導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇商業(yè)險(xiǎn)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

商業(yè)保險(xiǎn)是指通過(guò)訂立保險(xiǎn)合同運(yùn)營(yíng)，以營(yíng)利為目的的保險(xiǎn)形式，由專門的保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)。

商業(yè)保險(xiǎn)主要分成兩大類：人身保險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。

最常見(jiàn)的人身保險(xiǎn)包括：重疾險(xiǎn)，醫(yī)療險(xiǎn)，意外險(xiǎn)和壽險(xiǎn)，以及教育金和理財(cái)險(xiǎn)等；

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)包含機(jī)動(dòng)車保險(xiǎn)、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、船舶保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、保證保險(xiǎn)、貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)、意外傷害險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、工程保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等。

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篇2

隨著醫(yī)學(xué)技術(shù)的發(fā)展，重大疾病不再意味與“死亡”畫等號(hào)，但與之相伴的是不斷飆升的治療費(fèi)用。如何抵御重疾治療過(guò)程帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

長(zhǎng)期以來(lái)，醫(yī)保在我國(guó)醫(yī)療體系中承擔(dān)著基礎(chǔ)性的作用，是普通市民面對(duì)疾病威脅的重要保障措施。但醫(yī)保并不是“萬(wàn)能保”，它還面臨著起付線以下、封頂線以上等多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)缺口。因此醫(yī)保發(fā)揮的作用還是有限，適當(dāng)?shù)纳虡I(yè)重疾險(xiǎn)就成為填補(bǔ)這一缺口的重要工具?，F(xiàn)在市面上的重疾險(xiǎn)種類繁多，應(yīng)如何選擇？是不是保障額度越多越好呢？

醫(yī)保針對(duì)常見(jiàn)疾病

據(jù)平安保險(xiǎn)的工作人員介紹，當(dāng)前醫(yī)保目錄主要包含了一些常規(guī)的藥品和診療項(xiàng)目。在藥品方面，大部分進(jìn)口藥和最新研制的特效藥以及補(bǔ)品等都不在保障范圍之內(nèi)；而在診療的費(fèi)用方面，很多診療項(xiàng)目也不在報(bào)銷范圍之內(nèi)，特別是在住院費(fèi)用方面，空調(diào)費(fèi)、取暖費(fèi)、膳食費(fèi)、特需服務(wù)費(fèi)等諸多保證治療、休養(yǎng)效果的基本項(xiàng)目費(fèi)用都不在其列。

事實(shí)上，社會(huì)醫(yī)療統(tǒng)籌基金對(duì)醫(yī)保人員的保障是“保而不包”的，住院費(fèi)用和大病醫(yī)療的自付比例和金額相對(duì)比較高。

“而重疾險(xiǎn)不是一種報(bào)銷型的保險(xiǎn)。重疾險(xiǎn)理賠金的給付是以約定病種的發(fā)生為條件的，一旦確診，即可理賠，理賠金額度一般也較高，對(duì)投保人而言，幫助其早日接受治療，特別是對(duì)初期治療費(fèi)用的支援作用非常大?！庇寻畋ｋU(xiǎn)首席市場(chǎng)官賴均良先生對(duì)記者介紹說(shuō)。

重疾險(xiǎn)不可或缺

實(shí)際上，對(duì)于一般的工薪族，具備一定的危機(jī)感是非常必要的，誰(shuí)都不愿意自己家庭陷入財(cái)務(wù)困境，當(dāng)他們患重病并需求治療和康復(fù)時(shí)，通常沒(méi)有足夠的資金支持。此時(shí)，我們不妨設(shè)問(wèn)：“如果一種沒(méi)有預(yù)料到的大病，如惡性腫瘤、中風(fēng)或心臟病等疾病發(fā)生在自己身上時(shí)，一張20萬(wàn)元的支票對(duì)我和我的家庭會(huì)產(chǎn)生什么不同呢？”

目前的重大疾病保險(xiǎn)一般都納入了保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)推薦的25種重大疾病，此外還有一些自行增加的病種，但區(qū)別不大。

因此在比較保障病種時(shí)，不能單純比較數(shù)量，因?yàn)椴糠止驹O(shè)計(jì)產(chǎn)品時(shí)是將某大類的疾病拆解成幾類更具體的疾病，數(shù)量雖然增多，但保障范圍并沒(méi)有實(shí)質(zhì)性變化，投保人可以要求人詳細(xì)說(shuō)明產(chǎn)品的保障范圍。

兩種投保方式要認(rèn)清

據(jù)記者調(diào)查，目前重疾險(xiǎn)有兩種選擇方式。投保者可以選擇純重疾險(xiǎn)，或者把重疾險(xiǎn)作為附加險(xiǎn)來(lái)購(gòu)買。

選擇純重疾險(xiǎn)時(shí)，要注意它分為定期重疾險(xiǎn)和終身重疾險(xiǎn)兩種，定期重疾險(xiǎn)有一定的保障期限，一般到60歲、70歲時(shí)保障就會(huì)終止，但投保人如果在保險(xiǎn)有效期內(nèi)未發(fā)生任何重大疾病，保險(xiǎn)公司會(huì)以一定保費(fèi)的形式或既定金額返還保險(xiǎn)金。

終身重疾險(xiǎn)保障期限為終身，保險(xiǎn)有效期直到身故為止，不受年齡限制，滿期同樣可獲得一筆滿期給付金。但是，重疾險(xiǎn)的投保保費(fèi)會(huì)隨著年齡的增加而提高。由于不需要承擔(dān)無(wú)限期的保險(xiǎn)責(zé)任，在相同的保障額度下，定期重疾險(xiǎn)保費(fèi)一般為終身重疾險(xiǎn)保費(fèi)的30%左右。

“因此，年輕人最好選擇定期重疾險(xiǎn)，而為老年人投保，選擇終身重疾險(xiǎn)更劃算。”平安保險(xiǎn)專家陳瓊提醒說(shuō)。

而以附加險(xiǎn)形式出現(xiàn)的重疾險(xiǎn)產(chǎn)品，主險(xiǎn)可以是分紅險(xiǎn)、兩全保險(xiǎn)等，保費(fèi)一般只有幾百元，比較便宜，但是出險(xiǎn)后主合同隨之中止。新《保險(xiǎn)法》實(shí)施后，純重疾險(xiǎn)對(duì)保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)成倍增加。故此，保險(xiǎn)公司新推的重疾險(xiǎn)多以“主險(xiǎn)+附加險(xiǎn)”的形式存在。一方面主險(xiǎn)可以進(jìn)行分紅，投保人可以在獲得重疾保障的同時(shí)獲得收益。此外，在同樣的保障范圍、保障額度下，附加險(xiǎn)為重疾險(xiǎn)要比主險(xiǎn)為重疾險(xiǎn)便宜，消費(fèi)者自主選擇的余地更大。

保障額度要量力而行

投保重疾，是不是保障額度越高越好呢？當(dāng)然不是。對(duì)于大部分消費(fèi)者來(lái)說(shuō)，10萬(wàn)元到20萬(wàn)元的保額比較合適，因?yàn)榈陀?0萬(wàn)元的保障功能太弱。當(dāng)然，對(duì)于一些經(jīng)濟(jì)收入比較高的家庭來(lái)說(shuō)，給家里的頂梁柱投保重疾險(xiǎn)時(shí)就應(yīng)該根據(jù)收入情況做一些調(diào)整。

關(guān)于重疾險(xiǎn)的保費(fèi)支出占比，一個(gè)重要的原則是不會(huì)對(duì)目前的生活水準(zhǔn)帶來(lái)影響。建議為家庭年收入的7%-10%，如經(jīng)濟(jì)緊張的年輕夫婦，比例也可適當(dāng)降低。而對(duì)于高收入家庭，重要的是滿足他們高額醫(yī)療費(fèi)的需求。

陳瓊提醒說(shuō)，購(gòu)買重疾險(xiǎn)宜早不宜遲。一般在投保長(zhǎng)期性的重大疾病保險(xiǎn)時(shí)，投保人的年齡對(duì)保費(fèi)的高低影響很大，越早投保，保費(fèi)越便宜。經(jīng)過(guò)測(cè)算，50歲后購(gòu)買的成本比30歲時(shí)購(gòu)買要高出許多。而且，很多重疾險(xiǎn)超過(guò)55歲或60歲就不能再投保了，而你在之前就投保的話，一般都可保障到晚年或直至終身。

重疾險(xiǎn)購(gòu)買方案

既然重疾險(xiǎn)作用大，對(duì)個(gè)人和家庭保障而言也相當(dāng)重要，那么，如何選擇一份適合自己的重疾險(xiǎn)產(chǎn)品呢？陳瓊建議大家可視有無(wú)醫(yī)保而決定。

無(wú)醫(yī)保人士：

重大疾病險(xiǎn)不可少

案例：45歲的蘇先生，月收入10000元，沒(méi)有醫(yī)保，也沒(méi)有購(gòu)買任何商業(yè)保險(xiǎn)。

保險(xiǎn)方案：蘇先生屬于成熟家庭，高收入。從這類客戶的保險(xiǎn)需求來(lái)看，比較關(guān)注穩(wěn)健型投資類保險(xiǎn)、重大疾病保障和普通疾病醫(yī)療的保障問(wèn)題。

建議購(gòu)買重大疾病類和一般疾病類的保險(xiǎn)。大病保險(xiǎn)額度至少需要購(gòu)買20萬(wàn)元以上。此外，還建議組合一些養(yǎng)老保險(xiǎn)和定期返還型分紅保險(xiǎn)，作為人生各階段的風(fēng)險(xiǎn)防御和資金儲(chǔ)備。

有醫(yī)保人士：

補(bǔ)償型保險(xiǎn)更輕松

案例：22歲的李小姐，月收5000元，單位為其購(gòu)買了醫(yī)保。

保險(xiǎn)方案：?jiǎn)紊淼睦钚〗悖瑢儆谄骄杖氤潭?。這類客戶比較關(guān)注意外保障和重大疾病保障問(wèn)題。由于有社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)，可選擇補(bǔ)償性商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)作為補(bǔ)充。

建議購(gòu)買重大疾病類和補(bǔ)充醫(yī)療類的保險(xiǎn)。大病保險(xiǎn)額度至少需要購(gòu)買15萬(wàn)元以上，補(bǔ)償性商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)額度至少在1萬(wàn)元以上。

醫(yī)療可報(bào)銷人士：

選津貼型醫(yī)療險(xiǎn)

案例：30歲的吳先生，月收入7000元，在某國(guó)有企業(yè)工作，醫(yī)療費(fèi)可以報(bào)銷90%。

篇3

所以，在2006年9月1日開(kāi)始實(shí)行的《健康險(xiǎn)管理辦法》中，中國(guó)保監(jiān)會(huì)要求從2007年1月1日開(kāi)始，各保險(xiǎn)公司在設(shè)計(jì)費(fèi)用補(bǔ)償型醫(yī)療保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)，必須區(qū)分被保險(xiǎn)人是否擁有公費(fèi)醫(yī)療、社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的不同情況，在保險(xiǎn)條款、費(fèi)率以及賠付金額等方面予以區(qū)別對(duì)待。保險(xiǎn)公司也可以在醫(yī)療保險(xiǎn)產(chǎn)品中約定，以被保險(xiǎn)人在指定醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)中進(jìn)行醫(yī)療為給付保險(xiǎn)金的條件。

有沒(méi)有社保將待遇不同

這不，為了符合保監(jiān)會(huì)的要求，更好地為廣大客戶提供細(xì)分化的產(chǎn)品。2007年新年伊始，平安人壽、太平洋安泰人壽、合眾人壽三家公司率先推出全新的附加醫(yī)療險(xiǎn)系列產(chǎn)品，客戶可根據(jù)自己是否享有社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)或公費(fèi)醫(yī)療，選購(gòu)不同的產(chǎn)品。

平安2007年新醫(yī)療險(xiǎn)產(chǎn)品就按照客戶是否擁有社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)或公費(fèi)醫(yī)療，分別設(shè)計(jì)了住院費(fèi)用醫(yī)療保險(xiǎn)(A)(針對(duì)無(wú)社保者)和住院費(fèi)用醫(yī)療保險(xiǎn)(B)(針對(duì)有社保者)兩款產(chǎn)品。由于B款產(chǎn)品保障對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)因素較低些，所以B款比A款總體費(fèi)率大約低10％。

平安人壽上海分公司培訓(xùn)部資深人士蔣士華告訴記者，在各項(xiàng)費(fèi)用約定的最高賠付限額上，這兩款產(chǎn)品是完全相同的；但在具體的補(bǔ)償比例待遇上，這兩款產(chǎn)品卻有所差異，具體來(lái)看，A款只能獲得約定范圍內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用的80％，而B款的補(bǔ)償比例可以達(dá)到約定范圍的100％。同時(shí)，如果一個(gè)沒(méi)有社會(huì)保障的客戶考慮B款的費(fèi)率較低(為A款的90％)，希望選擇B款產(chǎn)品，在核保上也是被允許的，他的補(bǔ)償比例只能達(dá)到65％，這也就體現(xiàn)了有無(wú)社保差異化待遇原則。

