導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇金融學(xué)信用的功能，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

金融學(xué)在金融理論和金融市場(chǎng)的快速發(fā)展之下，成為經(jīng)濟(jì)學(xué)眾多學(xué)科中最出名的學(xué)科。在2008年之前，金融學(xué)者以及金融行業(yè)從業(yè)者們都非常滿意金融理論在金融行業(yè)的指導(dǎo)作用。但是在全球性金融危機(jī)爆發(fā)之后，金融理論面臨了新的問題和挑戰(zhàn)。這場(chǎng)沖擊了全世界經(jīng)濟(jì)和全球金融體系的巨變，使金融研究者不得不對(duì)金融理論進(jìn)行深入的思考，同時(shí)重新對(duì)金融理論的發(fā)展和演變進(jìn)行仔細(xì)的探索研究。

二、早期金融學(xué)理論的發(fā)展和演變

根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)來看，早期金融理論在演變和研究中心的變化上有不同的理解個(gè)概括。在金融實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化之前金融學(xué)研究的演變中心為：從關(guān)注商品價(jià)格波動(dòng)過渡到對(duì)資金價(jià)格的研究。在對(duì)商品價(jià)格進(jìn)行關(guān)注的時(shí)候，金融學(xué)將貨幣的職能以及貨幣的數(shù)量作為研究的重點(diǎn)，在對(duì)比商品數(shù)量和貨幣數(shù)量的過程中總結(jié)出物價(jià)變動(dòng)的規(guī)律。早期金融學(xué)以對(duì)資金價(jià)格的關(guān)注中，開始進(jìn)行對(duì)貨幣需求和貨幣供給的分析，最終總結(jié)出中央銀行的政策分析框架，即通過對(duì)貨幣的調(diào)控進(jìn)行宏觀調(diào)控。

早期金融學(xué)的真正形成是從研究貨幣、信用、銀行三者之間的關(guān)系以及這三者的關(guān)系對(duì)物價(jià)、利率和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行產(chǎn)生的重大影響開始。早期貨幣主要的存在形式為金屬鑄幣，但是貨幣和信用之間是相對(duì)獨(dú)立的狀態(tài)。之后隨著銀行券使用的廣泛和普遍，造成貨幣與信用之間的關(guān)系緊張化。直到20世紀(jì)30年代，隨著不兌換銀行券流通制度的確立，使貨幣流通和信用活動(dòng)成為一樣的過程，因此而出現(xiàn)了金融學(xué)這一新范疇。早期金融學(xué)的研究核心是以銀行體系作為基礎(chǔ)的信用貨幣創(chuàng)造機(jī)制，而存款貨幣的雙層次性是早期金融學(xué)的主要體現(xiàn)。在早期金融學(xué)理論的研究過程中，商品價(jià)格決定及其波動(dòng)是人們首先關(guān)注的影響因素。在對(duì)信用貨幣創(chuàng)造機(jī)制進(jìn)行考慮后，貨幣供給和貨幣需求的比較對(duì)通貨膨脹率的高低起到一定程度上的決定性作用。

三、現(xiàn)代金融學(xué)理論的發(fā)展和演變

隨著資本主義市場(chǎng)對(duì)金融結(jié)構(gòu)市場(chǎng)的不斷推動(dòng)，現(xiàn)代金融學(xué)的軸線發(fā)生了變化，即從資金價(jià)格慢慢向金融資產(chǎn)價(jià)格過渡，從基礎(chǔ)資產(chǎn)的定價(jià)理論逐漸向衍生品的定價(jià)理論發(fā)展。在二十世紀(jì)五十年代以后，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中金融結(jié)構(gòu)變化巨大。人們關(guān)注的首要問題依然是利率，但利率卻慢慢淡出經(jīng)濟(jì)學(xué)界主流的視野。因此，人們的關(guān)注點(diǎn)轉(zhuǎn)向了根據(jù)復(fù)雜性的價(jià)格理論，也就是資本市場(chǎng)資本價(jià)格的變化及其決定。從二十世紀(jì)五十年代以來，金融在經(jīng)濟(jì)上的作用大幅度增加。

現(xiàn)代金融學(xué)開始于《證券組合選擇》這篇文章。該文章從根本上改變了傳統(tǒng)金融學(xué)一直沿用的方式，即使用描述的語(yǔ)言將金融思想表達(dá)出來。另外，研究重點(diǎn)也變成了資本市場(chǎng)上數(shù)不清的證券資產(chǎn)組合選擇，在均值和方差衡量收益和風(fēng)險(xiǎn)的理論基礎(chǔ)上，產(chǎn)生了方差理論，也就是投資者在選擇證券資產(chǎn)的時(shí)候，一方面考慮資產(chǎn)的收益均值，另一方面還考慮資產(chǎn)的受益方差。但是，當(dāng)投資者可選擇的證券數(shù)量增長(zhǎng)時(shí)，計(jì)算證券組合的方式將會(huì)以幾何級(jí)數(shù)增加。在馬珂維茨資產(chǎn)理論的鋪墊下，《資本資產(chǎn)定價(jià)模型：風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)下的市場(chǎng)均衡理論》這篇文章對(duì)資本市場(chǎng)均衡條件下的資產(chǎn)收益進(jìn)行研究，通過對(duì)一些列假設(shè)的分析研究，退出了投資者在均衡狀態(tài)下，僅選擇無(wú)風(fēng)險(xiǎn)證券和市場(chǎng)證券的組合來，這就是所謂的資產(chǎn)定價(jià)模型，簡(jiǎn)稱為單因素模型。

現(xiàn)代金融學(xué)理論對(duì)二十世紀(jì)五十年代之后的金融實(shí)踐影響深厚，可以說起到根本性和革命性的作用。在對(duì)金融資產(chǎn)中金融衍生品精確定價(jià)技術(shù)的發(fā)展以及金融衍生產(chǎn)品的交易規(guī)模起到巨大的推動(dòng)性作用，實(shí)現(xiàn)了金融衍生新品交易規(guī)模的爆炸性增長(zhǎng)。另外，在對(duì)公司金融理論和金融契約理論的發(fā)展進(jìn)行研究的同時(shí)，促進(jìn)了金融市場(chǎng)上各種公司籌資和融資活動(dòng)的頻繁進(jìn)行。基金公司、保險(xiǎn)公司、養(yǎng)老金等大型機(jī)構(gòu)投資者在資產(chǎn)組合理論的發(fā)展和投資組合業(yè)績(jī)的科學(xué)評(píng)估下積極參與資本市場(chǎng)投資活動(dòng)，使得資本市場(chǎng)規(guī)模出現(xiàn)了空前膨脹的現(xiàn)象。另外，在金融機(jī)構(gòu)領(lǐng)域出現(xiàn)了大量的并購(gòu)事件，使得能夠提供全套服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)模式得到前所未有的擴(kuò)張，造成了銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)了界限模糊的現(xiàn)象。金融經(jīng)濟(jì)活動(dòng)逐漸蔓延至全世界，并且金融全球化還進(jìn)一步推動(dòng)了世界經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程。

現(xiàn)代金融理論不僅從根本上改變了金融實(shí)踐，還幫助其創(chuàng)始者獲得了世界級(jí)的榮譽(yù)。更重要的是，現(xiàn)代金融理論不同于早期金融理論的一勞永逸，現(xiàn)代金融理論的貢獻(xiàn)不能夠無(wú)限影響金融市場(chǎng)的投資融資活動(dòng)。一些耳熟能詳?shù)默F(xiàn)代金融理論比如MM定理、CAPM模型等等，在金融市場(chǎng)的影響不容小覷，這些理論決定了現(xiàn)代金融研究者們?cè)诮鹑跈C(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)上所獲聲譽(yù)的高低和好壞。

四、新金融經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的探索

雖然現(xiàn)代金融經(jīng)濟(jì)學(xué)理論面臨著來自外界的巨大挑戰(zhàn)比如新制度金融學(xué)和行為金融學(xué)的挑戰(zhàn)等等，但是這些挑戰(zhàn)對(duì)于新金融理論來說，只能算是一種探索，并不能對(duì)新金融經(jīng)濟(jì)學(xué)理論進(jìn)行構(gòu)建。默頓和博迪曾經(jīng)指出，新制度金融學(xué)和行為金融學(xué)至多能夠作為在現(xiàn)代金融理論基礎(chǔ)上的修訂，這兩位學(xué)者的解釋側(cè)重于金融資產(chǎn)價(jià)格對(duì)現(xiàn)代金融理論模型預(yù)測(cè)出現(xiàn)偏差的原因。所以，現(xiàn)代金融理論依舊是資本市場(chǎng)定價(jià)和公司金融決策的基礎(chǔ)模型。

新制度金融學(xué)的核心思想可以理解為，外生形式為金融活動(dòng)特定功能，而內(nèi)生形式為金融制度結(jié)構(gòu)和組織形式。因此，在特定的經(jīng)濟(jì)背景下如何選擇適宜的金融制度至關(guān)重要。但是，新制度金融學(xué)只是在現(xiàn)代金融學(xué)的基礎(chǔ)上進(jìn)行了修訂，并不是要取代現(xiàn)代金融學(xué)的地位和作用。行為經(jīng)濟(jì)學(xué)的基礎(chǔ)理論是新金融經(jīng)濟(jì)學(xué)在新領(lǐng)域上的研究，其內(nèi)容為有限套利理論和投資者的非理性行為。對(duì)行為金融學(xué)的探索還涉及到兩大金融研究的核心領(lǐng)域，即資產(chǎn)定價(jià)和公司金融。行為金融學(xué)的研究者們?cè)贑APM的基礎(chǔ)之上指出，金融市場(chǎng)上同時(shí)存在CAPM模型中的信息交易者和認(rèn)知偏差并具有不同風(fēng)險(xiǎn)偏好的噪聲交易者。當(dāng)CAPM模型中的信息交易者在交易市場(chǎng)上占據(jù)主導(dǎo)地位時(shí)，則為有效市場(chǎng)，當(dāng)認(rèn)知偏差并具有不同風(fēng)險(xiǎn)偏好的噪聲交易者在市場(chǎng)上起主導(dǎo)作用時(shí)，則為無(wú)效市場(chǎng)。除此之外，相關(guān)學(xué)者對(duì)投資者的非理性以及公司管理層理性情況下的公司融資行為進(jìn)行研究。學(xué)者謝夫林經(jīng)過分析得出，決策失誤的產(chǎn)生通常情況下來自于公司管理這在認(rèn)知上的不理性和情感上的影響，但是公司股票偏離本身的基本價(jià)值則是由于公司外部投資者和分析者的認(rèn)知偏差造成。雖然，金融學(xué)在近十幾年來得到了迅猛的發(fā)展，也有相關(guān)學(xué)者獲得世界級(jí)的榮譽(yù)，但是行為金融學(xué)的理論框架仍需要進(jìn)一步的發(fā)展。

篇2

1．1金融學(xué)案例對(duì)比式教學(xué)法的精神實(shí)質(zhì)

一是平等開放式討論。平等開放式討論表現(xiàn)為教師扮演與傳統(tǒng)教學(xué)不同的角色。教師賦予學(xué)生課堂的話語(yǔ)權(quán)，成為學(xué)生發(fā)言的傾聽者，使學(xué)生敢于、樂于表達(dá)自己的觀點(diǎn);教師激發(fā)學(xué)生繼續(xù)思考，充當(dāng)學(xué)生發(fā)言的溝通者，促進(jìn)學(xué)生激烈辯論;學(xué)生思考與討論的引導(dǎo)者，確保課堂討論熱烈和主題始終鎖定教學(xué)目標(biāo)，保障教學(xué)有序進(jìn)行。二是多元發(fā)散的思維方式。金融學(xué)案例對(duì)比式教學(xué)法是以學(xué)生為中心的參與式學(xué)習(xí)，教師在課堂上不是為了提供答案，而是營(yíng)造氛圍，使學(xué)生獲取知識(shí)來源由傳統(tǒng)的教師講授拓展至案例自學(xué)、團(tuán)隊(duì)協(xié)作和教師的點(diǎn)評(píng)、總結(jié)。教學(xué)不再限于金融學(xué)的基礎(chǔ)理論與知識(shí)，重點(diǎn)在于培養(yǎng)學(xué)生由“學(xué)會(huì)”向“會(huì)學(xué)”轉(zhuǎn)變，重視得出結(jié)論的思維過程、解決問題的方法與技巧。教師反復(fù)強(qiáng)調(diào)并使學(xué)生明白:面對(duì)同樣的金融情景，永遠(yuǎn)不會(huì)有標(biāo)準(zhǔn)答案，答案因而是開放的、發(fā)展的和動(dòng)態(tài)的，不同答案的差異在于與情景的匹配程度，讓學(xué)生改變定向思維習(xí)慣。三是學(xué)生的主體能動(dòng)性。金融學(xué)案例對(duì)比式教學(xué)法突出學(xué)生在教學(xué)中的主體地位，強(qiáng)調(diào)要發(fā)揮學(xué)生的主觀能動(dòng)性?？紤]到學(xué)生的興趣點(diǎn)、關(guān)注點(diǎn)和學(xué)生課堂積極性的調(diào)動(dòng)，除了自我編寫案例，教師往往會(huì)向?qū)W生征集案例。只有意識(shí)到課堂教學(xué)中的主人翁地位，充分發(fā)揮能動(dòng)性，學(xué)生才能主動(dòng)搜集資料提供符合要求和感興趣的案例供教師選擇。

1．2金融學(xué)案例對(duì)比式教學(xué)法的理論基礎(chǔ)

建構(gòu)主義學(xué)者提出“情境”“協(xié)作”“會(huì)話”和“意義構(gòu)建”四要素，認(rèn)為學(xué)習(xí)是在一定社會(huì)文化背景下借助其他人(包括教師和學(xué)習(xí)伙伴)的幫助，通過人際間的協(xié)作活動(dòng)而實(shí)現(xiàn)的意義建構(gòu)過程，強(qiáng)調(diào)知識(shí)的主動(dòng)因素。金融學(xué)案例教學(xué)是指教育者遵循金融學(xué)教學(xué)目的要求，以真實(shí)事件為基礎(chǔ)撰寫的金融案例為素材，將學(xué)生引入一個(gè)特定情景中，通過組織學(xué)生對(duì)案例的閱讀、思考、分析、討論和交流等活動(dòng)，以達(dá)到啟迪學(xué)生思維、培養(yǎng)其發(fā)現(xiàn)、分析和解決問題能力的啟發(fā)式教學(xué)方法。案例應(yīng)達(dá)到運(yùn)用語(yǔ)言和多種視聽手段真實(shí)描述特定金融活動(dòng)情景要求，以便學(xué)生站在當(dāng)事人的角度，對(duì)金融活動(dòng)、金融現(xiàn)象進(jìn)行分析或解釋，并提出方案。它不是通常的例子，二者的區(qū)別在于后者沒有懸念，只是純粹為支撐或理解某一觀點(diǎn)。金融學(xué)案例對(duì)比式教學(xué)法以案例教學(xué)為基礎(chǔ)，注重教學(xué)過程中不同類型、不同時(shí)期、不同國(guó)家(尤其是中外)的案例比較。因而通過有利于學(xué)生對(duì)金融學(xué)知識(shí)進(jìn)行有意義建構(gòu)的多個(gè)案例情景，在教師的啟發(fā)下，學(xué)生組成團(tuán)隊(duì)主動(dòng)進(jìn)行資料搜集、比較分析和協(xié)作學(xué)習(xí)，借助討論，根據(jù)間接經(jīng)驗(yàn)建構(gòu)出有關(guān)知識(shí)的意義。因此體現(xiàn)現(xiàn)代教育理念的建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論成為金融學(xué)案例對(duì)比式教學(xué)法的理論基礎(chǔ)。

