導語：如何才能寫好一篇科研合同管理制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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(一)存在的問題

1、合同立項階段的問題

（1）未與科研項目預算有機結合。部分項目在立項前未審核科研項目的預算，存在超預算或無預算的情況。（2）存在分解采購、規(guī)避招標等行為。為加快執(zhí)行進度，或簡化采購流程，同一個外協項目被拆解成若干金額較小的項目。（3）采購論證調研工作不充分。部分醫(yī)院科研外協合同缺少詢價比較過程，同時由于缺少專業(yè)人員的監(jiān)督，采購價格無法控制。

2、合同簽訂階段的問題

(1)合同無專業(yè)人員審核，內容不嚴謹?？蒲型鈪f合同無統一模板，多數醫(yī)院使用對方公司提供的合同，部分合同漏洞百出，內容不完整。（2）授權審批程序不完善，職責分工不明確。（3)倒簽合同現象普遍存在。在合同簽訂過程中，經常出現先履行合同，在需要付款時才簽訂合同或付款之后補簽合同的情況。（4）合同會簽流程繁瑣，周期過長。（5）合同簽訂范圍不明確，合同用章不規(guī)范。

3、合同執(zhí)行階段的問題

（1）未嚴格按照合同規(guī)定付款。部分項目由于臨近結題，課題負責人為避免資金結余，不按實際執(zhí)行情況申請付款，資金安全存在隱患。（2）成果驗收缺乏有效監(jiān)控。大多科研外協合同的成果驗收僅由課題負責人把關，醫(yī)院科研處無相關專業(yè)人員。（3）合同變更和解除程序不規(guī)范。（4）未對合同執(zhí)行進程進行監(jiān)控和管理。

4、合同評價階段的問題

（1）缺乏對合同管理情況的分析總結。大部分醫(yī)院未定期總結經驗，查找合同管理過程中的缺陷和不足。（2）未開展合同管理評價工作。合同簽訂和執(zhí)行情況等未納入醫(yī)院績效考核，不利于合同管理水平的提升。

(二)主要原因

（1）醫(yī)院領導對科研合同管理重視程度不夠。目前多數醫(yī)院領導更加重視醫(yī)療工作，沒有意識到經濟合同管理的重要性。（2）合同管理制度不健全。大部分醫(yī)院比較重視合同簽訂和執(zhí)行環(huán)節(jié)的制度，而常常忽視對合同變更、解除尤其是對合同監(jiān)督和控制的相關制度；部分醫(yī)院合同管理制度過于籠統，無具體細則，缺乏可操作性。（3）合同管理信息化水平不高。目前大多醫(yī)院的合同管理系統比較簡單，合同管理還是采取紙質和人工方式。

二、對醫(yī)院科研外協合同管理的建議

(一)制定完善的合同管理制度并嚴格執(zhí)行

醫(yī)院要對現行的合同管理制度進行完善和修訂，合同管理制度要涵蓋合同管理的全過程，包括合同的簽訂、執(zhí)行、變更、解除和結束，以及糾紛處理等。明確合同簽訂的范圍和審批流程，以及各審核部門的職責權限。同時合同管理制度要盡可能細化，充分征求各相關部門的意見，使之具備可行性和可操作性。在合同管理過程中應嚴格按照制度執(zhí)行。

(二)完善合同管理組織機構，提高人員素質

合同管理人員的素質直接影響到合同管理的水平，醫(yī)院可以吸收既懂科研業(yè)務又懂合同管理知識的復合型人才。要完善培訓制度，不定期地組織合同管理人員和相關審批部門參加培訓，包括相關法律法規(guī)、專業(yè)知識等各方面的講座。同時還可以組織合同管理人員到合同管理水平較高的醫(yī)院進行交流學習，取長補短。

(三)加大對合同管理信息系統的投入

建立完善的預算合同管理信息系統，合同信息化管理，實現合同網上審批流程，提高合同會簽效率，實現合同信息共享。此外，合同管理信息系統要與設備處物質系統、財務核算系統、成本核算系統和人事系統等集成起來，建立人、財、物統一的HRP系統。

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在現代社會，高等教育學校除發(fā)揮原有的教學和研究的社會功能之外，越來越多地參與市場經濟之中，發(fā)揮其支撐社會經濟發(fā)展的重要作用。在這一過程中，高校實現內部管理和處理外部關系多需要依靠確定化的法律文本，從而高校的社會活動涉及眾多的合同，以此來確定簽約主體的權利義務關系。在走向制度化、法治化的道路上，如何實現合同體系的最優(yōu)化管理以及控制和防范可能出現的風險是困擾眾多高校管理者的一個難題。

在高校的管理實踐中，合同主要是對處理財產關系過程的權利和義務做出的一致決定。現代高校規(guī)模龐大，人員眾多，對外合作頻繁，這些都使得高校必須采取嚴格的合同形式來規(guī)范其教學科研、基礎設施建設、后勤服務以及校企合作等方面的事項。勞動合同、貸款合同、融資租賃合同、建筑工程合同、技術服務合同、買賣合同、租賃合同等主要的合同在高校都是比較常見的，當然勞動合同屬于社會法領域，由專門的《勞動合同法》來規(guī)制，而后面這些主要通過《合同法》來規(guī)范。可以說高校作為一個事業(yè)單位法人，其進入合同關系的領域廣，且頻率高。

二、高校合同管理的一般分析

客觀而言，高校合同在訂立過程中存在以下幾個特點： （1）如前所述，合同涉及的事項繁多，且合同總體規(guī)模大，這與高校自身的發(fā)展狀況是分不開的。（2）內部管理復雜，由于高校內部需求部門、承辦部門以及監(jiān)督部門林立，且承擔實際審批、執(zhí)行或監(jiān)督工作的人員眾多，加上人員變動等因素，使得高校合同管理的任務變得更加艱巨。（3）合同審查和實際簽署部門相分離。現代社會的合同條款設計得更加專業(yè)和復雜化，一定程度上使得合同審查工作需要由專業(yè)的法律從業(yè)者來承擔，特別是技術類合同等，都需要專業(yè)人員對對方的資信情況、履約能力等因素進行綜合分析之后，才能交由法定代表人簽字蓋章。

然而，高校作為一個主要承擔教育科研工作的事業(yè)單位法人，其參與市場經濟的能力可能存在不足，并不如企業(yè)那樣注重合同管理的經濟效益和風險防范，會出現合同風險防范控制不足的問題。同時，高校原有職能部門設置或合同管理制度設計的問題，導致合同從洽談、簽約、履行等環(huán)節(jié)或是出現眾多部門紛紛要求審核，導致效率低下，或是眾多部門紛紛推諉，導致無人管理的尷尬局面。這些問題都可能誘發(fā)高校合同管理不足問題，引發(fā)法律風險。

三、高校合同存在的法律風險

高校在訂立合同過程中，或是因為合同本身存在的缺陷，或是因為對方的資信與能力存在問題，或是因為不可抗力，或是因為國家法律和政策調整等因素，導致合同不能按照雙方所約定的內容那樣完全地得以履行。從合同涉及的當事人，以及合同文本和合同履行這是三個方面可以窺見合同履行存在的風險。

（一）來自締約相對人的法律風險

著重審查締約相對人是否具備獨立的簽約能力和資格（要求主體適格、具備相應的資質以及在經營范圍之內）；資本信用、信譽以及履約能力是否良好；以往的業(yè)績成果以及公司發(fā)展狀況；企業(yè)的組織形式和構成方式；企業(yè)發(fā)生分立、合并或轉讓的可能性等等。這些因素都是高校管理部門在簽約之前需要充分調查的事項，對于判斷法律風險大小至關重要。

（二）來自合同文本的法律風險

隨著企業(yè)專門化和規(guī)?；牟僮?，格式合同被大量采用。在訂立格式合同時，校方如不加審查地予以全部接受，會導致在爭議解決中的劣勢地位。

合同及其附件主要涉及雙方的基本信息、權利義務安排、擔保、違約責任以及爭議解決這些條款。一般需要從合同規(guī)定內容的合法性、合同涵蓋范圍的完整性以及合同語言表達的規(guī)范性、明確性等方面來著重審查一個合同是否完備。尤其是著重審查主要條款的表述是否明確，不存在多重含義等等，確保合同內容的明確清晰。

（三）來自合同履行過程中的風險

這一環(huán)節(jié)是最為重要的，需要合同雙方事先針對出現的各類風險類型的事后處理依照法律進行明確規(guī)定。包括合同一方當事人不履行合同的違約風險、合同主體變更和內容變更的風險、無法預見且無法避免的不可抗力風險、市場環(huán)境變化、國家政策調整等重大情勢變更的風險等。這些都需要當事人針對各種類型化的風險種類，對雙方應對風險的處理辦法進行事先規(guī)定，使得風險得以最小化。