太平洋安泰人壽也對(duì)住院醫(yī)療保險(xiǎn)產(chǎn)品全面升級(jí)。在安泰“附加住院補(bǔ)償醫(yī)療保險(xiǎn)”中，公司根據(jù)被保險(xiǎn)人每次住院治療時(shí)以下情形確定當(dāng)時(shí)的給付比例：對(duì)于年滿十八周歲的被保險(xiǎn)人，若未以社會(huì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)且未以公費(fèi)醫(yī)療身份住院，則在扣除可依法律及政府的規(guī)定得到的補(bǔ)償后，或扣除可從其他福利計(jì)劃或任何醫(yī)療保險(xiǎn)計(jì)劃中得到的補(bǔ)償后，公司給付剩余部分的70％；若被保險(xiǎn)人未年滿十八周歲或者以社會(huì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)或公費(fèi)醫(yī)療身份住院，則在扣除可依法律及政府的規(guī)定得到的補(bǔ)償后，或扣除可從其他福利計(jì)劃或任何醫(yī)療保險(xiǎn)計(jì)劃中得到的補(bǔ)償后，公司給付剩余部分的90％。

而在太平洋安泰舊版的“附加住院補(bǔ)償醫(yī)療保險(xiǎn)”中，不論被保險(xiǎn)人住院治療時(shí)是否有社會(huì)醫(yī)保，公司均按85％的比例進(jìn)行賠償。

合眾人壽則以客戶是否參加社保為標(biāo)準(zhǔn)，合眾個(gè)人綜合意外醫(yī)療“如意”保障計(jì)劃(適合無(wú)社?？蛻?和合眾個(gè)人綜合意外醫(yī)療“順心”保障計(jì)劃(適合社?？蛻?，為“有社?！比巳汉汀盁o(wú)社保”人群量身定做不同的保障計(jì)劃，更有針對(duì)性地滿足了客戶的實(shí)際保險(xiǎn)需求。針對(duì)已經(jīng)參加社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的客戶推出的“順心計(jì)劃”，住院不限次數(shù)，費(fèi)用不分項(xiàng)目，分段報(bào)銷，越報(bào)越高；針對(duì)沒(méi)有參加社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的客戶推出的“如意計(jì)劃”，能為客戶提供意外醫(yī)療費(fèi)、住院床位費(fèi)、藥費(fèi)、手術(shù)費(fèi)以及檢查費(fèi)等多項(xiàng)醫(yī)療費(fèi)用保障。

“保證續(xù)?！笨朔f版的“硬傷”

此外，原來(lái)各家公司的短期醫(yī)療險(xiǎn)是一年一續(xù)保，需要對(duì)客戶年年核保。如果客戶某一年身體健康狀況不太理想就可能失去保障，也就是客戶可能在最需要保險(xiǎn)的時(shí)候失去保障，保險(xiǎn)的功能與意義無(wú)法彰顯。這次升級(jí)版醫(yī)療險(xiǎn)紛紛增設(shè)“保證續(xù)?！惫δ?，克服了原來(lái)這類產(chǎn)品的“硬傷”。

如平安2007年新的附加醫(yī)療險(xiǎn)雖然仍為一年期險(xiǎn)種，但卻提供一項(xiàng)新的承諾――五年保證續(xù)保。五年保證續(xù)保醫(yī)療險(xiǎn)的出現(xiàn)較好避免了客戶健康時(shí)有保障，生病時(shí)反而失去保障的尷尬局面。客戶從投保開(kāi)始，五年內(nèi)無(wú)論健康狀況好壞都會(huì)一直擁有醫(yī)療保障。五年期滿，公司再根據(jù)客戶情況，決定客戶是否可以進(jìn)入下一個(gè)保證續(xù)保期。

太平洋安泰此次新推的兩款附加險(xiǎn)合同也增加了五年的保證續(xù)保期間。也就是說(shuō)，被保險(xiǎn)人連續(xù)投保(包括續(xù)保)每滿五年，才需經(jīng)公司重新審核并同意繼續(xù)承保，只要續(xù)保時(shí)被保險(xiǎn)人年齡沒(méi)有超過(guò)六十五周歲，那么續(xù)保期間就可以再延續(xù)五年。在保證續(xù)保期間內(nèi)，公司將不會(huì)因?yàn)楸槐ｋU(xiǎn)人的健康狀況或理賠情況而拒絕投保人的續(xù)保要求、或?qū)Ρ槐ｋU(xiǎn)人個(gè)別作加費(fèi)或約定除外責(zé)任的處理。

新版醫(yī)療險(xiǎn)更多增值和優(yōu)惠

除了以上兩大特色，目前率先推出升級(jí)版醫(yī)療險(xiǎn)的這幾家公司還設(shè)置了更多的增值服務(wù)和優(yōu)惠內(nèi)容。

如社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)對(duì)于規(guī)定的自費(fèi)項(xiàng)目是不予報(bào)銷的，但在實(shí)際治療中，許多自費(fèi)藥品和自費(fèi)診療項(xiàng)目又是患者治療所必需的。因此，許多客戶的這部分醫(yī)療費(fèi)用得不到有效補(bǔ)償。合眾人壽此次推出的針對(duì)有社保基礎(chǔ)人群的“順心”計(jì)劃的“住院醫(yī)療保障”部分，就考慮到這方面的因素，規(guī)定被保險(xiǎn)人只要在合眾人壽認(rèn)可的醫(yī)療機(jī)構(gòu)住院治療，對(duì)于每次住院實(shí)際支出的合理的自費(fèi)藥品及診療費(fèi)用，在理賠時(shí)將按合同所附“住院期間自費(fèi)藥品和自費(fèi)診療項(xiàng)目醫(yī)療保險(xiǎn)金給付比例表”所列的賠付比例給付保險(xiǎn)金。

平安則考慮到客戶身份可能發(fā)生的變化，平安新醫(yī)療險(xiǎn)還貼心設(shè)置了轉(zhuǎn)換條款。客戶購(gòu)買平安住院費(fèi)用醫(yī)療險(xiǎn)后，如果被保險(xiǎn)人身份發(fā)生轉(zhuǎn)換，即享有社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)或公費(fèi)醫(yī)療保障的狀態(tài)發(fā)生改變，那么客戶可轉(zhuǎn)換醫(yī)療險(xiǎn)合同。

比如客戶李先生，30歲，工作穩(wěn)定有社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)，因此購(gòu)買平安附加住院費(fèi)用醫(yī)療保險(xiǎn)(B)。一年后，工作發(fā)生變動(dòng)，暫時(shí)不再享有社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)，那么李先生可以將平安附加住院費(fèi)用醫(yī)療保險(xiǎn)(B)轉(zhuǎn)換為平安附加住院費(fèi)用醫(yī)療保險(xiǎn)(A)。只要李先生按時(shí)繳納保險(xiǎn)費(fèi)，自他申請(qǐng)轉(zhuǎn)換合同的下一個(gè)保單周年日起，平安附加住院費(fèi)用醫(yī)療保險(xiǎn)(A)合同開(kāi)始生效，原合同效力同時(shí)終止。同時(shí)，原合同的投保書、相關(guān)的投保文件、批注等將繼續(xù)有效，新合同則免除猶豫期和等待期。

篇4

[摘要]本文在簡(jiǎn)要介紹商業(yè)模式內(nèi)涵的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)分析了中小企業(yè)經(jīng)常采用的幾種商業(yè)模式存在的主要風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)強(qiáng)調(diào)要防范和應(yīng)對(duì)商業(yè)模式本身的風(fēng)險(xiǎn)，中小企業(yè)必須從傳統(tǒng)的低成本模式轉(zhuǎn)移到商業(yè)模式的創(chuàng)新上來(lái)，積極探索能夠助力企業(yè)快速、穩(wěn)健、跨越式發(fā)展的新商業(yè)模式。

[關(guān)鍵詞]中小企業(yè)；商業(yè)模式；風(fēng)險(xiǎn)分析；創(chuàng)新

[中圖分類號(hào)]F275[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A[文章編號(hào)]1005-6432（2013）42-0060-02

1商業(yè)模式的內(nèi)涵

商業(yè)模式是一個(gè)非常寬泛的概念，在日常生活中與商業(yè)模式有關(guān)的說(shuō)法有很多，包括運(yùn)營(yíng)模式、盈利模式、B2B模式、B2C模式、“鼠標(biāo)加水泥”模式、廣告收益模式等。

所謂商業(yè)模式，是指為了實(shí)現(xiàn)客戶價(jià)值最大化，把能使企業(yè)運(yùn)行的內(nèi)外各要素整合起來(lái)，形成一個(gè)完整的高效率的具有獨(dú)特核心競(jìng)爭(zhēng)力的運(yùn)行系統(tǒng)，并通過(guò)最優(yōu)的實(shí)現(xiàn)形式滿足客戶需求、實(shí)現(xiàn)客戶價(jià)值，同時(shí)使系統(tǒng)達(dá)成持續(xù)贏利目標(biāo)的整體解決方案。

任何一個(gè)商業(yè)模式都是一個(gè)由客戶價(jià)值、企業(yè)資源和能力、盈利方式構(gòu)成的三維立體模式。客戶價(jià)值是企業(yè)通過(guò)其產(chǎn)品或服務(wù)向消費(fèi)者提供的價(jià)值，盈利方式是企業(yè)為股東創(chuàng)造價(jià)值的方式，企業(yè)資源和能力是支持客戶價(jià)值主張和盈利模式的具體經(jīng)營(yíng)模式。簡(jiǎn)單地說(shuō)，商業(yè)模式就是關(guān)于企業(yè)“做什么，如何做，怎樣賺錢”的綜合體，其外在表現(xiàn)形式就是企業(yè)的運(yùn)營(yíng)模式或經(jīng)營(yíng)模式。

好的商業(yè)模式必須能夠突出一個(gè)企業(yè)不同于其他企業(yè)的獨(dú)特性，這種獨(dú)特性表現(xiàn)在它怎樣贏得顧客、吸引投資者和創(chuàng)造利潤(rùn)。商業(yè)模式的確定是企業(yè)發(fā)展模式的起點(diǎn)，決定一個(gè)中小企業(yè)未來(lái)發(fā)展規(guī)模的根本原因還在于它選擇什么樣的商業(yè)模式。

2中小企業(yè)不同商業(yè)模式的風(fēng)險(xiǎn)分析

下面，我們結(jié)合中小企業(yè)經(jīng)常采用的幾種商業(yè)模式來(lái)分析不同商業(yè)模式存在的主要風(fēng)險(xiǎn)。

21分工協(xié)作模式

分工協(xié)作模式是中小企業(yè)把為大企業(yè)提供配套服務(wù)作為企業(yè)發(fā)展的方向，通過(guò)生產(chǎn)或提供配套的產(chǎn)品和服務(wù)來(lái)獲取利潤(rùn)。他們不是直接與大企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，而是盡可能采取與大企業(yè)合作，做大企業(yè)發(fā)展中必不可少的伙伴。

分工協(xié)作模式存在的主要風(fēng)險(xiǎn)包括：

211協(xié)同關(guān)系的風(fēng)險(xiǎn)

在這種模式中，中小企業(yè)的業(yè)務(wù)主要是由大企業(yè)提供的。因此，中小企業(yè)與大企業(yè)之間的協(xié)同關(guān)系就直接決定了大企業(yè)是否愿意把相應(yīng)配套的業(yè)務(wù)交給中小企業(yè)來(lái)做，這也直接決定了中小企業(yè)業(yè)務(wù)量的大小和盈利水平。當(dāng)然，影響協(xié)同關(guān)系的因素有很多，如雙方領(lǐng)導(dǎo)者的感情、過(guò)去合作的情況、中小企業(yè)配套產(chǎn)品和服務(wù)的成本、中小企業(yè)配套產(chǎn)品和服務(wù)的差異化程度等。一旦雙方這種協(xié)同關(guān)系出現(xiàn)裂痕，對(duì)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)也就意味著要失去相應(yīng)的配套業(yè)務(wù)，也就失去了利潤(rùn)的來(lái)源。

212大企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)

在這種模式中，中小企業(yè)承接大企業(yè)相應(yīng)配套業(yè)務(wù)量的多少不僅取決于二者之間的協(xié)同關(guān)系，而且還取決于大企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀態(tài)，只有大企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀態(tài)好、業(yè)務(wù)量大，中小企業(yè)才能獲得足夠的配套業(yè)務(wù)量；否則，中小企業(yè)只有坐等業(yè)務(wù)，在這種情況下中小企業(yè)會(huì)經(jīng)常處于待產(chǎn)狀態(tài)。所以，大企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀態(tài)的好壞也是中小企業(yè)采用這種模式存在的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。

213成本的風(fēng)險(xiǎn)

