至關(guān)重要。

（二）物流基礎(chǔ)設(shè)施落后

開放、便捷是電子商務(wù)的優(yōu)勢所在，這得益于互聯(lián)網(wǎng)的快速發(fā)展。電商活動中的買方通過網(wǎng)絡(luò)平成交易，在無法實際接觸商品的情況下，希望盡快拿到商品，這就需要高效的送貨效率作為物流保障，物流的好壞直接影響著賣方的商業(yè)信譽。與發(fā)達國家相比，我國的物流行業(yè)起步較晚，物流基礎(chǔ)設(shè)施相對落后，難以對電商提供優(yōu)質(zhì)的物流保障，倉儲、貨物搬運、交通運輸?shù)确矫娴膯栴}限制著我國物流行業(yè)的發(fā)展。商品的運輸速率只有不斷地提高，才能滿足日益多樣的電商服務(wù)需求，如對生鮮的運輸，而當前的物流基礎(chǔ)設(shè)施水平有待提高。

（三）過分重視品牌效應(yīng)，忽視服務(wù)的重要性

在電子商務(wù)出現(xiàn)以前，大部分的從事商業(yè)活動的公司始終遵守一個基本原則，首先確定經(jīng)營管理模式，通過提供專業(yè)細致的服務(wù)來吸引客戶，增加影響力后形成自身的品牌。而電子商務(wù)的盛行為企業(yè)的運營戰(zhàn)略開拓了一種大不同于常規(guī)的思路，即先形成品牌效應(yīng)來吸引客戶，再提供相應(yīng)的產(chǎn)品服務(wù)，最后確定經(jīng)營管理模式。網(wǎng)絡(luò)公司不同于傳統(tǒng)的商業(yè)公司，他們在繪制公司發(fā)展戰(zhàn)略藍圖的時候，最先考慮的是，如何創(chuàng)造一個吸引大眾眼球的品牌，以此來表達公司的經(jīng)營理念和創(chuàng)意，通過各種宣傳手段來吸引人們的注意力，在獲得一定的大眾關(guān)注度后從服務(wù)方面入手，將潛在客戶轉(zhuǎn)化為真正的產(chǎn)品消費者。過分重視品牌效應(yīng)，而忽視服務(wù)的重要性，這是電子商務(wù)一直存在的一個思想誤區(qū)。品牌固然能讓客戶加深對一個公司的印象，但這種建立于印象基礎(chǔ)上的吸引方式不夠穩(wěn)固，因為品牌的確立不能一蹴而就，從大眾認知到肯定需要一個逐漸發(fā)展的過程。只有先在服務(wù)上下足功夫，讓客戶對公司形象有深切的感受，品牌的確立才具有意義，即先有服務(wù)后有品牌。

二、解決措施

（一）加強對電商人才的培養(yǎng)

電子商務(wù)企業(yè)的發(fā)展和創(chuàng)新以人才為基礎(chǔ)，只有在人才培養(yǎng)方面加強力度，才能保證企業(yè)的快速發(fā)展。高水平的技術(shù)人才可以為企業(yè)的電商運營找出發(fā)展誤區(qū)，創(chuàng)新營銷模式，有利于企業(yè)的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，緊跟現(xiàn)代經(jīng)濟信息化的步伐。電子商務(wù)所涉及的學(xué)科領(lǐng)域較廣，增加了人才培養(yǎng)的難度。在生源方面，要兼顧數(shù)量與質(zhì)量。我國應(yīng)從大學(xué)高等教育的學(xué)科設(shè)置入手，在大學(xué)課堂中增設(shè)相關(guān)學(xué)科，優(yōu)化課程安排，整合電子、計算機與經(jīng)濟管理方面卓越的師資力量，共同攻克學(xué)術(shù)難關(guān)，構(gòu)建具備長遠發(fā)展?jié)摿?、先進的學(xué)術(shù)體系。政府應(yīng)提高對電子商務(wù)行業(yè)的重視，給予電商協(xié)會更多的發(fā)展機會，促進電子商務(wù)協(xié)會與大學(xué)對電子商務(wù)人才的聯(lián)合培養(yǎng)，培養(yǎng)大學(xué)生將電商理論與實踐相結(jié)合，鼓勵大學(xué)生進行電商創(chuàng)業(yè)，并為其創(chuàng)造條件。對電商企業(yè)自身而言，應(yīng)有計劃、有步驟地對員工的電商業(yè)務(wù)水平進行培養(yǎng)，積極吸取國外先進的運營經(jīng)驗。

（二）加強物流基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)

電商運營的物質(zhì)基礎(chǔ)是物流基礎(chǔ)設(shè)施。在加強基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)中，要以大城市為圓心，以和周邊小城市的距離為半徑，對周邊的衛(wèi)星城進行影響力輻射，使小城市甚至鄉(xiāng)村以大城市為榜樣，帶動小城市基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，促進基礎(chǔ)設(shè)施逐漸走向規(guī)?；I(yè)化，從而解決缺乏配套設(shè)施的問題。對電子商務(wù)體系物流配送體系進行優(yōu)化，重視電商企業(yè)對配套服務(wù)的需求，加強地方倉儲設(shè)施的建設(shè)，促進跨區(qū)分撥中心的完善，提升物流配送速率，使物流配送體系逐步適應(yīng)電子商務(wù)發(fā)展需求。

（三）提升服務(wù)意識

電子商務(wù)使企業(yè)在競爭中更具優(yōu)勢，電子商務(wù)企業(yè)應(yīng)樹立服務(wù)意識，腳踏實地地從客戶需求入手，多實干，少“務(wù)虛”，確立自身企業(yè)的服務(wù)宗旨。只有當企業(yè)從客戶的角度反思服務(wù)的不足，電子商務(wù)才具有不斷發(fā)展自我的可能。將電子商務(wù)與業(yè)務(wù)中的實際問題相結(jié)合，提高企業(yè)管理水平，敏銳地捕捉市場熱點，面向客戶需求，建立長遠的、可持續(xù)的商業(yè)模式?？头藛T作為與消費者“直接”接觸的人員，他們是企業(yè)形象的代表，因此要提高客服人員的專業(yè)素質(zhì)，加強客服的文化素養(yǎng)。

三、結(jié)論

盡管我國電子商務(wù)起步較晚，在運營方面還存在誤區(qū)，電商企業(yè)應(yīng)針對問題，提出切實可行的解決措施，仔細貫徹企業(yè)的服務(wù)理念，腳踏實地的執(zhí)行企業(yè)在應(yīng)用實踐中總結(jié)出的方針。加強與政府的溝通協(xié)作，在政府的支持下，穩(wěn)步推進商業(yè)模式的推陳出新。并致力于專業(yè)電商人才資源的儲備，電子商務(wù)企業(yè)才能健康有序地發(fā)展。

參考文獻：

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[2]張進.我國外貿(mào)企業(yè)電子商務(wù)運營策略研究[J].齊齊哈爾大學(xué)學(xué)報（哲學(xué)社會科學(xué)版），2015（3）.

篇4

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 業(yè)務(wù)連續(xù)性管理 研究

近期，媒體相繼曝光國內(nèi)多家商業(yè)銀行服務(wù)中斷事件，其中不乏影響較大者。如：5月12日10時至10時37分，招商銀行借記卡業(yè)務(wù)系統(tǒng)故障，客戶無法正常辦理ATM、POS、網(wǎng)銀等業(yè)務(wù)；6月23日10時38分至11時23分，工商銀行上海數(shù)據(jù)中心主機系統(tǒng)故障，不僅柜面業(yè)務(wù)無法正常辦理，ATM、網(wǎng)銀、手機銀行等電子渠道業(yè)務(wù)也不能正常使用。兩起事件按照《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)連續(xù)性監(jiān)管指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2011〕104號）第七十九條有關(guān)運營中斷事件的規(guī)定，均屬重大運營中斷事件。

早在2008年，現(xiàn)任銀監(jiān)會副主席郭利根就曾經(jīng)指出，國內(nèi)銀行業(yè)存在著信息技術(shù)基礎(chǔ)建設(shè)滯后、軟硬件及核心技術(shù)受制于人、系統(tǒng)管理粗放等問題，特別是在業(yè)務(wù)連續(xù)性規(guī)劃、業(yè)務(wù)恢復(fù)機制、風(fēng)險化解和轉(zhuǎn)移措施、技術(shù)恢復(fù)方案等方面存在著明顯的短板。時至今日，頻繁發(fā)生的銀行服務(wù)中斷事件再次提醒我們，形勢仍不容樂觀，加快商業(yè)銀行業(yè)務(wù)連續(xù)性管理建設(shè)迫在眉睫。

一、業(yè)務(wù)連續(xù)性管理及其重要意義

業(yè)務(wù)連續(xù)性管理是一項綜合管理過程，不僅包括對業(yè)務(wù)活動和業(yè)務(wù)恢復(fù)的持性管理，還涉及到相關(guān)培訓(xùn)、演練和評估等環(huán)節(jié)，是商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系中的重要組成部分。國際業(yè)務(wù)連續(xù)性協(xié)會將業(yè)務(wù)連續(xù)性管理界定為：能夠識別出可能的潛在威脅，以及這些威脅發(fā)生時對業(yè)務(wù)運營帶來的負面影響，同時提供一套有效的反饋和恢復(fù)體系，從而對股東利益、公司聲譽和價值創(chuàng)造活動進行有效的保護。國內(nèi)《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)連續(xù)性監(jiān)管指引》則進一步明確為：商業(yè)銀行為有效應(yīng)對重要業(yè)務(wù)運營中斷事件，建設(shè)應(yīng)急響應(yīng)、恢復(fù)機制和管理能力框架，保障重要業(yè)務(wù)持續(xù)運營的一整套管理過程，包括策略、組織架構(gòu)、方法、標準和程序。以此觀之，建立完善的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理，將有利于商業(yè)銀行的持續(xù)運營，有益于保障重要業(yè)務(wù)的快速恢復(fù)、降低損失和消除影響，增強競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。