四、風險防范

（一）構建合理的合同管理組織體系

高校方面首先在組織體制上，建立一個核心的領導機構，然后成立一個專門的法律辦公室統一管理合同，并且協調具體的業(yè)務部門工作。此外，還應當加強對具體工作人員的管理培訓，加強其合同意識和風險意識，實現層級化和專門化的管理。

（二）健全科學的合同管理制度

高校需要對合同管理的辦法、相對人的資信調查和信用管理制度、合同審查會簽制度、授權委托書證管理制度、合同履行和糾紛處理制度以及合同基礎事務管理制度等進行全面規(guī)定，確保在簽約全程的合法化進行。

（三）建立合同管理信息系統

對于簽約前、簽約中、履行中、履行后等環(huán)節(jié)的合同主體、合同內容、合同審批、合同付款、合同資料等等全部納入信息化的管理系統之中，既可以提高辦事效率，又可以實現有效監(jiān)管。

五、結語

高校管理工作的復雜化需要合同制度來保障其有效運作，實現有效運作，需要對合同履行過程中的諸多風險進行分析，構建完善的合同管理制度來防范風險。

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【關鍵詞】法律風險 防范機制 措施

一、 企業(yè)面臨的法律風險之現狀

企業(yè)法律風險是指由于企業(yè)外部法律環(huán)境發(fā)生變化，或由于企業(yè)自身及有關各方未按照法律規(guī)定或合同約定有效行使權利、履行義務，而對企業(yè)造成不利法律后果的可能性。

二、 建立健全法律風險防范機制的必要性

（一）國有企業(yè)體制改革的需要。

（二）企業(yè)適應市場競爭環(huán)境的需要

（三）提高企業(yè)依法經營管理能力的需要。

三 、建立健全法律風險防范機制的措施

法律風險防范機制是指對于各種不規(guī)范的行為可能導致的風險，在其發(fā)生之前即采取防范措施所形成的機制。它包括企業(yè)成員法律防范意識的培養(yǎng)，合同管理體系的創(chuàng)建以及廉政與自我約束機制的形成等。

（一）加快企業(yè)法律顧問制度建設。

擁有自己專門的法律部門，在如合同的審核、簽訂、履行等環(huán)節(jié)，在投資、合作等項目中隨時預防法律風險的產生，將糾紛的誘因消滅在初始階段。此即為企業(yè)法律顧問制度。是建立健全法律風險防范機制重要的組織保障。

企業(yè)法律顧問制度，是隨著社會主義市場經濟體制的逐步確立和社會主義法制建設的進一步加強而提出來的。目前全國企業(yè)法律顧問隊伍已超過10萬人。他們在各自的崗位上較好地發(fā)揮了法律參謀、法律培訓、法律監(jiān)督的功能，角色也由打官司、討債向參與企業(yè)重大經營決策、建立企業(yè)法律機制轉變。

（二）構筑全方位的法律風險預防體系。

1.建立合同管理制度

施工企業(yè)所簽的合同內容是否符合法律規(guī)定，條款有無遺漏，形式是否符合規(guī)定的要求，文字是否準確、嚴謹都直接關系到企業(yè)的切身利益。因此，加強合同管理是防范企業(yè)法律風險的基礎性工作，施工企業(yè)必須盡快建立以事前防范、事中控制為主，事后補救為輔的合同管理制度，具體包括合同歸口管理制度、合同分類專項管理制度、合同委托管理制度等。建立以合同為中心的內部管理控制體系，做到人員、機構、制度三落實。對于企業(yè)已實踐多年的常規(guī)性合同，具有較高重復性和利用率的合同，應擬定好固定合同文本。嚴格履行簽訂合同須經企業(yè)法律事務機構出具法律意見，并經有關負責人審批的程序。建立定期對企業(yè)合同糾紛進行統計、分析的管理制度，依據情況變化及時完善企業(yè)的固定合同文本。從合同的談判、起草、簽約、執(zhí)行等各方面建立起有針對性的規(guī)定，形成協調的合同管理體系。

2.建立健全各項規(guī)章制度

建立一套合法、實用、規(guī)范的企業(yè)規(guī)章制度，使人們有所遵循，作到人人有專責，工作有程序，辦事有標準，才能保證企業(yè)的生產經營活動正常有序的進行。同時規(guī)章制度完美的過程，也是人治走向法治的過程。因此，一個企業(yè)制度的出臺，必須嚴格按照一定的程序來進行，包括它的提出、調查、審核、修改、完善等。只有這一系列的步驟一一到位，才能確保企業(yè)規(guī)章制度具備合法性、實用性、規(guī)范性和協調性。

3.建立知識產權法律風險防范機制

隨著知識產權的取得、管理、保護和利用納入法制軌道。各大企業(yè)普遍加大了對知識產權開發(fā)和管理的力度，專利和注冊商標申請量也在逐年增加，但目前還有不少企業(yè)尚未建立知識產權法律風險防范機制，科研開發(fā)與知識產權管理、技術創(chuàng)新與依法保護明顯脫節(jié)。有的企業(yè)由于缺乏自我保護意識，自己的品牌被盜用，導致了企業(yè)的經濟效益下滑，甚至面臨破產的境地，或對他人的知識產權了解不詳，不自覺地侵犯了他人的知識產權，而因此處于被動局面。所以，企業(yè)要想提高自己的經濟效益，就必須保住自己的“名牌”不被亂用，產品不被仿冒。不去隨意使用他人的產品。

4.從程序上建立重大決策法律論證制度

一個重大經營決策的出臺，既要保障法律賦予企業(yè)的權利得到充分體現，使企業(yè)在經濟活動中的合法權益最大化，也要保證決策在法律上是最佳方案，有利于決策目標的實現。同時也要杜絕上當受騙，避免顯失公平，防止糾紛發(fā)生。因此，為了有效防范企業(yè)法律風險，施工企業(yè)應在重大決策上建立一套可行完備的法律論證制度，強制推行重大決策法律論證程序，避免重大決策失誤。

（三）建立訴訟風險管理組織，確立訴訟風險預警體系。

按照國資委《中央企業(yè)重大法律糾紛案件管理暫行辦法》規(guī)定，加快完善重大法律糾紛案件的防控、處理和備案機制。為了避免訴訟給企業(yè)可能帶來的損失，建立由企業(yè)主要負責人統一負責，企業(yè)總法律顧問或分管有關業(yè)務的企業(yè)負責人分工組織，企業(yè)法律事務機構具體實施，有關業(yè)務機構相互配合的重大法律糾紛案件管理工作體系。

法律事務機構需及時向上級領導匯報，深入調查了解案件情況，研究確定法律對策，實施訴訟風險分析。在處理民事經濟糾紛時，應積極主動請當地政府參與協調、平息，尋求有效的解決辦法。若遇到協調不成而引發(fā)訴訟的，要積極應對，努力做到有理、有據、有節(jié)。

（四）加強法制宣傳教育工作，建立全員風險防范體系。

許多事例告訴我們，很多企業(yè)在糾紛中處于不利位置或者被迫履行不平等的合約，都是因為業(yè)務人員在操作中不夠規(guī)范，存在瑕疵而造成的。因此，必須加強領導干部和員工尤其是業(yè)務人員的法律知識培訓，用較少的費用避免較大的損失。所以，開展普法工作提高全體員工的法律意識是公司依法治企、依法經營、降低風險的基礎。這個基礎打不好。再好的管理制度、工作流程，也都會大打折扣。

總之，為有效預防、減少各種經營風險，施工企業(yè)迫切需要加強法律風險防范工作。不斷健全組織機構，優(yōu)化人力資源配置，建立、完善重大經營活動的法律審查機制，規(guī)范法律服務工作程序。加強合同管理，防范合同陷阱，預防、減少企業(yè)經營或決策風險，為企業(yè)更好的發(fā)展形成法律的保護墻，為施工企業(yè)的健康、持續(xù)、快速地發(fā)展保駕護航。

參考文獻：

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合同管理已成為高校管理一項重要的工作，做好高校設備合同管理，對高校規(guī)范管理、風險防控和腐敗防治具有特別重要的意義。文章從高校設備合同管理的內涵、高校合同管理現狀及存在問題等方面進行闡述，提出了做好高校合同管理工作的四項措施，使高校設備采購合同管理工作真正發(fā)揮實效。

關鍵詞：

高校；合同管理；科學研究

隨著我國高等教育的不斷發(fā)展，各高校對于教學、科研軟硬件設施的投入逐漸加大，就淮陰師范學院而言，每年的招標采購項目就有數千萬，采購項目涵蓋教學科研儀器、家具、軟件、圖書、裝修、后勤米面油糧等各個方面。從招標項目的申報到論證，從制定計劃到招標、評標、定標，從采購合同的擬定、簽訂、執(zhí)行到儀器設備的安裝、調試、驗收，再到建立資產帳目，這是一項系統的、復雜的工程，高校設備合同占高校合同管理中很大一部分比例，必須要規(guī)范管理，從嚴要求。