在這種模式中，中小企業(yè)盈利的水平不僅取決于從大企業(yè)那里獲得相應(yīng)配套業(yè)務(wù)量的多少，而且還取決于自身配套產(chǎn)品和服務(wù)成本的高低。如果中小企業(yè)提供的配套產(chǎn)品和服務(wù)成本很高，不僅降低了自身配套產(chǎn)品和服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力，而且也相當(dāng)于壓縮了企業(yè)自己的利潤(rùn)空間。

214差異化的風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)是非常激烈的，在現(xiàn)實(shí)生活中，愿意與大企業(yè)提供配套的中小企業(yè)有很多，除了前述因素外，中小企業(yè)能否從大企業(yè)那里獲得相應(yīng)的配套業(yè)務(wù)量還取決于自身配套產(chǎn)品和服務(wù)是否有差異化的優(yōu)勢(shì)。所以，中小企業(yè)如果采用這種模式還應(yīng)該注重建立差異化的優(yōu)勢(shì)。

綜上所述，中小企業(yè)在為大企業(yè)提供配套產(chǎn)品和服務(wù)時(shí)要在成本領(lǐng)先的基礎(chǔ)上尋求差異化，要主動(dòng)研發(fā)不同類型的產(chǎn)品為多個(gè)大公司提供配套服務(wù)，以分散自己的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

22特許經(jīng)營(yíng)模式

特許經(jīng)營(yíng)是連鎖經(jīng)營(yíng)的一種重要形式，它是指特許經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)將自己擁有的商標(biāo)、產(chǎn)品、專利和專有技術(shù)等，以特許經(jīng)營(yíng)合同的形式授予被特許者使用，被特許者按合同規(guī)定在統(tǒng)一的業(yè)務(wù)模式下從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)并支付相應(yīng)的費(fèi)用。特許權(quán)經(jīng)營(yíng)模式有助于中小企業(yè)在不需要大量資金的基礎(chǔ)上快速拓展業(yè)務(wù)；同時(shí)，特許經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)還會(huì)為中小企業(yè)提供必要的培訓(xùn)，彌補(bǔ)中小企業(yè)在管理上的先天缺陷并獲得經(jīng)營(yíng)上的支持。

特許經(jīng)營(yíng)對(duì)于中小企業(yè)而言固然是一種不錯(cuò)的商業(yè)模式，然而中小企業(yè)家選擇該種模式時(shí)應(yīng)當(dāng)考慮以下主要風(fēng)險(xiǎn)：

221特許經(jīng)營(yíng)成本的風(fēng)險(xiǎn)

特許經(jīng)營(yíng)的成本，特別是知名企業(yè)的特許經(jīng)營(yíng)費(fèi)用更高，這是中小企業(yè)采用這種商業(yè)模式首先要考慮的。當(dāng)然，和特許經(jīng)營(yíng)費(fèi)用較高相對(duì)應(yīng)，可能與知名企業(yè)合作中小企業(yè)能夠獲得更多的業(yè)務(wù)和更高的利潤(rùn)水平。

222經(jīng)營(yíng)規(guī)模被限制的風(fēng)險(xiǎn)

在這種模式中，許多特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議限定授權(quán)企業(yè)只能在指定區(qū)域銷售，這在一定程度上限制了中小企業(yè)發(fā)展的空間。因此，中小企業(yè)因此會(huì)面臨經(jīng)營(yíng)規(guī)模被限制的風(fēng)險(xiǎn)。

223獨(dú)立性喪失的風(fēng)險(xiǎn)

在這種模式中，授權(quán)企業(yè)在獲得支持和輔導(dǎo)時(shí)，往往會(huì)喪失企業(yè)的部分獨(dú)立經(jīng)營(yíng)和控制權(quán)。

當(dāng)然，和特許經(jīng)營(yíng)一樣，很多中小企業(yè)也采用直營(yíng)連鎖或加盟連鎖的商業(yè)模式來(lái)擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，這類連鎖企業(yè)有一個(gè)優(yōu)勢(shì)：它的可復(fù)制性很強(qiáng)，基本上只要把一個(gè)成功的樣板店的經(jīng)營(yíng)模式復(fù)制到其他全國(guó)各地，基本上沒(méi)什么太大的經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，這也就是麥當(dāng)勞、肯德基能在全球遍地開(kāi)花的原因。當(dāng)然，一旦由于經(jīng)濟(jì)不景氣或其他原因需要關(guān)閉連鎖分店、削減企業(yè)規(guī)模時(shí)，中小企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)也是非常巨大的。

23利基經(jīng)營(yíng)模式

在市場(chǎng)上，中小企業(yè)大多是市場(chǎng)補(bǔ)缺者。作為市場(chǎng)補(bǔ)缺者，他們應(yīng)該精心服務(wù)于市場(chǎng)的某個(gè)細(xì)小部分，不是與主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手競(jìng)爭(zhēng)，而是通過(guò)專門化經(jīng)營(yíng)來(lái)占據(jù)有利的市場(chǎng)位置。利基經(jīng)營(yíng)模式是指通過(guò)對(duì)市場(chǎng)的細(xì)分，企業(yè)選擇一個(gè)特殊的利基市場(chǎng)，集中力量或重點(diǎn)經(jīng)營(yíng)一個(gè)產(chǎn)品和服務(wù)，創(chuàng)造出產(chǎn)品和服務(wù)優(yōu)勢(shì)，從而獲得相應(yīng)的利潤(rùn)。

與大企業(yè)相比，中小企業(yè)在滿足消費(fèi)者多層次需求的方面最具競(jìng)爭(zhēng)力。這種模式存在的主要風(fēng)險(xiǎn)在于差別優(yōu)勢(shì)容易消失，或者由于經(jīng)營(yíng)模式被模仿，或市場(chǎng)結(jié)構(gòu)變化使得差別市場(chǎng)不復(fù)存在。正是由于利基經(jīng)營(yíng)模式不能保持持續(xù)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，所以中小企業(yè)生存、發(fā)展的目標(biāo)并不在于保持長(zhǎng)久的競(jìng)爭(zhēng)力，而在于創(chuàng)造出一連串的短期競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

采用這種模式的中小企業(yè)必須不斷增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，充分運(yùn)用“創(chuàng)造性毀滅”效應(yīng)，即在現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)喪失之前，將公司的戰(zhàn)略競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)移到新的領(lǐng)域或產(chǎn)品上。

3中小企業(yè)商業(yè)模式的創(chuàng)新

對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，可供選擇的商業(yè)模式有很多。一般來(lái)說(shuō)，由于處在不同的行業(yè)、不同發(fā)展階段的中小企業(yè)所具有的規(guī)模和所擁有的資源是不一樣的，所以中小企業(yè)選擇并采用的商業(yè)模式也應(yīng)該有所不同。在“錢荒、人荒、電荒、高成本、高稅收”的重壓之下，傳統(tǒng)商業(yè)模式對(duì)利潤(rùn)空間的大幅度擠壓使中小企業(yè)的發(fā)展步入困境。中小企業(yè)要想突破發(fā)展困境，就必須從傳統(tǒng)的低成本模式轉(zhuǎn)移到商業(yè)模式的創(chuàng)新上來(lái)。通過(guò)對(duì)大量中小企業(yè)商業(yè)模式案例進(jìn)行研究，商業(yè)模式的創(chuàng)新可以分為以下幾種類型：

31收入模式創(chuàng)新

收入模式創(chuàng)新是一種利用客戶體驗(yàn)、選擇和喜好來(lái)進(jìn)行創(chuàng)新的模式，它主要是指通過(guò)重新配置產(chǎn)品或推出新的定價(jià)模型來(lái)實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新，這種創(chuàng)新方式一般與產(chǎn)品的后續(xù)服務(wù)有關(guān)。例如，我國(guó)目前很多婚戀網(wǎng)站除了通過(guò)提供婚戀服務(wù)來(lái)向會(huì)員進(jìn)行收費(fèi)外，還會(huì)通過(guò)向會(huì)員提供增值產(chǎn)品、無(wú)線增值業(yè)務(wù)和開(kāi)展會(huì)員收費(fèi)活動(dòng)等方式來(lái)擴(kuò)大收入來(lái)源，當(dāng)然，網(wǎng)站廣告也是很多婚戀網(wǎng)站收入來(lái)源的重要組成部分。

32行業(yè)模式創(chuàng)新

行業(yè)模式創(chuàng)新是指通過(guò)向新行業(yè)轉(zhuǎn)移、重新定義現(xiàn)有行業(yè)，并創(chuàng)建全新行業(yè)，實(shí)現(xiàn)行業(yè)模式的創(chuàng)新。例如，九陽(yáng)股份結(jié)合中國(guó)人的飲食習(xí)慣，融合榨汁機(jī)以及電水壺功能，建立了小家電行業(yè)中新的細(xì)分行業(yè)——豆?jié){機(jī)行業(yè)。

33協(xié)作模式

協(xié)作模式創(chuàng)新是指通過(guò)專業(yè)化分工和價(jià)值鏈分析，重新定義企業(yè)在價(jià)值鏈中的角色和組織邊界。例如，美特斯邦威將工作重心放在服裝設(shè)計(jì)、品牌運(yùn)營(yíng)、渠道建設(shè)上，而將生產(chǎn)全部外包給其他企業(yè)。

近年來(lái)，部分加工類企業(yè)向價(jià)值鏈的前端如研發(fā)、設(shè)計(jì)，以及價(jià)值鏈后端如渠道、服務(wù)等延伸，也是協(xié)作模式創(chuàng)新的主要形式。

在實(shí)際生活中，中小企業(yè)需要圍繞企業(yè)的核心能力來(lái)進(jìn)行資源整合，并根據(jù)環(huán)境的變化進(jìn)行商業(yè)模式的創(chuàng)新，中小企業(yè)商業(yè)模式的創(chuàng)新往往不是單一的，而是上述幾種方式的有機(jī)融合。

參考文獻(xiàn)：

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[2]張思民中小企業(yè)應(yīng)更重視商業(yè)模式創(chuàng)新[N].中華工商時(shí)報(bào)，2011-06-29

篇5

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;表外業(yè)務(wù);金融創(chuàng)新;表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

一、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的理論界定

(一)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的含義

商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)是指:“不列入銀行的資產(chǎn)負(fù)債表,而僅可能出現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表腳注中的交易活動(dòng)”’,表外業(yè)務(wù)又分為或有債權(quán)/債務(wù)類表外業(yè)務(wù)和金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù)兩大類。

或有債權(quán)/債務(wù)類表外業(yè)務(wù),也稱為狹義的表外業(yè)務(wù),是指商業(yè)銀行從事的,按照通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,不列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi),不涉及資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)金額的變化,但是構(gòu)成銀行的或有資產(chǎn)和或有負(fù)債的交易活動(dòng)。這類表外業(yè)務(wù)主要包括貸款承諾、擔(dān)保、金融衍生工具以及投資銀行類業(yè)務(wù)。

金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù),又稱為廣義的表外業(yè)務(wù),是指涵蓋所有不列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),除了狹義的表外業(yè)務(wù)種類,還包括銀行從事的無(wú)需列入資產(chǎn)負(fù)債表腳注中,在傳統(tǒng)意義的中間業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的服務(wù)性業(yè)務(wù),主要包括、信托、咨詢、結(jié)算支付等服務(wù)。

本文所指的商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù),如無(wú)特殊說(shuō)明均指廣義的表外業(yè)務(wù)。

(二)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)

與商業(yè)銀行傳統(tǒng)的表內(nèi)業(yè)務(wù)(資產(chǎn)/負(fù)債業(yè)務(wù))相比,表外業(yè)務(wù)具有以下特點(diǎn):不運(yùn)用或不直接運(yùn)用自身資金來(lái)提供服務(wù);操作靈活,發(fā)展迅速;透明度低,監(jiān)管難度大;金融杠桿高,盈虧數(shù)目巨大。

(三)我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)的現(xiàn)實(shí)意義

在金融全球化的今天,提供全面銀行服務(wù)是商業(yè)銀行的未來(lái)生存之道,因此發(fā)展和創(chuàng)新表外業(yè)務(wù),拓寬業(yè)務(wù)范圍和品種,對(duì)于商業(yè)銀行而言具有重大的現(xiàn)實(shí)意義:通過(guò)開(kāi)展表外業(yè)務(wù),可以降低經(jīng)營(yíng)成本,增加經(jīng)營(yíng)利潤(rùn);可以優(yōu)化銀行資源配置,拓寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域;可以轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn),增加流動(dòng)性;可以吸引客戶,增強(qiáng)銀行的竟?fàn)幠芰Α?/p>

但是,我們應(yīng)當(dāng)看到,表外業(yè)務(wù)是一把雙刃劍,在發(fā)揮積極作用的同時(shí),具有很強(qiáng)的負(fù)面影響,表現(xiàn)在:表外業(yè)務(wù)的大量發(fā)展,促進(jìn)了金融市場(chǎng)投機(jī)的蔓延,同時(shí),表外業(yè)務(wù)的過(guò)度擴(kuò)張給中央銀行等外部監(jiān)管工作帶來(lái)困難。