在商業(yè)銀行的生命周期中，銀行業(yè)務(wù)運營會隨時受到來自內(nèi)外各種因素的影響，嚴重的甚至?xí)斐芍匾獦I(yè)務(wù)的非正常中斷。重要業(yè)務(wù)意外中斷，不僅意味著商業(yè)銀行須為此付出沉重的代價和承擔(dān)嚴重的后果，如果處置不當，還可能發(fā)酵成一場可怕的災(zāi)難。有關(guān)研究資料顯示，以每小時業(yè)務(wù)中斷所造成的損失進行比較，銀行業(yè)的損失遠居各行業(yè)之首；如果發(fā)生業(yè)務(wù)中斷兩周內(nèi)仍無法恢復(fù)，75%的企業(yè)將因此而停業(yè)，43%的企業(yè)將無法再開展業(yè)務(wù)，災(zāi)備措施不完善的企業(yè)將在2～3年內(nèi)破產(chǎn)。因此，為保障業(yè)務(wù)的持續(xù)穩(wěn)定運營，商業(yè)銀行尤其需要行之有效的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理。銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)連續(xù)性監(jiān)管指引》，對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)連續(xù)性管理的組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)影響分析、業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃與資源建設(shè)、業(yè)務(wù)連續(xù)性演練與持續(xù)改進、運營中斷事件應(yīng)急處置等相關(guān)體系建設(shè)和工作內(nèi)容提出了明確的監(jiān)管要求，將促進商業(yè)銀行進一步加強風(fēng)險管理，有效履行社會責(zé)任，對維護公眾信心和提高商業(yè)銀行業(yè)務(wù)持續(xù)運營能力將發(fā)揮積極的引領(lǐng)作用。

二、國內(nèi)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)連續(xù)性管理發(fā)展狀況和存在的問題

業(yè)務(wù)連續(xù)性管理在國外發(fā)展較早，其歷史可追溯到上世紀60年代，國內(nèi)雖然起步較晚，但發(fā)展很快。通過國家連續(xù)《銀行業(yè)信息系統(tǒng)突發(fā)事件應(yīng)急管理規(guī)范》、《商業(yè)銀行數(shù)據(jù)中心管理規(guī)范》、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》、《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險管理指引》等一系列指導(dǎo)性文件，國內(nèi)銀行業(yè)對業(yè)務(wù)連續(xù)性管理的認識不斷深入，尤其是國有大型商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)連續(xù)性管理的信息系統(tǒng)技術(shù)方面已經(jīng)較為成熟，基本接近國際先進水平。如，2008年汶川發(fā)生大地震后，震后三天工商銀行即在都江堰災(zāi)區(qū)建立了應(yīng)急帳篷銀行，僅一臺ATM在幾天內(nèi)就成功辦理了76萬元對公結(jié)算和20筆取款業(yè)務(wù)。

隨著《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)連續(xù)性監(jiān)管指引》的，國內(nèi)商業(yè)銀行愈加重視和積極推進業(yè)務(wù)連續(xù)性管理的建設(shè)。

一是初步構(gòu)建了應(yīng)急管理體系，確立了組織管理架構(gòu)，加強了職能部門的協(xié)調(diào)配合，形成了統(tǒng)一的應(yīng)急響應(yīng)流程和通知報告程序，增強了應(yīng)對突發(fā)事件的處置能力。

二是加快了災(zāi)備建設(shè)，建立了同城/異地災(zāi)備中心，積極推進“兩地三中心”的建設(shè)，對核心業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和核心系統(tǒng)恢復(fù)的保障能力進一步增強。

三是開展了應(yīng)急響應(yīng)和災(zāi)難恢復(fù)演練，與通訊、電力等外部機構(gòu)的聯(lián)動協(xié)作有所強化，應(yīng)對突發(fā)事件、危機管理的能力有了提高。

盡管如此，與國外先進銀行相比，國內(nèi)商業(yè)銀行還有較明顯的差距，主要存在以下幾個方面的問題：

（一）認識尚有差距，系統(tǒng)建設(shè)的主動投入略顯不足

由于對業(yè)務(wù)連續(xù)性管理的研究運用時間較短，商業(yè)銀行對其重要性還缺乏具體形象的認識，停留在為了滿足監(jiān)管要求和信息系統(tǒng)災(zāi)備恢復(fù)等較粗淺的層次上，沒有真正意識到業(yè)務(wù)連續(xù)性管理對提升銀行競爭力和價值創(chuàng)造的積極作用。具體表現(xiàn)為部分商業(yè)銀行，尤其是中小股份制商業(yè)銀行還普遍存在著業(yè)務(wù)連續(xù)性管理“投入大、收益小”的認識偏差，主動推進的意愿不強。

（二）管理尚有差距，未將之完全融入企業(yè)文化之中

缺乏足夠的認識，缺少了管理層和相關(guān)部門強有力的支持，一方面導(dǎo)致商業(yè)銀行將全行性的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理工作僅僅只落實到個別部門身上，沒有做到全員性參與，極易形成管理上的盲點；另一方面，忽視了通過必要的流程開展全員風(fēng)險意識教育和技能培訓(xùn)，遇到業(yè)務(wù)中斷事件，既便有了應(yīng)急計劃和預(yù)案，也會由于缺少必要的教育培訓(xùn)、相關(guān)人員未能充分理解掌握操作要求，從而導(dǎo)致既定的流程和機制難以發(fā)揮預(yù)期作用。

（三）風(fēng)險識別尚有差距，業(yè)務(wù)影響分析不充分，資源保障和災(zāi)難恢復(fù)的有效性不足

一是缺乏對各項業(yè)務(wù)和業(yè)務(wù)系統(tǒng)的全面科學(xué)評估，業(yè)務(wù)分類、事件分級以及由此而制定的業(yè)務(wù)恢復(fù)目標還不盡合理，在應(yīng)急預(yù)案設(shè)計、備用資源保障和人員配置等方面存在不足；二是偏重對設(shè)備設(shè)施、數(shù)據(jù)信息和業(yè)務(wù)運營的保護，對員工安全、企業(yè)聲譽等其他重要資產(chǎn)的保護和重視程度不夠，存在低估風(fēng)險的傾向，風(fēng)險緩釋和預(yù)防應(yīng)對措施針對性不強。

（四）預(yù)案體系建設(shè)尚有差距，應(yīng)急響應(yīng)的合理性和可操作性不強

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)多樣、管理復(fù)雜，業(yè)務(wù)連續(xù)性管理的建設(shè)難度大、周期長，需要針對可能的風(fēng)險或潛在的影響進行事前縝密的分析，才能結(jié)合實際科學(xué)論證和制定預(yù)案。即使是規(guī)模較小的商業(yè)銀行，要建立起能夠全面？蓋重要風(fēng)險、相對完整的預(yù)案體系，也需要制定出不少于幾千份的各類預(yù)案。在國有商業(yè)銀行當中，目前預(yù)案建設(shè)最為完備的是建設(shè)銀行，達到了4000多份。但相比國外先進銀行，如美國銀行預(yù)案就多達7000余份，國內(nèi)商業(yè)銀行在預(yù)案體系建設(shè)上還任重道遠、差距較大。

（五）持續(xù)改進尚有差距，預(yù)案演練的針對性和有效性不足

一是對業(yè)務(wù)連續(xù)性預(yù)案的日常演練不充分或流于形式，不能全面有效地檢驗其操作性和有效性，難以做出具有針對性的完善和改進；二是偏重對信息系統(tǒng)的災(zāi)備演練，針對業(yè)務(wù)、流程和人員方面的演練不充分，一定程度上還存在著重建設(shè)、輕維護的現(xiàn)象；三是盡管多數(shù)國內(nèi)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)已實現(xiàn)了“同城雙活”，并開始向“兩地三中心”發(fā)展，但由于業(yè)務(wù)連續(xù)性管理尚存諸多的不完善，欠缺足夠的經(jīng)驗積累，未能針對業(yè)務(wù)系統(tǒng)的實際切換開展必要的演練，在災(zāi)難發(fā)生時難以保證重要業(yè)務(wù)的正常切換和回退。

三、加快業(yè)務(wù)連續(xù)性管理建設(shè)的幾點建議

（一）繼續(xù)深化認識，切實將業(yè)務(wù)連續(xù)性管理作為改善經(jīng)營、提升競爭力的有效途徑

首先，應(yīng)清醒地認識到，商業(yè)銀行肩負著保障金融安全和社會穩(wěn)定的重要責(zé)任，能否從容應(yīng)對突發(fā)事件，迅速控制不良影響和防災(zāi)減損，既體現(xiàn)了商業(yè)銀行的風(fēng)險管控水平，也是履行社會責(zé)任、展現(xiàn)銀行價值的實際體現(xiàn)；其次，商業(yè)銀行激烈的市場競爭，伴隨著各種難以逆料的風(fēng)險，來自于各項業(yè)務(wù)活動的運營風(fēng)險、操作風(fēng)險不斷拷問銀行的管理能力。完備而健全的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理，可以使商業(yè)銀行更好地適應(yīng)瞬息萬變的市場環(huán)境，更有效地提高預(yù)防風(fēng)險、應(yīng)對風(fēng)險的能力，能夠大幅提升銀行的持續(xù)運營水平和競爭力。

（二）積極落實《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)連續(xù)性監(jiān)管指引》，健全適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的管理政策和體系

一是按照監(jiān)管指引要求，持續(xù)完善業(yè)務(wù)連續(xù)性管理的政策、制度，健全高效運行的組織管理架構(gòu)，落實部門管理職責(zé)，明確責(zé)任；二是依照監(jiān)管指引的規(guī)范標準，科學(xué)建設(shè)，加快應(yīng)急響應(yīng)及業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，建立常態(tài)化管理評估維護機制，健全業(yè)務(wù)連續(xù)性管理體系；三是從業(yè)務(wù)角度出發(fā)，以業(yè)務(wù)連續(xù)為目標，強化系統(tǒng)性設(shè)計，形成各個部門協(xié)調(diào)統(tǒng)一的管理體系。

（三）將業(yè)務(wù)連續(xù)性管理融入企業(yè)文化，使之成為經(jīng)營管理的有機組成部分

充分結(jié)合銀行文化環(huán)境特點，制定長期的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理文化融入計劃，通過多種途徑、多種方式持續(xù)推進。一方面依靠管理層，通過管理層對業(yè)務(wù)連續(xù)性管理宣講或座談的參與來積極推動；另一方面，制定詳細的人員培訓(xùn)計劃，將責(zé)任分解落實到各部門，定期開展全員性的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理意識教育和技能培訓(xùn)，將其真正融入到企業(yè)文化中，使業(yè)務(wù)連續(xù)性管理成為員工主動參與的自覺行為。