2金融學(xué)案例對(duì)比式教學(xué)法的SWOT分析

2．1優(yōu)勢(shì)分析(StrengthAnalysis)

2．1．1有利于學(xué)生學(xué)習(xí)主動(dòng)性積極性的調(diào)動(dòng)

為了讓枯燥的金融學(xué)理論變得生動(dòng)，案例對(duì)比式教學(xué)法針對(duì)性地引入實(shí)際發(fā)生的金融現(xiàn)象，讓學(xué)生充當(dāng)主角，揚(yáng)長(zhǎng)避短研究案例，提出觀點(diǎn)，相互切磋，并鼓勵(lì)、引導(dǎo)與教師平等辯論。同時(shí)利用案例的比較分析、點(diǎn)評(píng)與總結(jié)，使學(xué)生意識(shí)到在同一金融理論或思想指導(dǎo)下，背景不同，時(shí)期不同，解決問題的方法和技巧也不同。這些都能夠激發(fā)了學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣。

2．1．2有利于學(xué)生思維能力與合作精神的培養(yǎng)

在學(xué)習(xí)金融學(xué)課程前，學(xué)生大多具備政治經(jīng)濟(jì)學(xué)、微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)等知識(shí)，而金融學(xué)中的貨幣、信用、通貨膨脹等內(nèi)容是前面課程相關(guān)內(nèi)容的深化，因此運(yùn)用金融學(xué)案例對(duì)比式教學(xué)法容易激發(fā)學(xué)生聯(lián)想，對(duì)比以前課程的論述，甚至讓學(xué)生發(fā)散到更多學(xué)科知識(shí)，進(jìn)而培養(yǎng)學(xué)生多學(xué)科多視角思考經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。金融學(xué)案例對(duì)比式教學(xué)法采用的案例，大多背景復(fù)雜、知識(shí)集成性強(qiáng)、跨度大，學(xué)生憑一己之力難以完成案例的閱讀、研究尤其是比較分析，必須主動(dòng)進(jìn)行組合通過團(tuán)隊(duì)合作取長(zhǎng)補(bǔ)短，方可高質(zhì)量展開。

2．1．3有利于教師教學(xué)能力的提升

金融學(xué)案例對(duì)比式教學(xué)法體現(xiàn)了教學(xué)目標(biāo)的全局性、教學(xué)內(nèi)容的實(shí)踐性、教學(xué)過程的主動(dòng)性和教學(xué)活動(dòng)的創(chuàng)造性的有機(jī)統(tǒng)一。這要求教師必須采用綜合性強(qiáng)、適用性廣的典型案例，及時(shí)回答學(xué)生形形的問題，合理引導(dǎo)學(xué)生討論，科學(xué)高效點(diǎn)評(píng)總結(jié)學(xué)生的對(duì)策，確保教學(xué)活動(dòng)熱烈有序。這些構(gòu)成對(duì)教師教學(xué)能力的全面挑戰(zhàn)，應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)促使教師準(zhǔn)確把握快速發(fā)展的金融學(xué)理論脈絡(luò)，提高對(duì)金融現(xiàn)象的關(guān)注度，深化對(duì)貨幣政策、金融機(jī)構(gòu)運(yùn)行和金融改革等現(xiàn)實(shí)背后的理論認(rèn)識(shí)，熟練駕馭課堂的技巧。

2．2劣勢(shì)分析(WeaknessAnalysis)

2．2．1建立案例教學(xué)庫(kù)的難度大

目前我國(guó)高校金融學(xué)案例教學(xué)庫(kù)主要由任課教師創(chuàng)立。無(wú)論是金融學(xué)教材及其教輔資料，還是各高校金融學(xué)及其相關(guān)課程教學(xué)網(wǎng)站案例庫(kù)，絕大多數(shù)是國(guó)外案例，且時(shí)效性不強(qiáng)。為實(shí)現(xiàn)案例的三大功能，我國(guó)金融學(xué)案例庫(kù)應(yīng)包含一定數(shù)量的國(guó)內(nèi)典型案例。因此，精簡(jiǎn)、更新國(guó)外案例，選擇、增加編寫相當(dāng)數(shù)量可與國(guó)際案例比較、鑒別和啟迪的綜合型與時(shí)效強(qiáng)國(guó)內(nèi)典型金融案例，成為建立對(duì)比式教學(xué)金融學(xué)案例庫(kù)的難題。

2．2．2傳統(tǒng)文化背景與教育體制所形成的障礙

案例對(duì)比式教學(xué)法強(qiáng)調(diào)個(gè)人主義、推理的力量、論辯、自我表現(xiàn)，鼓勵(lì)質(zhì)疑權(quán)威，這與西方社會(huì)推崇個(gè)人奮斗、寬容失敗、鼓勵(lì)冒險(xiǎn)、自由、喜歡坦率直言的文化傳統(tǒng)和文化環(huán)境相一致。我國(guó)中庸思想影響深遠(yuǎn)，傳統(tǒng)文化倡導(dǎo)尊長(zhǎng)、禮貌與謙遜，當(dāng)面懷疑他人觀點(diǎn)，甚至質(zhì)疑被認(rèn)為是不禮貌的。目前教育體制仍為應(yīng)試體制，強(qiáng)調(diào)知識(shí)的理解與掌握，而“傳道授業(yè)解惑”的師道觀和教育觀，增加了大學(xué)生對(duì)基于能力中心的案例對(duì)比式教學(xué)法的不適應(yīng)。傳統(tǒng)文化背景與教育體制使我國(guó)金融學(xué)案例對(duì)比式教學(xué)難以出現(xiàn)西方課堂上學(xué)生公開挑戰(zhàn)彼此觀點(diǎn)和質(zhì)疑教師的活潑高效情形。

2．2．3耗時(shí)長(zhǎng)與不適宜大班教學(xué)的限制

案例對(duì)比式教學(xué)法達(dá)到預(yù)期效果的前提是學(xué)生深入到案例的討論比較中，這不可避免產(chǎn)生知識(shí)傳授效率低耗用時(shí)間長(zhǎng)的后果。本科金融學(xué)課程的總學(xué)時(shí)一般48學(xué)時(shí)左右，以貨幣資金運(yùn)動(dòng)、信用活動(dòng)及金融市場(chǎng)和金融機(jī)構(gòu)為載體，以貨幣政策和金融調(diào)控為手段講授金融的基礎(chǔ)理論和基礎(chǔ)知識(shí)，而學(xué)生缺乏必要的實(shí)踐經(jīng)歷，既有學(xué)時(shí)難以保證每章主要內(nèi)容運(yùn)用案例對(duì)比式教學(xué)法。以金融市場(chǎng)為例，先必須花一定的時(shí)間講清楚金融資產(chǎn)等專業(yè)強(qiáng)的內(nèi)容方可進(jìn)行案例對(duì)比式教學(xué)法。同時(shí)為保證討論比較的充分性和學(xué)生的參與性，20人左右的小班選擇這一方式效果最好。我國(guó)高校教學(xué)課時(shí)減少容易增加難的困境和金融學(xué)大班教學(xué)的實(shí)際情況，不利于案例對(duì)比式教學(xué)的實(shí)施。

2．3機(jī)會(huì)分析(OpportunitiesAnalysis)

2．3．1為高等教育改革的共識(shí)提供了機(jī)遇

隨著高校教育國(guó)際化進(jìn)程的加快和教育部質(zhì)量工程的推進(jìn)，教育改革的力度不斷加大，更要求課程授課情景化和擬真性，利用、創(chuàng)造條件帶領(lǐng)學(xué)生參與社會(huì)實(shí)踐，促進(jìn)知識(shí)應(yīng)用于實(shí)踐。與此相適應(yīng)，金融學(xué)案例對(duì)比式教學(xué)法日益受到高校、院系領(lǐng)導(dǎo)的普遍重視，在科研立項(xiàng)、經(jīng)費(fèi)保障、人員支持等方面受到照顧，這有助于形成濃厚的教研氛圍。隨著用人單位招聘對(duì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)者優(yōu)先的普遍推行，高校為適應(yīng)用人單位的要求，在培養(yǎng)學(xué)生的過程中必須積累實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。重視實(shí)踐教學(xué)逐漸成為高校的共識(shí)，而金融學(xué)案例對(duì)比式教學(xué)法可促使大學(xué)生重視和獲得實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。這為案例對(duì)比式教學(xué)法提供了良好的土壤。

2．3．2案例渠道拓寬，搜集編寫便利

美國(guó)金融危機(jī)、歐債危機(jī)的相繼發(fā)生，對(duì)政府、金融機(jī)構(gòu)和投資者留下了深刻印象，也形成了許多學(xué)生感興趣的案例。如何趨利避害，眾說紛紜，正是案例分析和比較的極好話題。同時(shí)隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的推進(jìn)，投資理財(cái)問題的大量涌現(xiàn)，金融學(xué)日益受到全社會(huì)的廣泛關(guān)注，廣播、電視、報(bào)紙等傳播媒體圍繞股票債券等金融投資開設(shè)專欄節(jié)目，利用網(wǎng)絡(luò)開設(shè)投資咨詢服務(wù);高等教育國(guó)際合作的拓寬與加強(qiáng)，國(guó)內(nèi)高校吸收國(guó)外金融學(xué)案例對(duì)比式教學(xué)法研究的最新成果更容易。這些為金融學(xué)案例收集和編寫提供了素材和經(jīng)驗(yàn)，有利于案例對(duì)比式教學(xué)法的順利開展。

2．3．3教育經(jīng)費(fèi)持續(xù)追加，教學(xué)形式多樣化

隨著國(guó)家教育中長(zhǎng)期規(guī)劃的頒布和近些年的執(zhí)行情況，我國(guó)財(cái)政性教育投入占GDP的比例呈增長(zhǎng)趨勢(shì)，目前已達(dá)到4%，這為金融學(xué)案例對(duì)比式教學(xué)奠定了物質(zhì)基礎(chǔ)。搜集資料、邀請(qǐng)專家學(xué)者和實(shí)踐性教學(xué)環(huán)節(jié)等都需要資金，而各級(jí)政府對(duì)教學(xué)科研經(jīng)費(fèi)投入的持續(xù)增長(zhǎng)，在金融學(xué)教學(xué)過程中無(wú)論是學(xué)生還是教師都將受益匪淺。案例對(duì)比式教學(xué)法實(shí)踐和研究的深入，在課堂討論之外，諸如小組討論、辯論會(huì)、情景模擬、學(xué)生自行準(zhǔn)備案例與教師討論等教學(xué)形式都可被引入，使這一教學(xué)法在形式上更加多樣，為鞏固、提升教學(xué)效果創(chuàng)造了條件。

2．4威脅分析(ThreatsAnalysis)

2．4．1保障制度措施缺失

制度的建立是推動(dòng)金融學(xué)案例對(duì)比式教學(xué)法的可靠保證。目前有關(guān)案例對(duì)比式教學(xué)法工作量核算、案例對(duì)比式教學(xué)法質(zhì)量評(píng)估和案例對(duì)比式的案例資源庫(kù)建設(shè)以及案例對(duì)比式教學(xué)法經(jīng)費(fèi)保障等一系列深層次問題的制度舉措?yún)T乏，嚴(yán)重挫傷采用這一教學(xué)法的教師熱情和積極性，加劇他們對(duì)克服案例對(duì)比式教學(xué)法高風(fēng)險(xiǎn)的巨大付出而沒有回報(bào)的擔(dān)憂。比如可能因?qū)W生不適應(yīng)而影響教學(xué)評(píng)價(jià)和教學(xué)進(jìn)度，甚至不利于教學(xué)薪酬和職稱評(píng)定。

2．4．2投入不足和師資力量薄弱

與單純的課堂討論不同，金融學(xué)案例對(duì)比式教學(xué)法需要較好的軟硬件環(huán)境。比如計(jì)算機(jī)房成為專業(yè)實(shí)驗(yàn)室不可或缺的部分，還應(yīng)配備必要的軟件以保障較好地模擬實(shí)際金融運(yùn)行，目前教學(xué)設(shè)施還難以達(dá)到基本要求。這一教學(xué)法要求教師既具備豐富的理論知識(shí)和較高的學(xué)術(shù)水準(zhǔn)，又具有較強(qiáng)的實(shí)踐能力和高超的駕馭課堂能力。同時(shí)滿足兩方面要求的教師通常不愿意留在高校，導(dǎo)致高素質(zhì)教師流失。部分高校教師資源不足，不能有針對(duì)性的對(duì)教師進(jìn)行實(shí)踐方面培訓(xùn)。師資現(xiàn)狀堪憂。

2．4．3實(shí)踐存在偏差

由于對(duì)金融學(xué)案例對(duì)比式教學(xué)法與傳統(tǒng)教學(xué)的關(guān)系認(rèn)識(shí)不當(dāng)和前者的理論實(shí)質(zhì)認(rèn)識(shí)模糊，教學(xué)出現(xiàn)如下情形:一些教師引入金融學(xué)案例，視案例比較為理論講解的必要環(huán)節(jié)，甚至等同舉例教學(xué);一些教師過多使用案例對(duì)比式教學(xué)法，忽視甚至拋棄傳統(tǒng)講授法，導(dǎo)致學(xué)生的金融理論體系不完整。在課堂上使用案例時(shí)，或者表現(xiàn)為包辦，案例展開全過程容不得學(xué)生的質(zhì)疑，難以吸引學(xué)生積極參與;或者放任，聽而不評(píng)，聽而不言，缺乏引導(dǎo)作用。完整的案例對(duì)比式教學(xué)法過程因而缺失，學(xué)生誤認(rèn)為其與案例教學(xué)、舉例教學(xué)大同小異，課堂吸引力不強(qiáng)。

3完善金融學(xué)案例對(duì)比式教學(xué)法的思考

3．1夯實(shí)教學(xué)基礎(chǔ)，正確對(duì)待傳統(tǒng)教學(xué)

個(gè)人思維與能力的形成離不開相應(yīng)的理論知識(shí)的掌握這一基本前提，只有掌握基礎(chǔ)理論知識(shí)才可能達(dá)到預(yù)期的金融學(xué)案例對(duì)比式教學(xué)法效果。一些理論知識(shí)難以通過案例對(duì)比式教學(xué)法展開，事實(shí)上片面推行案例對(duì)比式教學(xué)法必然造成學(xué)生無(wú)法掌握金融學(xué)的知識(shí)結(jié)構(gòu)全貌，也無(wú)法嚴(yán)謹(jǐn)專業(yè)到位地分析現(xiàn)實(shí)問題，從而難以滿足招聘單位的人才要求。考慮到目前緊張的金融學(xué)課程學(xué)時(shí)，以總學(xué)時(shí)的三分之一左右將課程最重要和學(xué)生必須運(yùn)用的教學(xué)內(nèi)容通過案例對(duì)比式教學(xué)法完成較適宜。因此，教師在實(shí)施案例對(duì)比式教學(xué)法前，應(yīng)采取有效措施使學(xué)生掌握案例必備的金融學(xué)理論知識(shí)。

