導(dǎo)語：如何才能寫好一篇供應(yīng)鏈法律風(fēng)險(xiǎn)防控，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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[關(guān)鍵詞]供應(yīng)鏈金融；預(yù)付賬款融資；商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)控制

一、供應(yīng)鏈金融的內(nèi)涵及模式

供應(yīng)鏈金融是一種主要面向中小企業(yè)的新型融資模式，能夠?yàn)樘幱诠?yīng)鏈上的中小企業(yè)提供封閉的授信支持。商業(yè)銀行通過運(yùn)用自償性貿(mào)易融資的信貸模型來對(duì)企業(yè)的預(yù)付賬款、應(yīng)收賬款及存貨等在傳統(tǒng)信貸下難以用于抵押的流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行方案設(shè)計(jì)，使這些流動(dòng)資產(chǎn)能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來信貸資金。前提是商業(yè)銀行必須對(duì)整個(gè)供應(yīng)鏈的內(nèi)部交易結(jié)構(gòu)有一個(gè)全面的把握，并且能夠?qū)?yīng)鏈上各成員與交易相伴而生的資金流、信息流、物流進(jìn)行有效的整合利用。商業(yè)銀行通過將核心企業(yè)以及第三方物流企業(yè)引入供應(yīng)鏈金融來降低自身的風(fēng)險(xiǎn)。與傳統(tǒng)信貸相比，供應(yīng)鏈金融最大的特征是改變了授信的視角。從面向單個(gè)企業(yè)進(jìn)行授信轉(zhuǎn)變成為面向整個(gè)供應(yīng)鏈進(jìn)行授信。授信視角的改變也引起了風(fēng)險(xiǎn)管理模式的改變，對(duì)于供應(yīng)鏈金融而言，融資企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)指標(biāo)已經(jīng)不是考察的重點(diǎn)，交易的真實(shí)性以及核心企業(yè)的信用水平才是降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。

對(duì)中小企業(yè)自身考核的弱化使供應(yīng)鏈金融能夠降低中小企業(yè)融資的門檻。供應(yīng)鏈金融之所以被視作一次重要的制度創(chuàng)新，關(guān)鍵在于其有效激活了預(yù)付賬款、應(yīng)收賬款及存貨等流動(dòng)資產(chǎn)作為信貸質(zhì)押物的功能，也因此形成了供應(yīng)鏈金融的不同模式。如果供應(yīng)鏈金融方案設(shè)計(jì)針對(duì)的對(duì)象是企業(yè)的預(yù)付賬款，稱之為預(yù)付賬款融資模式，也叫保兌倉(cāng)融資模式。如果對(duì)象是企業(yè)的應(yīng)收賬款，稱之為應(yīng)收賬款融資模式。如果對(duì)象是企業(yè)的存貨，則稱之為融通倉(cāng)融資模式。無論是哪種模式，在實(shí)際運(yùn)行的過程中，一般都要包括商業(yè)銀行、中小企業(yè)、核心企業(yè)以及第三方物流企業(yè)這四個(gè)參與主體。這四個(gè)主體在供應(yīng)鏈金融中分別扮演不同的角色，運(yùn)作良好的供應(yīng)鏈金融能夠使四方都受益。