（四）提高風(fēng)險評估、業(yè)務(wù)分析水平，加快預(yù)案體系建設(shè)，提升持續(xù)運營的保障能力

一是借鑒國際最佳實踐和先進經(jīng)驗，區(qū)分不同業(yè)務(wù)完善風(fēng)險評估、業(yè)務(wù)分析的工具方法，全面識別重要性業(yè)務(wù)，準確評估突發(fā)事件及其影響，并以此確定業(yè)務(wù)恢復(fù)目標和風(fēng)險等級，進而重檢修訂或制訂出詳細合理、操作性強的操作流程和操作手冊；二是全面識別業(yè)務(wù)持續(xù)運營所需的關(guān)鍵資源，對其風(fēng)險類型及其風(fēng)險暴露程度做出準確評估，結(jié)合業(yè)務(wù)開展連續(xù)性的管理分析；三是建立健全包括了業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃、總體預(yù)案和具體預(yù)案的三位一體預(yù)案體系，制定出事態(tài)定義明確、風(fēng)險描述清晰、處置操作步驟具體的應(yīng)急響應(yīng)預(yù)案，使之能夠覆蓋所有重要業(yè)務(wù)及重大風(fēng)險領(lǐng)域，不斷完善應(yīng)對業(yè)務(wù)中斷事件的機制流程；四是注重可用資源、備用場所的建設(shè)維護，保障各類資源的可靠性和可用性，并加強操作人員的培訓(xùn)，提高應(yīng)對業(yè)務(wù)中斷事件的處置能力。

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關(guān)鍵詞:集中運營；服務(wù)外包；風(fēng)險管理

隨著金融服務(wù)貿(mào)易自由化的深化和服務(wù)外包業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展，在競爭日益激烈的市場環(huán)境下，金融服務(wù)外包以其降低經(jīng)營成本、規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險和強化核心競爭力的優(yōu)勢受到越來越多國內(nèi)商業(yè)銀行的青睞和采用。但是，服務(wù)外包也是一把“雙刃劍”，在成為競爭利器的同時，給商業(yè)銀行的經(jīng)營帶來市場失效、連續(xù)性斷裂、信息泄露、外包失敗等潛在風(fēng)險，對商業(yè)銀行自身的風(fēng)險管理也構(gòu)成一系列的挑戰(zhàn)。因此，商業(yè)銀行如何對經(jīng)營活動中的服務(wù)外包活動進行有效的風(fēng)險管控，成為金融服務(wù)外包領(lǐng)域的研究熱點。

一、文獻綜述

近年來，國內(nèi)外學(xué)者針對金融服務(wù)外包過程中不同的風(fēng)險問題，從風(fēng)險分類、識別、度量、控制、規(guī)避、治理和監(jiān)管等方面，進行了相關(guān)的研究。在風(fēng)險分類研究方面，以巴塞爾銀行監(jiān)管委員會為主導(dǎo)的“聯(lián)合論壇”出臺的《金融服務(wù)外包》（2005）文件中分析了金融業(yè)務(wù)外包存在的10項風(fēng)險，這為以后的研究提供了參考標準。吳更仁（2007）將金融服務(wù)外包風(fēng)險分為6個類別，在此基礎(chǔ)上提出風(fēng)險防范和控制措施。唐柳等（2009）進一步把《金融服務(wù)外包》中的10項風(fēng)險歸納，將戰(zhàn)略決策、財務(wù)、人力和管理風(fēng)險歸為內(nèi)部風(fēng)險，而系統(tǒng)、市場、技術(shù)和外包商風(fēng)險歸為外部風(fēng)險，并進一步得出金融服務(wù)外包風(fēng)險是一種項目風(fēng)險的結(jié)論。在風(fēng)險識別研究方面，王瀛和趙鵬等（2008）認為金融服務(wù)外包風(fēng)險來源于機構(gòu)本身、外包服務(wù)商和市場環(huán)境等方面。吳更仁（2007）提出識別風(fēng)險因素的手段，并分析了風(fēng)險因素的作用機制。吳國新（2010）認為交易的雙方在獲得收益的同事也面臨著各種風(fēng)險，分別從服務(wù)提供商、客戶和交易風(fēng)險的視覺提出風(fēng)險識別與規(guī)避的方法和相應(yīng)的對策。在風(fēng)險度量研究方面，唐柳等（2009）在分析金融服務(wù)外包風(fēng)險治理特性和治理機制的基礎(chǔ)上，構(gòu)建了風(fēng)險管理框架。唐柳等（2010）在基于風(fēng)險矩陣法的風(fēng)險重要性度量基礎(chǔ)上，進一步設(shè)計了銀行業(yè)服務(wù)外包的風(fēng)險模糊綜合評價指標體系。吳國新等（2010）采用因子分析法對金融服務(wù)外包影響因素進行了因子綜合評價，系統(tǒng)分析了28個變量，得出影響金融服務(wù)外包風(fēng)險的主要8個因素的結(jié)論。在風(fēng)險控制、規(guī)避、治理和監(jiān)管研究方面，唐柳等（2009）認為治理的主要目標是保證金融機構(gòu)的安全和穩(wěn)健經(jīng)營，治理機制設(shè)計應(yīng)兼顧外部和內(nèi)部，更多地協(xié)調(diào)和關(guān)注利益相關(guān)者。曹淑艷（2009）以金融服務(wù)外包理論與國內(nèi)外實踐為切入點，對金融服務(wù)外包中的常見業(yè)務(wù)和風(fēng)險進行分析，并對風(fēng)險控制及監(jiān)管進行了探討。國內(nèi)相關(guān)文獻對金融服務(wù)外包風(fēng)險的類型、成因、管控等方面都進行了詳細的研究，但沒有針對某一具體類型的金融外包服務(wù)提出風(fēng)險管理對策，本文將針對運營集中后的風(fēng)險特點，提出在運營集中過程中實施金融服務(wù)外包常見的風(fēng)險管理問題和對策，對國內(nèi)商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)具有一定的借鑒意義。

二、金融服務(wù)外包概述

服務(wù)外包是指企業(yè)將價值鏈中原本由其自身提供的具有基礎(chǔ)性的、共性的、非核心的業(yè)務(wù)或環(huán)節(jié)剝離出來，委托給企業(yè)外部的專業(yè)服務(wù)提供商來完成的經(jīng)濟活動。2005年2月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會公布了《金融服務(wù)外包》，將金融服務(wù)外包定義為“受監(jiān)管實體持續(xù)地利用外包服務(wù)商來完成以前由自身承擔(dān)的業(yè)務(wù)活動”。從第三方來看，金融服務(wù)外包供應(yīng)商不僅包括外部供應(yīng)商，還包括集團內(nèi)部其他子公司；從外包的方式來看，金融服務(wù)外包不僅包括進行初始轉(zhuǎn)移，還包括服務(wù)的再次轉(zhuǎn)移，即所謂“分包”，由承接金融機構(gòu)服務(wù)的直接供應(yīng)商，將服務(wù)事務(wù)再外包給其他供應(yīng)商；從外包內(nèi)容來看，金融服務(wù)外包可分為金融信息技術(shù)外包、金融業(yè)務(wù)流程外包、金融知識處理共三大類.商業(yè)銀行集中運營外包服務(wù)屬于金融業(yè)務(wù)流程外包的其中一部分內(nèi)容，是將非核心業(yè)務(wù)流程和經(jīng)過評估的部分核心業(yè)務(wù)流程委托給外部專業(yè)服務(wù)提供商來完成，包括數(shù)據(jù)錄入、業(yè)務(wù)審核、信息核查、呼叫查復(fù)等。

三、商業(yè)銀行集中運營風(fēng)險特點

(一)集中運營概述

商業(yè)銀行運營業(yè)務(wù)主要包括柜面交易處理、財務(wù)會計核算、資金交易與清算、中間業(yè)務(wù)受理等，在銀行業(yè)務(wù)開展的過程中，起到重要的服務(wù)支撐和保障作用。近十年來，“以客戶為中心”和“流程銀行”的創(chuàng)新思路不斷沖擊著國內(nèi)商業(yè)銀行現(xiàn)有的經(jīng)營模式，在借鑒國際先進理論研究成果和同業(yè)的實踐經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，國內(nèi)商業(yè)銀行逐步從傳統(tǒng)的分散運營模式向為集中運營模式發(fā)展。所謂商業(yè)銀行集中運營，是將銀行柜臺或其他渠道受理的客戶提交的指令或憑證，運用電子影像和網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)燃夹g(shù)，把數(shù)據(jù)傳送到后臺進行流水線、集約化處理，并由系統(tǒng)自動完成數(shù)據(jù)校驗、賬務(wù)核算、資金清算等步驟，最后將結(jié)果信息反饋給客戶的運營模式。

(二)集中運營風(fēng)險特點

隨著集中運營模式的建立和業(yè)務(wù)處理方式的調(diào)整，原有運營體系中的風(fēng)險特點也隨之轉(zhuǎn)變，出現(xiàn)不同的變化和產(chǎn)生新的風(fēng)險。一是總體風(fēng)險趨于集中，業(yè)務(wù)集中處理后，原業(yè)務(wù)的風(fēng)險點也隨著處理層級上移而集中，同時，處理筆數(shù)大、交易金額大、涉及范圍廣等，也形成了多種風(fēng)險的聚集區(qū)域；二是系統(tǒng)運行風(fēng)險提升，電子化的處理流程對系統(tǒng)的安全和穩(wěn)定具有極強的依賴性。系統(tǒng)功能、運行穩(wěn)定、網(wǎng)絡(luò)連通、系統(tǒng)間交換等多方面因素都會影響到系統(tǒng)安全和穩(wěn)定的運行，如果出現(xiàn)通訊異常、系統(tǒng)故障等無法及時修復(fù)的情況，對全行的業(yè)務(wù)正常運行產(chǎn)生巨大的影響，嚴重時甚至引起業(yè)務(wù)中斷、引發(fā)資金風(fēng)險；三是信息安全風(fēng)險，后臺集中處理的交易含有大量客戶賬號、印章、支票號碼等信息和票據(jù)影像，如果未能對這些電子數(shù)據(jù)進行必要的保管、訪問控制和銷毀，極易造成客戶重要信息泄露；四是業(yè)務(wù)連續(xù)性，業(yè)務(wù)集中處理后，一旦出現(xiàn)系統(tǒng)運行故障、外包公司單方毀約等因素導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷，對全行員業(yè)務(wù)正常運行造成極大的影響，甚至造成客戶資金損失、賠付等。