一、高校設備合同管理的涵義

高校合同是指高校作為法律關系主體在開展教科研、服務社會過程中，與作為其他平等法律關系主體的自然人、法人或者其他組織簽訂的具有法律權利義務內容的協議。[1]高校合同與一般企業(yè)之間簽訂的合同有所不同，高校的合同通常是圍繞高校的人才培養(yǎng)、科學研究、社會服務、文化傳承創(chuàng)新的四大職能而進行的設備采購、維修維護、基本建設、合作研究、合作經營、合作開發(fā)、服務等活動，與其他市場主體產生的一系列權利和義務關系。高校合同具有涉及部門多、種類多、金額小等特點，在管理上有其復雜性和獨特性。高校設備(采購)合同管理是指高校作為一個法律關系主體對設備采購合同進行依法簽訂、履行、變更、解除、轉讓、終止、審查、監(jiān)督以及控制等一系列行為的統稱。通過審查、監(jiān)督、控制等管理手段對合同的訂立、履行、變更、解除、轉讓、終止等內容進行監(jiān)督和管理。合同管理是一個系統的、動態(tài)的、全過程的流程。對高校采購合同管理進行規(guī)范化管理，有利于保持采購各個環(huán)節(jié)相互銜接，避免風險，有利于保證采購任務順利完成，以便優(yōu)化和滿足高校的資源配置。

二、高校設備合同管理現狀及存在問題

(一)高校合同管理的相關制度缺乏

就淮陰師范學院而言，學校僅在2004年出臺過一則《大宗經濟項目合同審核管理暫行辦法》，規(guī)定了涉及的經濟數額達5萬元及其以上的大宗競技項目的審核范圍、審核機構及工作職能、審核的主要內容等。缺乏針對合同的管理部門、合同的起草、審核、簽訂以及合同的履行情況、跟蹤檢查管理等各個工作流程均作出明確規(guī)定的規(guī)章制度。

(二)管理人員對高校采購合同管理的重要性認識不夠，風險意識不高

在高校采購合同管理的過程中，管理人員的法律知識和風險防控意識對后期合同管理的質量和效率產生了直接的影響。部分管理人員缺乏對高校采購合同管理重要性的認識、風險防控意識較弱、需要加強法律知識培訓和儲備?！吨腥A人民共和國合同法》明文規(guī)定，簽訂合同的主體必須是擁有民事權利能力和民事行為能力，依法獨立享受民事權利和承擔民事義務的自然人、法人和其它組織。[2]然而在高校往往出現不規(guī)范操作等現象，究其原因，主要是因為部分高校管理者相關法律知識簽約，在簽訂合同時，使用學校公章而非同專用章。此外，未經學校法人授權的，學校下屬的部門、學院或者非法人單位等擅自使用部門公章簽訂的。以上簽訂合同的主體往往不具備獨立的民事主體資格，所以合同的權利和義務等最終應由高校這一合同主體來負責。以上種種跡象表明，學校管理人員對合同管理的重要性認識高度還不夠，思路未理清，更缺乏對合同簽訂后的風險防控意識。

(三)高校合同沒有專門的部門管理，簽訂部門較多，責任分散

高校下設部門較多，有教學單位、科研單位、管理部門、后勤保障部門等，這些機構就像一臺機器的各個零部件一樣，保證著學校這個大型機器的正常運作。平時這臺“大機器”的各個“零部件”都是相對獨立并對外開展各項工作。由于大部分高校無專門管理合同的機構或部門，因此各單位部門在對外交往需要簽訂合同時便各行其是，各部門都可以學校的名義簽訂對外合同。這樣就導致，基建處負責基建項目的合同的簽訂、資產經營公司負責房屋租賃的簽訂，后勤管理處負責后勤維修維護合同的簽訂、設備管理處負責設備采購合同的簽訂等等。合同簽訂的部門多，責任分散，存在著影響合同中學校權益的實現和潛在的法律糾紛等各種風險因素。但是，在合同執(zhí)行過程中又會出現種種問題，這時如果各部門相互推脫，避而遠之。那么后果和責任只能由學校來承擔。部分高校雖然設立了專門的合同管理機構，但在實際操作過程中只負責合同簽訂的備案、蓋章，并不能真正對合同的簽訂和執(zhí)行過程進行監(jiān)督。此外，學校領導或相關部門也不能夠隨時全面了解學校簽訂合同的整體概況，再加上各部門和單位簽訂的合同等文本資料放在學校不同的部門，若管理不妥很容易造成合同的丟失，不能按規(guī)定存檔，從而導致，學校進行資產清查、財務審計或相關檢查時不能及時方便地查找資料。

(四)工作人員專業(yè)性不夠強

高校各部門的行政管理人員素質參差不齊，絕大多數管理人員法律專業(yè)素養(yǎng)有所欠缺，所以在面對合同管理這項工作時往往是顯得專業(yè)程度不夠。受傳統思維的影響，在實際操作過程中，大部分管理人員猶豫沒有法律背景，常常忽視了法律的思維和方式或者根本就不具有法律意識，比較傾向于采用行政命令的方式來處理高校采購合同管理執(zhí)行過程中出現的種種問題。在高校采購合同管理中尤其如此，這部分管理人員意識不到簽訂高校合同對于保障學校合法權益的重要意義。[3]如果合同管理者自身就不具備法律專業(yè)背景，沒有法律知識，不了解合同的基本條款，那么，高校采購合同管理就已告朔餼羊，形同虛設了。

三、高校設備合同管理對策措施

(一)提高對合同管理重要性的認識

高校要不斷加強對合同管理重要性和必要性的認識，通過加強合同管理進一步規(guī)范學校的各項對外經濟行為，推進依法治校，有效降低風險，提升內部管理水平，對避免腐敗和暗箱操作，促進廉政建設的發(fā)展也有著十分重要的意義。各高校應定期對教職工展開普法宣傳，對合同管理人員定期進行相關法律、規(guī)章制度以及合同簽訂管理方法、技巧的學習培訓，增強合同管理人員的法制觀念、責任意識與風險防控的相關知識。同時，合同管理人員在工作中也應該積極思考，探索合同管理的新路徑和新方法。

(二)建立健全制度，明確各個機構的職責。

為推進合同管理工作的進一步制度化、規(guī)范化、標準化，各高校應根據《中華人民共和國合同法》和學校的實際情況，出臺合同管理的相關規(guī)章制度：例如合同的審核制度、合同執(zhí)行的動態(tài)監(jiān)控制度、合同檔案管理制度等等，規(guī)范和約束合同的擬定、審核、簽訂、履行、管理等一系列行為。合同管理制度能夠使管理人員對合同管理有一個全面、清晰的認識，防止合同管理工作被邊緣化、簡單化和表面化[4]。通過一系列相關制度的制定，明確了涉及合同管理相關部門的具體職責，使合同管理人員的各個工作環(huán)節(jié)和工作流程有章可循，有據可依，從而保障合同的履行，有效維護學校的合法權益。

(三)建立合同管理系統，加強合同的動態(tài)跟蹤

高校購置的儀器設備在逐年增多，采購任務逐漸增加，合同管理人員的工作量也在大幅增加，合同管理部門需要提供更高效的工作和服務，來保障學校的教學科研工作正常進行。合同管理是一項需要多部門協調配合的工作，建立一個統一的合同管理系統平臺，能夠對合同的簽訂、執(zhí)行進度、驗收、付款、歸檔等一系列信息進行統一查詢，增加合同管理信息的共享，加強對合同的動態(tài)跟蹤管理，這不僅可以為以后的合同談判、決策等提供信息和數據支持，還有利于及時發(fā)現采購過程中存在的問題，降低采購成本。

(四)專業(yè)人員參與，促進合同管理的規(guī)范化

高校采購合同管理除了管理人員要加強法律專業(yè)知識的學習以外，還需要具有法律專業(yè)背景的工作人員、法律顧問等來全程參與，支持和追蹤管理合同的起草、修改、審核等各個環(huán)節(jié)。高校合同的文本形式，可以請專業(yè)法律從業(yè)人員按相關法律法規(guī)，按建筑、裝修、儀器設備、軟件開發(fā)等不同類型分別擬定合同范本(國家規(guī)定采用標準合同文本的除外)，與對方單位商定需增加的內容可根據具體情況靈活添加到范本的補充條款中，并需通過法律顧問審核通過方可簽訂，這就從根本上降低了簽訂合同的風險性，有效的保護了學校的利益。

四、結論

高校設備合同管理是一項復雜、系統的工程，涉及到高校發(fā)展和師生的切身利益。做好高校采購合同管理，要從學校層面高度重視設備采購工作，健全各項規(guī)章制度，強化責任意識，加強專業(yè)人員培訓，提升專業(yè)人員素養(yǎng)，規(guī)范設備采購合同各個環(huán)節(jié)和流程，同時，建立合同管理信息系統，做好合同的動態(tài)跟蹤。

作者：劉洋 單位：淮陰師范學院

參考文獻：

[1]馮俊波.高校合同管理若干問題的思考[J].2014(4).