二、預(yù)付賬款融資模式的運(yùn)作機(jī)理

預(yù)付賬款融資模式適用的主要對(duì)象是處于供應(yīng)鏈下游的中小企業(yè)。在供應(yīng)鏈內(nèi)部的交易中，處于強(qiáng)勢(shì)地位的核心企業(yè)常常會(huì)要求下游的中小企業(yè)預(yù)先支付貨款，下游的中小企業(yè)可以通過采用供應(yīng)鏈金融預(yù)付賬款融資模式獲得商業(yè)銀行的短期信貸支持，緩解由于向核心企業(yè)支付預(yù)付賬款所帶來的資金周轉(zhuǎn)壓力。一旦下游中小企業(yè)(買方)與核心企業(yè)(賣方)發(fā)生了真實(shí)的交易關(guān)系，買方可以通過從銀行取得授信來支付賣方所要求的預(yù)付賬款。預(yù)付賬款融資模式涉及到的參與主體一般包括融資企業(yè)(處于供應(yīng)鏈下游的中小企業(yè))、供應(yīng)商(核心企業(yè))、商業(yè)銀行以及第三方物流企業(yè)。預(yù)付賬款融資模式的運(yùn)作流程如下：第一步，融資企業(yè)與供應(yīng)商簽訂購(gòu)銷合同之后，向商業(yè)銀行繳納一定比例的保證金，申請(qǐng)開立可以用于向供應(yīng)商支付貨款的銀行承兌匯票；第二步，供應(yīng)商將貨物發(fā)往第三方物流企業(yè)；第三步，融資企業(yè)存入保證金，商業(yè)銀行據(jù)此簽發(fā)提貨單并要求第三方物流企業(yè)向融資企業(yè)釋放相應(yīng)金額的貨物；第四步，融資企業(yè)利用手中的提貨單到第三方物流公司提取相應(yīng)金額的貨物；第五步，融資企業(yè)利用銷貨收入續(xù)存保證金并再次獲得銀行簽發(fā)的提貨單并到第三方物流企業(yè)提取相應(yīng)金額的貨物；第六步，不斷重復(fù)第五步的過程，直到保證金賬戶的余額與原先開立的銀行承兌匯票金額相等為止。從預(yù)付賬款融資模式的運(yùn)作流程上看，這種模式有助于實(shí)現(xiàn)供應(yīng)商的批量銷售以及融資企業(yè)的杠桿采購(gòu)。融資企業(yè)的貨款是分批支付的，不必再承擔(dān)一次性大額支付貨款的資金壓力。

三、預(yù)付賬款融資模式信用風(fēng)險(xiǎn)分析

商業(yè)銀行在開展預(yù)付賬款融資業(yè)務(wù)時(shí)，由于供應(yīng)鏈整體信用等級(jí)下降或者其他參與方不履行合同約定義務(wù)而導(dǎo)致發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失的可能性就是其所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)?？梢姡?yīng)鏈金融預(yù)付賬款融資業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)來源主要有兩個(gè)：一是供應(yīng)鏈整體信用等級(jí)的下降。由于核心企業(yè)在供應(yīng)鏈上處于樞紐地位，因此，供應(yīng)鏈整體信用等級(jí)的下降往往是由核心企業(yè)信用等級(jí)下降造成的。此外，供應(yīng)鏈整體信用等級(jí)下降也可能是由于供應(yīng)鏈所關(guān)聯(lián)的產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)生運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的。與傳統(tǒng)信貸相比，供應(yīng)鏈金融實(shí)現(xiàn)了授信視角轉(zhuǎn)移，銀行授信時(shí)更關(guān)注整個(gè)供應(yīng)鏈的情況而非融資企業(yè)本身。因此，當(dāng)供應(yīng)鏈整體信用等級(jí)下降時(shí)，商業(yè)銀行發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)的概率就會(huì)上升。二是其他參與方不履行合同約定義務(wù)。