(三)集中運營主要的外包風(fēng)險

結(jié)合運營模式轉(zhuǎn)變后的風(fēng)險特點，根據(jù)巴塞爾的《金融服務(wù)外包》的外包風(fēng)險分類，可將集中運營各階段的服務(wù)外包風(fēng)險細化為六大類，具體風(fēng)險分類、原因和發(fā)生階段.決策階段，是服務(wù)外包的第一步，極易產(chǎn)生外包責(zé)任風(fēng)險和運營質(zhì)量風(fēng)險，對后續(xù)服務(wù)外包的實施造成影響，甚至由此引發(fā)簽約、執(zhí)行階段的一系列風(fēng)險。因此，在決策階段，銀行需要對自身業(yè)務(wù)進行合理評估，根據(jù)風(fēng)險承擔(dān)能力和相關(guān)法律、法規(guī)要求，明確可實行外包的業(yè)務(wù)范圍。確定外包業(yè)務(wù)范圍后，對市場的服務(wù)外包商經(jīng)營能力、資信狀況、服務(wù)水平等進行充分的調(diào)研，據(jù)此制定相應(yīng)的外包計劃和方案。簽約階段，是銀行和選定外商進行商務(wù)談判和合同簽訂的環(huán)節(jié)，易產(chǎn)生法律風(fēng)險。因此，在簽約階段，銀行應(yīng)在合同中明確信息安全、質(zhì)量控制、連續(xù)性管理、人事管理等責(zé)任條款、服務(wù)標準和賠付要求，同時，考慮到經(jīng)營環(huán)境的不確定性，銀行應(yīng)具有一定的前瞻性，預(yù)計未來可能發(fā)生的變化，將相關(guān)契約也一并列入合同內(nèi)，避免因合同條款不明確而對銀行、外包商、客戶造成損失，或增加溝通、訴訟成本。執(zhí)行階段，是服務(wù)外包的具體實施過程，外包商按照合同條款向銀行提供服務(wù)，并進行項目管理。此階段易產(chǎn)生數(shù)據(jù)安全、運營質(zhì)量、準時交付、經(jīng)驗技能等風(fēng)險。因此，在執(zhí)行階段，銀行應(yīng)對外包商制定考核方案，根據(jù)考核方案做好外包商的服務(wù)質(zhì)量和交付時限控制，監(jiān)控外包公司信息安全、業(yè)務(wù)連續(xù)性、質(zhì)量控制等管理制度是否執(zhí)行到位，同時，銀行應(yīng)做好外包成本的控制，避免對某一外包商進行專項投資，使銀行、外包商在服務(wù)外包過程中達到“雙贏”。結(jié)束階段，是銀行和外包商合作完成，外包商退出項目的階段，易產(chǎn)生經(jīng)營成本風(fēng)險。如果銀行對外包商過渡依賴，會造成銀行無法擺脫與外包商的服務(wù)關(guān)系，外包商無法安全退出項目，迫使銀行在接受不利的條款的情況下繼續(xù)與其合作，甚至在后續(xù)服務(wù)外包過程中處于非常被動的地位，使銀行成為被控制的一方。因此，銀行在服務(wù)外包實施過程中，還需要密切留意市場其他外包商的情況，避免或減少對單一外包商的專項投資，做好外包商突然中斷服務(wù)的應(yīng)急預(yù)案，減少對單一外包商的依賴程度。

四、商業(yè)銀行集中運營外包風(fēng)險管理存在的主要問題

目前，中行、建行、工行、農(nóng)行、招行等大型全國性商業(yè)銀行已基本實施后臺集中運營，并在集中運營過程中引入外包商。運營服務(wù)外包業(yè)務(wù)的蓬勃發(fā)展，使商業(yè)銀行可以借鑒國外同行的成功經(jīng)驗，選擇合適的外包商，將非核心業(yè)務(wù)剝離，提高自身經(jīng)營效率，降低運營成本，因此，運營服務(wù)外包是商業(yè)銀行來經(jīng)營轉(zhuǎn)型的一個強有力的“推進器”，有利于銀行將更多的財力、物力和人力等資源投入到客戶渠道拓展、新產(chǎn)品研發(fā)等核心業(yè)務(wù)中，但是，在成為“推進器”的同時，運營服務(wù)外包也可能給商業(yè)銀行的運營帶來連續(xù)性斷裂、信息泄露、外包失敗等潛在風(fēng)險，對運營業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理也構(gòu)成一系列的挑戰(zhàn)。

(一)風(fēng)險管理制度不完善

部分商業(yè)銀行在實施集中運營外包前，缺乏風(fēng)險管理意識，沒有制定相應(yīng)的準入條件、質(zhì)量管理、過程監(jiān)控、安全檢查、資料保管等風(fēng)險控制制度，或有相關(guān)的風(fēng)險管理制度但不完善，例如，服務(wù)標準不明確或不清晰、監(jiān)控內(nèi)容未涵蓋外包商的服務(wù)內(nèi)容等，而且，在實施集中運營外包時，也沒有根據(jù)實際情況對相應(yīng)風(fēng)險管理制度進行調(diào)整，使銀行無法全面掌控外包商的執(zhí)行情況，出現(xiàn)客戶信息泄露、高峰期無法滿足業(yè)務(wù)需求、作業(yè)質(zhì)量無法達到服務(wù)標準等情況，給銀行帶來風(fēng)險。

(二)風(fēng)險評價體系不健全

部分商業(yè)銀行在實施集中運營外包時，沒有建立外包風(fēng)險評價體系，或建立的評價體系但評價標準不合理，或評價內(nèi)容未能覆蓋風(fēng)險管理范圍，例如，只對外包商的經(jīng)營狀況、財務(wù)能力進行評價，沒有對其資信、服務(wù)狀況進行評價；只對外包商進行評價，沒有對業(yè)務(wù)外包合理性進行評價等，出現(xiàn)將不能外包的業(yè)務(wù)外包，或把業(yè)務(wù)外包給無承接能力的外包商處理等情況，從源頭上給銀行帶來風(fēng)險。

(三)風(fēng)險防范措施執(zhí)行不到位

部分商業(yè)銀行制定了相應(yīng)的風(fēng)險管理制度和防范措施，但是，沒有落實制定要求或執(zhí)行不到位，例如，實施運營集中外包前，需要對外包商和業(yè)務(wù)進行風(fēng)險評價，但銀行只對外包商進行評價，沒有對業(yè)務(wù)外包的可行性進行評價；在實施過程中，沒有按照制度要求進行質(zhì)量管理、過程監(jiān)控，或執(zhí)行不到位等，出現(xiàn)本可以通過落實制度要求和執(zhí)行防范措施進行控制的風(fēng)險仍然出現(xiàn)，風(fēng)險管理制度成為“一紙空文”或流于形式。

五、商業(yè)銀行集中運營外包風(fēng)險管理的對策

外包風(fēng)險管理的目標是在充分利用外包降低經(jīng)營成本、規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險和強化核心競爭力的優(yōu)勢下，將外包對商業(yè)銀行可能帶來的不良影響降務(wù)求降到最低，即以最小的經(jīng)濟成本獲得最大的安全保障效益。因此，實施集中運營外包后，商業(yè)銀行需從根本上轉(zhuǎn)變風(fēng)險管理觀念，對原有和新增的風(fēng)險進行重新識別、分析和評估，制定相應(yīng)的管理機制并嚴格執(zhí)行。

(一)提高外包風(fēng)險識別能力

風(fēng)險管理的前提是對風(fēng)險進行識別，同時，由于風(fēng)險具有可變性，風(fēng)險識別是一項持續(xù)性和系統(tǒng)性的工作，提高風(fēng)險識別能力，有利于商業(yè)銀行正確、有效的開展后續(xù)風(fēng)險管理工作。商業(yè)銀行集中運營和原有分散式運營模式的風(fēng)險特征不同，而且，在實施集中運營的過程中引入外包商，使得風(fēng)險動因更為復(fù)雜多變，例如，一般情況下，人員穩(wěn)定性對操作熟練程度有影響，而操作熟練程度對作業(yè)質(zhì)量有影響。在原分散模式下，銀行正式員工流失率較低，人員流動性對業(yè)務(wù)質(zhì)量的影響微乎其微，人員穩(wěn)定性基本不構(gòu)成風(fēng)險。實施集中運營外包后，外包人員流失率遠遠高于行員，使得人員流動性的風(fēng)險成為重要風(fēng)險管理內(nèi)容之一。因此，作為發(fā)外包的商業(yè)銀行應(yīng)該樹立正確的外包風(fēng)險管理意識，根據(jù)集中運營的風(fēng)險特性調(diào)險識別方式，通過對各種客觀的資料和風(fēng)險事故的記錄來分析、歸納和整理，必要時進行專家訪談等，再利用頭腦風(fēng)暴法、德爾菲法、面談、訪談、流程圖等科學(xué)方法，區(qū)分外包項目的不同階段，找出明顯或潛在的風(fēng)險規(guī)律，做出定性或者定量評估，提高外包風(fēng)險的識別能力。