3．2強(qiáng)化案例資源庫(kù)建設(shè)和金融學(xué)科教師培訓(xùn)

高等教育的主管部門的重大項(xiàng)目應(yīng)向金融學(xué)案例編寫傾斜，加大相關(guān)項(xiàng)目立項(xiàng)和推進(jìn)的力度;高校間應(yīng)盡快建立交流合作機(jī)制，共同開發(fā)建設(shè)金融學(xué)案例資源庫(kù)，實(shí)現(xiàn)資源共享;以本土金融案例為基礎(chǔ)，結(jié)合境外案例，拓展案例源泉，通過比較分析提升案例資源庫(kù)編寫質(zhì)量。建議組建教授牽頭、中青年教師搭配的金融學(xué)案例對(duì)比式教學(xué)法團(tuán)隊(duì)，邀請(qǐng)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富、金融理論功底深厚的專家與知名人士參與教師培訓(xùn)，選派有潛力的主動(dòng)性強(qiáng)教師到案例對(duì)比式教學(xué)法效果明顯的國(guó)外高校研修，創(chuàng)造條件讓教師開展這一教學(xué)法的研究，獎(jiǎng)勵(lì)教師到金融機(jī)構(gòu)掛職鍛煉。

3．3促使學(xué)生更新觀念，改變學(xué)生的考核機(jī)制

鑒于國(guó)內(nèi)大學(xué)生對(duì)金融學(xué)案例對(duì)比式教學(xué)法的不完全適應(yīng)，高校應(yīng)多途徑宣傳這一教學(xué)的必要性和作用，促使學(xué)生解放單一的被動(dòng)接受知識(shí)的傳統(tǒng)思想，善于通過主動(dòng)學(xué)習(xí)和獨(dú)立思考而掌握知識(shí)、提升能力;教師因勢(shì)利導(dǎo)學(xué)生掌握基本的溝通技巧，學(xué)會(huì)扼要突出重點(diǎn)地論證自己的觀點(diǎn)，理性辯論和科學(xué)對(duì)待不同的意見或質(zhì)疑，營(yíng)造案例對(duì)比式教學(xué)法適宜的文化氛圍。為了使學(xué)生自由組合的團(tuán)隊(duì)活動(dòng)、學(xué)生考試制度和考試內(nèi)容的確定、學(xué)生成績(jī)的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)等與案例對(duì)比式教學(xué)法的進(jìn)行緊密聯(lián)系，教師應(yīng)強(qiáng)調(diào)學(xué)生的課前準(zhǔn)備，引導(dǎo)學(xué)生的課堂討論與監(jiān)督學(xué)生的課后總結(jié)，在學(xué)生考核方面強(qiáng)化學(xué)生平常表現(xiàn)的跟蹤與記錄，大幅度提升課堂表現(xiàn)占金融學(xué)課程成績(jī)的比重，減少學(xué)生教學(xué)過程中的搭便車行為。

3．4加快強(qiáng)制度建設(shè)，激發(fā)教師工作熱情

篇3

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社改革 “路徑依賴” 市場(chǎng)機(jī)制 監(jiān)管模式 組織模式

農(nóng)村信用社一直被當(dāng)成中國(guó)農(nóng)村金融的主力軍。20世紀(jì)80年代初以來，在政府的主導(dǎo)下，中國(guó)農(nóng)村信用社走過了一個(gè)以市場(chǎng)為取向的制度變遷過程。但是，20多年農(nóng)村信用社制度演進(jìn)并沒有改變農(nóng)村金融對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的瓶頸狀態(tài)。因此，如何有效地深化農(nóng)村信用社的體制改革，是近年來金融理論與實(shí)務(wù)部門關(guān)注的焦點(diǎn)。

2003年由中國(guó)銀行監(jiān)督管理委員會(huì)起草的《農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案》（下稱《方案》）的浮出水面標(biāo)志著中國(guó)農(nóng)村信用社的深層次改革的開始?！斗桨浮返某雠_(tái)引起了國(guó)內(nèi)各種媒體的密切關(guān)注和經(jīng)濟(jì)學(xué)界、金融學(xué)界、法學(xué)界的廣泛討論。我們認(rèn)為，當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村信用社改革必須正視農(nóng)村信用社作為“農(nóng)村群眾性金融合作組織”的“路徑依賴”問題，著眼于服務(wù)“三農(nóng)”問題的解決，著力于建立農(nóng)村金融的市場(chǎng)機(jī)制，兼顧地域差別、因地制宜選擇監(jiān)管模式和組織模式。

我國(guó)農(nóng)村信用社的基本性質(zhì)是“農(nóng)村群眾性的合作金融組織”。這正是當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村信用社改革中“路徑依賴”問題的基本方面。當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村信用社改革路徑和模式的設(shè)計(jì)，必須立足于“農(nóng)村群眾性金融合作組織”的基本性質(zhì)，著眼于服務(wù)“三農(nóng)”問題的解決。

解決信用社的經(jīng)營(yíng)困難和歷史虧損、不良資產(chǎn)等問題只應(yīng)是階段性目標(biāo)，而非最終改革的目的。農(nóng)村信用社改革乃至農(nóng)村金融體系的建立必須以逐步滿足我國(guó)農(nóng)民不斷增長(zhǎng)的金融服務(wù)的需求、服務(wù)于解決“三農(nóng)”問題、實(shí)現(xiàn)農(nóng)村全面小康為大目標(biāo)。農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)化、市場(chǎng)化，要求農(nóng)村的勞動(dòng)、資本、土地、技術(shù)等生產(chǎn)要素市場(chǎng)化；但是相對(duì)而言，資本是發(fā)展中國(guó)家，特別是發(fā)展中國(guó)家農(nóng)村地區(qū)、農(nóng)業(yè)發(fā)展的最稀缺資源，是要素瓶頸。事實(shí)證明，農(nóng)村信用社已成為最好的聯(lián)系農(nóng)村地區(qū)和農(nóng)民群眾的金融紐帶。截止到2002年末，我國(guó)的農(nóng)村信用社法人機(jī)構(gòu)為4萬(wàn)家，各項(xiàng)存款1．98萬(wàn)億人民幣，各項(xiàng)貸款1．39萬(wàn)億人民幣，存貸款規(guī)模均據(jù)全國(guó)金融機(jī)構(gòu)第四位，是全國(guó)法人機(jī)構(gòu)最多、從業(yè)人員最多和城鄉(xiāng)分布最為廣泛的金融機(jī)構(gòu)。在金融支農(nóng)方面，農(nóng)村信用社發(fā)放的“三農(nóng)”貸款達(dá)到5563．6億元，占全國(guó)金融業(yè)支農(nóng)貸款總額的80．8%，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款占到74%。

當(dāng)前農(nóng)村不僅面臨著金融資源的嚴(yán)重短缺，而且資金還在向城市倒流。要解決這一問題，必須對(duì)農(nóng)村金融實(shí)行市場(chǎng)化改革，而非只是對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行商業(yè)化。

從1990年開始的農(nóng)村金融商業(yè)化做法未能解決農(nóng)村資金短缺問題，反而加劇了農(nóng)村資金的短缺。以郵政儲(chǔ)蓄為例，央行支付給郵局儲(chǔ)蓄高于商業(yè)銀行轉(zhuǎn)存的固定利率，通過這一高利差的鼓舞，郵政大量吸儲(chǔ)，目前郵政儲(chǔ)蓄的存款中有65%來自農(nóng)村，成了分流農(nóng)村資金的一個(gè)“抽血機(jī)”。事實(shí)上其他在農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)也存在“抽血”的問題，比如信用社和商業(yè)銀行，它們?cè)谵r(nóng)村發(fā)放貸款占吸收存款的比例都很低。由此導(dǎo)致的農(nóng)民“貸款難”，將在農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、農(nóng)民脫貧、發(fā)展農(nóng)村教育、維持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)及保障農(nóng)民基本生活等方面帶來嚴(yán)重的后果。

金融機(jī)構(gòu)為什么不愿意在農(nóng)村放貸？是農(nóng)民的信用度太低，還是農(nóng)村的利息回報(bào)不高？答案是否定的。經(jīng)濟(jì)學(xué)家茅于軾的金融試驗(yàn)證明：給農(nóng)民貸款的風(fēng)險(xiǎn)其實(shí)并不大，并且規(guī)模雖小卻是有錢可賺，關(guān)鍵是看怎么通過管理如提高利率來解決。當(dāng)然，根本的解決之道應(yīng)該是打破金融業(yè)的準(zhǔn)入限制，即對(duì)整個(gè)行業(yè)進(jìn)行市場(chǎng)化，而非僅是讓已有的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行商業(yè)化經(jīng)營(yíng)。目前我國(guó)金融資源是嚴(yán)重短缺的，而金融業(yè)又正是市場(chǎng)化程度最低、準(zhǔn)入限制最嚴(yán)的行業(yè)之一。應(yīng)該加大民營(yíng)經(jīng)濟(jì)在金融業(yè)部門的比重，發(fā)展地方性金融，構(gòu)建有效的市場(chǎng)化金融行業(yè)規(guī)范，而不是僅僅用行政手段來安排。

另外，農(nóng)村信用社改革還要充分考慮加入WTO后對(duì)我國(guó)金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)和挑戰(zhàn)。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，在兼顧各地區(qū)需要與可能的前提下，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)體系必須實(shí)現(xiàn)多樣化。必須建立包括政策性銀行、商業(yè)銀行、信用社、商業(yè)保險(xiǎn)公司和證券機(jī)構(gòu)在內(nèi)的多層次機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)；提供包括存貸款、證券融資、證券交易、財(cái)產(chǎn)、人壽和再保險(xiǎn)及支付結(jié)算等中間業(yè)務(wù)在內(nèi)的多樣化金融工具；在機(jī)構(gòu)設(shè)置上，為了避免形成獨(dú)家壟斷格局，以保持競(jìng)爭(zhēng)性，要充分考慮未來幾年電子信息和通訊技術(shù)在我國(guó)農(nóng)村廣泛運(yùn)用的可能性。

農(nóng)村信用社監(jiān)管模式

當(dāng)前，在農(nóng)村信用社的監(jiān)管模式上有以下思路：一是“合并模式”，即根據(jù)農(nóng)信社主營(yíng)目標(biāo)的最后界定，如果繼續(xù)以商業(yè)性金融業(yè)務(wù)、特別是以存貸款為主，則并入農(nóng)業(yè)銀行，如果以支持“三農(nóng)”為主，則并入農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行；二是“聯(lián)合重組模式”，即實(shí)行農(nóng)業(yè)銀行和農(nóng)村信用社的捆綁式重組，讓農(nóng)業(yè)銀行來控股農(nóng)信社；三是“單一重組模式”，即僅對(duì)農(nóng)信社進(jìn)行重組，以地（市）或縣（市）為單位建立獨(dú)立的農(nóng)村合作股份制銀行；四是“單一社體制模式”，繼續(xù)堅(jiān)持現(xiàn)存的農(nóng)信社的鄉(xiāng)級(jí)單一社機(jī)構(gòu)格局，通過清產(chǎn)核資、加強(qiáng)管理和給與若干優(yōu)惠政策，幫其擺脫困境；五是“權(quán)力下放，多元模式并存”，把組織模式的選擇權(quán)下放到地方和信用社自身，由各省、地、縣根據(jù)自身實(shí)際，選擇或重組為商業(yè)銀行，或合并為縣、地統(tǒng)一法人，或并購(gòu)其他類型金融機(jī)構(gòu)，或獨(dú)立保留，或并入其他類型金融機(jī)構(gòu)。

我認(rèn)為，第五種思路更為合理。具體來說，農(nóng)村信用社將從原來的人民銀行代為管理及指導(dǎo)，改為地方省級(jí)政府管轄、省級(jí)政府與國(guó)家銀監(jiān)會(huì)分工協(xié)作，各司其責(zé)。（1）省級(jí)政府督促信用社貫徹執(zhí)行國(guó)家金融方針政策的作用，引導(dǎo)信用社堅(jiān)持為“三農(nóng)”服務(wù)的經(jīng)營(yíng)宗旨；指導(dǎo)本地區(qū)信用社加強(qiáng)自律性管理，督促信用社依法選舉領(lǐng)導(dǎo)班子和聘用主要管理人員；幫助信用社清收舊貸，打擊逃廢債，查處信用社各類案件，建立良好的信用環(huán)境，維護(hù)農(nóng)村金融秩序穩(wěn)定。地、市級(jí)不再設(shè)立聯(lián)社或其他形式的獨(dú)立管理機(jī)構(gòu)。（2）國(guó)家銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)承擔(dān)對(duì)信用社的金融監(jiān)管職能：根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，制定相應(yīng)的監(jiān)管規(guī)章制度和辦法；對(duì)審批機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止及其業(yè)務(wù)范圍做出規(guī)定；進(jìn)一步做好信息統(tǒng)計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，對(duì)違法違規(guī)行為進(jìn)行查處；做好審查高級(jí)管理人員的任職資格等等。

地方政府的角色定位

上述“權(quán)力下放，多元模式并存”的農(nóng)村信用社監(jiān)管模式選擇，顯然這并不僅僅是一種中央政府暫時(shí)擺脫風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)擔(dān)的權(quán)宜之計(jì)，而是出于建立地方金融管理體系考慮和整個(gè)銀行業(yè)的改革和創(chuàng)新。

既然信用社的管理和監(jiān)管要求地方政府擔(dān)負(fù)相應(yīng)的責(zé)任，那么信用社改革就必須采取分散決策的戰(zhàn)略。如果不能讓地方政府對(duì)信用社的改革模式進(jìn)行選擇和決策，而始終采取由中央政府統(tǒng)一決策的模式，顯然不符合權(quán)利與義務(wù)對(duì)等的原則。分散風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該與分散決策相結(jié)合，否則，難以真正達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)分散的目的。地方政府要負(fù)擔(dān)起信用社未來的管理和監(jiān)管，一個(gè)基本的前提是：過去的不良資產(chǎn)和累積虧損如何解決。中央政府必須對(duì)當(dāng)前信用社近4000億元的歷史虧損和呆壞賬提出有效的解決辦法，地方政府才具有改革信用社、建立新的管理和監(jiān)管體系的基礎(chǔ)。

基于上述農(nóng)村信用社主要為農(nóng)戶服務(wù)、為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的基本性質(zhì)不發(fā)生變化的前提，決定了地方政府還必須扮演扶持農(nóng)村信用社的的角色，政府對(duì)農(nóng)村信用社的扶持就是支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村。