其他參與方不履行合同約定義務(wù)可能是因?yàn)橹饔^上“不愿意”履行或者客觀上“不能夠”履行。無論哪種情況，只要合同約定事項(xiàng)得不到執(zhí)行，勢(shì)必會(huì)給商業(yè)銀行帶來信用風(fēng)險(xiǎn)。供應(yīng)鏈金融預(yù)付賬款融資模式信用風(fēng)險(xiǎn)最需要關(guān)注的潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要包括：一是質(zhì)押商品價(jià)格的波動(dòng)。質(zhì)押商品的價(jià)格波動(dòng)能夠在很大程度上影響到商業(yè)銀行貸款的安全性。質(zhì)押商品價(jià)格的波動(dòng)可能源于國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的變化，也可能源于市場(chǎng)供求的變化。二是核心企業(yè)資信風(fēng)險(xiǎn)。在預(yù)付賬款融資模式中，商業(yè)銀行要與核心企業(yè)即供應(yīng)商簽訂回購(gòu)協(xié)議并要求核心企業(yè)承擔(dān)還款的連帶責(zé)任，一旦融資企業(yè)出現(xiàn)保證金不足的狀況，核心企業(yè)必須按約定進(jìn)行質(zhì)物回購(gòu)。核心企業(yè)的回購(gòu)能力是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的一項(xiàng)重要內(nèi)容。三是第三方物流企業(yè)資信風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行將監(jiān)管質(zhì)押商品的工作轉(zhuǎn)移給第三方物流企業(yè)，就意味著第三方物流企業(yè)承擔(dān)著部分信托責(zé)任。第三方物流企業(yè)有無承擔(dān)這部分信托責(zé)任的能力以及第三方物流企業(yè)會(huì)不會(huì)利用其信息優(yōu)勢(shì)與其他參與者聯(lián)合欺騙商業(yè)銀行，也是商業(yè)銀行需要關(guān)注的一個(gè)重要的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)?？偟膩碚f，影響預(yù)付賬款融資業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的因素有如下幾點(diǎn)：第一，政策的不確定性。產(chǎn)業(yè)政策的轉(zhuǎn)變可能會(huì)對(duì)質(zhì)押商品的價(jià)格造成劇烈的沖擊；第二，市場(chǎng)的不確定性。市場(chǎng)供求的變化會(huì)直接影響到融資企業(yè)和供應(yīng)商的銷售情況及利潤(rùn)水平，進(jìn)而引發(fā)這些企業(yè)的違約行為；第三，相關(guān)法律不完善。預(yù)付賬款融資業(yè)務(wù)屬于金融產(chǎn)品創(chuàng)新，牽涉到復(fù)雜的契約結(jié)構(gòu)，相關(guān)法律的滯后使商業(yè)銀行可能會(huì)在自身不存在任何過失的情況下由于法律的模糊不清或存在漏洞而遭受損失。第四，道德性風(fēng)險(xiǎn)。其他參與方因?yàn)樽非笞陨砝娑硹壠跫s精神，不履行或消極履行合同義務(wù)，也是引發(fā)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。

四、預(yù)付賬款融資模式信用風(fēng)險(xiǎn)防控措施

與傳統(tǒng)信貸信用風(fēng)險(xiǎn)的防控相比，預(yù)付賬款融資模式下信用風(fēng)險(xiǎn)防控因?yàn)樯婕岸喾街黧w而變得更為復(fù)雜，且由于預(yù)付賬款融資模式面向的是整個(gè)供應(yīng)鏈而非融資企業(yè)自身，因此其風(fēng)險(xiǎn)防控的措施與傳統(tǒng)信貸相比也有重大區(qū)別。但是，就信用風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)鍵是通過獲取真實(shí)信息來緩解信息不對(duì)稱的危害這一點(diǎn)上講，預(yù)付賬款融資模式與傳統(tǒng)信貸是一樣的。為了實(shí)現(xiàn)通過信息獲取來降低信用風(fēng)險(xiǎn)的目的，提供預(yù)付賬款融資業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行可以從下面幾個(gè)方面著手。

(一)推進(jìn)信息系統(tǒng)建設(shè)

掌握供應(yīng)鏈運(yùn)行過程中的信息流對(duì)于商業(yè)銀行改變信息不對(duì)稱地位、降低預(yù)付賬款融資業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。商業(yè)銀行應(yīng)致力于信息管理系統(tǒng)的開發(fā)，實(shí)現(xiàn)對(duì)各項(xiàng)數(shù)據(jù)指標(biāo)的電子化統(tǒng)計(jì)。對(duì)于質(zhì)押商品的管理，應(yīng)搭建電子操作平臺(tái)并要求各參與方使用電子操作平成對(duì)于質(zhì)押商品的倉(cāng)儲(chǔ)、運(yùn)輸、監(jiān)管等，這樣既可以提高工作效率，又能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)相關(guān)信息的掌控。