[2]史為業(yè).高校合同管理的路徑探析[J].會計之友,2010(10):84-86.

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大型工程的投資是多元化的，投資多元化必然涉及到工程項目的管理組織問題。作為建設管理的主體，項目業(yè)主對工程總體規(guī)劃與設計實施強有力的統一領導與管理。

社會化管理使業(yè)主的工程事務管理工作量大大減少，項目管理工作的效率和效果提高，降低建設成本。工程項目業(yè)主由此可以集中精力管理重大問題，在整個建設過程中定思路、定標準、定制度，一手抓規(guī)劃設計，一手抓工程招標和合同管理，在總體上就把握住工程建設的方向。各建設分指揮部、社會專業(yè)機構各司其職，負責相應專業(yè)工程的具體實施工作。

二、工程要按照無標底招標采購的方法

通過對大量工程招標經驗的總結和思考，工程項目業(yè)主只有從管理制度上、管理方法上采取措施，才能真正地實行公開、公平、公正的工程招標與采購。

工程招標核心思想和總則是：在工程招標采購中要“剝奪每一個人的特權”。無標底工程招標是在大型工程建設中采用的一套完整的工程招標方法，它的核心是在工程招標時不編制招標的標底，通過一套嚴密、科學的招標操作程序和評標辦法來決定工程合同的授予者。實施無標底工程招標，按市場規(guī)律組織公開、公平、公正的競爭，排除任何人為因素的干擾，保證評標結果的客觀性和公正性。當然實行無標底工程招標，需要很高的條件，它要求招標者必須具有十分豐富的工程經驗、扎實的專業(yè)知識、相當高的技術水平和對工程所具有的深刻的判斷能力。即在無標底招標條件下，招標者應具備的評標方法和指標參數的合理確定、招標文件的嚴密編制、工程招標的有序組織以及對投標單位資質管理和選定等的綜合能力。

三、強化合同管理

市場經濟就是法制經濟、信用經濟，工程項目業(yè)主認識到，大型工程建設必須實行嚴格的合同管理制，必須以合同為主線、以合同為核心實施工程項目管理：

1、從組織上采取措施，實施規(guī)范化、制度化、標準化的合同管理，制定一整套合同管理的有關工作制度和規(guī)定，對合同管理的組織、合同管理的程序以及合同的起草、談判、審查、簽訂、履行、檢查、清理等每一個工作環(huán)節(jié)均作出明確規(guī)定。

2、樹立工程建設管理中的一切行為均以合同作為惟一依據的意識，以合同、經濟手段管理和實施工程工程。

3、選擇確定符合工程建設特點的工程承發(fā)包模式和合同結構，通過合理的合同結構實現和保證工程項目管理組織的目標結構和運作。

4、根據工程的具體情況和現實的社會經濟環(huán)境條件，在大型工程的大部分主要工程上均實行閉口總價合同，鎖定建設成本；堅持以施工圖進行工程招標，最大限度地避免和減少工程實施過程中的不確定因素和隨意性；強化工程招標中的合同意識，努力完備和詳細一切技術資料和現場環(huán)境條件，使承包單位能夠以最小的風險在完全公平的環(huán)境中進行投標競爭；工程合同價以中標價格為基礎再增加3%作為工程不可預見費用，充分考慮和保證承包單位的利益，引導承包單位注重技術方案的競爭，集中力量用于工程的實施，從而保證工程的質量和進度。

四、項目管理方法分析

通過對項目目標控制方法的不斷研究和實踐，大型工程在工程管理和控制的具體方法方面形成了一些較有特點、較為成功的做法：

1、通過規(guī)劃設計、科學技術、工程招標控制項目投資。（1）在大型工程的投資控制工作中，從工程的規(guī)劃設計、工程技術、工程招標等方面入手，控制工程的投資，節(jié)約建設成本。工程項目業(yè)主堅持以規(guī)劃設計為重點進行項目的投資控制，以極大的精力投入于工程的規(guī)劃和設計工作，進行設計方案的比較和改進。（2）控制工程項目投資依靠科技來實現投資控制的目標。在工程的規(guī)劃設計、施工方案、設備選型等各項工作中，均設立相應的研究課題，投入科研經費，開展大量有關工程建設的科學研究、試驗和實驗，取得許多科研成果。（3）通過重點強化工程招標工作，建立公平、公正、公開競爭的良好環(huán)境，以最合理的合同價獲得最好的技術方案和最強的工程保障能力。此外，通過實行工程閉口總價合同，充分依靠和發(fā)揮財務顧問、財務監(jiān)理的專業(yè)作用等一系列控制措施和方法，使大型工程的實際投資被控制在計劃的目標投資值以內。

2、獨立平行的工程質量監(jiān)理。工程質量不僅關系到建設資金的有效使用，而且關系到社會公眾利益、生命和財產的安全。工程項目業(yè)主以制度建設作為抓好工程質量的根本保證，建立層層負責的質量責任制，形成全過程、全方位的質量保證體系。以工程招標、工程監(jiān)理、合同管理作為工程質量管理的基礎性工作。

3、依靠科技縮短建設工期。以嚴謹的科學態(tài)度，分析論證進度目標實現的可能性以及存在的主要影響因素。

篇6

地方高校聘用制改革的意義

聘用制是單位與職工按照國家有關法律、法規(guī)，在平等自愿、協商一致的基礎上，通過簽訂聘用合同，確定雙方的權利和義務，以合同來規(guī)范雙方的行為，維護雙方的利益的一種用人制度。聘用制的核心是簽訂有效的聘用合同，通過合同來確定單位和職工的契約關系，并規(guī)范雙方的行為。聘用制改革的目的是改變地方高校的傳統用人機制，實現人事管理由身份管理向崗位管理轉變，由行政任用關系向平等協商的聘用關系轉變，建立適應社會主義市場經濟體制要求的新型人事管理制度。

地方高校是一類特殊的事業(yè)單位，傳統人事管理制度參照行政機關的管理模式，長期以來形成了職務能上不能下、人員能進不能出、待遇能高不能低的用人機制。高校工作終身制深入人心，教職工缺乏競爭意識和危機感，大大降低了教職工的工作積極性和創(chuàng)造性，學校的教育質量和辦學效益很難提高，難以適應社會主義市場經濟體制和高等教育發(fā)展的要求。推行聘用制改革就是從根本上改變傳統的用人機制，建立有效的競爭激勵機制，充分調動教職工的工作積極性和創(chuàng)造性，實現人盡其才、才盡其用，提高教職工隊伍的整體水平。

地方高校聘用制改革進展緩慢的原因分析

1.傳統思想觀念深入人心

一直以來在機關事業(yè)單位工作是很多人的夢想，被這樣的單位正式錄用，工作穩(wěn)定，不用擔心下崗、失業(yè)問題，除非犯嚴重的錯誤，才可能失去“鐵飯碗”，“人進單位定終身，單位進人包一生”，工作終身制深入人心。而地方高校聘用制改革是變“單位人”為社會人，變固定用人為合同用人，實行按崗聘任，優(yōu)勞優(yōu)酬，形成“職務能上能下，人員能進能出，待遇能高能低”的用人機制。這種優(yōu)勝劣汰的競爭機制使很多教職工下意識地認為自己由“固定工”變成了“臨時工”，隨時面臨失業(yè)的問題，危機感叢生，這使早已習慣終身制的教職工難以接受。

2.擔心人才流失

地方高校一般位于地級城市，由地方政府資助和管理。受地理位置、知名度、地方經濟實力等影響，地方高校高級人才匱乏。一方面，地方院校很難留住高級人才?！叭送咛幾?，水往低處流”，經濟不發(fā)達地區(qū)高校的人才向經濟發(fā)達地區(qū)流動、知名度低的高校的人才向知名度高的高校流動、待遇低的高校的人才向待遇高的高校流動等現象普遍存在。另一方面，對那些本來就把在地方高校的工作作為“跳板”、待取得豐碩成果時就準備“高就”的高級人才來說，學校也根本不愿意與之簽訂聘用合同，因為聘用制的實行更為他們的“高就”打開了方便之門。所以，地方高校擔心實行聘用制會使教師的流動性增強，不但不能實現競爭上崗，反而會造成人才流失。