二、商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)的國(guó)際比較和經(jīng)驗(yàn)借鑒

(一) 表外業(yè)務(wù)發(fā)展動(dòng)因?qū)Ρ?/p>

從內(nèi)部動(dòng)因看,理性的利益最大化,無(wú)論是對(duì)中國(guó)還是西方國(guó)家的商業(yè)銀行來(lái)說(shuō),都是最大的內(nèi)部推動(dòng)力。另外,滿足金融監(jiān)管的要求,即達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的8%的資本充足率標(biāo)準(zhǔn),也是國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的共同動(dòng)因。

但從外部環(huán)境來(lái)看,中西方商業(yè)銀行存在著很大的差異:金融環(huán)境的差異;金融管制程度的差異;科技和創(chuàng)新水平的差異。

(二)西方商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)借鑒

從國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的對(duì)比中,我們可以得出以下值得借鑒的經(jīng)驗(yàn):

1.表外業(yè)務(wù)已經(jīng)成為當(dāng)今、乃至未來(lái)銀行業(yè)爭(zhēng)奪客戶、爭(zhēng)奪市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)鍵領(lǐng)域。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)改變長(zhǎng)期以來(lái)重信貸、輕服務(wù),重表內(nèi)、輕表外的經(jīng)營(yíng)思路,加快發(fā)展表外業(yè)務(wù),迅速擴(kuò)大其規(guī)模。

2.產(chǎn)品創(chuàng)新是發(fā)展表外業(yè)務(wù)的核心。產(chǎn)品創(chuàng)新不僅僅是推出新產(chǎn)品,而是銀行服務(wù)水平和競(jìng)爭(zhēng)力的全面提升,新產(chǎn)品不僅能防止優(yōu)質(zhì)客戶的流失,更能在新業(yè)務(wù)領(lǐng)域中搶占先機(jī),樹立品牌形象。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理是保證表外業(yè)務(wù)健康發(fā)展的命脈。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行尚缺少控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)和機(jī)制,因此在發(fā)展表外業(yè)務(wù)的同時(shí),無(wú)論在監(jiān)管層還是銀行內(nèi)控機(jī)制方面,都有很多需要完善的地方。

三、我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)的核心問(wèn)題―創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)控制

(一)我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新需求和問(wèn)題分析

1.市場(chǎng)環(huán)境的變化:2006年是我國(guó)履行金融業(yè)全面開(kāi)放入世承諾的最后一年,無(wú)論是中資銀行還是外資銀行都加快了提高自身競(jìng)爭(zhēng)力的步伐。各中資銀行加快了在資本市場(chǎng)籌集資本以及引進(jìn)戰(zhàn)略投資者的步伐,使中資銀行尤其是國(guó)有銀行的資本結(jié)構(gòu)大幅度改善,資本急劇擴(kuò)張,緩解了不良資產(chǎn)率較高帶來(lái)的資本充足率不足的危機(jī)。外資銀行也加快了網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)、收購(gòu)的進(jìn)程,如匯豐參股交通銀行、恒生入股興業(yè)銀行、花旗投資上海浦東發(fā)展銀行等事件,證明外資銀行有著清晰的在中國(guó)未來(lái)發(fā)展的路線圖。同時(shí),無(wú)論中資銀行還是外資銀行都面臨著相同的監(jiān)管環(huán)境,也同樣面臨著業(yè)務(wù)同質(zhì)化的危機(jī)。傳統(tǒng)表外業(yè)務(wù)由于產(chǎn)品雖然發(fā)展比較成熟,操作性較強(qiáng),但由于缺乏特色,而且大多數(shù)產(chǎn)品技術(shù)門檻不高,容易模仿,導(dǎo)致了過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)、價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)而使其收益有下降的趨勢(shì)。

2.創(chuàng)新的需求動(dòng)力:表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新的原因:規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的需要;規(guī)避管制的需要;滿足客戶多樣化需求的需要;科學(xué)技術(shù)進(jìn)步的推動(dòng)。

3.傳統(tǒng)表外業(yè)務(wù)的劣勢(shì):傳統(tǒng)表外業(yè)務(wù)經(jīng)過(guò)20多年的發(fā)展和改進(jìn),已經(jīng)非常成熟,一些產(chǎn)品的操作規(guī)程甚至已經(jīng)形成國(guó)際慣例,如跟單信用證、備用信用證等。發(fā)展成熟意味著操作規(guī)范、認(rèn)知度高、國(guó)際通行等便利,但同時(shí)也帶來(lái)了產(chǎn)品同質(zhì)化的劣勢(shì),幾乎所有的商業(yè)銀行都可以提供傳統(tǒng)表外業(yè)務(wù),只不過(guò)在服務(wù)水平上有所差異而已,而產(chǎn)品本身沒(méi)有任何差異,這就出現(xiàn)了和表內(nèi)業(yè)務(wù)相同的問(wèn)題,激烈的競(jìng)爭(zhēng)必然帶來(lái)價(jià)格競(jìng)爭(zhēng),喪失優(yōu)質(zhì)客戶,最終導(dǎo)致銀行收益的下降。

4.我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新存在的關(guān)鍵問(wèn)題:改革開(kāi)放后的20多年里,我國(guó)的表外業(yè)務(wù)從引進(jìn)國(guó)外商業(yè)銀行新業(yè)務(wù),到開(kāi)發(fā)適合我國(guó)金融環(huán)境的新產(chǎn)品,逐步發(fā)展壯大起來(lái)。我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展經(jīng)歷了兩個(gè)階段:1995年至2000年為存款導(dǎo)向階段,發(fā)展表外業(yè)務(wù)的目的主要是為了維護(hù)客戶關(guān)系,穩(wěn)定和增加存款,相應(yīng)地,表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新主要集中在代收代付、委托貸款等業(yè)務(wù)領(lǐng)域;2000年以后,逐步過(guò)渡到收入導(dǎo)向階段,以防范風(fēng)險(xiǎn)、增加收入為主要目的,與此相適應(yīng),保險(xiǎn)、投資銀行、資產(chǎn)托管等高收益表外業(yè)務(wù)成為創(chuàng)新的重點(diǎn)。在短短的數(shù)年間,我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)已成為各商業(yè)銀行業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)和創(chuàng)新的重要領(lǐng)域。截至2008年底,中資銀行開(kāi)辦的中間業(yè)務(wù)己經(jīng)涉及九大類420多個(gè)品種,部分業(yè)務(wù)品種已經(jīng)享有較高的市場(chǎng)聲譽(yù),樹立了良好的品牌。雖然從歷史上看我國(guó)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)在20年里不斷創(chuàng)新發(fā)展,但同時(shí)也應(yīng)當(dāng)看到,面臨著未來(lái)的激烈競(jìng)爭(zhēng),我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新還存在著以下問(wèn)題:發(fā)展速度緩慢,滯后于市場(chǎng)需求;從產(chǎn)品結(jié)構(gòu)上看,偏重于低水平金融服務(wù)業(yè)務(wù)的開(kāi)發(fā);表外業(yè)務(wù)的相關(guān)法律法規(guī)不健全;缺乏統(tǒng)一營(yíng)銷思路;風(fēng)險(xiǎn)管理水平參差不齊。

(二) 我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀與問(wèn)題

1.我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部對(duì)表外業(yè)務(wù)的管理

我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)表外業(yè)務(wù)的界定不明確,在管理上將表外業(yè)務(wù)等同于中間業(yè)務(wù),忽視了表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)性;在開(kāi)展的業(yè)務(wù)品種上,多局限于傳統(tǒng)的票、證、函等表外業(yè)務(wù);在表外業(yè)務(wù)的定價(jià)上,沒(méi)有考慮銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)值,不是按風(fēng)險(xiǎn)的大小和信用等級(jí)定價(jià),而僅僅將其視為開(kāi)展表內(nèi)業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)的一種手段;在保護(hù)措施上,僅是規(guī)定內(nèi)部的直接責(zé)任、審核責(zé)任、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,對(duì)外沒(méi)有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的表外業(yè)務(wù)制定相應(yīng)的保護(hù)措施和擔(dān)保條款;在會(huì)計(jì)處理上,沒(méi)有專門的會(huì)計(jì)制度,無(wú)法正確確認(rèn)收入和支出;在統(tǒng)計(jì)報(bào)表管理上,沒(méi)有編制專門報(bào)表反映表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)類別、各種交易的契約金額、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)效益等。

2.中國(guó)人民銀行對(duì)表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管

近幾年來(lái),中國(guó)人民銀行對(duì)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)有所認(rèn)識(shí),但總體看來(lái),對(duì)表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管與國(guó)際慣例還有很大差距,許多監(jiān)管方面還存在空缺。

(1)管理規(guī)章制度方面:沒(méi)有系統(tǒng)的管理法規(guī),有些散見(jiàn)于相應(yīng)的法律法規(guī)中。

(2)資本充足管理方面:目前是采取過(guò)渡性的辦法,對(duì)表外業(yè)務(wù)直接按項(xiàng)目類型給定信用換算系數(shù),并將信用換算系數(shù)與對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)合二為一,折算的金額匯總到表內(nèi)業(yè)務(wù)相對(duì)應(yīng)的金額中。

(3)事后監(jiān)管方面:由于管理法律、法規(guī)不系統(tǒng)、不健全,中國(guó)人民銀行對(duì)表外業(yè)務(wù)的事后監(jiān)管近似空白。己開(kāi)展的全國(guó)性檢查為數(shù)不多,并且著重點(diǎn)都是對(duì)表外業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換到表內(nèi)業(yè)務(wù)后的檢查,處罰力度小,沒(méi)有起到應(yīng)有的作用。

(4)會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)制度方面:我國(guó)對(duì)數(shù)量繁多的表外業(yè)務(wù)沒(méi)有建立起一整套的會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表,更沒(méi)有詳細(xì)的表外業(yè)務(wù)信息披露制度。

四、我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)控制探討

(一) 表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新策略

通過(guò)分析歷史上表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新的原因,結(jié)合我國(guó)目前金融市場(chǎng)以及銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的現(xiàn)狀,我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新策略應(yīng)堅(jiān)持客戶導(dǎo)向,提供全面銀行服務(wù);滿足監(jiān)管要求,完善監(jiān)管體制;創(chuàng)新表外業(yè)務(wù)的營(yíng)銷模式;加快健全金融市場(chǎng)體系

(二)風(fēng)險(xiǎn)控制策略

1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理

(1)建立表外業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和監(jiān)測(cè)機(jī)制。商業(yè)銀行許多表外業(yè)務(wù)屬于金融創(chuàng)新品種,技術(shù)要求較高,操作環(huán)節(jié)較為復(fù)雜,而且我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)測(cè)還處于較為薄弱的階段。因此,商業(yè)銀行有必要及時(shí)建立嚴(yán)密的表外業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和監(jiān)測(cè)機(jī)制,以提高商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)控能力。

(2)建立表外業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金補(bǔ)充機(jī)制。雖然信用風(fēng)險(xiǎn)在很大程度上可以防范和化解,但是風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生卻不能完全避免。因此,作為風(fēng)險(xiǎn)防范的一個(gè)重要手段,信用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度是不可或缺的。商業(yè)銀行在嚴(yán)格按照金融監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管規(guī)定,提取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的同時(shí),商業(yè)銀行還應(yīng)該根據(jù)自身表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況,建立符合自身狀況的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金補(bǔ)充機(jī)制,提取符合自身風(fēng)險(xiǎn)狀況的追加風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

2.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

表外業(yè)務(wù)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較為隱蔽,風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的不確定性相當(dāng)大,為避免因從事表外業(yè)務(wù)而使銀行陷入清償力不足的困境,商業(yè)銀行應(yīng)該針對(duì)某些業(yè)務(wù)量較大、風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較高的表外業(yè)務(wù),如貸款承諾、備付信用證等業(yè)務(wù),適當(dāng)提高流動(dòng)性比例要求,并可以在貸款承諾、備付信用證等業(yè)務(wù)中要求客戶提供補(bǔ)償金額或提供押金,以減少商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),保證商業(yè)銀行擁有足夠的清償能力。

3.操作風(fēng)險(xiǎn)管理

完善表外業(yè)務(wù)內(nèi)控管理機(jī)制的目標(biāo),制定相應(yīng)的內(nèi)控措施;提高表外業(yè)務(wù)人員的技術(shù)操作水平。

4.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理

對(duì)于表外業(yè)務(wù)而言,其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要集中于外匯風(fēng)險(xiǎn)和衍生金融商品交易風(fēng)險(xiǎn)。

(1)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理:選擇防范外匯風(fēng)險(xiǎn)方法時(shí)應(yīng)選擇容易操作且成本較低的,根據(jù)不同的情況,可選擇的防范措施包括:一是通過(guò)與客戶簽訂對(duì)自己有利的合同來(lái)防范。如選擇有利的幣種作為計(jì)值結(jié)算或清償?shù)呢泿?在合同附加貨幣保值條款、貨幣平價(jià)條款等貨幣保護(hù)性條款以提高保險(xiǎn)系數(shù);二是借助某些金融交易進(jìn)行外匯風(fēng)險(xiǎn)的防范。如采取即期外匯交易、遠(yuǎn)期外匯交易、外匯期貨與期權(quán)交易、利率和貨幣互換等多種金融交易方式控制外匯敞口風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)行套期保值。