(二)完善外包風(fēng)險度量和評價體系

在對集中運營的外包風(fēng)險進行有效識別后，商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合業(yè)務(wù)外包的可行性、外包商的資質(zhì)、服務(wù)后評價等方面內(nèi)容，建立風(fēng)險評價體系，并根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)政策調(diào)整、市場環(huán)境變化、商業(yè)銀行制度或修訂等內(nèi)外部風(fēng)險動因，適時調(diào)整評價系統(tǒng)指標內(nèi)容和標準。風(fēng)險評價體系可分為決策準入和監(jiān)控預(yù)警兩部分，決策準入主要是評估外包商財務(wù)狀況、經(jīng)營情況、管理能力、企業(yè)規(guī)模等條件是否滿足業(yè)務(wù)承接要求，合同內(nèi)容和責(zé)任條款是否清晰明確，以及商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)是否可以外包等；監(jiān)控預(yù)警主要是評估集中運營外包運行情況，監(jiān)測可能發(fā)生的風(fēng)險動向和侯征，例如外包商的履約情況、作業(yè)質(zhì)量、生熟手比例等指標，對指標的定量計算和監(jiān)控變動情況，啟動不同的風(fēng)險管理措施，將風(fēng)險管理由被動變?yōu)橹鲃印τ陲L(fēng)險評價體系內(nèi)的各項內(nèi)容，利用風(fēng)險矩陣法、波爾達序值法、多因素層次分析法等方法構(gòu)建指標體系，并進行準確度量，以區(qū)分不同的風(fēng)險等級，使商業(yè)銀行根據(jù)不同風(fēng)險等級做出相應(yīng)決策或有針對性的執(zhí)行各種外包風(fēng)險管理措施。

(三)落實外包風(fēng)險管理制度

商業(yè)銀行建立集中運營外包風(fēng)險識別、度量、評價、預(yù)警、監(jiān)控等管理體系后，讓這些措施落實到位才是關(guān)鍵，制度執(zhí)行不到位，風(fēng)險管理工作將大打折扣或偏離原有效果。如何提高執(zhí)行力，加強風(fēng)險控制，商業(yè)銀行可從主觀和客觀兩方面入手。從主觀方面，商業(yè)銀行運營條線須從意識入手，潛移默化，且持之以恒，通過培訓(xùn)、宣講、場景演示等手段，提高全員的風(fēng)險防范意識，同時，明確獎懲，建立良好的約束與激勵機制，使員工“不敢為不作為”；從客觀方面，通過一定的外部力量來監(jiān)督執(zhí)行情況，避免風(fēng)險管理制度成為“紙上規(guī)章”，例如，定期與不定期的檢查執(zhí)行情況，現(xiàn)場檢查與飛行檢查相結(jié)合等。只有落實到位，才能檢驗風(fēng)險管理制度的有效性，才能據(jù)此對計量標準、風(fēng)險評級、預(yù)警機制等進行調(diào)整，使機制運營外包風(fēng)險管理更全面、更可行、更完善。

六、結(jié)束語

綜上所述，國內(nèi)大型商業(yè)銀行基本已實現(xiàn)外集中運營外包，中、小型銀行也在快速發(fā)展，但外包風(fēng)險管理仍處于探索階段，隨著我國金融體制改革的不斷深入，商業(yè)銀行為了跟上改革步伐，將會進一步提高核心競爭力、降低經(jīng)營成本，金融服務(wù)外包勢必成為重要的“推進器”，服務(wù)外包范圍也會不斷擴大，特別是占用經(jīng)營成本較大的運營業(yè)務(wù)。因此，通過分析集中運營的風(fēng)險特征，探討銀行實施集中運營外包過程中主要存在的外包風(fēng)險管理問題，提出加強風(fēng)險識別、完善評價體系和預(yù)警機制、嚴格落實管理制度等措施，對商業(yè)銀行集中運營外包的風(fēng)險管理有一定的借鑒意義。

作者:蔚藍 單位:廣州廣發(fā)銀行股份有限公司

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篇6

關(guān)鍵詞：物流金融；協(xié)同運營；風(fēng)險管理

中圖分類號：F270.7 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）030-0000-02

引言

物流與金融協(xié)同發(fā)展能夠更加有效的促進企業(yè)的全面發(fā)展，同時也能給企業(yè)帶來更多的經(jīng)濟利益。但是物流與金融的協(xié)同發(fā)展也會給企業(yè)帶來一定的風(fēng)險，不僅是經(jīng)濟上的風(fēng)險，同時在管理上也帶來了一定的管理風(fēng)險。因此對物流與金融的協(xié)同發(fā)展進行合理的管理是非常有必要的，從而來不斷的為企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展降低風(fēng)險。

一、物流金融協(xié)同發(fā)展概念及內(nèi)涵

物流行業(yè)是順應(yīng)經(jīng)濟的發(fā)展而產(chǎn)生的，物流行業(yè)相對來說并不是獨立的，是與各個行業(yè)相聯(lián)系的。金融業(yè)主要是以運營各種金融產(chǎn)品為手段來獲得經(jīng)濟效益的一種經(jīng)濟活動。物流金融協(xié)同發(fā)展是一個全新的行業(yè)，這個行業(yè)并不是簡單的將金融與物流行業(yè)進行簡單的結(jié)合，而是通過兩個行業(yè)之間的相互作用和相互影響，從而促進兩個行業(yè)的發(fā)展，實現(xiàn)共贏。物流金融協(xié)同發(fā)展是有一個完整的發(fā)展體系的，并且具有共同的發(fā)展目標，通過一系列的運營管理措施來實現(xiàn)物流金融的真正協(xié)同發(fā)展。

二、物流與金融協(xié)同運營的風(fēng)險分析的重要性

在經(jīng)濟運行過程中，物流伴隨著資金流，在物流業(yè)運營發(fā)展過程中，離不開金融業(yè)提供的財務(wù)支持；同樣，金融業(yè)的運營發(fā)展也要依靠物流業(yè)開拓服務(wù)領(lǐng)域、創(chuàng)新服務(wù)內(nèi)容、降低信貸風(fēng)險。物流金融協(xié)同運營，一方面，可以降低成本、優(yōu)化資源配置，使物流業(yè)和金融業(yè)都取得良好經(jīng)濟效益；另一方面，由于物流金融協(xié)同運營相關(guān)法律制度還不太完善，所處的信用環(huán)境也比較差，物流業(yè)和金融業(yè)各自面臨風(fēng)險。因此，對物流金融運營系統(tǒng)中的風(fēng)險分析，加強物流金融的風(fēng)險控制是保證物流和金融平穩(wěn)健康l展的重要前提。

三、物流與金融協(xié)同運營的風(fēng)險

1.物流行業(yè)在物流與金融協(xié)同發(fā)展中的風(fēng)險

物流行業(yè)與金融行業(yè)的合作在傳統(tǒng)的運營發(fā)展中也有發(fā)生，因此對于一些常態(tài)的運營風(fēng)險物流行業(yè)也有相應(yīng)的規(guī)避措施。對于物流與金融行業(yè)協(xié)同發(fā)展過程中的創(chuàng)新運營物流行業(yè)將面臨的風(fēng)險進行分析：

（1）物流企業(yè)融資風(fēng)險

金融機構(gòu)信貸業(yè)務(wù)的開展秉承著“謹慎、嚴格”的原則，對于需要融資貸款的物流企業(yè)的資產(chǎn)進行嚴格的審批，銀行為了保障資金的安全，審批更加的嚴格，需要各種各樣的程序，從而加劇了物流企業(yè)融資的難度。金融企業(yè)對物流企業(yè)進行審核考察的過程中，對物流企業(yè)相對來說技術(shù)含量比較低，同時發(fā)展前景不明確的狀況也會考慮周全。物流企業(yè)自身發(fā)展的規(guī)模是有限的，并且自身的資產(chǎn)相對來說是比較薄弱的，這也會讓信貸企業(yè)對物流行業(yè)通過融資貸款的審批加大難度。物流行業(yè)自身的綜合發(fā)展情況來說客觀會加大從信貸企業(yè)取得融資貸款的難度。

（2）合同責(zé)任風(fēng)險

在物流行業(yè)規(guī)模不斷擴大的過程中，物流行業(yè)的合作者實力也是越來越雄厚，但是因為在合作的過程中，很多有實力的企業(yè)會因為自身的企業(yè)規(guī)模優(yōu)勢來強迫物流企業(yè)簽訂很多不平等的合同條款，這就導(dǎo)致物流企業(yè)會在合作過程中承擔(dān)更大的風(fēng)險。

（3）提供物流方案的風(fēng)險

伴隨著物流行業(yè)的發(fā)展，很多物流企業(yè)和許多大公司進行合作，但是在合作的過程中物流企業(yè)需要提供更加一體化和專業(yè)的物流服務(wù)，這對物流企業(yè)來說是一個巨大的挑戰(zhàn)。因此物流企業(yè)更多的是為企業(yè)提供單項物流服務(wù)，對于整體化的物流作業(yè)方案是非常缺乏經(jīng)驗的，這就導(dǎo)致在物流目標達成與合作企業(yè)的期望值有所差距，不僅不利于雙方的繼續(xù)合作，甚至?xí)屛锪髌髽I(yè)承擔(dān)很多的經(jīng)濟和法律風(fēng)險。

（4）提供金融服務(wù)的風(fēng)險

物流企業(yè)在業(yè)務(wù)不斷拓展的過程中，也在不斷的向一些企業(yè)提供金融服務(wù)業(yè)務(wù)，一方面是能夠擴大自身的業(yè)務(wù)范圍，另一方面是能夠不斷的滿足客戶的需求從而來實現(xiàn)長期的合作，獲得更大的經(jīng)濟效益。但是很多需要物流企業(yè)提供金融業(yè)務(wù)的公司相對來說信譽度是比較低的，并且對于長期的服務(wù)也是存在一定的難度的。因此物流企業(yè)的提供金融服務(wù)的對象加大了物流企業(yè)的風(fēng)險。

2.金融業(yè)在物流與金融協(xié)同運營中的風(fēng)險

（1）信貸風(fēng)險

商業(yè)銀行要保證信貸業(yè)務(wù)能夠長久持續(xù)的運營下去就需要安全可靠的監(jiān)管控制機制來進行制約并且監(jiān)督商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)。但是我國的商業(yè)銀行自身的監(jiān)管控制制度比較薄弱，再加上很多商業(yè)銀行設(shè)有很多的分支機構(gòu)，一方面導(dǎo)致商業(yè)銀行不能夠進行集中的監(jiān)督管理，另一方面商業(yè)銀行的分支機構(gòu)不會嚴格按照相應(yīng)的管理條例進行實施，這就進一步的加劇了商業(yè)銀行資金控制的難度。同時商業(yè)銀行的很多資金被一些企業(yè)長期的占有使用，從而加大了商業(yè)銀行不良貸款的數(shù)額和占比，加劇了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險。