3.配套管理制度有待完善

雖然聘用制改革開展多年，但很多地方高校只是與教職工簽訂一紙合同，各種管理制度仍然采取傳統管理模式，并未真正實現競爭上崗、按績效分配酬金。實際上，聘用制改革是一項復雜的系統工程，涉及崗位設置、績效考核、薪酬分配、聘余人員安置、人事爭議仲裁等管理制度。對地方院校來說，這些配套管理制度相對滯后，阻礙了聘用制改革的發(fā)展。

4.財力不足

地方高校的主要經費來源為地方財政撥款。受地方經濟的制約，大多數當地政府對本地高校的投入不到位。特別是隨著近年來大規(guī)模的擴建，高校面臨著沉重的還貸壓力，得不到中央財政支持，地方政府投入力度小，學校自籌經費能力又差，以至某些地方高校已陷入經濟困境。而聘用制改革需要投入大量的經費來穩(wěn)定師資隊伍，地方高校缺少經費支持，所以推行聘用制改革也顯得力不從心。

推進地方高校聘用制改革的若干對策建議

1.加強宣傳，提高認識

聘用制改革最大的阻力是人們擔心自己的“鐵飯碗”朝不保夕，從而對聘用制產生抵觸心理。因此地方高校要加強對聘用制的宣傳，經常舉辦各種宣傳活動，把聘用制競爭激勵機制、合同管理、雙向選擇等理念宣傳出去，提高人們對聘用制、聘用合同的科學認識，使教職工認識到聘用制改革的最終目的是充分調動個人工作積極性和創(chuàng)造性，提高教職工隊伍的整體水平，為社會培養(yǎng)更多的具有創(chuàng)新精神和實踐能力的人才，促進學校發(fā)展，是社會主義市場經濟發(fā)展的需要，從思想上逐漸接受聘用制。

2.完善配套管理制度

（1）科學設崗。根據學校的規(guī)模、目標、任務和編制，對教學、科研、管理等職能按照科學合理、精簡高效的原則進行崗位設置，明確崗位職責、崗位目標、任職條件等，逐步實現人員管理由身份管理向崗位管理的轉變。

（2）完善考核機制。不同的崗位應建立不同的評價體系和考核辦法，把考核結果作為薪酬調整、是否聘用、獎懲等的重要依據，充分發(fā)揮考核的激勵作用。

（3）改革薪酬分配制度。打破相同職務、職稱薪酬一刀切的舊分配制度，實行按崗定薪、按績取酬，向高級人才和教學、科研崗位傾斜的分配制度，合理拉開收入差距。為盡量留住業(yè)績突出的極少數高級人才，可仿效廈門大學的做法，對他們實行特殊的薪酬制度。

（4）妥善安置聘余人員。尋求政府支持，逐漸落實聘余人員的社會保障問題，設置聘余人員再就業(yè)幫扶機制，鼓勵聘余人員自主創(chuàng)業(yè)、自謀職業(yè)等，多方面、多渠道地解決聘余人員的安置問題。

（5）完善人事爭議仲裁制度。提高合同管理意識，不斷完善人事爭議仲裁制度，依法妥善處理因履行聘用合同而發(fā)生的爭議，維護學校和教職工雙方的合法權益。

3.提高改革的民主性

聘用制改革涉及到教職工的根本利益，得不到教職工支持的改革很難推行，因此學校要加強改革的民主性。改革方案要反復征求廣大教職工的意見，認真聽取合理的意見和建議，不斷改進改革方案，使方案符合大多數教職工的意愿。改革實行后，還要努力營造教職工參與管理的氛圍，加強學校事務的透明度，任何決策都要征求教職工的意見，對參加競聘的教職工進行民主測評，保證競聘上崗的教職工能得到大家的認同。

4.針對不同層次的人才，采取不同的聘用模式

（1）對骨干教師，采用長期聘用模式。骨干教師具有較高的科研能力和教學水平，是地方高校中師資隊伍的精英，存在較高的流動性。對地方高校的骨干教師采用長期聘用模式，給予較高的物質、生活待遇，提供良好的科研條件，靈活安排教學任務，使其安心工作。

（2）對一般管理人員和教師，采用短期聘用模式。對一般管理人員和教師，簽訂短期聘用合同，增強教職工的競爭意識，提高教職工的工作積極性。對大量一般教職員工的短期聘用能降低學校的辦學成本，節(jié)省有限的辦學經費，為學校提高高級人才的待遇創(chuàng)造條件。

（3）對緊缺人才，采用編外聘用模式。地方高校師資力量相對薄弱，隨著市場對人才需求的不斷變化，部分學科、專業(yè)的師資人才更是緊缺，而地方高校不具備吸引緊缺人才的優(yōu)勢。通過聘請兼職教授、特聘教授、返聘老教授等編外聘用方式解決地方高校因教學、科研發(fā)展需要所造成的師資力量不足的問題。

小結

地方高校聘用制改革涉及到教職工的根本利益，關系到師資隊伍的建設與發(fā)展，是一項復雜的系統工程，工作難度很大。地方高校在推行聘用制改革時，要結合本校實際情況，精心設計聘用程序，規(guī)范各項管理制度，堅持“公開、公平、競爭、擇優(yōu)”的原則，循序漸近、不斷完善聘用制，建立起適應社會主義市場經濟體制和高等教育發(fā)展要求的新型人事管理制度。

參考文獻：

[1] 楊杰.試析事業(yè)單位全員聘用用制[J].長江職工大學學報，2003（4）.

[2] 楊存榮，汪健，裴兆宏.略論高校人事聘用制改革[J].清華大學教育研究，2003（4）.

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【關鍵詞】科研院所；材料采購；風險應對

一、科研院所材料采購的特點

作為以基礎性研究為主的科研院所，每年需要購買大量的試劑、實驗原材料、耗材等。采購是根據課題組提交申請購買，采購的材料專業(yè)性強、品種多、型號迥異、供應商眾多、價格差異大，購買形式具有少批量多批次的特點。主要以單位分散采購為主，因為在材料采購過程中存在許多人為決策的環(huán)節(jié)，是事業(yè)單位防腐的重點領域之一。

二、材料采購的風險識別

材料采購分為多個環(huán)節(jié)，請購、審批、采購方式選擇、供應商選擇、價格決策、合同簽訂、驗收入庫、領用、結算付款等，各環(huán)節(jié)均存在不同的風險。目前出現問題較多的環(huán)節(jié)有：多頭采購、供應商選擇、價格決策、合同簽訂、入庫管理等。

1.多頭采購

科研院所材料采購的特點決定了采購批次較多，采購部門業(yè)務量大。部分研究所因采購部門人手所限，存在多頭采購等情況。請購課題組按需要自行詢價、選擇供應商并采購所需材料。采購各崗位無明確界定，采購人員權利過分集中，不符合不相容崗位相分離原則。缺乏約束與監(jiān)督機制也極易出現舞弊現象。

2.供應商選擇風險與價格決策權

選擇什么樣的供應商，做出決策選擇權的人員是誰？供應商的選擇與價格決策是采購工作中最重要決策選擇權。關系著研究所的采購風險、采購成本與采購質量。采購人員直接面對著市場，供應商良莠不齊，產品質量不一，價格差異大。如果采購渠道無范圍限制，采購人將根據自己的判斷、喜好、自身利益做出選擇。

3.合同風險

采購合同關系著合同雙方的權利與義務，有較強的法律約束力。合同風險主要體現為虛假合同、條款不嚴謹合同、拆分合同等。虛假合同指為套取資金，買賣雙方惡意串通，簽訂虛假經濟合同。條款不嚴謹合同，責任人疏忽大意，導致合同履行不力，造成國有資產損失等。拆分合同，采購人為規(guī)避政府采購中的公開招標、邀請招標、競爭性談判等公開競爭方式而選擇拆分合同。

4.專用材料零庫存管理

專用型材料以小批量多批次采購方式為主，原材料品種、型號并非通用，許多材料購買后即由請購課題組全部領用，即零庫存管理。

專用材料零庫存管理的方式在許多科研院所普便存在。對資產管理部門來說材料零庫存便于管理、降低儲存成本。但對使用不完的材料交予課題組保存，可能存在保管不善、造成浪費、丟失等風險，也給虛假采購造成了生存的土壤。審計案例中，某科研院所課題組面臨財政經費預算執(zhí)行的壓力，該課題通過串通供應商，在一定期間內陸續(xù)購買又退回材料，形成在供應商處及會計賬薄中的購買記錄。后期按需求在供應商處領用。