(2)衍生商品的風(fēng)險(xiǎn)管理:我國(guó)商業(yè)銀行目前從事衍生金融交易的目的一般是為了規(guī)避金融商品的交易風(fēng)險(xiǎn),而以盈利為目的的交易相對(duì)較少。衍生金融工具投機(jī)交易會(huì)產(chǎn)生巨大的風(fēng)險(xiǎn),銀行應(yīng)采取有效措施加以防范和化解。如對(duì)未平盤衍生工具設(shè)定最大風(fēng)險(xiǎn)限額,并對(duì)其設(shè)置止損限額;采用總抵算協(xié)議和各種信用升級(jí)措施來(lái)減少衍生交易中的信用風(fēng)險(xiǎn);對(duì)衍生工具交易對(duì)資金需要量及其流動(dòng)性做較保守的估計(jì),以應(yīng)對(duì)市場(chǎng)緊縮時(shí)迅速增強(qiáng)的流動(dòng)性需求等等。

5.法律風(fēng)險(xiǎn)管理

建立合規(guī)部門,引進(jìn)高素質(zhì)法律人才;培養(yǎng)員工的法律意識(shí);建立與完善業(yè)務(wù)文件、法律內(nèi)審制度。

(三)加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的政策建議

1.建立和健全表外業(yè)務(wù)管理法律法規(guī)。

2.建立統(tǒng)一的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)衡量標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系。

3.完善表外業(yè)務(wù)信息披露方法。

篇6

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；小微企業(yè)；信貸風(fēng)險(xiǎn)

A行作為全國(guó)性的股份制商業(yè)銀行，近年來(lái)致力于服務(wù)小微企業(yè)，認(rèn)真執(zhí)行銀監(jiān)會(huì)提出的“六項(xiàng)機(jī)制”和“四個(gè)單列”，成立了小微部專營(yíng)小微業(yè)務(wù)，取得了較好的效果。但是，通過(guò)對(duì)A行小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行分析，仍能發(fā)現(xiàn)該行在小微信貸管理方面存在的不足。

一、A行小微信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

A行自成立以來(lái)，較為重視小微業(yè)務(wù)的發(fā)展，經(jīng)過(guò)多年業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，該行小微貸款實(shí)現(xiàn)了跨越式增長(zhǎng)。但隨著近兩年經(jīng)濟(jì)下行等因素的影響，A行在小微企業(yè)方面的風(fēng)險(xiǎn)也逐漸顯現(xiàn)。

(一)整體情況

近三年A行整體不良率不斷增加，從2013年的0.54%逐步上升到2015年的1.53%。不良率逐步迅速攀升，資產(chǎn)質(zhì)量控制壓力加大。此外，小微型企業(yè)不良率明顯高于其他大中型企業(yè)及個(gè)人貸款。2015年，小微不良率是平均不良率的2倍，是大中型企業(yè)不良率3倍，是個(gè)人貸款不良率的3倍。

(二)小微業(yè)務(wù)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析

2015年末，A行小微企業(yè)不良貸款余額2.51億元，不良貸款率3.03%。從不良貸款的行業(yè)分布來(lái)看，不良貸款余額最高的三大行業(yè)依次為批發(fā)和零售業(yè)、制造業(yè)及居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)，上述三大行業(yè)不良貸款余額合計(jì)2.45億元，占全部不良貸款余額的97.86%。批發(fā)零售及制造業(yè)在本次經(jīng)濟(jì)調(diào)整期間受到的影響最大。批發(fā)和零售業(yè)對(duì)資金周轉(zhuǎn)最為敏感，而現(xiàn)今持續(xù)的經(jīng)濟(jì)下行導(dǎo)致業(yè)務(wù)鏈條上的賬款結(jié)算期加長(zhǎng)，進(jìn)一步加劇了批發(fā)零售企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。制造業(yè)資金需求較一般服務(wù)業(yè)大，業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型也最為困難,在現(xiàn)有情況下，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也逐步增加。

(三)小微業(yè)務(wù)擔(dān)保方式風(fēng)險(xiǎn)分析

A行小微企業(yè)擔(dān)保方式以抵押和保證兩項(xiàng)為主，兩類擔(dān)保方式占全部小微貸款的77.76%。在四類擔(dān)保方式中，質(zhì)押類不良率為26.84%，擔(dān)保方式為動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押。動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押是A銀行在2011-2012年度較為常見(jiàn)的擔(dān)保方式，常用動(dòng)產(chǎn)包括煤炭及鋼鐵，而由于近年煤炭、鋼鐵價(jià)格急劇下降，導(dǎo)致業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保類不良率為3.66%，風(fēng)險(xiǎn)主要集中于非國(guó)有企業(yè)、政策性擔(dān)保公司以及商業(yè)性擔(dān)保公司業(yè)務(wù)。抵押類不良率為1.43%，其中風(fēng)險(xiǎn)最高的為辦公用房。

二、A行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

A行作為一家全國(guó)性的股份制銀行，對(duì)小微業(yè)務(wù)從客戶準(zhǔn)入到貸后管理都制定了較為完善的操作制度，但在實(shí)際業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，仍存在較多的問(wèn)題。首先，內(nèi)部信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)針對(duì)性不足。信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)對(duì)于控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要，但是目前A行對(duì)超過(guò)500萬(wàn)元以上的小微企業(yè)仍然套用大中企業(yè)的信用評(píng)級(jí)模型，而小微企業(yè)因其經(jīng)營(yíng)規(guī)模有限、實(shí)力不強(qiáng)、抵押物不足等問(wèn)題，如與大中企業(yè)使用同一評(píng)級(jí)模型，不利于小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和判斷，也無(wú)法真正有效對(duì)小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)作出評(píng)價(jià)。其次，風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)關(guān)聯(lián)授信未進(jìn)行標(biāo)識(shí)。關(guān)聯(lián)授信是指對(duì)授信企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與個(gè)人、個(gè)人與個(gè)人基于同一經(jīng)營(yíng)實(shí)體、同一決策實(shí)體、近親屬、同一抵押物等關(guān)系，在分別予以授信時(shí)應(yīng)納入統(tǒng)一管理。但A行風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)未對(duì)關(guān)聯(lián)授信進(jìn)行統(tǒng)一標(biāo)識(shí)，也就是說(shuō)，單個(gè)小微客戶可以企業(yè)名義獲得公司授信，同一時(shí)間也可以利用法人代表個(gè)人名義在個(gè)人信貸部門申請(qǐng)額度，相關(guān)審批部門無(wú)法對(duì)授信總量進(jìn)行控制。第三，貸款三查存在薄弱環(huán)節(jié)。根據(jù)A行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，我們可以看到A行近年的業(yè)務(wù)發(fā)展一直保持高速增長(zhǎng)，這種粗放式的管理往往導(dǎo)致授信管理的不健全，而這類問(wèn)題隨著近年經(jīng)濟(jì)增速減緩而逐漸暴露。貸款資金挪用、關(guān)聯(lián)授信拆分、企業(yè)過(guò)度融資、抵押物價(jià)格偏高、貸后檢查缺失等“三查”工作不落實(shí)情況屢有發(fā)生。第四，對(duì)擔(dān)保公司整體把控不嚴(yán)。一是由于擔(dān)保公司的代償模式，大部分客戶經(jīng)理將該業(yè)務(wù)視為低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，審查審批人員也放松這類業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)尺度。另一方面，擔(dān)保公司準(zhǔn)入后，A行未對(duì)擔(dān)保公司資本金的到位情況、資本金的使用范圍進(jìn)行后期的監(jiān)督管理，即使進(jìn)行了相關(guān)檢查但大多礙于合作關(guān)于而流于形勢(shì)。第五，單項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)集中度偏高。A行小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要集中于質(zhì)押和保證類業(yè)務(wù)。兩類業(yè)務(wù)曾一度帶領(lǐng)A行小微信貸業(yè)務(wù)高速發(fā)展，但隨之而來(lái)的是單項(xiàng)業(yè)務(wù)品種占比偏高，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性增加。第六，二級(jí)分行不良率高于同城。通過(guò)對(duì)A行下設(shè)多家二級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)有近3/4家二級(jí)分行不良率高過(guò)本部，同時(shí)后四類率也普遍高于同城各家支行。

三、A行小微信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題產(chǎn)生的原因

(一)管理模式粗放，忽略業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

目前大多數(shù)商業(yè)銀行仍為傳統(tǒng)粗放式經(jīng)營(yíng)，資本消耗式的發(fā)展模式?jīng)]有得到根本轉(zhuǎn)變。A行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，也未能改變此類經(jīng)營(yíng)模式，片面追求業(yè)務(wù)規(guī)模，缺乏對(duì)小微業(yè)務(wù)的精細(xì)管理，在系統(tǒng)完善、業(yè)務(wù)審查審批等方面存在缺陷。首先，風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)不夠完善。一是各家銀行未認(rèn)識(shí)到小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)的特殊性，沒(méi)有將小微企業(yè)從一般企業(yè)中獨(dú)立出來(lái)，設(shè)立一套獨(dú)有的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。二是沒(méi)有為關(guān)聯(lián)授信業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)相關(guān)系統(tǒng)，無(wú)法做到關(guān)聯(lián)授信的自動(dòng)篩查。其次，貸款三查流于形式。貸款三查作為信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理的基礎(chǔ)和根本保證，做實(shí)了“三查”，很多問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)就不會(huì)發(fā)生或者少發(fā)生。A行為了追求業(yè)務(wù)發(fā)展效率，存在重貸輕管的情況。比如貸款三查貸后管理工作還不夠到位，提前預(yù)警、主動(dòng)防范能力不足，應(yīng)變處置能力不果斷，貸后檢查流于形式，客戶經(jīng)理對(duì)小微企業(yè)所處環(huán)境及經(jīng)營(yíng)情況的重大變化反應(yīng)不及時(shí)，貸款用途與抵押資產(chǎn)監(jiān)管落實(shí)不到位等。第三，對(duì)第一還款來(lái)源重視不足。目前A行在小微業(yè)務(wù)信貸審查審批過(guò)程中，大多看重?fù)?dān)保措施而忽視企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的現(xiàn)金流，未關(guān)注企業(yè)的第一還款來(lái)源。在營(yíng)銷過(guò)程中，部分營(yíng)銷機(jī)構(gòu)認(rèn)為只要有強(qiáng)抵押就可以辦理業(yè)務(wù)，不注重考察企業(yè)實(shí)際的現(xiàn)金流狀況。

(二)過(guò)度依賴批量渠道，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)集中度問(wèn)題重視不足

批量渠道作為近年小微業(yè)務(wù)較為廣泛的業(yè)務(wù)模式，能夠有效降低單筆業(yè)務(wù)成本。A行自2012年起順應(yīng)形式，拓展渠道建設(shè)，大力發(fā)展批量業(yè)務(wù)。通過(guò)與工業(yè)園區(qū)、行業(yè)協(xié)會(huì)等建立合作，對(duì)園區(qū)、協(xié)會(huì)小微客戶開(kāi)展方案式授信，引入擔(dān)保公司擔(dān)保，為小微客戶提供貸款。批量業(yè)務(wù)既奠定了A銀行小微發(fā)展的基礎(chǔ)，也為該行小微業(yè)務(wù)埋下了風(fēng)險(xiǎn)隱患。一方面A銀行缺乏對(duì)批量渠道應(yīng)有的風(fēng)險(xiǎn)控制，粗放管理，部分客戶經(jīng)理依賴園區(qū)、擔(dān)保公司擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)緩釋，降低單個(gè)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)尺度。另一方面擔(dān)保業(yè)務(wù)比重偏高易引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。這兩年，A行小微企業(yè)普遍風(fēng)險(xiǎn)暴露，而擔(dān)保公司由于資本金不足無(wú)法對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行代償，存在大量應(yīng)償未償小微貸款業(yè)務(wù)。而于此同時(shí)，A銀行礙于與擔(dān)保公司的合作關(guān)系，無(wú)法按照正常流程對(duì)擔(dān)保公司及小微企業(yè)提起控訴，造成擔(dān)保類不良率持續(xù)提高。

(三)二級(jí)分行風(fēng)控獨(dú)立性不夠

近年，隨著A行強(qiáng)化網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)，在多個(gè)地市設(shè)立了二級(jí)分行并組建風(fēng)險(xiǎn)管理部門，給予一定的審批權(quán)限。這種管理模式在很大程度上提升了業(yè)務(wù)效率，但也帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的攀升。地級(jí)市小微企業(yè)數(shù)量多但普遍實(shí)力不強(qiáng)，需要更好的風(fēng)險(xiǎn)把控能力以去蕪存精，但現(xiàn)實(shí)情況是部分二級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理水平不足、風(fēng)控獨(dú)立性不高。一方面，二級(jí)分行較同城一級(jí)分行背負(fù)了更多的任務(wù)指標(biāo)，更為重視業(yè)務(wù)發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理往往要向業(yè)務(wù)發(fā)展低頭。另一方面，風(fēng)險(xiǎn)管理部門相關(guān)人員的升遷、考核均由二級(jí)分行行長(zhǎng)主導(dǎo)，造成風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)法獨(dú)立。