關(guān)于農(nóng)村信用社的組織模式選擇，理論上的研討較多，主要有三種典型的思路：一是堅(jiān)持合作制；二是實(shí)行股份制改造；三是辦成股份合作制農(nóng)村金融企業(yè)。

有觀點(diǎn)認(rèn)為，農(nóng)信社改革中合作制與商業(yè)化難以兼得，應(yīng)該實(shí)行股份制改造。合作制在中國(guó)缺乏歷史和現(xiàn)實(shí)的基礎(chǔ)，“正規(guī)的合作金融從來就沒有真正存在過”，并且合作制存在產(chǎn)權(quán)不明晰的問題，農(nóng)村信用社已經(jīng)現(xiàn)實(shí)地走上了商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的道路；同時(shí)，股份合作制難以有效解決所有者缺位問題，也難以克服合作制金融組織發(fā)展中面臨的固有弱點(diǎn)，即因社員“退社自由”引起的信用社資本實(shí)力下降而可能暴露的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

股份制商業(yè)銀行機(jī)制在促進(jìn)產(chǎn)權(quán)明晰、強(qiáng)化約束機(jī)制等方面具有優(yōu)勢(shì)，但出于商業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的考慮，對(duì)于作為弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)的農(nóng)業(yè)和農(nóng)村中小型企業(yè)必然產(chǎn)生金融支持不足的后果，難以取得“利潤(rùn)最大化”目標(biāo)與“支農(nóng)”義務(wù)之間的均衡。所以，股份制商業(yè)銀行模式更適合工業(yè)化程度較高而支農(nóng)任務(wù)相對(duì)較輕的經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)。

反之，股份合作制把合作制的互助與股份制的現(xiàn)代企業(yè)制度結(jié)合起來。一是擴(kuò)大了股本來源范圍，有利于擴(kuò)大資本實(shí)力；二是顧及了農(nóng)戶、農(nóng)村個(gè)體及私營(yíng)企業(yè)等農(nóng)村社會(huì)弱勢(shì)群體的利益，體現(xiàn)大多數(shù)入股金額少的小股東意志，從而從股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理架構(gòu)上確保了改制后的農(nóng)村信用社不偏離服務(wù)“三農(nóng)”的方向，能夠達(dá)到支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目標(biāo)；三是避免了農(nóng)村商業(yè)銀行因追求利潤(rùn)最大化而對(duì)弱勢(shì)產(chǎn)業(yè)--農(nóng)業(yè)發(fā)展帶來的負(fù)面影響。因此股份合作制對(duì)中國(guó)大部分農(nóng)村地區(qū)而言均是一種可行的金融制度安排。

篇4

關(guān)鍵詞:物流金融融通倉(cāng)倉(cāng)單市場(chǎng)物流銀行物流保險(xiǎn)

中國(guó)與世界各國(guó)的資本和物資交流日益頻繁,這促使我國(guó)物流產(chǎn)業(yè)和金融產(chǎn)業(yè)迅猛發(fā)展。在網(wǎng)絡(luò)和通信技術(shù)廣泛應(yīng)用的條件下,物流和金融之間強(qiáng)大的吸引力已經(jīng)產(chǎn)生學(xué)科交融的奇葩,它給物資流通帶來的巨大影響被敏銳的學(xué)者準(zhǔn)確地捕捉到,進(jìn)而從理論的高度構(gòu)建出一個(gè)嶄新的平臺(tái)—物流金融。

物流金融理論研究的發(fā)展歷程

國(guó)內(nèi)物流金融的理論研究最初是沿著物資銀行、倉(cāng)單質(zhì)押和保兌倉(cāng)的業(yè)務(wù)總結(jié)開始的。早在1987年3月,中國(guó)人民大學(xué)工業(yè)經(jīng)濟(jì)系的陳淮就提出了關(guān)于構(gòu)建物資銀行的設(shè)想。90年代初期也有學(xué)者發(fā)表文章,探討物資銀行的運(yùn)作。但是,那時(shí)的“物資銀行”還帶著非常濃厚的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)色彩,主要是探討通過物資銀行來完成物資品種的調(diào)劑和串換。由于物流的概念沒有被充分發(fā)現(xiàn)和認(rèn)識(shí),所以當(dāng)時(shí)的物資銀行的概念與現(xiàn)在的概念存在較大差異。

1998年4月,時(shí)任陜西秦嶺曾氏有限金屬公司總經(jīng)理的任文超探討了利用“物資銀行”解決企業(yè)的三角債問題,是這一概念的一個(gè)突破。隨著物流學(xué)的不斷發(fā)展,物資銀行的概念也逐漸發(fā)展成熟。2003年9月,西安交大管理學(xué)院的學(xué)者于洋、馮耕中,2004年任文超以及2005年華中科技大學(xué)的王治等,都對(duì)物資銀行的含義重新進(jìn)行了研究,得出了比較規(guī)范的概念。倉(cāng)單質(zhì)押業(yè)務(wù)的理論總結(jié)始于1997年6月,當(dāng)時(shí)中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的張平祥、韓旭杰對(duì)糧棉油貨款的倉(cāng)單質(zhì)押業(yè)務(wù)展開了研究,但是并沒有將物流的概念結(jié)合進(jìn)來。

此后,隨著物流學(xué)的興起,相應(yīng)的研究開始增多。2001年,煙臺(tái)大學(xué)的房紹坤;2002年,學(xué)者孫寧;2003年,東南大學(xué)的鄭金波;2004年,學(xué)者邵輝等對(duì)此都進(jìn)行了研究。該業(yè)務(wù)與物流業(yè)發(fā)生緊密聯(lián)系只是近幾年的事。對(duì)于保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)的研究則是基于倉(cāng)單質(zhì)押業(yè)務(wù)而衍生出來的。

物流金融領(lǐng)域的一項(xiàng)標(biāo)志性成果是“融通倉(cāng)”的研究。2002年2月,復(fù)旦大學(xué)管理學(xué)院羅齊和朱道立等人提出“融通倉(cāng)”的概念和運(yùn)作模式,迄今仍有系列成果推出。2004年5月,浙江大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院鄒小、唐元琦首次提出“物流金融”的概念,定義了它的內(nèi)涵和外延,“物流金融”被正式確立為一個(gè)新的研究平臺(tái)。至此,物流金融的研究對(duì)象、研究方向基本確立,并且與實(shí)踐相結(jié)合歸納出了一系列的運(yùn)作模式。在學(xué)科概念的發(fā)展過程中,也有學(xué)者做出探索。2005年3月,復(fù)旦大學(xué)管理學(xué)院的陳祥鋒、朱道立提出了與物流金融相類似的“金融物流”的概念。但因其相對(duì)于“物流金融”在表達(dá)上不夠準(zhǔn)確,續(xù)用者不多。物流金融領(lǐng)域的另一項(xiàng)標(biāo)志性成果是“物流銀行”業(yè)務(wù)的出現(xiàn)與普及。2004年,廣東發(fā)展銀行在“民營(yíng)100”的金融平臺(tái)基礎(chǔ)上及時(shí)推出了“物流銀行”業(yè)務(wù),期望有效解決企業(yè)的融資與發(fā)展難題。從2004年底至今物流銀行業(yè)務(wù)迅速在各行業(yè)中得到應(yīng)用,如中儲(chǔ)與華夏銀行的合作,福建中海物流公司、泉州正大集團(tuán)與中信銀行的合作等等。物流銀行業(yè)務(wù)是以產(chǎn)品暢銷、價(jià)格波動(dòng)幅度小、處于正常貿(mào)易流轉(zhuǎn)狀態(tài)且符合質(zhì)押品要求的抵押或質(zhì)押為授信條件,運(yùn)用實(shí)力較強(qiáng)的物流公司的物流信息管理系統(tǒng),將銀行資金流與企業(yè)的物流有機(jī)結(jié)合,向客戶提供集融資、結(jié)算等多項(xiàng)銀行業(yè)務(wù)于一體的銀行綜合服務(wù)業(yè)務(wù)?？梢钥闯觥拔锪縻y行”是“物資銀行”業(yè)務(wù)的升華,具有標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、信息化、遠(yuǎn)程化和廣泛性的特點(diǎn)。物流金融近期的研究熱點(diǎn)主要集中在基于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的物流金融產(chǎn)品設(shè)計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理等領(lǐng)域。

物流金融的相關(guān)概念

浙江大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院的鄒小芃、唐元琦首次定義了“物流金融”的概念。他們認(rèn)為物流金融就是面向物流業(yè)的運(yùn)營(yíng),通過開發(fā)、提供和應(yīng)用各種金融產(chǎn)品和金融服務(wù),有效地組織和調(diào)劑物流領(lǐng)域中資金和信用的運(yùn)動(dòng),達(dá)到信息流、物流和資金流的有機(jī)統(tǒng)一。這些資金和信用的運(yùn)動(dòng)包括發(fā)生在物流過程中的各種貸款、投資、信托、租賃、抵押、貼現(xiàn)、保險(xiǎn)、結(jié)算、有價(jià)證券的發(fā)行與交易,收購(gòu)兼并與資產(chǎn)重組、咨詢、擔(dān)保以及金融機(jī)構(gòu)所辦理的各類涉及物流業(yè)的中間業(yè)務(wù)等。物流金融是為物流產(chǎn)業(yè)提供資金融通、結(jié)算、保險(xiǎn)等服務(wù)的金融業(yè)務(wù),它伴隨著物流產(chǎn)業(yè)的發(fā)展而產(chǎn)生。物流和金融的緊密融合能有力支持社會(huì)商品的流通,提高全社會(huì)的福利。該定義指出了物流金融所研究的領(lǐng)域和基本的研究方向,它還強(qiáng)調(diào)金融創(chuàng)新思維和金融工程技術(shù)的運(yùn)用。

“融通倉(cāng)”作為物流金融領(lǐng)域的重要概念最早是由復(fù)旦大學(xué)的羅齊和朱道立在2002年提出。朱道立等人系統(tǒng)地介紹了融通倉(cāng)理論。他們認(rèn)為,因?yàn)槿谕▊}(cāng)所涉及的對(duì)象數(shù)量眾多,要想把這些分散的個(gè)體有機(jī)地連接起來,實(shí)現(xiàn)資金、信息和物流的結(jié)合,除了借助先進(jìn)的信息通訊系統(tǒng)和交通技術(shù)之外,還要用系統(tǒng)的思想和方法設(shè)計(jì)出切實(shí)可行的模式和結(jié)構(gòu),包括基于動(dòng)產(chǎn)管理的融通倉(cāng)運(yùn)作模式、基于資金管理的融通倉(cāng)運(yùn)作模式、基于風(fēng)險(xiǎn)管理的融通倉(cāng)運(yùn)作模式等三種。他們?cè)O(shè)想的融資結(jié)構(gòu)有縱向結(jié)構(gòu)、橫向結(jié)構(gòu)、星狀結(jié)構(gòu)和網(wǎng)狀結(jié)構(gòu)四種。這些結(jié)構(gòu)的設(shè)想主要是來自對(duì)不同環(huán)境與規(guī)模類型的企業(yè)給出的因?qū)ο蠖惖姆治??；舅悸肥且浴皞}(cāng)”為突破口,運(yùn)用各種各樣的信息傳遞程序,實(shí)現(xiàn)對(duì)倉(cāng)中動(dòng)態(tài)的物資的計(jì)價(jià),使它們可以與資本實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)化。資本、物流、倉(cāng)儲(chǔ)是企業(yè)運(yùn)作過程中流動(dòng)資產(chǎn)的三個(gè)代表性的形態(tài),它們覆蓋了企業(yè)日常運(yùn)作的全部流程。朱道立等人的理論研究強(qiáng)調(diào)物流對(duì)金融的融資功能的輔助,注重基于銀行服務(wù)的討論,給出了第三方物流企業(yè)擴(kuò)大服務(wù)范圍,開發(fā)新的高利潤(rùn)服務(wù)項(xiàng)目的思路。其中雖然涉及了物流金融的結(jié)算職能,但沒有把它作為重要的內(nèi)容加以討論。

物流金融理論在實(shí)踐中另一個(gè)重要的應(yīng)用是物流銀行業(yè)務(wù)的開展。物流銀行打破了固定資產(chǎn)抵押貸款的傳統(tǒng)思維,創(chuàng)新地運(yùn)用動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押解決民營(yíng)企業(yè)的融資難問題。廣發(fā)銀行在國(guó)內(nèi)物流銀行業(yè)務(wù)的開拓上走出了第一步。廣發(fā)行對(duì)生產(chǎn)企業(yè)的一個(gè)(或多個(gè))品牌產(chǎn)品在全國(guó)范圍內(nèi)的經(jīng)銷給予支持,改變了以往單個(gè)經(jīng)銷商達(dá)不到銀行授信條件而無(wú)法獲得銀行支持的局面,同時(shí)銀行通過全國(guó)范圍內(nèi)的經(jīng)銷商和生產(chǎn)商內(nèi)部的調(diào)劑,分散了風(fēng)險(xiǎn)。“物流銀行”與前面的“融通倉(cāng)”在尋求對(duì)流通中的資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估的思路上保持了一致,區(qū)別是它更多地站在銀行努力尋求在擴(kuò)大貸款的同時(shí)控制風(fēng)險(xiǎn)的角度提出了相應(yīng)的解決方案。物流金融理論的研究發(fā)展

在“物流金融”概念問世之后,越來越多的學(xué)者開始涉足這個(gè)領(lǐng)域,他們的研究豐富了物流金融學(xué)的內(nèi)容。劉高勇(2004)從網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的角度討論了企業(yè)物流與資金流的融合。他論證了網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下企業(yè)物流與資金流融合的可能,其中信息充當(dāng)物流和金融整合的媒介,對(duì)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)過程產(chǎn)生重要的影響。陳祥鋒、朱道立(2005)提出了面向供應(yīng)鏈的金融物流的概念,嘗試從物流金融提供者的角度轉(zhuǎn)換到物流金融的客戶角度來開展分析。徐莉、羅茜、熊侃霞(2005)介紹了物流銀行業(yè)務(wù)的特點(diǎn)與作用,指出開展物流銀行業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn),并就風(fēng)險(xiǎn)防范和利益分配等問題提出設(shè)想。王穎琦(2005)介紹了物流保險(xiǎn)在現(xiàn)實(shí)的生產(chǎn)過程中的應(yīng)用,以及未來的發(fā)展趨勢(shì)。唐少藝(2005)以UPS和和廣東發(fā)展銀行為案例,描述了第三方物流企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)開展的物流金融業(yè)務(wù),向準(zhǔn)備在我國(guó)開展物流金融業(yè)務(wù)的企業(yè)提出了針對(duì)市場(chǎng)現(xiàn)有狀況合理運(yùn)作的建議。鄒小(2005)在《管理塑料價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的利器:網(wǎng)上中遠(yuǎn)期倉(cāng)單市場(chǎng)》一書中指出,在傳統(tǒng)現(xiàn)貨批發(fā)市場(chǎng)基礎(chǔ)上綜合運(yùn)用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和電子商務(wù)模式而建立的中遠(yuǎn)期倉(cāng)單市場(chǎng),是全新的流通方式,極具創(chuàng)新意義和推廣價(jià)值,能大幅降低物流成本,有效滿足業(yè)界規(guī)避價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和違約風(fēng)險(xiǎn)的需求。該書以浙江塑料城網(wǎng)上交易市場(chǎng)為代表的倉(cāng)單市場(chǎng)作為研究對(duì)象。從闡述倉(cāng)單交易市場(chǎng)的基本內(nèi)涵、形成、現(xiàn)狀、功能作用和市場(chǎng)運(yùn)作等角度入手,對(duì)網(wǎng)上中遠(yuǎn)期倉(cāng)單市場(chǎng)的組織架構(gòu)、市場(chǎng)管理、交易者、交易行為、交易目的等進(jìn)行論述,對(duì)市場(chǎng)的操作流程和基本制度作了詳細(xì)的解說,研究了衍生品交易和物流服務(wù)如何結(jié)合并產(chǎn)生效益和控制風(fēng)險(xiǎn)。唐少麟、喬婷婷(2006)用博弈分析的方法從風(fēng)險(xiǎn)控制的角度論證了對(duì)中小企業(yè)開展物流金融的可行性,指出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)可以通過規(guī)范管理制度和采用新的管理工具(主要是管理信息系統(tǒng))加以有效控制。