三、材料采購風險控制的措施及建議

1.加強制度建設與材料采購流程設計

實現制度流程化，流程信息化。制度是基礎，科研院所應在風險分析的基礎上，建立授權審批制度、合同管理制度、供應商準入制度、材料領用管理制度、監(jiān)督檢查等內控管理制度。設計完善的材料采購流程。制定采購管理、供應商管理、價格管理、庫存管理等多個重點環(huán)節(jié)的業(yè)務流程。采購流程應考慮嵌入電子信息系統，如建立科研院所的材料采購管理平臺。通過該采購平臺實現采購業(yè)務歸口分層級管理。電子采購平臺的建立，將有助于加快采購進程、明晰權責劃分，業(yè)務公開透明，減少人為決策環(huán)節(jié)，實現材料采購的全過程管理。

2. 明確采購人員崗位分工

首先，建立標準化、規(guī)范化的統一專業(yè)采購團隊。團隊人員由資產管理部門、監(jiān)審部門、財務部門人員聯合構成。明確各崗位分工與責任，供應商選擇、價格決策重要決策事項進行分權管理。職責劃分清晰，設置供應商管理專家小組、詢價議價小組、合同管理員、采購員（普通采購、政府采購）、驗收、庫管員等崗位，優(yōu)化人力資源配置，符合不相容崗位相分離的要求。

其次，采購權利收回至研究所采購團隊。材料采購方采購小組統一采購的方式為主。對異地活材料采購驗收管理實行指定采購崗位?？蒲性核B(yǎng)殖孵化基地與科研院所常駐地往往相距較遠，尤其是海水養(yǎng)殖等業(yè)務?；畈牧先缁铙w動物、活體飼料等購置需要具有新鮮、及時、便利的特點。只能進行異地采購。請購人申請后，歸口管理部門通過詢價小組詢價，指定駐養(yǎng)殖場所課題組采購人采購，從嚴審查合同、供應商資質、信譽，采購價格。待審批完成后，需課題組提供合法票據、購買物品圖片，提供實驗場地證明人等材料視同現場驗收，并且需要具備詳細使用記錄及實驗工作日志作為報銷依據。

另外，需加強對采購人員培訓。提高采購人員的專業(yè)能力、職業(yè)操守、法律意識，并實行定期輪崗制度。

3.建立供應商準入及考核制度

首先，采購活動均需選擇數據庫中的供應商進行。供應商來源應符合：（1）本研究所合作過的優(yōu)質供應商。（2）利用兄弟院所建立的供應商平臺中的供應商，如以淘寶模式的建立的中科院喀斯瑪試劑材料采購平臺。（3）實力強、聲譽佳、質量好的供應商。

邀請業(yè)務專家組成評議小組，通過對供應商的資質、信譽、財務狀況、產品價格、質量、所在地等調查開展信用評級，從中篩選優(yōu)質供應商，建立研究所自己的供應商數據庫。供應商實行按檔次、分層級管理。

其次，入庫供應商商品價格應以供應商市場價格作為上限，采取邀請供應商進行投標、開展談判等方式，發(fā)揮規(guī)模采購的優(yōu)勢，提高采購話語權，降低采購成本。供應商數據庫及商品價格形成材料采購平臺基礎數據。

另外，供應商數據庫按年度實行動態(tài)化管理，產品價格定期更新。按年度進行考核。考核內通過查詢采購信息平臺售后評分，發(fā)放調查問卷等方式，對供應商供給材料質量、價格、供貨周期以及服務由各用戶進行評價打分，根據評價結果，確定下一年度供應商準入資格。

4.建立材料價格決策機制

對供應商商品的價格相對有效的監(jiān)督，就是完善采購詢價，加強詢價復核。在材料采購平臺中，借鑒電商模式設計比價工具。選擇材料型號后，可以選擇按價格、按供應商信譽或供應商綜合排名進行排序查詢，該采購平臺可自動優(yōu)先選擇最優(yōu)三方供應商材料價格，代替人腦做出價格決策。減少人為因素的影響。

5.規(guī)范合同管理

專人進行合同登記。合同由歸口管理部門審核，重點關注合同的真實性、有效性。法律顧問審查合同全部條款，重點注意不利條款的必要性。監(jiān)測合同的履行。減少合同履約風險。通過采購管理平臺，進行數據分析確認合同的數量、價格是否異常；是否進行合同拆分以規(guī)避政府采購或公開招投標等社會競爭的購買方式。是否近期大量簽訂超出請購人所需材料預算的虛假合同套取資金。

6.建設統一的材料庫

針對批量采購大宗材料、貴重金屬等物資，采用先入庫，后按需領用的方式。加強出入庫管理，做好驗收及盤點工作。對于采購批量較小的材料，采用零庫存管理?？捎隍炇蘸笕款I用。使用人登記材料使用臺賬。并由科研院所指定專人定期核查。

7.建立采購全過程監(jiān)督機制

建立由監(jiān)審部門牽頭，其他各相關部門參與的監(jiān)督檢查團隊。

一方面加強采購過程管理。參與供應商選擇小組、合同審查。定期進行數據分析。結合課題內審、課題組長離任審計等常規(guī)、專項審計，在采購平臺中按課題組分年度進行材料購買數量、購買金額、供應商統計、趨勢圖表等數據進行分析。關注異常采購、關聯交易等違規(guī)事項。發(fā)現重大違規(guī)事件及時以書面形式向所領導班子匯報。在監(jiān)督檢查過程中發(fā)現的制度、流程盲點及時通知相關部門予以完善。

另一方面制定信息公開制度及舉報制度，定期公開招投標、供應商選擇方式、采購小組成員，采購相關信息。對違規(guī)人員建立黑名單。對黑名單里的課題組、采購人員按相關制度人員從嚴審批，額外增加審批程序的管理模式。

四、結語

隨著國家對科研工作加大投入，材料采購在科研院所事業(yè)支出中所占的比重越來越大，也對研究所的管理提出了更高的要求。科研院所應根據各自的實際情況，制定適合自身的材料采購制度，規(guī)避與降低風險，有效防范舞弊和預防腐敗，促進科學事業(yè)的發(fā)展。

參考文獻：

[1]姜海蓮.推進集中采購要點分析. 石油石化物資采購 （2014年03期）.

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1．1管理體制缺乏科學性缺乏科學性表現在很多地方，主要是管理系統和管理制度不夠完善，監(jiān)管體系不夠堅強，管理責任不夠明確。1．2設計施工不規(guī)范雖然我國水利部門對水利工程施工管理做了一定的規(guī)范性管理，出臺了系列法律法規(guī)以及技術標準。但是在實際施工中，很多水利工程建設管理背離了相應的法律法規(guī)，沒有對項目組織的可行性進行分析和論證。特別是基層水利單位、中小型水利工程為了節(jié)約投資，沒有按照規(guī)范施工標準和施工技術來實施。使得水利工程質量很難得到保障。1．3專業(yè)人才較少水利施工企業(yè)內部員工業(yè)務水平較低、專業(yè)技術較低。很多企業(yè)規(guī)模龐大，人員職業(yè)素質、專業(yè)技能、學歷結構、年齡層次多種多樣，形成的人才體系結構不合理。一是知識體系老化。很多從業(yè)人員都是離近退休的人員，不能知識技能跟不上時代腳步，還會花費企業(yè)大量的社會福利開支。二是技能低下。大多數技術人員都是基層人員，沒有專業(yè)技能，也沒有進行學習和深造，缺乏實踐經驗，很難適應現代化水利工程的發(fā)展。在施工過程中因為專業(yè)技能地下、經驗技術匱乏，導致不能對施工進度、質量、造價進行合理控制。三是人員思想意識較低。人員層次水平低導致思想意識也低，質量意識、安全意識淡薄，在水利工程施工、竣工的監(jiān)管過程中沒有按照設計標準來進行，導致工程質量出現隱患。在實際工作中缺乏創(chuàng)新精神，很難突破各種條件的限制。1．4現代化水平低本身我國的水利工程管理歷史相對于發(fā)達國家來說較短，存在基礎較弱、管理手段粗暴的一些問題。雖然在我國興修水利的過程中，科研人員和實踐工作者付出自己的辛勤勞動提高了管理水平，但是還是無法趕上現代化的發(fā)展，造成現代化水平低。