四、對(duì)相關(guān)問(wèn)題提出的建議

(一)優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)信貸系統(tǒng)，完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系

一是構(gòu)建個(gè)人、小微及大中三套風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合個(gè)人、小微企業(yè)、大中企業(yè)各自的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，設(shè)置合理有效的內(nèi)部評(píng)級(jí)策略，針對(duì)性地建設(shè)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。二是建立授信業(yè)務(wù)統(tǒng)一關(guān)聯(lián)標(biāo)識(shí)。完善風(fēng)險(xiǎn)管理與IT技術(shù)的結(jié)合，為信貸業(yè)務(wù)建立統(tǒng)一關(guān)聯(lián)系統(tǒng)，確保系統(tǒng)能夠自動(dòng)標(biāo)識(shí)基于某一關(guān)系分別以企業(yè)或個(gè)人名義所實(shí)施的申貸行為，為該類貸款建立統(tǒng)一關(guān)聯(lián)標(biāo)識(shí)，實(shí)現(xiàn)授信限額的有效管理。三是結(jié)合小微企業(yè)管理層、股東、經(jīng)營(yíng)水平、財(cái)務(wù)狀況、行業(yè)前景等信息，健全完善基于小微企業(yè)生命周期的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，對(duì)企業(yè)的盈利狀況、償債能力進(jìn)行評(píng)價(jià)，并據(jù)此對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的小微企業(yè)實(shí)施差別化信貸管理。四是注重收集企業(yè)的多元化信息，增加非財(cái)務(wù)指標(biāo)的調(diào)查，側(cè)重對(duì)實(shí)際控制人、管理層信用人品的考察，注重財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息的交叉驗(yàn)證。

(二)建立小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理模式

商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格圍繞貸款三查工作要求，加強(qiáng)在盡職調(diào)查、授信審查、貸后檢查各個(gè)環(huán)節(jié)工作中存在的問(wèn)題與薄弱環(huán)節(jié)，促使三查等基礎(chǔ)性工作進(jìn)一步做實(shí)，確保風(fēng)險(xiǎn)真實(shí)可控。首先，在貸前調(diào)查方面。信貸人員除收集財(cái)務(wù)報(bào)表等信息外，還應(yīng)收集與反應(yīng)客戶誠(chéng)信狀況和信用情況的其他信息，利用征信系統(tǒng)提供的信用記錄，綜合考量，對(duì)申請(qǐng)人的償債能力作出客觀的評(píng)價(jià)。其次，在貸中審批方面。加強(qiáng)授權(quán)管理，以事業(yè)部制的形式組建小微企業(yè)信貸部門，專職小微金融產(chǎn)品的營(yíng)銷，拓展小微企業(yè)客戶并維護(hù)客戶關(guān)系，實(shí)施授信管理。采取貸款集體審批原則，可建立由金融、財(cái)會(huì)、法律、行業(yè)方面的專業(yè)人員組成評(píng)審委員會(huì)，對(duì)貸款進(jìn)行評(píng)議，做出決策，控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。第三，在貸后管理方面。應(yīng)建立貸后管理與審查審批聯(lián)動(dòng)機(jī)制，以上期授信期間貸后管理工作完成情況作為續(xù)作授信的必要條件，有效防范貸后管理與審查審批信息不一致情況。

(三)控制批量業(yè)務(wù)集中度，優(yōu)化客戶經(jīng)營(yíng)模式

批量模式作為低成本引入小微客戶的經(jīng)營(yíng)模式，在客戶營(yíng)銷方面有特殊的優(yōu)勢(shì)，但在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，仍需加強(qiáng)渠道監(jiān)管，控制單品種業(yè)務(wù)占比。一方面，做好企劃先行，利用整體方案控制風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)渠道的監(jiān)管，提高客戶的準(zhǔn)入門檻。另一方面，應(yīng)在業(yè)務(wù)占比方面控制批量業(yè)務(wù)的規(guī)模。另外，在發(fā)展批量開(kāi)發(fā)的同時(shí)，也要經(jīng)營(yíng)好單點(diǎn)業(yè)務(wù)。最后，還可推進(jìn)客戶參與價(jià)值共創(chuàng)模式，利用激勵(lì)機(jī)制鼓勵(lì)小微企業(yè)客戶參與到小微金融服務(wù)的全過(guò)程中來(lái)，借助大數(shù)據(jù)分析，實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶信息的全面把握，降低信息不對(duì)稱。通過(guò)與客戶長(zhǎng)期建立合作關(guān)系，提供全方位的金融服務(wù)，增加小微客戶的違約成本。

(四)實(shí)施二級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)垂直管理，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控能力

二級(jí)分行作為各家商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的主戰(zhàn)場(chǎng)，必須在確保業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)保持風(fēng)險(xiǎn)管控的獨(dú)立性和專業(yè)性，在守住風(fēng)險(xiǎn)底線前提下，積極支持、推動(dòng)所在行發(fā)展。各家商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)二級(jí)分行實(shí)施垂直風(fēng)險(xiǎn)管理，制定二級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，統(tǒng)籌考慮委派風(fēng)險(xiǎn)人員范圍、信貸審批模式、委派人員考核辦法等方面。委派風(fēng)險(xiǎn)人員范圍應(yīng)包括所有風(fēng)險(xiǎn)管理人員（包括風(fēng)險(xiǎn)分管行長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)人及風(fēng)險(xiǎn)管理部其他員工），委派人員的準(zhǔn)入、調(diào)動(dòng)、薪酬、職級(jí)等由一級(jí)分行垂直管理，以進(jìn)一步提升二級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管控的獨(dú)立性和專業(yè)性。

(五)健全風(fēng)險(xiǎn)管理理念，夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理文化

一是提高全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊單位，自成立起就與風(fēng)險(xiǎn)打交道，而作為商業(yè)銀行的從業(yè)人員，更應(yīng)該提升風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。首先注重風(fēng)險(xiǎn)文化培育，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理重要性宣傳，使員工時(shí)刻謹(jǐn)記“風(fēng)險(xiǎn)”二字。其次，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)警示教育，對(duì)行業(yè)內(nèi)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)案例進(jìn)行全行學(xué)習(xí)，要求員工引以為戒，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。第三，對(duì)員工行為建立長(zhǎng)效排查制度。定期對(duì)員工行為進(jìn)行排查，做好“八小時(shí)內(nèi)”、“八小時(shí)外”員工行為監(jiān)管。最后，加強(qiáng)對(duì)負(fù)責(zé)人的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)責(zé)。將營(yíng)銷負(fù)責(zé)人的獎(jiǎng)金、升遷等與所管轄的營(yíng)銷部門各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)掛鉤，增強(qiáng)負(fù)責(zé)人對(duì)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)把控意識(shí)。

參考文獻(xiàn)：

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篇7

    為此,張先生搜集了各家壽險(xiǎn)公司的健康險(xiǎn)資料。通過(guò)比較,最后決定投保近期友邦保險(xiǎn)推出的終身健康保障保險(xiǎn)計(jì)劃“友邦康安一生”。張先生算了一下:投保友邦康安一生保險(xiǎn)計(jì)劃,基本保險(xiǎn)金額為100元(10份),付費(fèi)年限為20年,每年需要付保險(xiǎn)費(fèi)3510元。如張先生在35歲時(shí)因腸炎住院5天,45歲時(shí)因闌尾炎住院10天,54歲時(shí)因交通意外住院15天,之后平平安安,至91歲高齡身故 (已過(guò)保單周年日)。其可獲得的保險(xiǎn)金情況為——

    35歲時(shí)因腸炎住院 5天,共獲得的保險(xiǎn)金有:住院給付金100元×5天=500元、出院康復(fù)保險(xiǎn)金500元×50%=250元、健康增值保險(xiǎn)金(500+250)元×25%=187.5元。

    45歲時(shí)因闌尾炎住院10天,共獲得的保險(xiǎn)金有:住院給付金100元×10天=1000元、出院康復(fù)保險(xiǎn)金1000元×50%=500元、健康增值保險(xiǎn)金(1000+500)元×25%=375元。

    54歲時(shí)因交通意外住院15天,共獲得的保險(xiǎn)金有:住院給付金100元×15天=1500元、出院康復(fù)保險(xiǎn)金1500元×50%=750元、健康增值保險(xiǎn)金(1500+750)元×25%=562.5元。

    在張先生70歲的時(shí)候,還可以獲得一筆生存現(xiàn)金,金額為45500元。

    在張先生71歲至91歲時(shí),每年可以獲得1500元生存健康金,21年共計(jì)31500元。

    張先生 91歲身故時(shí),其受益人可獲得身故保險(xiǎn)金18500元。

篇8

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 信用風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理

一、風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)

風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的關(guān)系主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：

第一、商業(yè)銀行的基本職能既是承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)它也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動(dòng)力。解決信息不對(duì)稱問(wèn)題，專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理技能。

第二、作為商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的手段，極大改變商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理模式。從業(yè)務(wù)指導(dǎo)上升到戰(zhàn)略管理，從片面追求利潤(rùn)轉(zhuǎn)向?qū)崿F(xiàn)“經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率”最大化。

第三、良好的風(fēng)險(xiǎn)管理為商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價(jià)值。實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化，降低法律、合規(guī)、監(jiān)管成本。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類

（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)波動(dòng)而導(dǎo)致商業(yè)英航某一頭寸或組合遭受損失的可能性。

1.利率、匯率、股價(jià)、商品價(jià)格及其他金融產(chǎn)品價(jià)格的波動(dòng)。

2.收益曲線的變動(dòng)

3.市場(chǎng)流動(dòng)性變動(dòng)

4.其他市場(chǎng)因素的變動(dòng)

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是指合同的一方不履行義務(wù)的可能性，包括貸款、掉期、期權(quán)交易及在結(jié)算過(guò)程中因交易及在結(jié)算過(guò)程中因交易對(duì)手不能或不愿履行合約承諾而使公司遭受的潛在損失。

1.按時(shí)償還本息

2.互換與外匯交易中得結(jié)算

3.證券買賣與回購(gòu)協(xié)議

4.其他合約義務(wù)

（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指證劵持有者不能以合理的價(jià)格迅速地賣出或者將該工具轉(zhuǎn)手而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指因交易或管理系統(tǒng)操作不當(dāng)或缺乏必要的后臺(tái)技術(shù)支持而引致的財(cái)物損失。

1.操作結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，主要包括由于定價(jià)、交易指令、結(jié)算和交易能力等方面的問(wèn)題而導(dǎo)致的損失。

2.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，包括由于技術(shù)局限或硬件方面的問(wèn)題，使公司不能有效、準(zhǔn)確地搜集、處理和傳輸信息。

3.公司內(nèi)部失控的風(fēng)險(xiǎn)，例如賬簿和交易記錄不完整、缺乏基本的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制等。

（五）法律風(fēng)險(xiǎn)

法律風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自交易一方不能對(duì)另一方履行合約的可能性，因不能執(zhí)行的合約或因合約一方超越法定權(quán)限的行為而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)包括合約潛在的非法性。

三、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)

目前我國(guó)商業(yè)銀行面臨的最主要的金融風(fēng)險(xiǎn)也是最基本的風(fēng)險(xiǎn)即信用風(fēng)險(xiǎn)。廣義的信用風(fēng)險(xiǎn)是指所有涉及客戶違約引起的風(fēng)險(xiǎn)，狹義上的信用風(fēng)險(xiǎn)特指信貸風(fēng)險(xiǎn)，指貸款人能否如約償還的不確定性所帶來(lái)的損失。整個(gè)社會(huì)誠(chéng)信系統(tǒng)建設(shè)的落后和人們有意或無(wú)意違背對(duì)商業(yè)銀行的承諾，特別是政府的行政行為等所造成的商業(yè)銀行不良貸款構(gòu)成了當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行所有風(fēng)險(xiǎn)中最突出的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)指的是由于商業(yè)銀行本身的原因特別是由于管理不善、技術(shù)支持系統(tǒng)落后等而誘發(fā)的商業(yè)銀行職員惡意利用這些漏洞損害商業(yè)銀行的利益而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，如商業(yè)銀行信貸高層人員利用管理環(huán)節(jié)的不嚴(yán)密向貸款人索賄從而將資金貸給不符合貸款條件的企業(yè)或項(xiàng)目。因此，對(duì)于存款人或者是投資者來(lái)說(shuō)是可以通過(guò)投資組合的方式來(lái)降低甚至于完全消除這種風(fēng)險(xiǎn)

四、改善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）改革現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)