現(xiàn)實(shí)世界里,“資金”、“原材料”、“庫(kù)存”這三種資產(chǎn)形態(tài)經(jīng)常相互轉(zhuǎn)換,而轉(zhuǎn)換過程通常很難受到全程不間斷地跟蹤,特別是“物流”的過程在先進(jìn)的通訊和信息技術(shù)得以廣泛應(yīng)用之前是很難被考察的。因而傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)學(xué)和金融學(xué)在研究企業(yè)運(yùn)作時(shí)通常取其“現(xiàn)金”或“庫(kù)存”的靜止?fàn)顟B(tài)進(jìn)行分析,很少涉及動(dòng)態(tài)的轉(zhuǎn)換?！拔锪鹘鹑凇钡拈L(zhǎng)處就是能解決運(yùn)動(dòng)中或處在不穩(wěn)定狀態(tài)下的資產(chǎn)利用的問題。它好比社會(huì)科學(xué)中的“微積分”,使商業(yè)領(lǐng)域中的變量可以計(jì)量。

通過眾多學(xué)者的努力,物流金融的理論體系初步建立,明確了融資、結(jié)算、風(fēng)險(xiǎn)控制等主要職能,總結(jié)出替代采購(gòu)、信用證擔(dān)保、倉(cāng)單質(zhì)押、買方信貸、授信融資和反向擔(dān)保等服務(wù)模式,在實(shí)踐中收到成效。UPS的綜合性物流金融服務(wù)、中儲(chǔ)股份的倉(cāng)單質(zhì)押融資業(yè)務(wù)、廣發(fā)銀行的“物流銀行”、TCL應(yīng)用融通倉(cāng)思想開拓手機(jī)市場(chǎng)等案例對(duì)理論做出很好的印證。

結(jié)論

中國(guó)的物流金融研究有一個(gè)良好的開端。學(xué)術(shù)界已經(jīng)充分論證了開展物流金融的必要性和可行性,確立了開展物流金融的主體,提出了以不同主體為核心開展物流金融業(yè)務(wù)的多種模式,并且與實(shí)踐相結(jié)合,指導(dǎo)相關(guān)行業(yè)運(yùn)作。但是物流金融服務(wù)的開展仍然要面臨許多問題,比如:如何有效地管理物流金融業(yè)務(wù)所帶來的風(fēng)險(xiǎn);金融工程技術(shù)在物流管理中的應(yīng)用;物流金融服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn);信用評(píng)估系統(tǒng)建設(shè);賬單和支付管理系統(tǒng)的完善以及企業(yè)應(yīng)用物流金融時(shí)會(huì)計(jì)記錄怎樣才能更加合理;運(yùn)籌學(xué)的理論如何在物流金融的體系中最大限度的發(fā)揮功效等。這些細(xì)節(jié)問題還有待學(xué)者們進(jìn)一步研究解決。

參考文獻(xiàn):

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5.羅齊,朱道立,陳伯銘.第三方物流服務(wù)創(chuàng)新:融通倉(cāng)及其運(yùn)作模式初探[J].中國(guó)流通經(jīng)濟(jì),2002(2)

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7.鄭金波.倉(cāng)單質(zhì)押的管理[J].中國(guó)物流與采購(gòu),2003(15)

作者簡(jiǎn)介:

鄒小,男,浙江大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院金融系副教授,碩士生導(dǎo)師。

篇5

[關(guān)鍵詞] 貨幣銀行學(xué) 管理類專業(yè) 教學(xué)改革

管理類專業(yè)學(xué)生系統(tǒng)、全面的接受貨幣銀行學(xué)的培訓(xùn)，有利于他們深入了解金融市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)規(guī)律，幫助他們掌握科學(xué)的金融分析方法和思維方式，其重要性不言而喻。然而，在實(shí)踐教學(xué)中管理類各專業(yè)開設(shè)的《貨幣銀行學(xué)》課程通常沿用的是經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)的教材、教學(xué)模式和教學(xué)要求，兩者在課程教學(xué)上并無(wú)任何區(qū)別。許多管理類專業(yè)的學(xué)生由于不習(xí)慣抽象的經(jīng)濟(jì)學(xué)實(shí)證分析而覺得《貨幣銀行學(xué)》很枯燥、甚至主觀上抵制學(xué)習(xí)。在課時(shí)少，學(xué)生相對(duì)不重視等不利條件下，如何提高教學(xué)質(zhì)量，則是每一位任課教師都須認(rèn)真思考的問題。

一、管理類專業(yè)《貨幣銀行學(xué)》教學(xué)體系改革的必要性

對(duì)一門課程的教學(xué)改革首先涉及的就是教學(xué)內(nèi)容體系的改革。從當(dāng)今國(guó)內(nèi)比較權(quán)威的貨

幣銀行學(xué)教材來看，貨幣銀行學(xué)課程的基本內(nèi)容大體圍繞貨幣（貨幣的擴(kuò)展信用），分為以下三個(gè)層次：1.靜態(tài)的貨幣，主要研究貨幣的本質(zhì)、貨幣的擴(kuò)展――信用以及貨幣借貸的價(jià)格――利率；2.動(dòng)態(tài)的貨幣，研究?jī)?nèi)容包括貨幣資金的流通，即直接金融和間接金融，具體涉及到貨幣、資本市場(chǎng)及其運(yùn)行機(jī)制，商業(yè)銀行和中央銀行等金融中介機(jī)構(gòu)的功能及其經(jīng)營(yíng)運(yùn)作機(jī)制等；3.貨幣與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的相互作用，內(nèi)容涵蓋以貨幣供求為核心的宏觀金融理論，如通貨膨脹理論、貨幣政策理論、匯率理論等。通過以上基本內(nèi)容可以看出，該門課程是以貨幣為研究中心內(nèi)容涉及金融學(xué)幾乎全部研究領(lǐng)域，具有強(qiáng)烈的“宏觀金融”、“機(jī)構(gòu)金融”的色彩，而把真正有可能與企業(yè)金融活動(dòng)有關(guān)的微觀金融部分放在“金融市場(chǎng)學(xué)”和“金融工程”等其他金融專業(yè)課程中。這種適應(yīng)于金融學(xué)專業(yè)的課程教學(xué)體系安排顯然對(duì)管理類專業(yè)的學(xué)生有失偏頗，需要進(jìn)行針對(duì)性的改革。

二、管理類專業(yè)《貨幣銀行學(xué)》教學(xué)體系改革的內(nèi)容

1.以企業(yè)金融活動(dòng)為中心，建立適合于管理類專業(yè)的《貨幣銀行學(xué)》教學(xué)體系。管理類專業(yè)《貨幣銀行學(xué)》教學(xué)體系的內(nèi)容設(shè)計(jì)應(yīng)該更多站在企業(yè)金融活動(dòng)的角度加以取舍，突出以下三個(gè)方面：(1)“實(shí)用性”。管理類本科教學(xué)目標(biāo)主要是培養(yǎng)應(yīng)用性人才，而不是從事基礎(chǔ)理論研究的人員?！敦泿陪y行學(xué)》課程內(nèi)容應(yīng)避免沉溺于金融經(jīng)濟(jì)學(xué)中數(shù)學(xué)邏輯的嚴(yán)密推導(dǎo)，而更應(yīng)強(qiáng)調(diào)在理論聯(lián)系實(shí)際中加深對(duì)理論，特別是能作為剖析復(fù)雜金融現(xiàn)象的一些基本結(jié)論的準(zhǔn)確理解和運(yùn)用，強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)的“管理”、“經(jīng)營(yíng)”色彩。讓學(xué)生更多的從企業(yè)、銀行經(jīng)營(yíng)管理的角度審視金融理論的實(shí)踐意義。(2)“微觀性”。管理學(xué)與經(jīng)濟(jì)學(xué)以微觀經(jīng)濟(jì)主體為界各有偏重。管理類專業(yè)的《貨幣銀行學(xué)》課程教學(xué)內(nèi)容的基點(diǎn)應(yīng)該是設(shè)定企業(yè)為主體，考察企業(yè)在金融市場(chǎng)中的投資、融資行為和理財(cái)活動(dòng)，以及圍繞商業(yè)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的間接融資活動(dòng)。(3)“國(guó)際性”。隨著我國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)國(guó)際化的不斷加強(qiáng)，對(duì)管理人員國(guó)際金融方面的知識(shí)要求也越來越高。管理類《貨幣銀行學(xué)》課程的教學(xué)體系也應(yīng)迎合這一企業(yè)需求，加大國(guó)際金融的講解。因此，在課程改革上，首先要將《貨幣銀行學(xué)》宏觀金融的特點(diǎn)微觀化，內(nèi)容除保留“貨幣、信用、銀行”三大基本內(nèi)容外，還應(yīng)補(bǔ)充或強(qiáng)化金融市場(chǎng) 、金融工程和非銀行金融機(jī)構(gòu)、國(guó)際金融等相關(guān)內(nèi)容。其中金融市場(chǎng)部分可以重點(diǎn)介紹目前對(duì)企業(yè)開放的股票、債券市場(chǎng)中有關(guān)企業(yè)股票、債券的發(fā)行、增發(fā)以及中小企業(yè)板塊上市融資的相關(guān)規(guī)定，在此基礎(chǔ)上適度介紹金融經(jīng)濟(jì)學(xué)中有關(guān)資產(chǎn)投資組合理論、資本資產(chǎn)定價(jià)模型和無(wú)套利因素定價(jià)模型的部分內(nèi)容，借此培養(yǎng)學(xué)生科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)、投資觀念。金融工程部分除了介紹各種基本金融衍生產(chǎn)品的概念、功能外，還可以重點(diǎn)介紹我國(guó)目前已有的遠(yuǎn)期外匯類金融產(chǎn)品的套期保值方法，以及有關(guān)商品期貨市場(chǎng)的交易、定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的知識(shí)。國(guó)際金融部分除國(guó)際收支、外匯與匯率等基本內(nèi)容外，還應(yīng)強(qiáng)化外匯市場(chǎng)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等管理內(nèi)容，以及補(bǔ)充我國(guó)企業(yè)在國(guó)際金融市場(chǎng)融資的相關(guān)介紹。除了上面有所“取”，在課程體系設(shè)計(jì)上同樣應(yīng)強(qiáng)調(diào)有所“舍”，對(duì)于一些涉及貨幣思想史、政治經(jīng)濟(jì)學(xué)和宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的內(nèi)容，例如，貨幣的起源、貨幣形式、貨幣制度的沿革在政治經(jīng)濟(jì)學(xué)中都有所介紹；貨幣的供給、貨幣的需求、貨幣供求與利息率的決定、通貨膨脹、貨幣政策等內(nèi)容都在宏觀經(jīng)濟(jì)中也有所涉及，為了避免重復(fù)，該部分的內(nèi)容都應(yīng)舍棄、弱化或不必過多展開。

2.以全景展示，根據(jù)形式變化及時(shí)補(bǔ)充新知識(shí)。經(jīng)濟(jì)發(fā)展中變化最快的部分莫過于金融系統(tǒng)，這導(dǎo)致現(xiàn)有《貨幣銀行學(xué)》教材中許多內(nèi)容已于現(xiàn)實(shí)不符。因此，在該門課程的教學(xué)中，授課教師必須根據(jù)形勢(shì)的變化，及時(shí)調(diào)整教學(xué)體系和教學(xué)內(nèi)容，補(bǔ)充新知識(shí)。例如在金融市場(chǎng)部分，就應(yīng)加入伴隨我國(guó)股權(quán)分置改革產(chǎn)生的新型金融產(chǎn)品“權(quán)證”的有關(guān)介紹；在國(guó)際金融部分，就應(yīng)適當(dāng)增加人民幣升值的經(jīng)濟(jì)影響分析；在商業(yè)銀行部分，可以加入商業(yè)銀行改革方面的知識(shí)介紹，特別是應(yīng)加大介紹我國(guó)以工、農(nóng)、中、建四大國(guó)有股份制改革為代表的商業(yè)銀行深化改革的內(nèi)容，以及網(wǎng)絡(luò)銀行的現(xiàn)代化發(fā)展等內(nèi)容。好的課堂教學(xué)除了及時(shí)更新教學(xué)內(nèi)容，加強(qiáng)對(duì)金融基本理論的傳道、授業(yè)、解惑外，更應(yīng)強(qiáng)調(diào)通過課堂教學(xué)激發(fā)學(xué)生們的興趣。教師應(yīng)在教學(xué)中不同穿插金融前沿知識(shí)的介紹，為學(xué)生們開啟一扇扇知識(shí)的大門，讓他們窺其奧妙，激發(fā)他們的求知欲。例如，在金融市場(chǎng)章節(jié)的教學(xué)過程中，教師就可以適當(dāng)擴(kuò)展衍生金融工具的積木綜合分析方法。通過收益圖形形象的展示期貨交易其實(shí)可以由一系列的遠(yuǎn)期交易構(gòu)成；互換交易可以由遠(yuǎn)期交易加上無(wú)風(fēng)險(xiǎn)證券的交易組成；期權(quán)交易既可以組合成遠(yuǎn)期交易，又可以加上遠(yuǎn)期交易組合成其他的期權(quán)交易。另外，還可以讓學(xué)生們自己動(dòng)手，將不同金融工具進(jìn)行組合，創(chuàng)造出屬于自己的金融衍生工具。

參考文獻(xiàn):

篇6

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行，金融風(fēng)險(xiǎn)，電子銀行

隨著全球化和信息技術(shù)的發(fā)展，我認(rèn)為30年后，全能型銀行是商業(yè)銀行的主要形式。本文所討論的商業(yè)銀行， 是指可以吸收活期和定期存款、發(fā)放貸款并提供其它金融服務(wù)的一種綜合性金融機(jī)構(gòu)， 即指綜合性的全能銀行，它既能從事傳統(tǒng)商業(yè)銀行的基本存貸款業(yè)務(wù)， 也能從事證券、保險(xiǎn)、信托等業(yè)務(wù)的銀行。