2加強水利工程施工管理的策略

2．1制定施工管理目標水利工程任務繁重，內容繁多，要施工進行有效管理必須制定管理目標。管理目標需要施工單位、建設單位、監(jiān)理單位三者之間共同協商，明確具體的管理目標。然后再對總目標進行分解，根據管理目標制定具體各個工序和各個階段的分目標，把分目標細化成管理制度和管理方法，明確各單位、各部門之間的管理責任和管理權限。2．2制定相應的施工組織方案首先，組織設計單位、施工單位、建設單位對設計圖紙進行會審，保證圖紙設計要求和技術與現場實際情況相符合，避免施工中做大量設計更改引發(fā)質量問題。其次，需要對施工現場和施工環(huán)境進行調查和勘探，包括施工地址地貌、基建設施、歷史文化等。編制具體的組織方案，根據方案確定不同類別管理之間的重點和難點，并采取相應的措施進行解決(1)建立施工質量管理制度。要保證水利工程的施工質量就需要建立施工質量管理體系，從水利施工各個工序出發(fā)，確定切實可行的管理制度，嚴把質量關。質量管理體系包括績效管理制度、多方監(jiān)督制度、獎懲制度等。還要對應質量管理體系需要建立質量責任體系，明確崗位分工，把質量責任落實到各個崗位上。質量監(jiān)督管理是質量管理中要部分，建立單位要加大對設計、勘察、施工單位的監(jiān)督力度。監(jiān)理工程師按照規(guī)定對工程進行驗收們提出相應的質量評估報告。(2)加強水利工程施工安全的管理。安全管理要建立完善的安全管理體系和監(jiān)督體系，將整個安全意識貫穿在施工過程中。在施工前和施工中加強管理人員和施工人員安全意識，舉行相應的培訓或者講座，特別針對流動人員、安全意識較低人員進行重點安全知識培訓，保證施工中人員樹立安全意識，能夠正確處理好每個環(huán)節(jié)中的安全問題。監(jiān)督系統也是安全管理的重要部分。監(jiān)督小組制定相應計劃定期或者隨機對重點、難點施工工序進行安全巡視和檢查。(3)加強成本控制和合同管理。施工單位進行施工管理的主要目的是爭取企業(yè)利益最大化。所以成本控制也貫穿整個施工過程。施工單位要以科學合理的原則對編制施工成本定額。根據水利工程中的生產特點、技術需要等進行成本考核。完善內部成本控制制度，以單位領導為首，組織檢查小組對成本管理工作進行檢查、監(jiān)督和指導。在施工過程中發(fā)現增加成本的工序或者行為要進行糾正和改進，減小損失。合同管理也是成本控制的一部分，是成本控制的開始。合同管理要以公平、公正為原則，在合同簽訂過程中仔細核查造價成本，以及影響成本的各項條款。嚴格合同的簽訂程序，明確各方責任、權利和義務，以免責任不清導致成本失控。

3結束語

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【關鍵詞】固定資產；檔案管理；必要性；策略

隨著這些年來的不斷發(fā)展，國家不斷進行撥款、投資，企業(yè)隨著規(guī)模的增大，不斷進行擴建、改造，在這個過程中產生了許多固定資產投資項目檔案，這些檔案具有不可忽視的作用，是項目建設的前期重要準備，因此我們要想做好項目建設，建立檔案管理制度是當務之急，檔案管理主要由檔案管理工作者負責，他們的目標是使檔案能夠系統化的、規(guī)范化的進行管理，發(fā)揮出檔案管理制度在項目建設過程中的價值。

一、建立檔案管理制度的必要性分析

（一）實施固定資產投資項目檔案管理難度比較大、操作比較困難。在公司項目運轉過程中，伴隨著項目的不斷推進、增多，固定資產的投資也不斷加大，相應的，需要建立的項目檔案數量也在不斷增加，相關檔案的內容包括項目的申請、審批通過、施工、生產前的準備以及竣工和投入生產等，固定資產項目投資檔案管理的目的是為項目建設管理、科研生產、竣工驗收等工作服務，這樣看來，固定資產檔案管理制度建立是一項艱巨的任務，它在投資項目建設過程中占有重要地位；其次，企業(yè)在項目投產、建設時伴隨著大量的文件資料產生，這些文件資料復雜凌亂，包括專業(yè)技術類和管理類等，同時對于檔案的信息載體形式也是多種多樣、種類繁雜、數量大，我們在進行檔案管理時就會產生許多困難；再次，在整個項目建設過程中，涉及不同部門，文件的收集也存在一定困難。一般情況下，我們在進行項目建設時，要涉及不同的部門和機構，各個部門之間項目協作，相互監(jiān)督，關系特別復雜，處理特別困難，這就會導致我們在處理檔案時難度加大。再加上由于項目文件資料始終貫穿在項目建設的過程中，會導致檔案收集的時間比較長，耗費精力比較大，對收集工作帶來巨大挑戰(zhàn)。

（二）固定資產投資項目檔案管理要求高、涉及面廣。投資項目檔案是能夠完整，全面的揭示項目建設全過程的原始文件資料，它是一筆無形的價值財產，也是進行審計、監(jiān)督、驗收的重要依據。因此，檔案管理工作者在做檔案管理工作時要注意把檔案完整進行歸檔。我們在進行檔案管理時，就是為了使檔案能夠完整表現出來，發(fā)揮其應有的作用。因此，我們必須要進行投資項目檔案管理。

二、建立檔案管理制度的實施對策

（一）建設工程項目的檔案內容要全面、細致、完整的反映建設過程中的真實情況。文件的內容一定要按照國家規(guī)定進行設計、施工和監(jiān)理等，文件在書寫過程中不得采用容易褪色的書寫材料書寫，文件在書寫過程中筆記一定要清晰、所繪制的圖表要表達完整，簽字手續(xù)要齊全；項目檔案在組卷過程中要按照規(guī)定好的組卷原則進行組卷，項目施工文件的組卷方式包括有按結構階段、專業(yè)方式組卷，而項目竣工圖組卷方式更加多樣化，包括采用水電、環(huán)保、建筑等的形式進行組卷，在進行檔案管理的時候，注意防盜、防潮、防塵工作。

（二）改變檔案管理的傳統模式。采用計算機進行管理，對項目建設過程中的文件資料必須要及時按照類別實時輸入到電腦中去，進行計算機監(jiān)控和管理，利用計算機技術分門別類的把膠片、紙質、錄音、錄像等進行數字化歸檔，然后對資料進行整理，歸檔到網上，然后跟各子公司進行共享，提高檔案資源利用率，讓檔案信息循環(huán)利用。

（三）改善項目建設檔案管理工作者的管理檔案水平。檔案工作者缺乏一定管理知識，因此要進行全面的培訓，從底層到高端，從軟件到硬件等技術知識都要進行詳細全面的學習。不光檔案工作者，我們對于參加的單位也要進行適當的培訓學習，讓他們能夠了解基本的檔案管理的意義；檔案管理人員必須要具有極強的適應能力，因為一般檔案管理工作者的工作環(huán)境比較封閉，要不斷的重復做類似的工作，一般情況下會產生厭煩感，同時又因為檔案管理工作者在檔案管理中是不可或缺的，我們在檔案管理時必須要發(fā)揮好工作人員的主觀能動性；檔案管理工作者要能夠善于總結與歸類，善于將這些毫無頭緒的文獻資料整理的井井有條，這就必須要求具備強烈的責任心、使命感以及善于運用語言文字，只有這樣，檔案管理人員的價值才能被社會認同，檔案管理人員才能引起足夠重視，才能使檔案管理工作高效進行。

（四）將項目檔案管理工作納入到合同管理中去。隨著社會不斷發(fā)展，經濟體制的不斷進步，合同管理必然對檔案管理產生一定影響。我們必須要明確，在簽訂合同時，參與建設的部門跟建設單位必須要把檔案管理納入進去，并且要詳細注明具體條款，這樣能夠明確責任，利用合同來約束參建單位，讓他們及時有效得把資料收集起來。

（五）項目檔案管理的驗收工作是檔案管理的最后一步，它是為項目驗收做好鋪墊。檔案驗收是為了保證項目檔案的完整性，同時它還能提高建設項目竣工驗收的水平，因此，項目所有文件已經歸檔并通過項目單位自查符合項目檔案管理要求后，應該積極向上級機關申請專項驗收。項目不同、單位不同，它的項目檔案管理方式也各不相同，我們必須要根據特定項目的檔案特點，不斷開展管理制度的創(chuàng)新。

三、結束語

我們在檔案管理實施過程中常常遇到一些新的困難，面對這些問題，我們要替企業(yè)著想，把眼光放長遠，本著認真負責的態(tài)度，做好固定資產項目投資檔案管理的工作。

參考文獻：

[1]余湘,藏國宇.淺談企業(yè)固定資產投資項目檔案管理[J].機電兵船檔案,2014(3):48-51.

[2]石麗.論固定資產投資項目檔案的管理[J].機電兵船檔案,2010(3):54-56.