第一，董事會(huì)確定總體的風(fēng)險(xiǎn)管理原則和控制戰(zhàn)略；第二，建立風(fēng)險(xiǎn)管理的組織構(gòu)架和體系；第三，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的一套政策和程序；第四，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)檢測(cè)工具。同時(shí)設(shè)置審計(jì)委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視人員、公司最高決策執(zhí)行委員會(huì)等。

（二）改進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控技術(shù)

第一，靈活運(yùn)用市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)量化和管理技術(shù)。風(fēng)險(xiǎn)的衡量是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管控過(guò)程中非常重要的一環(huán)，商業(yè)銀行的各種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和控制活動(dòng)都必須以恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)衡量為基礎(chǔ)。運(yùn)用敏感度分析并結(jié)合在險(xiǎn)價(jià)值綜合分析。

第二，實(shí)施采納操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和量化技術(shù)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確地識(shí)別并衡量是有效管理風(fēng)險(xiǎn)的重要前提條件。就操作風(fēng)險(xiǎn)而言，金融機(jī)構(gòu)除了要對(duì)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品、業(yè)務(wù)活動(dòng)、程序和系統(tǒng)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估和計(jì)量之外，更重要的是對(duì)自身在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的缺陷進(jìn)行評(píng)估。而對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的衡量的重點(diǎn)在于對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的頻率和損失的大小進(jìn)行評(píng)估。由于相對(duì)于市場(chǎng)和信用風(fēng)險(xiǎn)而言，操作風(fēng)險(xiǎn)量化更加困難，金融機(jī)構(gòu)傳統(tǒng)上在操作管理系統(tǒng)中采用較多的是包括控制和風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估法、業(yè)務(wù)流程分解法和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法等在內(nèi)的主觀性較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。

參考文獻(xiàn)

篇9

伴隨著全球金融一體化進(jìn)程的加快，商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越復(fù)雜，與外資銀行競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)固有和新增風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大，風(fēng)險(xiǎn)管理能力隨之成為商業(yè)銀行生存與發(fā)展的核心能力之一。本文分析了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵、意義、風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因及風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀,并就如何完善商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理作了初步探討。

[關(guān)鍵詞]

商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

隨著我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)默許，尤其是近兩年國(guó)家對(duì)銀行利率權(quán)限的開(kāi)放，使得商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，商業(yè)銀行為了在激烈的市場(chǎng)中占據(jù)主動(dòng)，它們會(huì)采取各種措施，以銀行機(jī)構(gòu)的放貸為例，貸款是銀行獲得利益的主要手段，因此商業(yè)銀行在商業(yè)信貸上會(huì)采取主動(dòng)的姿態(tài)，但是與此同時(shí)也會(huì)帶來(lái)巨大的不良風(fēng)險(xiǎn)，比如壞賬、死賬的產(chǎn)生，以此加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。然而，由于多種因素的影響和制約，不論是風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，還是技術(shù)、方法等，都與西方發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行存在差距，因此基于國(guó)內(nèi)外的實(shí)際情況，商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)控制等方法，滲透到銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的每一個(gè)過(guò)程和環(huán)節(jié)，預(yù)防、回避、排除或轉(zhuǎn)移經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，保證經(jīng)營(yíng)資金的安全。風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)全面的管理，涉及企業(yè)的各個(gè)方面。全面風(fēng)險(xiǎn)管理要對(duì)所有影響銀行目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)識(shí)別、評(píng)估、報(bào)告和處置，要考慮銀行所有層面的活動(dòng)，從總行層面的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃和資源分配到各業(yè)務(wù)單元的市場(chǎng)和產(chǎn)品，管理風(fēng)險(xiǎn)都應(yīng)得到有效控制。風(fēng)險(xiǎn)管理包括以下幾個(gè)要素：調(diào)險(xiǎn)偏好和戰(zhàn)略、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略、降低經(jīng)營(yíng)性意外和損失、識(shí)別和管理多重企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及抓住機(jī)遇等。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

其一，商業(yè)銀行通過(guò)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理可以規(guī)避、分散、轉(zhuǎn)嫁、控制和化解所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，從而減少商業(yè)銀行資產(chǎn)、資本損失，增強(qiáng)銀行盈利水平，提高銀行的聲譽(yù)度和核心競(jìng)爭(zhēng)力，保障銀行健康、持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展；其二，商業(yè)銀行采取一系列的風(fēng)險(xiǎn)管理措施和手段來(lái)保證從社會(huì)上融入資金的安全，可提高整個(gè)社會(huì)資金的使用效益，同時(shí)還可以在公眾心目中樹立起良好的形象，維持公眾信心，穩(wěn)定社會(huì)金融。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

（一）銀行自身因素帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行自身風(fēng)險(xiǎn)主要是：首先是銀行資金構(gòu)成帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在滿足公益的同時(shí)，必須要實(shí)現(xiàn)盈利，而行業(yè)銀行盈利的主要來(lái)源就是銀行的信貸業(yè)務(wù)，而銀行從事信貸業(yè)務(wù)的前提就是銀行要具有足夠的存款資金，基于銀行的特點(diǎn)使得銀行必須要保持足夠的客戶匯兌需求，一旦不能滿足客戶的需求就會(huì)導(dǎo)致銀行出現(xiàn)擠兌風(fēng)暴；其次銀行的資產(chǎn)規(guī)模帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。維持銀行經(jīng)營(yíng)的主要資金是來(lái)源于銀行的流動(dòng)資金，如果銀行出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不靈的現(xiàn)象之后，就會(huì)給銀行造成巨大的影響；最后主觀因素引起的風(fēng)險(xiǎn)。在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，制度執(zhí)行人的自主低下及對(duì)違章違紀(jì)行為的查處乏力，使問(wèn)題不斷蔓延，導(dǎo)致商業(yè)銀行內(nèi)部控制失去嚴(yán)肅性和可操作性。

（二）銀行外部因素帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

銀行外部因素帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在：一是銀行管理體制。目前我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行的管理實(shí)現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)主體化，也就是商業(yè)銀行作為企業(yè)，在市場(chǎng)中要自負(fù)盈虧，這樣一來(lái)商業(yè)銀行需要獨(dú)立的面對(duì)市場(chǎng)中的風(fēng)險(xiǎn)，一旦出現(xiàn)虧損現(xiàn)象，將會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)；二是資金使用效益。如果銀行所選擇的客戶對(duì)其貸款資金的使用效益較好，就會(huì)減少或避免銀行風(fēng)險(xiǎn)；當(dāng)然銀行選擇的客戶使用資金的效益不好，就會(huì)導(dǎo)致銀行出現(xiàn)壞賬、死賬的現(xiàn)象，因此資金使用效益較差，將會(huì)使銀行資金周轉(zhuǎn)受到阻礙，從而導(dǎo)致資金無(wú)法及時(shí)回流，影響銀行收益；三是政策因素帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)的宏觀政策也會(huì)給銀行的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)巨大的影響。

三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及問(wèn)題

（一）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的初步成效

截止到目前為止，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作取得了不錯(cuò)的成績(jī)：一是行業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不斷提高。隨著國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行改革的不斷深入，尤其是今年國(guó)家推出的存款保證金制度，使得商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理制度越來(lái)越完善，各大商業(yè)銀行基于風(fēng)險(xiǎn)管理工作的認(rèn)識(shí)在不斷地完善與提高，并且將工作中的具體事項(xiàng)進(jìn)行了制度化規(guī)定；二是政府對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管力度在不斷增加。隨著商業(yè)銀行的市場(chǎng)化，但是商業(yè)銀行的健康發(fā)展關(guān)系到社會(huì)的穩(wěn)定，因此近些年國(guó)家加大了對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，創(chuàng)新了監(jiān)管手段，尤其是近兩年查處的多名商業(yè)銀行管理者的問(wèn)題就是真實(shí)的案例；三是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作逐漸規(guī)模化、制度化。商業(yè)銀行對(duì)各項(xiàng)工作的規(guī)定在不斷細(xì)化，制定了科學(xué)的規(guī)則。

（二）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)不足

商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作還存在認(rèn)識(shí)上的缺陷：一是商業(yè)銀行對(duì)資金結(jié)構(gòu)的認(rèn)識(shí)還不夠細(xì)化。由于長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)銀行屬于國(guó)家控股，屬于壟斷行業(yè)，因此他們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)還停留在傳統(tǒng)的理念中，比如不少銀行仍然將經(jīng)營(yíng)規(guī)模作為發(fā)展的重點(diǎn)，而忽視了資金結(jié)構(gòu)的優(yōu)化配置，尤其是忽視對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量的考慮；二是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵不了解。很多商業(yè)銀行將風(fēng)險(xiǎn)定格在信用風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)為信用風(fēng)險(xiǎn)是影響銀行的主要因素，而忽視了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等因素；三是商業(yè)銀行的資金運(yùn)作模式單一。目前我國(guó)資金市場(chǎng)相對(duì)還不完善，因此銀行的資金運(yùn)作相對(duì)比較狹窄，另外我國(guó)資金主要集中在國(guó)有四大銀行體系中，因此風(fēng)險(xiǎn)分散性不高。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理體制不健全

目前我國(guó)國(guó)內(nèi)銀行的審貸體制基本上是橫向的，沒(méi)有形成現(xiàn)代意義上的風(fēng)險(xiǎn)管理組織制度。大多數(shù)商業(yè)銀行還沒(méi)有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，也沒(méi)有專職的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，無(wú)論是內(nèi)部稽核部門、信貸管理部門（管理信用風(fēng)險(xiǎn)）或資金管理部門（管理利率等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)），都沒(méi)有能力承擔(dān)起獨(dú)立的、具有權(quán)威性的、能夠有效管理銀行各個(gè)方面風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制上的差距

我國(guó)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制開(kāi)展較晚，且發(fā)展緩慢，使得形成的機(jī)制存在著不少的漏洞。健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是國(guó)外金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，也是金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的重要表現(xiàn)，這些正是我國(guó)導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行管理機(jī)制落后的因素，尤其是目前我國(guó)缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，使得風(fēng)險(xiǎn)管理工作缺乏相對(duì)完善的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。

（五）風(fēng)險(xiǎn)管理方法、管理技術(shù)落后

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)在風(fēng)險(xiǎn)量化管理方面非常薄弱，風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算統(tǒng)計(jì)工作還未能實(shí)現(xiàn)制度化和科學(xué)化，重視貸后檢查而輕視貸前分析，重視定性分析而量化分析手段欠缺等問(wèn)題依然存在。如在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，評(píng)價(jià)方法不準(zhǔn)確；我國(guó)商業(yè)銀行雖然都有一些與風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的信息系統(tǒng)，但這些系統(tǒng)還沒(méi)實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一。這些系統(tǒng)的數(shù)據(jù)重復(fù)錄入、系統(tǒng)間數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不一致、系統(tǒng)技術(shù)平臺(tái)不統(tǒng)一，造成信息不具有可比性，影響了銀行自身風(fēng)險(xiǎn)判斷水平；同時(shí)，各銀行本身都缺乏先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)，風(fēng)險(xiǎn)分析手段落后，預(yù)警能力低下，常常是跟在風(fēng)險(xiǎn)后面亡羊補(bǔ)牢，缺乏預(yù)見(jiàn)性。

（六）風(fēng)險(xiǎn)管理工具方面存在較大差距

國(guó)際金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)自20世紀(jì)70年代開(kāi)始迅速發(fā)展，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，技術(shù)進(jìn)步，金融衍生產(chǎn)品成為商業(yè)銀行獲取收益、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的重要工具。但是就目前現(xiàn)狀看，我國(guó)金融衍生產(chǎn)品與國(guó)外國(guó)家相比還存在不小的差距，中小企業(yè)融資難的問(wèn)題就直接的反映了我國(guó)金融衍生產(chǎn)品的不足。

四、完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，樹立風(fēng)險(xiǎn)管理新理念

風(fēng)險(xiǎn)管理文化是銀行開(kāi)展實(shí)際業(yè)務(wù)和進(jìn)行有效風(fēng)險(xiǎn)管理的精神動(dòng)力，是取得業(yè)績(jī)實(shí)效又保證運(yùn)營(yíng)安全的重要支撐。因此銀行要培養(yǎng)與營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，樹立全方位風(fēng)險(xiǎn)管理理念，引導(dǎo)和推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)的發(fā)展，營(yíng)造濃厚的風(fēng)險(xiǎn)管理文化：首先，實(shí)現(xiàn)不同業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的差別化。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)種類眾多，不同的業(yè)務(wù)具有不同的特點(diǎn)，因此要建立風(fēng)險(xiǎn)管理的差異化管理模式。比如在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)時(shí)需要分析借款人的資信狀況和行業(yè)及地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)的分析等。其次，實(shí)現(xiàn)不同地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)管理的差別化。不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件不同，企業(yè)類型也不同，因此他們的風(fēng)險(xiǎn)因素也就不同，因此需要銀行根據(jù)具體的地區(qū)建立差異化的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