一、商業(yè)銀行會(huì)消失嗎？

從20世紀(jì)60年代開始， 隨著證券市場(chǎng)的蓬勃發(fā)展， 商業(yè)銀行的總資產(chǎn)在所有金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)中所占比重不斷下降，與此同時(shí)，共同基金總資產(chǎn)所占比例不斷上升。由此， 世界首富、軟件巨頭比爾·蓋茨認(rèn)為商業(yè)銀行是即將消失的恐龍， 美國(guó)著名金融專家茲維·博迪和諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)獲得者羅伯特·莫頓也提出，我們需要拋棄銀行，并以共同基金來取而代之。

要得出共同基金必將取代商業(yè)銀行的結(jié)論，必須回答兩個(gè)關(guān)鍵問題： 一是共同基金和商業(yè)銀行的功能到底是什么？ 二是共同基金的功能到底能不能替代商業(yè)銀行的功能？表面上看來， 共同基金和商業(yè)銀行的功能都是實(shí)現(xiàn)資金從盈余單位向赤字單位的流動(dòng)（ 即資金融通） ， 兩者之間的差別似乎只是形式上的， 即在獲得資金時(shí)， 銀行出具的是存單或存折， 而基金出具的是基金單位或受益憑證；在將資金注入赤字單位時(shí)， 銀行收到的是貸款合同， 而基金收到的是有價(jià)證券， 因此， 兩者是可以完全替代的。

但從更深一層次的分析來看， 共同基金和商業(yè)銀行的核心功能， 實(shí)質(zhì)上是管理資金融通過程中所存在的金融風(fēng)險(xiǎn)，兩者在管理金融風(fēng)險(xiǎn)的工具和方式上，卻存在著質(zhì)的差別。一、共同基金采用的是標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，而商業(yè)銀行采取的是非標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險(xiǎn)管理工具。銀行所發(fā)放的每一筆貸款都是根據(jù)借款人的具體需要所設(shè)計(jì)的，正是這種非標(biāo)準(zhǔn)化的特征，使得貸款這種工具適合于所有規(guī)模、所有類型的企業(yè)， 同時(shí)也適合于消費(fèi)者。二、共同基金沒有將風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部化，而商業(yè)銀行將風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部化為了自身的風(fēng)險(xiǎn)，銀行并不能因?yàn)榻杩钊诉`約，而拒絕償付盈余單位的本金和利息。正是在金融風(fēng)險(xiǎn)管理工具和方式上的這些實(shí)質(zhì)性差異， 使得共同基金不可能替代商業(yè)銀行， 在可預(yù)見的將來， 商業(yè)銀行也不可能消失。

二、中國(guó)商業(yè)銀行核心功能發(fā)揮的條件

商業(yè)銀行能的核心功能是管理金融風(fēng)險(xiǎn)，相對(duì)于其它金融機(jī)構(gòu)來說， 商業(yè)銀行管理金融風(fēng)險(xiǎn)的特殊性， 在于其采用的非標(biāo)準(zhǔn)化工具和風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部化方式。因此，商業(yè)銀行的未來， 主要取決于社會(huì)對(duì)管理金融風(fēng)險(xiǎn)的非標(biāo)準(zhǔn)化工具和風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部化方式的需求。

在以平等、公平競(jìng)爭(zhēng)為基礎(chǔ)原則的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中， 只要政府監(jiān)管能夠有效防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)， 那么就沒有理由限制商業(yè)銀行進(jìn)入它有能力、而且愿意從事的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。商業(yè)銀行的未來， 歸根到底取決于商業(yè)銀行管理金融風(fēng)險(xiǎn)的能力， 尤其是以貸款方式管理風(fēng)險(xiǎn)的能力。從最近三十多年來世界各國(guó)的銀行危機(jī)來看， 所有倒閉、被政府接管的銀行， 都是因?yàn)槠滟J款或其它高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)出現(xiàn)了嚴(yán)重問題 。因此， 商業(yè)銀行為了獲得更進(jìn)一步的發(fā)展， 必須提高其核心競(jìng)爭(zhēng)力管理金融風(fēng)險(xiǎn)的能力。

中國(guó)目前正處于社會(huì)、經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)軌時(shí)期， 加上社會(huì)信用狀況很差， 在資金融通過程中的金融風(fēng)險(xiǎn)很大， 而證券市場(chǎng)仍然處于初期階段， 不僅本身還很不完善，而且規(guī)模還很小， 因此， 中國(guó)經(jīng)濟(jì)對(duì)商業(yè)銀行通過非標(biāo)準(zhǔn)化工具和風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部化方式管理金融風(fēng)險(xiǎn)的需求非常巨大， 而中國(guó)目前的商業(yè)銀行還遠(yuǎn)未充分滿足這些需求。因此， 中國(guó)商業(yè)銀行具有著極其巨大的發(fā)展?jié)摿Α?/p>

三、理財(cái)產(chǎn)品規(guī)模不斷擴(kuò)大創(chuàng)新

隨著全球化和信息技術(shù)的發(fā)展，全能型銀行是商業(yè)銀行的主要形式。近年來，銀行適應(yīng)社會(huì)需要，不斷創(chuàng)新，推出的理財(cái)產(chǎn)品，投資范圍越來越廣，結(jié)構(gòu)日益復(fù)雜。在結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品中，只要是不確定性事件，都可以掛鉤，既包括股票、信用、利率、匯率、商品等基礎(chǔ)資產(chǎn)，也包括各種衍生品，甚至還有二氧化碳排放量等。在一些高風(fēng)險(xiǎn)的理財(cái)產(chǎn)品中，為了提升信用等級(jí)，還出現(xiàn)了一般受益人和優(yōu)先受益人的分層結(jié)構(gòu)安排。目前銀行理財(cái)產(chǎn)品已經(jīng)成為商業(yè)銀行重點(diǎn)發(fā)展的戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行基本建立起發(fā)展理財(cái)產(chǎn)品的管理體系，理財(cái)業(yè)務(wù)走入正?；l(fā)展軌道，一些大商業(yè)銀行已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了理財(cái)產(chǎn)品的連續(xù)發(fā)行。銀行理財(cái)產(chǎn)品已經(jīng)和基金、保險(xiǎn)等投資產(chǎn)品一樣，成為客戶投資時(shí)的重要選擇。

四、電子銀行——未來銀行的主要形式

隨著銀行產(chǎn)品、業(yè)務(wù)和渠道的創(chuàng)新，電子銀行越來越成為未來銀行競(jìng)爭(zhēng)的基礎(chǔ)，手機(jī)銀行應(yīng)用廣泛，甚至替代現(xiàn)在銀行的網(wǎng)點(diǎn)，成為未來銀行的網(wǎng)點(diǎn)。

（一）業(yè)務(wù)的全能化以及手機(jī)銀行等虛擬銀行離不開電子銀行。為了方便以及滿足客戶的需求，全能型銀行的銀行、證券、保險(xiǎn)、基金產(chǎn)品的交易都可以再同一個(gè)平臺(tái)上實(shí)現(xiàn)，客戶直接進(jìn)入網(wǎng)上銀行或者手機(jī)銀行就能進(jìn)行所需的交易，享受金融服務(wù)，這是離不開電子銀行的。

（二）數(shù)據(jù)挖掘和商務(wù)智能是電子銀行的強(qiáng)項(xiàng)。通過電子銀行數(shù)據(jù)挖掘和商務(wù)智能，能完善基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，便利了銀行精準(zhǔn)營(yíng)銷和客戶的信用管理。通過充分利用銀行商務(wù)智能可以進(jìn)行科學(xué)的產(chǎn)品定價(jià)、新產(chǎn)品開發(fā)和管理決策，提高銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。

參考文獻(xiàn)：

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[2]茲維·博迪， 羅伯特·莫頓. 金融學(xué)（中文版） [ M]. 北京： 中國(guó)人民大學(xué)出版社.2004

篇7

2003年，英國(guó)了能源白皮書《我們能源之未來：創(chuàng)建低碳經(jīng)濟(jì)》，在該文件中首次提到了低碳經(jīng)濟(jì)。“低碳經(jīng)濟(jì)”的實(shí)質(zhì)是人類文明的一次巨大進(jìn)步，是以化石燃料為代表的工業(yè)文明走向生態(tài)文明的轉(zhuǎn)折點(diǎn)。經(jīng)濟(jì)從“高碳”向“低碳”轉(zhuǎn)型必將產(chǎn)生對(duì)商業(yè)銀行創(chuàng)新產(chǎn)品/服務(wù)的需求。目前，雖然中國(guó)已經(jīng)成為全球最具潛力的碳減排市場(chǎng)，但是大多數(shù)國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)對(duì)“碳金融”的交易規(guī)則、項(xiàng)目開發(fā)、操作模式等還很不熟悉。作為金融體系中的重要力量，商業(yè)銀行能否以發(fā)展“碳金融”為導(dǎo)向，不斷進(jìn)行業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新，將是在低碳經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出的關(guān)鍵。

一、低碳經(jīng)濟(jì)及碳金融的相關(guān)概念

低碳經(jīng)濟(jì)是指通過制度層面、技術(shù)層面和能源開發(fā)層面的創(chuàng)新，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)以低排放、低能耗、低污染為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)模式，從而盡最大努力減少能源消耗，降低溫室氣體的排放，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)與生態(tài)環(huán)境的和諧發(fā)展。

碳金融，是一個(gè)全新的概念，目前在概念上尚沒有達(dá)成一致。通常，碳金融主要指的是與碳尤其是與限制溫室氣體排放相關(guān)的各種金融活動(dòng)，例如銀行貸款、直接投融資和碳指標(biāo)交易等相關(guān)的旨在保護(hù)環(huán)境的金融行為。

二、我國(guó)碳金融市場(chǎng)發(fā)展的制約因素

我國(guó)擁有巨大的碳排放資源，也是世界上最大的CDM賣方市場(chǎng)。隨著CDM （清潔發(fā)展機(jī)制）體制和碳基金逐步深入中國(guó)市場(chǎng)，許多企業(yè)和投資者開始關(guān)注CDM和碳基金的商機(jī)。從2004年至今，我國(guó)共批準(zhǔn)了2500多個(gè)項(xiàng)目的CDM申請(qǐng)。與此同時(shí)，一些城市和地區(qū)正在構(gòu)建和完善自己的環(huán)境交易所，例如北京成立了北京環(huán)境交易所，上海也成立了環(huán)境能源交易所，天津成立了排放權(quán)交易所等。

雖然我國(guó)目前正在積極推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型，加快推進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)形式向低碳經(jīng)濟(jì)的過渡。但是，目前我國(guó)的金融體系，尤其是商業(yè)銀行體系還沒有在推進(jìn)低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起到其應(yīng)該具有的作用。在我國(guó)進(jìn)行碳金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新時(shí)還面臨如下限制因素：

（一）商業(yè)銀行等相關(guān)中介機(jī)構(gòu)發(fā)育不足。由于“碳金融”的發(fā)展時(shí)間不長(zhǎng)，目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)碳金融相關(guān)業(yè)務(wù)的了解有限，對(duì)其項(xiàng)目開發(fā)與運(yùn)作、風(fēng)險(xiǎn)管理及操作等依然缺乏認(rèn)識(shí)。而且我國(guó)與碳金融相關(guān)的中介結(jié)構(gòu)還處于起步階段，業(yè)務(wù)不專業(yè)，發(fā)展處于較低的層次，與國(guó)外的差距還比較大。

（二）人力資源和技術(shù)匱乏。碳金融業(yè)務(wù)對(duì)綜合型人才依賴程度比較大，要求從業(yè)人員要有綜合性專業(yè)知識(shí)，最好是具備金融、法律、外語(yǔ)、化工等專業(yè)背景。而目前我國(guó)銀行系統(tǒng)相關(guān)人才的儲(chǔ)備和積累欠缺，因此，我國(guó)商業(yè)銀行從事的碳金融業(yè)務(wù)比較單一，設(shè)計(jì)的領(lǐng)域比較狹窄。

（三）“碳金融”業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避機(jī)制缺乏。目前，我國(guó)商業(yè)銀行開展“碳金融”業(yè)務(wù)面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)。碳期貨、碳期權(quán)等衍生金融工具雖然有助于碳交易市場(chǎng)的功能發(fā)揮，但我國(guó)目前尚缺乏相關(guān)的衍生金融產(chǎn)品，無(wú)法進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，這造成商業(yè)銀行從事碳金融業(yè)務(wù)存在很大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

三、低碳經(jīng)濟(jì)下商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新

雖然我國(guó)商業(yè)銀行開展碳金融業(yè)務(wù)還存在著諸多限制因素，但是作為聚集和配置社會(huì)資金的重要渠道，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新對(duì)“低碳經(jīng)濟(jì)”的發(fā)展有著至關(guān)重要的作用。因此，商業(yè)銀行從以下幾個(gè)方面做起，加快碳金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，把握低碳經(jīng)濟(jì)下的發(fā)展機(jī)遇。

（一）信貸業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。低碳經(jīng)濟(jì)下，商業(yè)銀行要增強(qiáng)傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)項(xiàng)目對(duì)環(huán)境影響的評(píng)估，減少對(duì)高耗能、高污染、低產(chǎn)出、低收益項(xiàng)目的貸款額度，拒絕向極有害于生態(tài)環(huán)境的項(xiàng)目提供貸款，并積極加大對(duì)低碳消耗項(xiàng)目、無(wú)危害項(xiàng)目的貸款。此外，商業(yè)銀行應(yīng)該成立相關(guān)金融服務(wù)部門，專門負(fù)責(zé)碳金融、環(huán)境金融等可持續(xù)金融業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)、管理和營(yíng)銷統(tǒng)籌工作，為今后一段時(shí)期內(nèi)商業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

（二）基于CDM項(xiàng)目的業(yè)務(wù)創(chuàng)新。整個(gè)CDM 交易市場(chǎng)的建立健全過程中，商業(yè)銀行不僅要適當(dāng)?shù)靥峁┘夹g(shù)和資金等多方面援助，還要鼓勵(lì)和幫助CDM項(xiàng)目開發(fā)設(shè)計(jì)者，為其提供信用增級(jí)，合適條件下可以從原始的CDM交易延伸至CERs 相關(guān)的金融創(chuàng)新工具。除了信用增級(jí)服務(wù)，還可以開展CDM項(xiàng)目賬戶管理服務(wù)、CDM項(xiàng)目設(shè)備融資租賃服務(wù)、CDM項(xiàng)目財(cái)務(wù)顧問服務(wù)等創(chuàng)新項(xiàng)目。

（三）與碳排放量相關(guān)的金融產(chǎn)品創(chuàng)新。商業(yè)銀行可以嘗試為自愿減排市場(chǎng)提供“碳銀行”服務(wù)，即進(jìn)行碳信用的登記、托管、結(jié)算和清算工作，可以極大地促進(jìn)自愿減排市場(chǎng)的發(fā)展。此外，我國(guó)商業(yè)銀行可在碳基金托管服務(wù)、發(fā)行低碳理財(cái)產(chǎn)品、參與構(gòu)建碳排放權(quán)交易平臺(tái)等方面開展碳金融服務(wù)，充分發(fā)揮商業(yè)銀行的作用。