篇10

關鍵詞：企業(yè)；財務內控管理制度；舉措；建設

目前，加快建立企業(yè)財務內控管理制度是企業(yè)管理工作的重中之重，發(fā)揮著不可比擬的作用和優(yōu)勢。企業(yè)在實際財務內控管理中，存在著較多的問題，不利于企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。企業(yè)要想在激烈的市場競爭中，獲得較高的競爭優(yōu)勢，就必須要建立和完善企業(yè)的財務管理制度，避免企業(yè)財務風險的發(fā)生，保證企業(yè)經營管理活動的順利進行，為企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展注入強大的生命力。

一、企業(yè)財務內控管理制度建立與完善的重要性分析

（一）有利于提升企業(yè)的財務管理工作水平

財務管理工作水平對企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展影響極其深遠。而企業(yè)財務內控制度的建立與完善，提升了企業(yè)財務管理機構的工作效率，財務管理人員對財務管理工作予以了高度的重視，保證了財務管理工作人員較高的工作質量。與此同時，財務管理人員可以全面掌握企業(yè)發(fā)展的實際情況，嚴格按照規(guī)定的管理模式來進行。企業(yè)財務內控管理制度的實施可以有效監(jiān)督企業(yè)財務管理人員的工作行為，明確自身的權責關系，避免、現象的發(fā)生。

（二）維護企業(yè)資產的安全與穩(wěn)定

企業(yè)管理者在該制度的實施下可以全面掌握企業(yè)財務管理工作的發(fā)展情況，不斷調整企業(yè)資產保護措施，確保企業(yè)資產的高價值。而且完善的財務內控管理制度，可以有效增強企業(yè)的風險防范能力避免經營風險的發(fā)生，提升財務管理工作的科學性與規(guī)范性，正確統計和核算財務管理信息，實現企業(yè)資金的優(yōu)化利用與配置，避免企業(yè)資產損失嚴重現象的發(fā)生，實現企業(yè)最大化經濟利益的目標。企業(yè)資產數據比較龐大，如果沒有建立起完善的內控管理制度[1]，很難有效保管企業(yè)的現有資產。

二、企業(yè)財務內控管理制度建立中所存在的不足之處

（一）缺少較強的內控觀念

現階段，企業(yè)在管理運行中，一些企業(yè)管理者存在著認為財務內控管理制度只會增加企業(yè)內控環(huán)節(jié)的心理誤區(qū)，很難保證企業(yè)業(yè)務活動的順利實施，無法提升企業(yè)的經濟效益。因此，在制度建設過程中，并不重視企業(yè)財務內控的設置與建設。與此同時，財務內控管理制度在建立與完善中，良好的內控觀念嚴重缺失，員工很容易產生不良情緒，不利于內控設計的進行，嚴重阻礙著企業(yè)財務內控管理制度的執(zhí)行，進而使企業(yè)財務內控管理制度形同虛設。

（二）內控管理執(zhí)行力度不夠深入

1，在存貨管理和合同管理環(huán)節(jié)

存貨管理主要是指計劃、采購與生產、發(fā)出以及盤點等方面，一些企業(yè)并沒有建立不相容的崗位分離機制，尤其在存貨的采購、驗收和存貨的保管、清查等方面的內容。而且企業(yè)采購部門、倉儲部門以及財務部門缺少明確的權責觀念，沒有及時對存貨進行會計記錄，使存貨管理的問題越來越突出。更重要的是，在存貨驗收保管環(huán)節(jié)中，存貨積壓過于嚴重，再加上受到資金短缺和保管欠妥的影響，造成了存貨損毀過期的現象。同時，一些合同的管理較為松散，合同要素較為單一、片面，合同過期也沒有及時進行補簽，甚至一些業(yè)務由于受到客觀因素的影響，存在著先開展業(yè)務、后補簽合同的行為。

2.在物資管理和銷售管理環(huán)節(jié)

一些物資在急需物資采購中，“先采后申”現象非常嚴重[2]，一定程度上造成了企業(yè)廉政風險的發(fā)生，與企業(yè)相關制度的要求嚴重不符。而且一些物資在年度指標考核情況下，并沒有嚴格按照相關規(guī)定來進行收貨、發(fā)貨，進而引發(fā)了物資管理風險。在企業(yè)的銷售管理過程中，相關的銷售授權審批制度并不完善，很難控制企業(yè)的銷售成本，相關的發(fā)貨、退貨流程也較不規(guī)范，應收賬款管理中也出現了較多問題。而且一些銷售預算的審批較不完善，沒有進行逐層分解與細化，造成了大量銷售成本被浪費與流失。企業(yè)的銷售部門也沒有充分利用賒銷、折扣等銷售優(yōu)惠政策?？蛻粜庞迷u價體系較為缺失，管理力度有待于進一步提升，資金回籠不力，“呆賬“現象”比較明顯。

三、企業(yè)財務內控管理制度建立與完善的相關舉措

（一）制定出科學完善的組織機構和工作機制

在財務內控管理制度建設中，要制定出完善的風險與內控管理委員會，重點包括內控辦公室和內控專業(yè)小組等，制定出完善的組織機構，明確自身管理職責，提升內部控制工作質量和水平。

1.內控辦公室

內控辦公室主要負責內控日常組織和協調工作的有序進行，為企業(yè)內控工作編制更為合理的編制計劃，確保企業(yè)項目正常的實施進度，對項目前期業(yè)務開展一系列的業(yè)務培訓與指導，及時調整和改進內控建設中存在的缺陷和漏洞，還要及時向風控委員會匯報內控工作。此外，可以聘請專業(yè)的外部咨詢機構來予以一定的扶持。

2，內控專業(yè)小組

必須要充分掌握業(yè)務實際情況，將日常管理組、財務管理組、人力資源管理組以及科研管理組等一并納入進內控業(yè)務小組范疇中，共同致力于內控工作的建設，加快“一流企業(yè)”的發(fā)展進程，在內控運營、管控以及執(zhí)行過程中要不斷進行調整和改良。要建立起一定的例會機制，處理內控體系中存在的各種問題。

（二）全面落實風險評估工作

企業(yè)相關部門要善于總結企業(yè)以往比較成功的管理經驗，全方位、多角度領域地進行風險信息的收集與整理工作，具備高度的風險預測與識別能力，積極召開會議討論財務內控管理制度中風險點。與此同時，要聘請專業(yè)機構來參與到風險評估工作中，準確判斷關鍵控制點，合理編制風險清單，風險責任部門要明確自身的權責范圍，有重點性的開展內控工作，加大對財務內控流程中的存貨管理、項目管理以及合同管理等實施力度。此外，企業(yè)要積極理順財務工作中影響管理目標實現的風險點[3]，及時制定相應的改進措施，避免財務風險的蔓延。

（三）提升企業(yè)財務預算與核算管理水平

企業(yè)財務預算工作在內控制度體系中的地位不可估量，財務預算工作是指企業(yè)在今后一段時間內針對資金使用情況的全面規(guī)劃，而在企業(yè)特定時間內的資金使用情況進行調查工作就是核算管理工作。二者對于企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展影響極其深遠，可以實現企業(yè)資金的優(yōu)化利用與合理配置。其中，在企業(yè)預算管理工作中，要全面了解企業(yè)的經營發(fā)展現狀，制定出企業(yè)配套可行的預算方案，明確資金支出范疇，嚴格監(jiān)督預算執(zhí)行情況，推動企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。在核算管理工作中，要不斷完善會計核算機制，合理劃分核算范圍，將完善的規(guī)劃方案納入進企業(yè)核算管理范疇中，進一步規(guī)范企業(yè)的核算工作，確保核算工作免受其他因素的干擾。

（四）制定完善的財務監(jiān)督與管理機制

要想更好地建立和完善企業(yè)財務內控管理制度，必須要做到內部監(jiān)督與管理工作，強化對內部審計的控制。一般來說，企業(yè)要設置獨立的審計部門，制定完善的財務計劃，定期展開相應的檢查工作，規(guī)范資金使用流向。除此之外，企業(yè)要加強與紀檢監(jiān)察部門的交流與協作，將內部監(jiān)督與外部監(jiān)督有機結合在一起，保證企業(yè)資金的高效利用，進而推動企業(yè)財務內控管理工作的順利實施。

（五）構建一批高質量的財務內控管理人才團隊

要想不斷完善企業(yè)財務內控管理制度，就必須要組織成立一批高精尖的財務內控管理人才隊伍，選出最具代表的內控聯絡人[4]，專攻財務內控管理工作，加強資料信息的收集與整理工作。保持財務部門與企業(yè)其他部門的交流與協作，形成橫向與縱向相結合的管理機制。

四、結束語

綜上所述，加強企業(yè)財務內控管理制度的建立與完善勢在必行，可以增強企業(yè)的核心競爭力與市場影響力，保證企業(yè)在激烈的行業(yè)競爭中經久不衰、歷久彌新。因此，企業(yè)必須要提高對財務內控管理制度的重視程度，保證較高的內控管理觀念，全面開展風險評估工作，避免由于財務風險的發(fā)生而影響到企業(yè)的健康發(fā)展。要深入分析財務內控管理制度中存在的問題，及時采取行之有效的治理措施來予以應對，進而為企業(yè)提供更為廣闊的發(fā)展空間。

作者:謝如元 單位:廣州合成材料研究院有限公司

參考文獻：