（2）金融創(chuàng)新風(fēng)險

金融創(chuàng)新對于銀行來說既有有利的方面也有不利的方面，同樣的物流與金融行業(yè)協(xié)同發(fā)展的創(chuàng)新也是具有這種效應(yīng)的。商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新一方面對于銀行核心競爭力的提升是有著非常明顯的促進作用的，但是一旦金融創(chuàng)新不恰當就會導(dǎo)致整個金融行業(yè)面臨著非常大的風(fēng)險，就如2007年的美國次貸危機一樣，金融創(chuàng)新風(fēng)險使全球經(jīng)濟陷入了動蕩之中。

（3）質(zhì)押風(fēng)險

對于物流金融協(xié)同發(fā)展來說質(zhì)押物相對來說比較特殊，比如倉單和物流過程，這些質(zhì)押物本身是乜有一個固定的評估標準的，因此對這種質(zhì)押物的估價就會不穩(wěn)定，受到質(zhì)押物升值和貶值的影響。同時因為沒有固定的估價標準導(dǎo)致在進行估價的過程中銀行工作人員難免會出現(xiàn)一些私自估計和徇私的行為，從而就會損傷銀行的利益。

四、物流與金融協(xié)同運營的風(fēng)險控制

1.加強信息化建設(shè)，建立信息共享平臺

建立物流金融信息共享受平臺，統(tǒng)一收集各類數(shù)據(jù)，設(shè)立風(fēng)險監(jiān)管指標，提供風(fēng)險解決方案和手段，實現(xiàn)對整個物流金融業(yè)務(wù)的全過程管理。設(shè)立物流金融業(yè)務(wù)的信息化標準，推出軟件設(shè)計和運營咨詢服務(wù)，促進物流金融業(yè)務(wù)的信息化建設(shè)，提高物流金融業(yè)務(wù)的電子信息化程度。設(shè)置標準化管控流程，銀行與銀行之間、 物流監(jiān)管企業(yè)與物流監(jiān)管企業(yè)之間的跨行、跨企業(yè)之間信息共享受，充分實現(xiàn)銀企有效對接。

2.加強信用管理

對合作方的資信狀況進行分析與評估是從源頭上扼制信用風(fēng)險的重要途徑。金融企業(yè)必須建立客戶的誠信檔案，對監(jiān)管企業(yè)和出質(zhì)企業(yè)建立 “失信人” 名單。對客戶進行事前評估、 事中監(jiān)控及事后跟蹤，建立完善可靠的數(shù)據(jù)處理中心，將物流企業(yè)提供的企業(yè)信息與自身調(diào)查的信息進行綜合分析，并不斷完善企業(yè)誠信檔案建設(shè)，使之更加真實地反映融資企業(yè)的狀況，進而更準確地確定授信額度。重視客戶的財務(wù)實力和財務(wù)狀況，科學(xué)分析和評估客戶償債能力及履行償債義務(wù)的可能性。物流企業(yè)和融資企業(yè)要健全企業(yè)財務(wù)體系，規(guī)范企業(yè)的財務(wù)管理。

3.規(guī)范物流金融業(yè)務(wù)操作

建立統(tǒng)一的物流金融業(yè)務(wù)流程標準，規(guī)范物流金融業(yè)務(wù)操作，提高網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)。金融企業(yè)要建立培訓(xùn)機構(gòu)，加強對員工以及管理層就相關(guān)知識和業(yè)務(wù)能力方面的培訓(xùn)，減少操作風(fēng)險。制定科學(xué)的定價機制，減少物流金融的逆向選擇。物流企業(yè)應(yīng)當建立風(fēng)險管理部門，選擇資信較好的融資企業(yè)為其提供擔(dān)保，對質(zhì)押物嚴格把關(guān)，確保質(zhì)押率的充足性。同時，物流企業(yè)應(yīng)加強對員工管理和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，盡量減少操作風(fēng)險和道德風(fēng)險。完善價值評估系統(tǒng)、 提高評估技術(shù)。

五、結(jié)束語

物流業(yè)和金融業(yè)的協(xié)同發(fā)展是兩個行業(yè)發(fā)展的必然趨勢，不僅能有效提升物流企業(yè)的業(yè)務(wù)能力和經(jīng)營效益，還能提高金融機構(gòu)的資本運營效率。因此，我們應(yīng)加強物流金融協(xié)同運營的風(fēng)險分析，從而進一步優(yōu)化物流金融協(xié)同運營的總體環(huán)境，促進兩個行業(yè)的和諧發(fā)展。

參考文獻：

[1]張穎.當前我國城市物流金融的發(fā)展機制研究[J].財經(jīng)問題研究.2015（11）.

篇7

一直以來，CIO被認為是企業(yè)信息化建設(shè)的靈魂人物。但在最近，業(yè)界對CIO的看法有了改變。一是部分企業(yè)(如英國電信)完全取消了CIO崗位：另外，Gartner在一份調(diào)查報告中也指出，全球約有2／3的CIO擔(dān)心被公司解職。這說明，CIO對自己的職位前景不感光明。那么。那些看空CIO的人究竟持有怎樣的觀點。CIO一職真可能被其他角色替代嗎?

我有一些關(guān)于CIO的壞消息和好消息。

先說壞消息：CIO的地位正在遭受多方威脅，盡管這些困難并非不可戰(zhàn)勝，但總體而言，CIO的角色將從此改寫；再說好消息：大小公司們從未如此堅信IT戰(zhàn)略部署的能量和價值，對IT的依賴性與日俱增。

我直到不久前還堅持認為，只要各行各業(yè)認為IT的地位日益重要，那么CIO將永遠在商業(yè)技術(shù)戰(zhàn)略的制定、采購和部署中具有舉足輕重的作用。當然了，隨著時間推移。CIO的首要任務(wù)將有所改變。但是在所有這些之外，我曾經(jīng)深信不疑的是，商業(yè)技術(shù)將使CIO們參與整體戰(zhàn)略部署，通過使用商業(yè)技術(shù)提升商業(yè)價值。

可是我錯了。

因為CIO的角色演變正處于一個關(guān)鍵的轉(zhuǎn)折點。此前的升遷模式是直線的――從數(shù)據(jù)處理(DP)經(jīng)理，到管理信息系統(tǒng)(MIS)總監(jiān)，到信息系統(tǒng)(IS)副總裁，再到CIO。最終的理想是成為CIO，這幾乎沒有懸念。

然而，當傳統(tǒng)的商務(wù)營運經(jīng)理在技術(shù)上更加成熟，當更多IT程序和服務(wù)被外包出去，當企業(yè)將IT部門合并至全球物流和運營部門，當一些公司甚至開始懷疑集中的IT管理是否能最有效地幫助公司滿足商業(yè)和客戶需求時，新的升遷路徑開始指往不同的方向。

這些變化帶來的重要后果之一，是不同的公司開始采取不同的方法應(yīng)對這一現(xiàn)實。過去10年里，一些公司將商業(yè)技術(shù)和CIO定位為推動公司發(fā)展、提高客戶忠誠度、增加競爭力的驅(qū)動力。這些公司將繼續(xù)沿著這條道路，賦予CIO更大的權(quán)力。

其他一些公司則對大部分甚至全部的IT運營和服務(wù)進行外包。對于某些行業(yè)，這個選擇再恰當不過了。最近有觀點指出，這類公司里最高級別的IT人員可以采用首席治理官這個頭銜。

公司治理是近日風(fēng)頭正健的一個話題，而首席治理官一職在美國的出現(xiàn)也更凸顯了企業(yè)治理的重要性。盡管一些企業(yè)設(shè)立“首席治理官”一職有許多負面原因，對于大多數(shù)企業(yè)而言，這一職位的發(fā)展還是有其現(xiàn)實意義的。

還有一些公司將把IT部門納入公司其他部門，例如服務(wù)、全球運營、物流、客服、工程，甚至財務(wù)。這樣做是否合適并不取決于IT被并入哪個部門，而在于企業(yè)如何定義商業(yè)科技，為IT職能制定怎樣的首要任務(wù)，是否將IT整合到整個商業(yè)目標中而非束縛其拳腳，以及如何利用IT來滿足客戶需求。

在此過程中，我相信具有CIO這一頭銜的公司高管將越來越少。各行業(yè)的領(lǐng)先公司可能還會使用這一頭銜，而對于采取其他途徑的公司，CIO的頭銜很可能不如其他一些定義和描述新職位的稱謂來得更準確更恰當。

不論如何，這依然是個充滿活力、不斷變化的領(lǐng)域，他們是渴求能為企業(yè)帶來巨大商業(yè)價值和客戶價值的賢才能人。面對這一轉(zhuǎn)折點，以下問題值得好好琢磨：

1．貴公司是否在行業(yè)中處于領(lǐng)先地位?如果不是，你是否察覺到外包的趨勢?貴公司很有可能朝向外包發(fā)展。

2．貴公司CIO有否明確地將IT戰(zhàn)略部署作為公司競爭力?如果CEO只把IT看作成本中心，那么貴公司未來將大幅外包或者解聘CIO。

3．貴公司CIO是否擔(dān)任公司執(zhí)行委員會成員?如果不是，有無其他事實證明貴公司對IT部門的支持?

4．如果貴公司的IT部門正在被并入其他部門，IT部門是以高姿態(tài)還是以失敗者身份并入?