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篇8

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 供應(yīng)鏈金融 風(fēng)險(xiǎn) 控制對(duì)策

近幾年來，商業(yè)銀行根據(jù)中小企業(yè)的業(yè)務(wù)形勢(shì)和特點(diǎn)，逐漸形成了基于企業(yè)的金融供應(yīng)鏈和金融鏈體系，這不僅向供應(yīng)鏈成員提供了系統(tǒng)方案，還為企業(yè)技術(shù)突破瓶頸找到了合適的解決方案，有利于在供應(yīng)鏈管理的背景下實(shí)現(xiàn)企業(yè)與銀行的互利共贏。商業(yè)銀行對(duì)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制情況，直接關(guān)系到供應(yīng)鏈的整體運(yùn)作和實(shí)施情況。因此，建立一個(gè)完整的供應(yīng)鏈控制體系有利于供應(yīng)鏈健康、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。

一、供應(yīng)鏈金融的相關(guān)概念及業(yè)務(wù)模式

供應(yīng)鏈金融是指以核心企業(yè)為中心，通過對(duì)物流、資金流、信息流進(jìn)行有效的控制，無(wú)論是從原材料的采購(gòu)到產(chǎn)品的制成，還是最后將產(chǎn)品銷售到消費(fèi)者的手里，這一系列過程中，將供應(yīng)商、產(chǎn)品制造商、分銷商、零售商和最終的用戶連接成一個(gè)完整的功能鏈條結(jié)構(gòu)。也可以說，供應(yīng)鏈金融不僅是一條從供應(yīng)商到用戶的物流、資金、信息鏈，還是一條增值鏈。因?yàn)樵牧辖?jīng)過加工、包裝和運(yùn)輸?shù)冗^程后，在供應(yīng)鏈中，提升了它的附加值，為相關(guān)的企業(yè)帶來了龐大的利益。但是如果部分核心企業(yè)在商品銷售階段，強(qiáng)制性的長(zhǎng)期貸款卻不能及時(shí)回收，就容易導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)短暫的資金周轉(zhuǎn)困難問題。由此，根據(jù)借款人在不同貿(mào)易環(huán)節(jié)中融資需求風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的差異以及中小企業(yè)運(yùn)營(yíng)過程中資金缺口的特點(diǎn)，形成了三種基本供應(yīng)鏈金融融資模式即應(yīng)收賬款融資、保兌倉(cāng)融資和融通倉(cāng)融資。

二、商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融存在的風(fēng)險(xiǎn)

（一）法律風(fēng)險(xiǎn)

供應(yīng)鏈金融本身是一種創(chuàng)新業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)的模式多樣化，且不斷有新的產(chǎn)品推出。但是與傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)相比，它的標(biāo)準(zhǔn)化程度卻比較低，而且在諸多方面也涉及到了一系列的法律問題，如信用捆綁、交易文本、貨物監(jiān)管和資產(chǎn)處置等，目前關(guān)于供應(yīng)鏈金融相關(guān)的法律還并不十分完善，難以將這些方面完全進(jìn)行覆蓋，就容易給供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)帶來法律風(fēng)險(xiǎn)，法律環(huán)境是不斷變化的，由于它的變化也容易導(dǎo)致供應(yīng)鏈發(fā)生經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，因此給商業(yè)銀行帶來了危機(jī)。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)

供應(yīng)鏈金融的特征之一參與主題的多樣性，決定了其風(fēng)險(xiǎn)的來源也會(huì)由單一化轉(zhuǎn)變?yōu)槎嘣蛷?fù)雜化。近年，我國(guó)中小企業(yè)取得了相當(dāng)大的進(jìn)展，但與國(guó)外相比，信息透明度差、資信評(píng)級(jí)不高、財(cái)務(wù)管理不完善等問題仍然普遍存在著。而這些不利的融資因素就容易導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)。此外，中小企業(yè)資產(chǎn)的規(guī)模比較小，技術(shù)力量相對(duì)薄弱，如果在管理上出現(xiàn)不規(guī)范，缺乏自身信用管理。長(zhǎng)此以往缺乏信用，將成為限制商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)在發(fā)展中所面臨的障礙。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)

在供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)中，銀行通過封閉控制物流和資金流，將借款人信用狀況和信貸資金安全進(jìn)行了有效的隔離，這種做法不僅增加了銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理鏈，還增加了其他諸多風(fēng)險(xiǎn)，而這些風(fēng)險(xiǎn)控制的細(xì)節(jié)，將會(huì)導(dǎo)致操作的復(fù)雜性遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)。供應(yīng)鏈的快速發(fā)展和廣泛應(yīng)用，使供應(yīng)鏈上下游的規(guī)模越來越龐大，呈現(xiàn)出更為復(fù)雜的結(jié)構(gòu)變化，而隨著日趨增多的參與主體的，虛假信息傳播也相對(duì)增加，信息傳遞出錯(cuò)就不可避免了，這也是導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的重要原因。

（四）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)也可稱為償還風(fēng)險(xiǎn)，主要是市場(chǎng)的變化，讓企業(yè)無(wú)法按照原定的計(jì)劃來銷售產(chǎn)品，而這種現(xiàn)象的出現(xiàn)主要是企業(yè)估測(cè)的錯(cuò)誤，也可能是出現(xiàn)了新的替代品，使其產(chǎn)品被淘汰，導(dǎo)致企業(yè)銷售計(jì)劃的失敗，出現(xiàn)資金缺口，無(wú)法如期償還銀行貸款，從而給商業(yè)銀行帶來了還款風(fēng)險(xiǎn)。

三、我國(guó)商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融存在的問題

（一）法律法規(guī)動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保的不健全

健全的法律體系對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展具有重要的意義，而完善法律制度不僅能有效的保護(hù)信貸人的合法權(quán)利，還能有效地促進(jìn)金融業(yè)務(wù)健康長(zhǎng)久的發(fā)展。供應(yīng)鏈金融主要是以流動(dòng)資產(chǎn)作為擔(dān)保物進(jìn)行信貸的一種形式，比如存貨、預(yù)付賬款、應(yīng)收賬款等。因此，當(dāng)涉及到動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保物權(quán)這方面時(shí)，相關(guān)的法律是否完善，就直接關(guān)系到了商業(yè)銀行開展這項(xiàng)業(yè)務(wù)的積極性和安全性。

（二）金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)理念不與時(shí)俱進(jìn)

供應(yīng)鏈金融，可以看作是一種創(chuàng)新的銀行業(yè)務(wù)，它的業(yè)務(wù)開展必須要與金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管要求相適應(yīng)。供應(yīng)鏈金融無(wú)論是在客戶構(gòu)成和風(fēng)險(xiǎn)控制上，還是在擔(dān)保資產(chǎn)的選擇和盈利模式上都與傳統(tǒng)的授信業(yè)務(wù)有巨大的區(qū)別，因此，金融監(jiān)管部門的理念也要隨著變化與變化，以求對(duì)其進(jìn)行更好的監(jiān)管。銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的生力軍即是創(chuàng)新業(yè)務(wù)，從本質(zhì)上看，也是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制手段和理念的一種創(chuàng)新，監(jiān)管部門對(duì)其的監(jiān)管理念直接關(guān)系著銀行對(duì)業(yè)務(wù)創(chuàng)新的積極性，如果監(jiān)管部門仍舊固守傳統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)，控制銀行對(duì)創(chuàng)新的開發(fā)和運(yùn)用，很容易導(dǎo)致更多風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。因此，在面對(duì)供應(yīng)鏈金融監(jiān)管方面，監(jiān)管當(dāng)局者應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)，更靈活的進(jìn)行監(jiān)管。

（三）金融信息技術(shù)和電子技術(shù)發(fā)展滯后

商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融作為一項(xiàng)成本較高的業(yè)務(wù)，信息技術(shù)運(yùn)用的廣泛度和深度直接與運(yùn)營(yíng)成本的節(jié)約高度相關(guān)聯(lián)。但目前我國(guó)商業(yè)銀行絕大多數(shù)部門并沒有將此類業(yè)務(wù)有機(jī)的整合到經(jīng)營(yíng)平臺(tái)中，這就造成供應(yīng)鏈金融與貿(mào)易的巨額分流成本的增加。在這幾十年中，雖然我國(guó)銀行的金融技術(shù)得到了快速的發(fā)展，但這只能滿足企業(yè)對(duì)資金流的基本監(jiān)管，卻沒實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈中資金流與信息流有效的進(jìn)行對(duì)接。

四、商業(yè)銀行供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的控制及對(duì)策

（一）對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行改革

商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度以及內(nèi)部控制機(jī)制的超越與構(gòu)建，是一種自我約束的行為，是對(duì)各職能部門和人員從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行制度管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的一種方式，以期能完成既定的工作目標(biāo)。要加強(qiáng)商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，就必須要做好“三行”的建設(shè)，嚴(yán)厲禁止執(zhí)紀(jì)不嚴(yán)、有章不循等行為的發(fā)生，與此同時(shí)，要遵守內(nèi)控的全面性、有效性等原則，任何人都沒有違反規(guī)則和制度的權(quán)力。

（二）建立和完善貸后風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

應(yīng)急預(yù)案的設(shè)置和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的建立，能有效的對(duì)供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，可以根據(jù)分門別類的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，對(duì)供應(yīng)鏈上的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行針對(duì)性的檢查和監(jiān)督，這不僅有效加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)分析的技術(shù)含量和風(fēng)險(xiǎn)搜索的有效性以及針對(duì)性，從而提高了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。然而整個(gè)供應(yīng)鏈的風(fēng)險(xiǎn)是能夠相互傳染的，這比一般的信貸風(fēng)險(xiǎn)大，因此，建立和的完善貸后風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制對(duì)于供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)控制是及其重要的。

（三）合理運(yùn)用操作風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手段

在國(guó)外金融業(yè)務(wù)供應(yīng)鏈的實(shí)踐中，許多操作風(fēng)險(xiǎn)是通過保險(xiǎn)公司的方式來進(jìn)行的，但目前我國(guó)并沒有大規(guī)模推廣風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)的基礎(chǔ)。但是，在第三方物流監(jiān)管中，供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)運(yùn)作的一部分風(fēng)險(xiǎn)是可以通過相應(yīng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品進(jìn)行轉(zhuǎn)移，這是目前已知的轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險(xiǎn)的一種方式，我們稱為風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)。還有一種與風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)相似的手段操作環(huán)節(jié)外包，操作環(huán)節(jié)外包也是有第三方物流的監(jiān)管環(huán)節(jié)。目前，不少商業(yè)銀行和監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過物流協(xié)議，將操作風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到合作監(jiān)管方的身上，這樣不僅提高了第三方物流企業(yè)對(duì)監(jiān)管的積極性，同時(shí)也降低了銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理成本。

（四）加大加快信息中心的建設(shè)

加大加快建設(shè)信息中心，將所有的操作流程都集于中心的系統(tǒng)中，這樣能夠?qū)⒉僮鬟^程信息化和制度化，操作步驟透明化，從而有效的減少對(duì)操作人員的依賴。在信息中心中建設(shè)中，操作指導(dǎo)功能，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能和錯(cuò)誤糾正功能，都能極大的降低操作人員在操作過程中出現(xiàn)差錯(cuò)的幾率。

（五）創(chuàng)新對(duì)供應(yīng)鏈金融的現(xiàn)金流控制手段

供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的特殊性決定了只要控制好現(xiàn)金流在整個(gè)供應(yīng)鏈圈內(nèi)的循環(huán)，就能有效的降低違約的風(fēng)險(xiǎn)。而控制現(xiàn)金流的具體手段可以從這幾個(gè)方面予以實(shí)踐。首先，可以根據(jù)產(chǎn)品本身的特點(diǎn)和資金的安排和資金的回收進(jìn)行金融產(chǎn)品的組合安排，控制現(xiàn)金流周期；其次，制約和控制信息文件；再次，進(jìn)行業(yè)務(wù)流程模式和商務(wù)條款控制，通過多方業(yè)務(wù)協(xié)議和合同條款，保證現(xiàn)金返還的途徑；最后，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)報(bào)表在現(xiàn)金流控制中的作用。對(duì)企業(yè)各種賬款以及銷售收入進(jìn)行監(jiān)控和管理，能有效的控制和檢視現(xiàn)金流。

五、結(jié)論

商業(yè)銀行與對(duì)方競(jìng)爭(zhēng)的主要優(yōu)勢(shì)在于創(chuàng)新，在進(jìn)行創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)的同時(shí)，也伴隨著各種風(fēng)險(xiǎn)，面對(duì)創(chuàng)新所帶來的各種風(fēng)險(xiǎn)，就必須實(shí)行有效的控制和即使的防范。商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管理作為一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要建立一個(gè)更全面、更系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，能覆蓋整個(gè)商業(yè)銀行的方方面面。這樣有利于將商業(yè)銀行面臨的供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)降到最低程度，從而提高商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)效益。

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篇9

1.農(nóng)村金融理論綜述

信貸補(bǔ)貼論是二十世紀(jì)八十年代以前農(nóng)村金融的主導(dǎo)理論。八十年代以后，農(nóng)村信貸補(bǔ)貼論逐漸被農(nóng)村金融市場(chǎng)論替代。農(nóng)村金融市場(chǎng)論特別強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)所起到的調(diào)節(jié)作用，指出農(nóng)村資金機(jī)會(huì)成本較大，認(rèn)為政策性的金融會(huì)破壞市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的正常秩序，農(nóng)村的金融中介結(jié)構(gòu)可以通過利率的市場(chǎng)化補(bǔ)償其發(fā)生的金融成本。

金融抑制是分析發(fā)展中國(guó)家農(nóng)村金融狀況時(shí)最為常用的一個(gè)概念，農(nóng)村信貸補(bǔ)貼論和農(nóng)村金融市場(chǎng)論是從不同的角度來分析金融抑制產(chǎn)生的原因和解決方案。從理論角度進(jìn)行分析金融抑制可能是供給型或需求型中的任一種。

2.金融生態(tài)環(huán)境的解讀

所謂生態(tài)是指生物與環(huán)境之間或生物本身之間的相互作用、相互聯(lián)系，環(huán)境是指人類生存自然現(xiàn)象的總體，環(huán)境和生態(tài)是兩個(gè)相對(duì)獨(dú)立的名詞。金融組織為了尋求生存和發(fā)展與其自身生存環(huán)境之間長(zhǎng)期聯(lián)系、相互作用、相互依存的過程金融生態(tài)，金融生態(tài)就是通過分工與合作而形成的具有一定結(jié)構(gòu)特征的動(dòng)態(tài)平衡系統(tǒng)。

3.金融生態(tài)環(huán)境的主要因素

金融業(yè)改革發(fā)展的順利進(jìn)行直接受到金融環(huán)境的影響，加強(qiáng)和改善金融生態(tài)環(huán)境是極為必要的。影響金融生態(tài)環(huán)境的主要因素包括：社會(huì)信用體系、金融機(jī)構(gòu)及信貸資金、支付清算服務(wù)體系及政府的政策及執(zhí)行等。