（二）健全商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系

首先形成由銀行董事會(huì)及其高級(jí)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)的、以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為中心、與各個(gè)業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。其次各個(gè)業(yè)務(wù)部門要逐步設(shè)立單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，從業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的源頭進(jìn)行有效控制，使風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸、縱向管理，實(shí)現(xiàn)管理過(guò)程的扁平化。與此同時(shí)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)積極借鑒國(guó)際大銀行的組織模式與運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，加快法人治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)，加快推進(jìn)體制改革和機(jī)制轉(zhuǎn)換，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力和內(nèi)部控制水平。

（三）改進(jìn)商業(yè)銀行的信息披露制度

目前，國(guó)內(nèi)各銀行信息披露工作還不規(guī)范和完備，與發(fā)達(dá)國(guó)家的差距比較大?；谑袌?chǎng)發(fā)育和監(jiān)管理念滯后及會(huì)計(jì)信息不完備等因素，所以，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)以現(xiàn)有的信息披露規(guī)定為基礎(chǔ)，借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，加大對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度與程序、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)披露的評(píng)估和管理程序、資本充足率等領(lǐng)域的關(guān)鍵信息進(jìn)行準(zhǔn)確核算，制定出最低的信息披露標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，應(yīng)提倡“強(qiáng)制”披露和“自愿”披露相結(jié)合，鼓勵(lì)自愿披露。在制度設(shè)計(jì)上，要審慎授權(quán)銀行開(kāi)展對(duì)外信息披露。

（四）引進(jìn)、培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才

風(fēng)險(xiǎn)管理是具有高技術(shù)含量的工作。因此一方面要開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)工作，完善人力資源質(zhì)量；另一方面要加大優(yōu)秀人才引進(jìn)工作，商業(yè)銀行要立足于世界，站在戰(zhàn)略高度積極引進(jìn)優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理人才，形成高質(zhì)量的人力資源網(wǎng)絡(luò)體系。

五、結(jié)論

我國(guó)加入WTO的過(guò)渡期已經(jīng)結(jié)束，我國(guó)經(jīng)濟(jì)、金融全球化步伐明顯加快，外資金融機(jī)構(gòu)紛紛搶灘我國(guó)金融市場(chǎng)，在此背景下，探索出一條符合我國(guó)國(guó)情的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理路徑具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。

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篇10

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論

最早的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理。20世紀(jì)六十年代以后，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)開(kāi)始轉(zhuǎn)向負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理方面，強(qiáng)調(diào)通過(guò)主動(dòng)借入資金來(lái)保持或增加資產(chǎn)規(guī)模和收益。20世紀(jì)七十年代，隨著布雷頓森林體系的崩潰和石油危機(jī)的沖擊，如何規(guī)避匯率和利率風(fēng)險(xiǎn)，成為商業(yè)銀行必須面對(duì)的問(wèn)題，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論應(yīng)運(yùn)而生。該理論綜合了資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理和負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)點(diǎn)，強(qiáng)調(diào)對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)管理，通過(guò)償還期對(duì)稱、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)互相替代和資產(chǎn)分散，實(shí)現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險(xiǎn)控制。20世紀(jì)九十年代后，在金融全球化、分業(yè)經(jīng)營(yíng)壁壘消除、金融機(jī)構(gòu)之間競(jìng)爭(zhēng)加劇以及金融創(chuàng)新此起彼伏的時(shí)代背景下，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理方法也得到進(jìn)一步發(fā)展。主要的進(jìn)展包括在險(xiǎn)價(jià)值法（VAR）和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益法（RAROC）等?，F(xiàn)在，信用風(fēng)險(xiǎn)組合管理模型也在一定程度上沿用了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)VAR模型的方法和體系，并已取得了一些階段性成果。

二、新巴塞爾協(xié)議下商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的新要求、新趨勢(shì)

為適應(yīng)復(fù)雜多變的風(fēng)險(xiǎn)狀況，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)先后于1999年6月和2001年公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見(jiàn)稿第一稿和第二稿。由此，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管出現(xiàn)了一些新的要求和新的趨勢(shì)。

1、要求銀行董事會(huì)從戰(zhàn)略高度認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理，建立完善的、垂直的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，并使風(fēng)險(xiǎn)管理日?；?、制度化。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊性以及激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，要求銀行管理的最高決策層董事會(huì)，將風(fēng)險(xiǎn)管理在整個(gè)管理體系中的地位上升到商業(yè)銀行生存與發(fā)展的戰(zhàn)略高度，并制定有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理政策。與此相適應(yīng)，在組織制度上不僅要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體制，而且要建立完善的、垂直的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。同時(shí)，以風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的運(yùn)行要建立在管理日常化和制度化的基礎(chǔ)上，既同各業(yè)務(wù)部門保持密切的聯(lián)系和信息暢通，又充分強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立性和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的全面系統(tǒng)性。

2、加大了風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍和力度。新協(xié)議廣泛涵蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。這表明，金融監(jiān)管正從著重信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管轉(zhuǎn)向全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。全面風(fēng)險(xiǎn)管理(ERM)是銀行業(yè)務(wù)多元化后產(chǎn)生的一種需求。這種管理模式要求我們不僅要重視信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，還要重視結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等更全面的風(fēng)險(xiǎn)因素，而且不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險(xiǎn)，還將商業(yè)銀行自身的聲譽(yù)和人才的損失也視為風(fēng)險(xiǎn)。新協(xié)議在保留外部評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上，強(qiáng)調(diào)建立銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，并提出三個(gè)可供選擇方案，即標(biāo)準(zhǔn)化方案、基礎(chǔ)IRB方案和高級(jí)IRB方案，強(qiáng)調(diào)以內(nèi)部評(píng)級(jí)為主導(dǎo)來(lái)衡量風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，確定和配置資本。新協(xié)議從過(guò)去強(qiáng)調(diào)統(tǒng)一外部監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)向多元化外部監(jiān)管與內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)模型相結(jié)合。

3、從事后的靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)向事前的動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理。長(zhǎng)期以來(lái)，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)習(xí)慣于事后的靜態(tài)監(jiān)管，不能適應(yīng)銀行業(yè)的創(chuàng)新和環(huán)境變動(dòng)，缺乏對(duì)市場(chǎng)的敏感反應(yīng)。巴塞爾委員會(huì)的一系列文件，以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為基礎(chǔ)的審慎原則，促使金融監(jiān)管由事后的問(wèn)題處理轉(zhuǎn)向風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的事前動(dòng)態(tài)監(jiān)管。強(qiáng)調(diào)對(duì)銀行的資本充足程度，資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性、盈利性和管理水平實(shí)施有效監(jiān)管。

4、更加重視強(qiáng)化市場(chǎng)約束和信息披露。新巴塞爾協(xié)議將市場(chǎng)約束列為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第三支柱，充分肯定市場(chǎng)具有促使銀行合理分配資金和控制風(fēng)險(xiǎn)的功能。因此，要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，就要促進(jìn)市場(chǎng)游戲規(guī)則和內(nèi)部管理規(guī)則的互補(bǔ)互動(dòng)，充分發(fā)揮市場(chǎng)的作用。為了保證市場(chǎng)約束機(jī)制的有效執(zhí)行，新巴塞爾協(xié)議提出了全面信息披露的理念，明確規(guī)定信息披露包括核心信息披露和附加信息披露兩種情況，綜合定性信息和定量信息，不僅披露風(fēng)險(xiǎn)和資本充足狀況，而且披露風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理流程，資本結(jié)構(gòu)及風(fēng)險(xiǎn)與資本匹配狀況。同時(shí)，加大對(duì)炮制和傳播虛假信息者的懲處力度，遏制信息失真現(xiàn)象。

5、風(fēng)險(xiǎn)管理的措施不斷趨于完善。為了對(duì)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的最低資本要求確定科學(xué)的原則，新巴塞爾協(xié)議更多地強(qiáng)調(diào)銀行要建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，并提出了計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的IBR法，即內(nèi)部評(píng)級(jí)法。同時(shí)，它還要求進(jìn)一步確認(rèn)信用風(fēng)險(xiǎn)緩解技術(shù)來(lái)降低信用風(fēng)險(xiǎn)。

三、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

1、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的初步成效。隨著銀行商業(yè)化改革的逐步深入，商業(yè)銀行開(kāi)始逐步認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，把風(fēng)險(xiǎn)管理作為商業(yè)銀行管理工作的重中之重來(lái)抓。商業(yè)銀行紛紛制定資產(chǎn)負(fù)債比例管理細(xì)則，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理逐步走上定量分析的軌道。同時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理逐步加強(qiáng)、逐步完善，銀監(jiān)會(huì)的成立，更是說(shuō)明我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)入了一個(gè)嶄新階段。

2、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的差距。一是資本充足率水平不高，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模較大。由于國(guó)內(nèi)銀行資產(chǎn)質(zhì)量比較差，在資本補(bǔ)充有限的情況下，要提高資本充足率必須在降低信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模上做文章。而我國(guó)目前包括大型企業(yè)在內(nèi)的絕大部分企業(yè)尚未取得外部評(píng)級(jí)，在標(biāo)準(zhǔn)法下其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100％或者150％，且國(guó)內(nèi)銀行尚不具備內(nèi)部評(píng)級(jí)的客觀條件，不能對(duì)企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部評(píng)級(jí)，商業(yè)銀行降低風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模的途徑就是降低信貸存量規(guī)模，甚至是減少一些優(yōu)質(zhì)客戶的信貸業(yè)務(wù)。二是風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法落后，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)達(dá)不到要求。新資本協(xié)議規(guī)定了內(nèi)部評(píng)級(jí)法必須達(dá)到九個(gè)方面的最低標(biāo)準(zhǔn)，但我國(guó)商業(yè)銀行還存在差距：信用風(fēng)險(xiǎn)尚未進(jìn)行公司、國(guó)家、銀行、零售貸款、專項(xiàng)貸款、股權(quán)投資方面的細(xì)分；評(píng)級(jí)體系仍實(shí)行一逾雙呆四級(jí)分類法和五級(jí)分類法，沒(méi)有成熟的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，信用評(píng)價(jià)仍以定性分析為主，客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確性較差；內(nèi)部評(píng)級(jí)尚未應(yīng)用于信貸決策、資本配置、貸款定價(jià)、經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核等方面；缺乏以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的資本資源配置機(jī)制。三是內(nèi)控管理機(jī)制不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力度較弱。我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)控還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營(yíng)和銀行業(yè)監(jiān)管的需要，銀行內(nèi)部缺乏一個(gè)統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則。崗位輪換制度沒(méi)有得到普遍推行，未能很好地造就業(yè)務(wù)的多面手和綜合管理人才，也難以避免因崗位人員老化而產(chǎn)生的各種弊端。四是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)滯后，缺乏先進(jìn)的預(yù)警技術(shù)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作還基本局限在風(fēng)險(xiǎn)形成后的監(jiān)督、檢查和責(zé)任劃分上，缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前和動(dòng)態(tài)的分析預(yù)測(cè)，缺乏先進(jìn)預(yù)警技術(shù)手段和方法的運(yùn)用，缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的制度化管理。

四、新協(xié)議框架下我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

1、切實(shí)提高資本充足率水平。應(yīng)積極尋求提高資本充足率的有效途徑，增加銀行規(guī)范的資本增加渠道；大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，增加盈利水平，提高內(nèi)部融資能力；建立完善的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范制度，降低不良資產(chǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)數(shù)量；國(guó)有商業(yè)銀行可向中央銀行申請(qǐng)發(fā)行長(zhǎng)期金融債券來(lái)增加資本金，發(fā)行次級(jí)長(zhǎng)期債券，補(bǔ)充銀行附屬資本，改善資本結(jié)構(gòu)。

2、推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的建設(shè)。各商業(yè)銀行要成立內(nèi)部評(píng)級(jí)專門工作小組，對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面系統(tǒng)的研究和歸納，找出適應(yīng)銀行自身需要的風(fēng)險(xiǎn)分類特征，建立符合商業(yè)銀行自身要求的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)。要建立一支風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)專業(yè)化團(tuán)隊(duì)。對(duì)專業(yè)人員結(jié)構(gòu)做優(yōu)化調(diào)整，對(duì)現(xiàn)有人員定期培訓(xùn)，促使其知識(shí)體系及時(shí)獲得更新，從而確保內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的先進(jìn)性和實(shí)用性。

3、建立商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理新機(jī)制。銀行應(yīng)完善自身的運(yùn)作自律體系不斷加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范工作，改善管理水平，提高銀行經(jīng)營(yíng)效益和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。與此同時(shí)，商業(yè)銀行需要自覺(jué)地接受新協(xié)議的規(guī)則，以使銀行自律體系具有明確的管理方向和有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。如果商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不錯(cuò)和風(fēng)險(xiǎn)較低，所披露的信息令客戶滿意，就會(huì)贏得越來(lái)越多的新客戶和投資者的支持。相反，如果銀行的經(jīng)營(yíng)效益很差和風(fēng)險(xiǎn)狀況不佳，那就會(huì)導(dǎo)致資金大量流失和客戶轉(zhuǎn)移。