篇8

伴隨“新常態(tài)”下經(jīng)濟轉(zhuǎn)型與結(jié)構(gòu)調(diào)整，商業(yè)銀行面臨信用風(fēng)險持續(xù)增大的壓力，加之利率市場化的全面實施，將大大削弱商業(yè)銀行的盈利能力和內(nèi)部資本積累能力；另一方面，隨著信用風(fēng)險暴露和盈利能力的下降，銀行的邊際資本效率也面臨下滑的壓力，支撐單位利潤所需的資本將會增加；此外，商業(yè)銀行市凈率（即PB）持續(xù)低迷（低于1倍），導(dǎo)致依托資本市場籌集資本的效率也大大降低，而在低市凈率情形下頻繁融資即意味著對股東價值的攤薄與侵蝕（且受監(jiān)管約束），并將進一步壓制市凈率水平，陷于惡性循環(huán)。新形勢下，商業(yè)銀行實施“輕資本”戰(zhàn)略的必要性、緊迫性和重要性已大大增強。

“輕資本”是商業(yè)銀行經(jīng)營模式轉(zhuǎn)型的核心所在，而“輕資產(chǎn)”、“輕成本”則是實現(xiàn)“輕資本”的必要前提與途徑。

所謂“輕資產(chǎn)”，可以從兩個層面去理解。一是從物理形態(tài)看，就是要處理好“線下”與“線上”業(yè)態(tài)的關(guān)系。在現(xiàn)階段勞動力成本、物理網(wǎng)點成本快速上升，利差收益日趨下降的形勢下，物理網(wǎng)點的邊際成本越來越高，而邊際收益則加速下滑，甚至呈現(xiàn)邊際負效，依靠物理網(wǎng)點擴張的外延發(fā)展模式已不可持續(xù)。依托合理、高效、多業(yè)態(tài)物理網(wǎng)點，大力發(fā)展移動互聯(lián)“線上”業(yè)務(wù)，滿足客戶全方位、全渠道產(chǎn)品、服務(wù)需求與體驗，成為商業(yè)銀行未來發(fā)展的必然選擇。二是從賬務(wù)形態(tài)看，就是要處理好“表內(nèi)業(yè)務(wù)”和“表外業(yè)務(wù)”、“表表外業(yè)務(wù)”的關(guān)系，要改變傳統(tǒng)的追逐資產(chǎn)負債表擴張、依托表內(nèi)業(yè)務(wù)高耗資本發(fā)展的慣性，應(yīng)著力發(fā)展低風(fēng)險、低資本消耗乃至零資本消耗的表外、表表外業(yè)務(wù)，打造依托內(nèi)生資本積累的可持續(xù)發(fā)展模式。

所謂“輕成本”，主要指向“資金成本”和“運營成本”。“資金成本”考驗的是商業(yè)銀行的客戶經(jīng)營能力、產(chǎn)品創(chuàng)新能力和定價管理能力，其核心又在于客戶經(jīng)營能力和產(chǎn)品創(chuàng)新能力。只有立足客戶經(jīng)營，以客戶為中心，通過提供全渠道產(chǎn)品與服務(wù)，合理滿足客戶需求與體驗，才能最大限度拓展高忠誠度、有粘性的結(jié)算性價值客戶，以此形成的存款資金，對利率的敏感性將是最低的，進而銀行可以最大程度獲取低資金成本的優(yōu)勢。“運營成本”考驗的是商業(yè)銀行的流程整合能力、業(yè)務(wù)整合能力和財務(wù)管控能力，而其核心與基礎(chǔ)又在于流程及業(yè)務(wù)整合能力。只有以客戶為中心，致力于流程的整合與業(yè)務(wù)的整合，確保在有效控制風(fēng)險的前提下，業(yè)務(wù)決策流程最短、有效，業(yè)務(wù)操作的流程最優(yōu)，作業(yè)環(huán)節(jié)至簡、高效，單位作業(yè)成本最低，才能占據(jù)運營成本管控的優(yōu)勢“高地”。

強調(diào)“輕成本”，就是要樹立“成本為王”的理念，尤其在經(jīng)濟下行、信用風(fēng)險加速暴露、利率市場化全面實施的新時期，高成本即意味著高風(fēng)險和潛在的高損失，低成本、“輕成本”即意味更強的產(chǎn)品定價能力與回旋余地、更大的盈利空間、更高的風(fēng)險吸收能力和更具優(yōu)勢的核心競爭力。在當下存款利率上限全面打開的新階段，通過提升資金成本快速撬動存款規(guī)模已輕而易舉，而高成本、無效的存款規(guī)模必然派生高風(fēng)險資產(chǎn)并快速空耗資本，無異于飲鴆止渴。高成本存款最終將淪為誘發(fā)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量問題的源頭。在同樣或相似的“凈息差”水平下，資金成本的高或低反映了一家商業(yè)銀行經(jīng)營穩(wěn)健性的差異，因為高成本負債必然要以高收益資產(chǎn)去覆蓋，而經(jīng)濟下行期則更容易付出高風(fēng)險、高損失的代價。因此，在新時期，重視和強調(diào)“成本優(yōu)勢”、“輕成本”的意義要遠遠超出對“凈息差”、對“賬面凈利潤”關(guān)注的意義。

如果將商業(yè)銀行比作一輛行進中的“車輛”的話，公司治理“健全性”就好比車輛發(fā)動機的“性能”，那么，要使商業(yè)銀行這輛車在行進中“能耗”最低，單位“能源”――“資本”下行進得最遠、最穩(wěn)，商業(yè)銀行的“自重”――“輕資產(chǎn)”、支持商業(yè)銀行“發(fā)動機”運行的“能效”――“輕成本”，則是兩個最基本的前提和途徑。

篇9

1.1 完善的會計信息披露可以保證相關(guān)利益者

投資者和儲戶是商業(yè)銀行的主要相關(guān)利益者，為了保證自身的利益，儲戶和投資者有權(quán)利了解銀行的運營信息，銀行也有向會計信息使用者提供科學(xué)、準確會計信息的義務(wù)。完善的商業(yè)銀行會計信息披露可以為相關(guān)的利益者提供有效的會計信息，為相關(guān)利益者做出正確決策提供依據(jù)，降低了其決策風(fēng)險，更好地保護了相關(guān)利益者的利益。

1.2 完善的會計信息披露可以促進商業(yè)銀行的發(fā)展

首先，完善的會計信息披露可以對商業(yè)銀行進行有力的監(jiān)管和約束，促進商業(yè)銀行運營質(zhì)量和風(fēng)險意識的提高；其次，完善的會計信息披露可以提高銀行系統(tǒng)內(nèi)部的管理水平；最后，完善的會計信息披露可以提高我國商業(yè)銀行與國際接軌的速度，加快現(xiàn)代化和國際化的進程。

1.3 完善的會計信息披露是進行銀行監(jiān)管的前提

通過對商業(yè)銀行會計信息認真的核實，監(jiān)管部門才能夠?qū)ι虡I(yè)銀行進行有效的監(jiān)督。有效、公開、真實的會計信息可以為監(jiān)管提供依據(jù)，是監(jiān)管部門實施強有力監(jiān)管的保證。

2 我國商業(yè)銀行會計信息披露上的缺陷

2.1 會計信息披露缺乏可靠性和真實性

商業(yè)銀行會計信息披露缺乏可靠性和真實性，評價商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)績的指標有很多，為人為地處理會計信息提供了便利，一些商業(yè)銀行普遍存在著粉飾經(jīng)營成果的情況。我國商業(yè)銀行會計披露只是披露資本充足率的數(shù)據(jù)，這樣就將準備金完全地加入資本充足率的計算當中去，將資本充足率提高，不能夠真實地反映商業(yè)銀行的運營情況。同時商業(yè)銀行為了適應(yīng)市場競爭的需要，也逐漸對不良貸款余額信息進行了披露，但是我國商業(yè)銀行的貸款分類標準與國際標準存在著差異性，在方法上具有一定的主觀判斷性，不能真實地反映銀行信貸情況。

2.2 會計信息披露的內(nèi)容不夠全面

（1）忽視了表外業(yè)務(wù)信息的披露。在我國大多數(shù)的商業(yè)銀行對表外業(yè)務(wù)的信息披露的現(xiàn)狀來看，很多只是披露了表外業(yè)務(wù)的期初期末余額、種類等信息，并沒有披露表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險，也沒有對其進行系統(tǒng)、完整的披露。

（2）缺少對會計報表附注的披露。會計報表附注可以對會計報表做出重要的補充，直接影響到會計信息披露的完整和連貫。但是從我國商業(yè)銀行對會計報表附注的披露情況來看，一些上市商業(yè)銀行會計報表附注只有十幾項，甚至并沒有披露會計報表附注的內(nèi)容，導(dǎo)致不能真實地反映商業(yè)銀行的運營情況。

（3）缺少對非財務(wù)信息的披露。非財務(wù)信息是與銀行經(jīng)營管理無關(guān)的財務(wù)信息，我國大多數(shù)的商業(yè)銀行主要還是以財務(wù)信息披露為主，很少對非財務(wù)信息進行披露，例如與銀行經(jīng)營活動密切相關(guān)的風(fēng)險分析、戰(zhàn)略分析等信息經(jīng)常被忽略，然而這些信息對商業(yè)銀行卻起到了重要的作用，對投資者進行決策有著直接的影響，但是我國商業(yè)銀行對其還不能全面地進行披露。

2.3 會計信息披露缺乏嚴格的監(jiān)督管理

首先，在監(jiān)管的過程中，各個行政部門之間缺少統(tǒng)一的協(xié)調(diào)，監(jiān)管上互不干涉，這勢必會降低監(jiān)管的力度；其次，商業(yè)銀行一直以來采用的監(jiān)管模式是“外部壓迫式”，在這種模式下商業(yè)銀行的主觀能動性得不到很好的發(fā)揮，也在一定程度上降低了監(jiān)管的效率；最后，有關(guān)我國商業(yè)銀行會計信息披露的監(jiān)管法律體系還不夠健全，相關(guān)會計信息披露細則還不夠明確，一些商業(yè)銀行在進行會計信息披露過程中就會有漏洞可鉆，這樣直接影響到了商業(yè)銀行會計信息披露的質(zhì)量。

3 改進我國商業(yè)銀行會計信息披露的措施

3.1 加強商業(yè)銀行會計制度的建設(shè)

一套完善的會計制度有利于商業(yè)銀行編制出客觀、真實的財務(wù)報表，可以提高會計信息披露的水平，因此商業(yè)銀行要從多方面入手加強會計制度的建設(shè)。一方面，商業(yè)銀行要加強對會計核算過程的控制，要對其進行全程的控制，即包括事前、事中、事后的控制；另一方面，商業(yè)銀行的會計信息披露既要符合國際會計制度的要求，更要與國際會計信息披露的要求相適應(yīng)，會計信息披露的內(nèi)容不僅要包括銀行的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，還要對銀行不良資產(chǎn)的處置、信貸資產(chǎn)的質(zhì)量狀況等信息進行披露等。