二、現(xiàn)階段我們國(guó)家農(nóng)村金融市場(chǎng)的發(fā)展?fàn)顩r

為了能夠更清晰的說明我國(guó)農(nóng)村金融市場(chǎng)的發(fā)展?fàn)顩r，我們以遼寧省丹東市為例從信貸資金支持狀況、農(nóng)村支付環(huán)境狀況、金融機(jī)構(gòu)設(shè)置情況及農(nóng)村信用體系建設(shè)等方面來進(jìn)行分析。

1.金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)在農(nóng)村地區(qū)的設(shè)置情況

遼寧省丹東市截止二零一三年年末共有銀行機(jī)構(gòu)十三家，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)共有二百四十個(gè)，其中城市營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)占總營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)的46%，農(nóng)村地區(qū)網(wǎng)點(diǎn)則占據(jù)54%。

2.農(nóng)村信貸資金的支持情況

截止二零一二年末，遼寧省丹東市銀行各項(xiàng)貸款總額共計(jì)580億元，其中涉及到農(nóng)業(yè)的貸款占貸款總額的24%；涉及農(nóng)林牧漁方面的貸款占涉農(nóng)貸款總額的32%；涉農(nóng)其他方面貸款占涉農(nóng)貸款總額的68%；按貸款城鄉(xiāng)地域分類，農(nóng)村地區(qū)貸款占涉農(nóng)貸款總額的87%；城市涉農(nóng)貸款占涉農(nóng)貸款總額的13%；按貸款接受主體分類，個(gè)人涉農(nóng)貸款占涉農(nóng)貸款總額的27%；企業(yè)涉農(nóng)貸款占涉農(nóng)貸款總額的73%。

3.農(nóng)村支付服務(wù)環(huán)境建設(shè)情況

金融服務(wù)體系中的一個(gè)重要組成部分就是支付結(jié)算工作，提高農(nóng)村支付結(jié)算水平是農(nóng)村多層次的客觀需要?，F(xiàn)階段農(nóng)村支付服務(wù)環(huán)境情況可概括為：支付系統(tǒng)等金融基礎(chǔ)設(shè)施逐步完善，但部分地區(qū)仍較為落后、農(nóng)村人均銀行支付結(jié)算賬戶擁有量較高、聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)已經(jīng)覆蓋農(nóng)村所有銀行網(wǎng)點(diǎn)、農(nóng)村地區(qū)的主要支付結(jié)算方式依然是現(xiàn)金、銀行卡受理市場(chǎng)建設(shè)發(fā)展迅速，但總體來看依然落后于城市。

4.農(nóng)村信用體系的主要做法及成效

農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了舉足輕重的作用，但農(nóng)村經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期以來存在著信用缺失的問題，這嚴(yán)重的影響了農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境的發(fā)展，最終造成農(nóng)民貸款難、銀行放款難的局面，嚴(yán)重的影響了農(nóng)村整體。為了改變這一被動(dòng)的局面，國(guó)家發(fā)動(dòng)主要金融機(jī)構(gòu)在二零零八年開始加強(qiáng)了對(duì)農(nóng)村信用體系的建設(shè)，并取得了一定的成績(jī)。

三、農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)中存在的問題

1.農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)布局中存在的問題

首先，農(nóng)村地區(qū)銀行網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率偏低。遼寧省丹東市農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)僅占自然村總數(shù)的10%，換句話說平均十個(gè)自然村才有一個(gè)銀行機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)，農(nóng)村地區(qū)銀行網(wǎng)點(diǎn)的數(shù)量不能夠滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求。從農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)在當(dāng)?shù)氐姆植记闆r來看，大多數(shù)的銀行機(jī)構(gòu)網(wǎng)店多集中在經(jīng)濟(jì)相對(duì)發(fā)達(dá)的村鎮(zhèn)，有的經(jīng)濟(jì)落后的村鎮(zhèn)甚至沒有銀行網(wǎng)點(diǎn)。

其次，追求效益最大化導(dǎo)致農(nóng)村金融網(wǎng)點(diǎn)萎縮。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)規(guī)模較小是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)萎縮的一個(gè)重要原因，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)如果受業(yè)務(wù)量限制出現(xiàn)虧損，金融網(wǎng)點(diǎn)的應(yīng)對(duì)措施就是撤離或合并，這就制約了農(nóng)村金融市場(chǎng)的發(fā)展。

2.農(nóng)村信貸市場(chǎng)存在的問題

農(nóng)村信貸市場(chǎng)發(fā)展也存在著一些問題。阻礙農(nóng)村信貸市場(chǎng)發(fā)展的主要原因可概括為：追求利益最大化的出發(fā)點(diǎn)偏離了三農(nóng)主題；現(xiàn)有信貸產(chǎn)品不能滿足農(nóng)村信貸市場(chǎng)的需要；農(nóng)村信貸服務(wù)不完善抑制了信貸需求、信貸沒有有效的載體支撐；信貸營(yíng)銷力度不夠等。

3.農(nóng)村支付環(huán)境建設(shè)中存在的問題

概括的說，農(nóng)村支付環(huán)境建設(shè)中存在的問題有：支付結(jié)算資源配備不合理而且銀行卡受理環(huán)境較差；支付服務(wù)組織較為單一，個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用途過于簡(jiǎn)單；支付結(jié)算體系基礎(chǔ)結(jié)算建設(shè)落后，制約了業(yè)務(wù)的開展；支付結(jié)算知識(shí)未能普及，制約了支付結(jié)算工具的使用；支付結(jié)算收費(fèi)偏高，非現(xiàn)金支付結(jié)算工具難以推廣。

4.農(nóng)村信用體系建設(shè)存在的問題

農(nóng)村信用體系建設(shè)存在的問題可概括為：地方金融機(jī)構(gòu)及政府對(duì)農(nóng)村信用體系建設(shè)缺乏積極性；農(nóng)戶信息真實(shí)性難以得到保證；農(nóng)村信用評(píng)級(jí)缺乏科學(xué)性及合理性；農(nóng)村征信市場(chǎng)缺位嚴(yán)重；風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制不夠健全。

四、優(yōu)化農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境的建議

1.農(nóng)村地區(qū)金融網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量急需擴(kuò)大

農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不能在過分的依賴農(nóng)村信用社，銀行監(jiān)管部門應(yīng)該放寬農(nóng)村金融市場(chǎng)的準(zhǔn)入機(jī)會(huì)，鼓勵(lì)并引導(dǎo)各商業(yè)銀行積極的進(jìn)入農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)結(jié)構(gòu)布局，鼓勵(lì)商業(yè)銀行及政策性銀行對(duì)三農(nóng)的信貸支持。另外，要逐步加強(qiáng)農(nóng)村中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建設(shè)，通過信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)來幫助農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)分散風(fēng)險(xiǎn)。

2.農(nóng)村地區(qū)信貸資金的支持力度要加強(qiáng)

農(nóng)村資金的大量轉(zhuǎn)移、流走，使鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)缺少資金，造成存款比例失衡，這對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展是極為不利的。為加大農(nóng)村地區(qū)信貸資金的支持力度提出建議包括：強(qiáng)化信貸資金的支農(nóng)責(zé)任，引導(dǎo)涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)開拓農(nóng)村市場(chǎng)；逐步完善農(nóng)村信達(dá)抵押擔(dān)保機(jī)制；各項(xiàng)信貸支農(nóng)政策要切實(shí)有效的落實(shí)；金融政策宣傳活動(dòng)要在農(nóng)村積極的開展，推動(dòng)農(nóng)村金融服務(wù)全方位覆蓋。

3.提高農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)水平

農(nóng)村金融服務(wù)的首要任務(wù)是加強(qiáng)支付服務(wù)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、暢通結(jié)算匯路、優(yōu)化支付環(huán)境。提高農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)水平的具體建議包括：加快農(nóng)村信用社及郵政儲(chǔ)蓄銀行支付網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；銀行卡的功能要開拓創(chuàng)新；積極推動(dòng)新業(yè)務(wù)、新機(jī)構(gòu)的發(fā)展；擴(kuò)大農(nóng)民工銀行開的特色服務(wù)范圍。

4.完善農(nóng)村信用體系建設(shè)

篇10

風(fēng)險(xiǎn)管理作為現(xiàn)代金融學(xué)中的重要核心功能之一，在商業(yè)銀行中得到了更加完善和具體的應(yīng)用于體現(xiàn)。從金融學(xué)的角度來看，風(fēng)險(xiǎn)管理在銀行進(jìn)行金融行為時(shí)能夠降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，更能夠從管理上提高銀行的效率，這也是在現(xiàn)代金融浪潮中商業(yè)銀行能夠取得市場(chǎng)地位并得到發(fā)展的重要因素。但伴隨商業(yè)銀行管理水平與宏觀環(huán)境下相關(guān)法律政策的完善，風(fēng)險(xiǎn)管理也應(yīng)該與時(shí)俱進(jìn)，通過積極應(yīng)對(duì)當(dāng)前存在的弊端與挑戰(zhàn)，繼續(xù)為我國(guó)商業(yè)銀行保駕護(hù)航。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概論

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理的具體內(nèi)涵

二十世紀(jì)八十年代風(fēng)險(xiǎn)管理理念在金融業(yè)的廣泛應(yīng)用，其具體內(nèi)涵隨著時(shí)代的變遷得到了進(jìn)一步的豐富和完善。從整體上而言，風(fēng)險(xiǎn)管理是一種將收益與風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合，通過內(nèi)部管理控制，實(shí)現(xiàn)增強(qiáng)銀行抗風(fēng)險(xiǎn)能力、降低風(fēng)險(xiǎn)破壞程度以及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的管理體系。商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中通過對(duì)行業(yè)資訊的實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)觀測(cè)，掌握商機(jī)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的具體內(nèi)涵可以理解為：首先，風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)全面的過程管理，并不是獨(dú)立于銀行管理體系之外的，更不與銀行其他管理業(yè)務(wù)同等，而是貫穿于銀行的各項(xiàng)管理活動(dòng)之中。其次是風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施需要全體員工的積極配合，員工對(duì)企業(yè)的認(rèn)同感和歸屬感能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)風(fēng)向管理相關(guān)政策的贊同和擁護(hù)，從而在銀行各個(gè)層次的風(fēng)險(xiǎn)管理中達(dá)到人力資源與物力資源的完美配合。

（二）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一般原則

當(dāng)前商業(yè)銀行中通用的風(fēng)險(xiǎn)管理都是《新巴塞爾協(xié)議》的成果，協(xié)議對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理原則作出了如下闡述：首先是商業(yè)銀行擁有更高的自主權(quán)來靈活選擇符合本行行情的政策，變通了以往單一的束縛的政策。其次是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)都作出了詳細(xì)的規(guī)定內(nèi)容，拔高了后兩者在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避中的地位。最后一項(xiàng)原則則是對(duì)市場(chǎng)的自身管理運(yùn)行作用做出了肯定。

二、當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題及其原因分析

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理方法落后，理念滯后

當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的薄弱環(huán)節(jié)在于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的量化以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面，極大地限制了我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理效用的發(fā)揮。與國(guó)際先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理方法相比，國(guó)外的金融行業(yè)已經(jīng)對(duì)此作出了系統(tǒng)的全面的管控，甚至成為了一門行業(yè)科學(xué)。而我國(guó)管理方法落后，技術(shù)欠缺，局限在傳統(tǒng)的定性與定量分析，缺乏創(chuàng)新理念與技術(shù)的應(yīng)用。更有落后的方法是憑借所謂專業(yè)人員的主觀判定來對(duì)風(fēng)險(xiǎn)下定論，本身就存在極大的風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，管理理念的滯后也是不容忽視的。我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理通常采用的態(tài)度是“兵來將擋，水來土掩”，只能對(duì)短期內(nèi)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)起到一定的規(guī)避作用，缺乏前期的規(guī)劃和長(zhǎng)遠(yuǎn)的眼光。對(duì)銀行業(yè)務(wù)的過度關(guān)注，也導(dǎo)致了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)的忽視，并未實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的全面管理，可能導(dǎo)致銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)疏于防范而造成損失或者錯(cuò)失機(jī)遇。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理體制不完善，從業(yè)人員素質(zhì)有待提高

由于風(fēng)險(xiǎn)管理在我國(guó)商業(yè)銀行中的運(yùn)用時(shí)間有限，所以還并未形成完善的管理體系與體制，而從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)較低，也延緩了體系的健全。當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)管理沒有專門的部門來負(fù)責(zé)，而是靠銀行現(xiàn)設(shè)部門來對(duì)本部門可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行自我預(yù)測(cè)和自我規(guī)避，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的整體性，架構(gòu)也不夠完整，變動(dòng)與主觀性較大。專業(yè)人員素質(zhì)的限制，是當(dāng)前管理方法、管理體制落后的根本原因之一。銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)知識(shí)掌握少，對(duì)銀行整體情況了解有限，以及創(chuàng)新思想的匱乏，都阻礙了風(fēng)險(xiǎn)管理效用的發(fā)揮。

三、改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理在商業(yè)銀行中應(yīng)用的對(duì)策與建議

（一）健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，更新管理觀念

健全的管理體系是風(fēng)險(xiǎn)管理理念能夠得到良好實(shí)施的必要前提，通常情況下，管理體系主要包括認(rèn)識(shí)體系、決策體系、政策體系以及評(píng)價(jià)體系等四方面，我國(guó)商業(yè)銀行主要欠缺的是認(rèn)識(shí)體系與評(píng)價(jià)體系。認(rèn)識(shí)體系的構(gòu)建要求商行能夠建立起事前預(yù)警機(jī)制，對(duì)銀行可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的認(rèn)識(shí)與評(píng)估，從而制定出完善的應(yīng)對(duì)策略。事后評(píng)價(jià)體系則主要是對(duì)銀行今后的發(fā)展提供借鑒。管理理念的更新則需要實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)掌握國(guó)際以及國(guó)內(nèi)金融行業(yè)的咨詢，基于相關(guān)專業(yè)技術(shù)的運(yùn)用達(dá)到成效。

（二）設(shè)立專職的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，培養(yǎng)專業(yè)化人才

當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)管理附屬狀態(tài)限制了風(fēng)險(xiǎn)管理的靈活性與獨(dú)立性的發(fā)揮，為了保障實(shí)現(xiàn)商行業(yè)務(wù)的發(fā)展，也提高員工的積極性，就必須設(shè)立專職的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，并通過專業(yè)化的培訓(xùn)為部門配備一批專職人才。保持風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立性，需要建立在一個(gè)合理的完善的部門構(gòu)架之下，通過專家對(duì)部門設(shè)立的評(píng)估，和管理人員對(duì)部門職能與工作的構(gòu)建，來開展部門常規(guī)的管理活動(dòng)。在人才培養(yǎng)方面，則需要從外部引進(jìn)專業(yè)培訓(xùn)人員，用專業(yè)化的知識(shí)和技術(shù)武裝風(fēng)險(xiǎn)管理工作，并通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的流程化操作，使風(fēng)險(xiǎn)管理更好地融入到商行的發(fā)展之中。