(二)加強(qiáng)信貸和資格審核

對(duì)于核心企業(yè)，要設(shè)置準(zhǔn)入門檻，不僅要回避規(guī)模小、資信差的供應(yīng)商，而且要多方面評(píng)估核心企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況來確保信貸資金的安全。對(duì)于有融資需要的下游中小企業(yè)，同樣要實(shí)施準(zhǔn)入制度。如果發(fā)現(xiàn)融資企業(yè)有違約行為，銀行可以選擇提前回收貸款。一旦觀察到影響資金安全的現(xiàn)象發(fā)生，銀行須及時(shí)保全信貸資金的安全。銀行對(duì)于融資企業(yè)的授信額度可以根據(jù)對(duì)其監(jiān)測(cè)的結(jié)果進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整并在必要時(shí)選擇提前退出。對(duì)于第三方物流企業(yè)，要選擇規(guī)模大、資信狀況良好的公司。通過對(duì)賬制度、實(shí)物盤點(diǎn)等方式來防范第三方物流企業(yè)的不當(dāng)行為。

(三)加強(qiáng)對(duì)質(zhì)押商品、票據(jù)以及資金的管理

對(duì)于質(zhì)押商品的管理，銀行應(yīng)與第三方物流企業(yè)共享相同的電子信息平臺(tái)，及時(shí)掌握質(zhì)押商品的相關(guān)信息。質(zhì)押商品的產(chǎn)權(quán)歸屬須明確，質(zhì)押商品所有權(quán)證明資料必須落實(shí)。另外，質(zhì)押物必須足值有效且便于變現(xiàn)。對(duì)于票據(jù)的管理，銀行必須確認(rèn)發(fā)票上載有關(guān)于債權(quán)轉(zhuǎn)讓的有效條款，對(duì)于供應(yīng)商和融資企業(yè)之間的購(gòu)銷合同，要加以嚴(yán)格的審核，對(duì)合同中存在的可能影響信貸資金安全的瑕疵，要積極加以補(bǔ)救。對(duì)于資金的管理，關(guān)鍵在于降低由于質(zhì)押商品價(jià)格波動(dòng)所帶來的負(fù)面影響。一般而言，如果質(zhì)押商品的價(jià)格下降超過某個(gè)限度或界值，銀行就須要求融資企業(yè)及時(shí)存入保證金。

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篇2

中小企業(yè)的供應(yīng)鏈系統(tǒng)信息共享水平不足制約電子商務(wù)戰(zhàn)略的有效實(shí)施。其一，中小企業(yè)與供應(yīng)鏈其他節(jié)點(diǎn)企業(yè)間缺乏有效信息共享，由此引致的長(zhǎng)鞭效應(yīng)嚴(yán)重制約了中小企業(yè)電子商務(wù)戰(zhàn)略的實(shí)施。中小企業(yè)所處供應(yīng)鏈系統(tǒng)的長(zhǎng)鞭效應(yīng)使得上游企業(yè)依據(jù)與其有業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的下游企業(yè)的市場(chǎng)信息來做出決策（薛偉蓮等，2011）。隨著信息沿著供應(yīng)鏈向上延展的過程中，終端市場(chǎng)信息的噪音隨之逐級(jí)放大，最終扭曲中小企業(yè)所獲取的需求信息，從而影響其作出有效決策。其二，中小企業(yè)因信息共享水平較低而導(dǎo)致終端市場(chǎng)需求信息失真，這使得供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)中小企業(yè)需通過擴(kuò)張其安全庫(kù)存量的方式來降低終端市場(chǎng)的缺貨損失。供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)中小企業(yè)累積的過多庫(kù)存不僅增加了供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)中小企業(yè)的倉(cāng)儲(chǔ)管理成本，增加庫(kù)存周轉(zhuǎn)天數(shù)，而且擠占中小企業(yè)的有限流動(dòng)資本金，增加單位產(chǎn)品的生產(chǎn)成本和銷售成本，降低企業(yè)盈利水平。其三，供應(yīng)鏈系統(tǒng)信息共享水平不足將導(dǎo)致供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)中小企業(yè)對(duì)市場(chǎng)需求的預(yù)測(cè)缺乏精準(zhǔn)性。中小企業(yè)將難以從供應(yīng)鏈信息系統(tǒng)中獲取有規(guī)律的訂單。訂單量的大幅波動(dòng)導(dǎo)致上游中小企業(yè)難以及時(shí)滿足下游客戶企業(yè)的訂單需求，從而導(dǎo)致客戶訂單滿足率下滑，拉長(zhǎng)供貨周期，降低客戶滿意度水平。訂單量波動(dòng)亦可導(dǎo)致上游中小企業(yè)的過量生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，使得產(chǎn)成品滯銷嚴(yán)重，從而降低其客戶服務(wù)水平。