3.2 對會計信息進行全面性的披露

首先，加強對表外業(yè)務(wù)的信息披露，這樣既有利于提高會計信息的有用性和可比性，又有利于加強表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)之間的聯(lián)系，使會計信息的使用者更加全面地了解商業(yè)銀行的運營情況；其次，商業(yè)銀行要重視對會計報表附注披露，要保證會計報表附注披露的準確性和真實性；最后，要加強對非財務(wù)信息的披露，并建立相應(yīng)的保障機制。

3.3 加強對會計信息披露的監(jiān)督檢查

對商業(yè)銀行會計信息披露的監(jiān)管是必不可少的，一方面中國人民銀行、財政部、國家稅務(wù)總局等有關(guān)部門應(yīng)該協(xié)調(diào)一致，對金融法規(guī)和實施細則進行完善，以法律的手段保證商業(yè)銀行會計信息披露的真實性；另一方面，銀監(jiān)會應(yīng)該將真實性檢查作為現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管的工作重點，對金融機構(gòu)貸款的數(shù)據(jù)和質(zhì)量進行嚴格的核查，督促金融機構(gòu)合法經(jīng)營，對會計信息披露違規(guī)行為加大處罰的力度。

3.4 不斷完善商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)和激勵機制

完善商業(yè)銀行會計信息披露的基本前提是健全的商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)和激勵機制，在我國大多數(shù)的商業(yè)銀行中大股東的權(quán)力較大，而中小股東只有參與會計信息披露的權(quán)力，并不能參與到?jīng)Q策當中去，這在一定程度上大大地降低了會計信息披露的質(zhì)量。因此商業(yè)銀行要給予中小股東對會計信息披露的監(jiān)管權(quán)力，對大股東進行必要的約束，同時商業(yè)銀行也應(yīng)該建立全面的激勵機制，激勵機制要面向銀行的全體員工，這樣才可以提高銀行全體員工的工作積極性，提高商業(yè)銀行會計信息披露的工作效率。

篇10

文章重點闡述了商業(yè)銀行基層支行在經(jīng)營管理中經(jīng)濟資本的應(yīng)用和意義，通過經(jīng)濟資本、經(jīng)濟增加值(EVA)、經(jīng)濟資本回報率(RAROC)等指標的概念陳述和實證分析，找出了傳統(tǒng)ROE和RAROC兩種不同考核方式在實際經(jīng)營管理中的優(yōu)劣勢，以此提出了基層支行如何在實際經(jīng)營管理中通過上述指標的合理應(yīng)用而達到收益的最大化。

［關(guān)鍵詞］

經(jīng)濟資本;EVA;RAROC;商業(yè)銀行;實證分析;經(jīng)營管理

隨著市場的發(fā)展，商業(yè)銀行作為中介機構(gòu)，對于資本本身的運用已很難獲取平均收益率，關(guān)鍵還在于杠桿經(jīng)營。眾所周知，資本是商業(yè)銀行賴以生存的重要砝碼，是任何企業(yè)開展業(yè)務(wù)經(jīng)營的基礎(chǔ)，是吸引外部債務(wù)的基礎(chǔ)。在商業(yè)銀行中，資本按照角度不同可以劃分為三大類型，即經(jīng)濟資本、監(jiān)管資本和賬面資本。

1“經(jīng)濟資本”的概念和構(gòu)成

1.1“經(jīng)濟資本”的概念

經(jīng)濟資本，是指在一定的置信水平和期限下，對于某個特定的資產(chǎn)組合，銀行為了覆蓋和抵御非預(yù)期損失，所需要持有的資本總額。它是商業(yè)銀行用以實現(xiàn)股東利益最大化為目標的重要資本，是被用作抵御非預(yù)期損失的資本。

1.2經(jīng)濟資本的構(gòu)成

經(jīng)濟資本是由經(jīng)濟增加值(EVA)、經(jīng)濟資本占用、經(jīng)濟資本回報率(RAROC)三部分組成。其中:經(jīng)濟增加值(EVA)=稅后凈利潤－經(jīng)濟資本×10.5%=毛收入－運營成本－減值準備－所得稅－經(jīng)濟資本×10.5%經(jīng)濟資本占用=資產(chǎn)余額×經(jīng)濟資本配置系數(shù)RAROC=風(fēng)險調(diào)整后收益/經(jīng)濟資本=(毛收入－運營成本－預(yù)期損失－所得稅)/經(jīng)濟資本

2經(jīng)濟資本在基層支行的實際運用

目前，各家商業(yè)銀行總行負責(zé)制定相關(guān)政策和方案，下轄各分支行主要是政策和方案的執(zhí)行者。對于基層支行來說，如何理解總行政策的理念和目的，將會有利于基層支行更加合理和有效地開展各項工作。實證分析———以某基層支行為例，在實際的運用過程中，“經(jīng)濟資本回報率”(RAROC)和“經(jīng)濟增加值”(EVA)的概念有點類同，即EVA表現(xiàn)為絕對值形式、RA-ROC表現(xiàn)為比率形式。以某基層支行的貸款項目為例，某一節(jié)點時，該支行共有三個不同類型的貸款項目，筆者用A、B、C代替。貸款余額分別為2000萬元、1000萬元、500萬元，支行根據(jù)項目的信用等級評級結(jié)果，分別予以三個貸款項目的貸款利率為5.4%、5.9%、6.4%。筆者假定三個項目資本和資產(chǎn)的配比是10∶1，則三個貸款項目所需投資資本分別為200萬元、100萬元、50萬元，假設(shè)該銀行股東的底線回報率(D)為20%。對于上市銀行來說，主要采用過兩種考核方式:一種是股東回報率(ROE)，另一種是經(jīng)濟資本回報率(RAROC)，其中:ROE=(收入－資金及運營成本－預(yù)期損失)/投資成本;RAROC=(收入－資金及運營成本－預(yù)期損失)/經(jīng)濟資本。從利益和風(fēng)險對稱性角度出發(fā)，首先是投資項目C是比較理想的選擇，其資金及運營成本最小，投資成本最小，預(yù)期損失相對較小;其次是投資項目B，最后才是投資項目A，投資項目A資金成本和運營成本、投資成本在三者中最大，但其有一項指標較好，為預(yù)期損失最小，即A出現(xiàn)風(fēng)險的可能性最小。三者各有特點，若此時將經(jīng)濟資本回報率(RAROC)和股東回報率(ROE)分別作為考核指標，出現(xiàn)結(jié)果是截然相反。以RAROC為考核指標，支行將會以投資項目A作為貸款對象，因為其RAROC值大于底線回報率D值;以ROE為考核指標，支行將會以投資項目B和C作為貸款對象，因為其ROE均大于底線回報率D值。兩種考核方式導(dǎo)致的結(jié)果截然相反，從經(jīng)濟資本回報率(RAROC)和股東回報率(ROE)兩個考核指標的合理性來看，近年來，RAROC已經(jīng)逐步被各家商業(yè)銀行作為考核標準，其主要原因是它反映的是商業(yè)銀行的盈利能力，從RAROC=風(fēng)險調(diào)整后收益/經(jīng)濟資本=(毛收入－運營成本－預(yù)期損失－所得稅)/經(jīng)濟資本的公式可以看出，它的利益和風(fēng)險的關(guān)系緊密地聯(lián)系在一起，即盈利水平的提高必然伴隨著風(fēng)險系數(shù)的提高。而ROE僅考慮到稅后利潤和所有者權(quán)益兩項指標，沒有將商業(yè)銀行中的利益與風(fēng)險的關(guān)系進行考慮，可能導(dǎo)致在實際過程中產(chǎn)生對高風(fēng)險業(yè)務(wù)盈利能力的高估現(xiàn)象和低風(fēng)險業(yè)務(wù)盈利能力的低估現(xiàn)象。不能真實反映商業(yè)銀行最關(guān)心的利益和風(fēng)險的均衡性發(fā)展思路，從而無法實現(xiàn)股東的利益最大化。

3經(jīng)濟資本在基層支行經(jīng)營管理中的意義

基層支行在經(jīng)營管理中，影響經(jīng)濟資本的因素有很多，如客戶評級、債項金額、擔(dān)保方式、客戶行業(yè)、客戶規(guī)模等。這多方面的參數(shù)對應(yīng)的是違約損失率、違約概率和違約風(fēng)險暴露三大方面。比如客戶評級，若某客戶在支行的信用等級很高，對應(yīng)的將是較低違約概率，但當市場變化、客戶經(jīng)營不善等導(dǎo)致信用等級下降較多，對應(yīng)地將是違約概率的上升，從而增加經(jīng)濟資本的占用。如擔(dān)保方式，目前很多國內(nèi)大型基本建設(shè)項目均采用信用貸款，且貸款期限長，給銀行帶來巨大的經(jīng)濟資本占用;而如果是某貸款的擔(dān)保方式除抵押外，還有著較為優(yōu)質(zhì)的第二、第三還款來源，將會大大降低該貸款項目的經(jīng)濟資本占用。諸如此類，每個參數(shù)都與經(jīng)濟資本有著莫大的關(guān)系，這就需要商業(yè)銀行各層級機構(gòu)在經(jīng)營業(yè)務(wù)過程中，要充分計算，以達到最集約化，為自身的經(jīng)營收益和風(fēng)險創(chuàng)造最理想狀態(tài)。因此，加強經(jīng)濟資本的理念認識和運用，將對基層支行在實際經(jīng)營管理中“利益”和“風(fēng)險”的關(guān)系起到制衡作用，對達到穩(wěn)步經(jīng)營的可持續(xù)發(fā)展有著至關(guān)重要的作用。

4結(jié)論

隨著市場的快速發(fā)展，國內(nèi)銀行業(yè)的發(fā)展達到一定高度，與國外接軌的步伐逐步加快。近年來，國內(nèi)各家商業(yè)銀行開始逐步重視經(jīng)濟資本在實際經(jīng)營管理中的作用，并將經(jīng)濟增加值作為考核的重要指標。其目的是為了將“集約化經(jīng)營”“風(fēng)險管理”和“盈利能力”等概念有機結(jié)合，以達到股東利益的最大化和長期可持續(xù)的穩(wěn)健發(fā)展模式。

作者：朱雅寒 單位：中國建設(shè)銀行安徽省分行營業(yè)部肥西支行

參考文獻:

［1］齊麗梅.商業(yè)銀行基層支行績效管理的思路和重要性［J］．中外企業(yè)家，2013(14):47.