（二）中小企業(yè)供應(yīng)鏈電子商務(wù)系統(tǒng)的安防風(fēng)險(xiǎn)

電子商務(wù)系統(tǒng)安全防控問題是制約中小企業(yè)發(fā)展電子商務(wù)的重要制約因素。其一，中小企業(yè)的決策者缺乏對(duì)電子商務(wù)實(shí)施過程中的信息安全問題的必要認(rèn)知。從而對(duì)于電子商務(wù)實(shí)施過程中暴露出來的黑客入侵、病毒污染、邏輯炸彈、搭線竊聽等問題缺乏必要的預(yù)警機(jī)制設(shè)計(jì)，從而使得企業(yè)的商業(yè)機(jī)密失竊，進(jìn)而威脅企業(yè)在供應(yīng)鏈競(jìng)爭(zhēng)中的生存能力。中小企業(yè)決策者應(yīng)當(dāng)將電子商務(wù)中的信息安全提升支撐企業(yè)信息發(fā)展戰(zhàn)略的重要地位，加大對(duì)電子商務(wù)系統(tǒng)的信息安全防控投資，制定符合企業(yè)運(yùn)營(yíng)所需的信息安全預(yù)防機(jī)制和信息風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)對(duì)機(jī)制，將電子商務(wù)運(yùn)營(yíng)中的信息風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可以接受的水平。其二，我國(guó)在電子商務(wù)信息安全領(lǐng)域的立法工作相對(duì)滯后，給中小企業(yè)電子商務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行帶來諸多風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)借助電子商務(wù)平臺(tái)獲得超常規(guī)發(fā)展，但由于立法工作相對(duì)于法律實(shí)踐的滯后性，由此亦帶來諸多法律風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)電子商務(wù)活動(dòng)涉及諸如商法中的電子簽名合法性問題，刑法中入侵電腦系統(tǒng)并竊取商業(yè)機(jī)密問題，民法中保護(hù)中小企業(yè)業(yè)主個(gè)人隱私問題和知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)問題等。當(dāng)前我國(guó)在電子商務(wù)信息安全立法工作中的相對(duì)滯后性使得中小企業(yè)對(duì)在電子商務(wù)環(huán)境下依法開展商貿(mào)活動(dòng)產(chǎn)生疑慮，制約了中小企業(yè)缺乏借助電子商務(wù)平臺(tái)參與供應(yīng)鏈系統(tǒng)活動(dòng)的積極性和能動(dòng)性。

（三）中小企業(yè)供應(yīng)鏈電子商務(wù)系統(tǒng)的利益沖突風(fēng)險(xiǎn)

電子商務(wù)業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展促使中小企業(yè)所處的供應(yīng)鏈系統(tǒng)內(nèi)部資金流與信息流加速，供應(yīng)鏈系統(tǒng)內(nèi)部成員企業(yè)間的業(yè)務(wù)聯(lián)通架構(gòu)從傳統(tǒng)的單渠道向多渠道結(jié)構(gòu)發(fā)展，組織內(nèi)部合作水平日益提升，供應(yīng)鏈成員企業(yè)間的業(yè)務(wù)往來持續(xù)融合，但由此亦產(chǎn)生供應(yīng)鏈內(nèi)部企業(yè)間利益分配問題。

其一，中小企業(yè)的供應(yīng)鏈電子商務(wù)系統(tǒng)中存在庫(kù)存成本方面的利益沖突。在供應(yīng)鏈電子商務(wù)環(huán)境中，中小企業(yè)通過強(qiáng)化企業(yè)間庫(kù)存信息交互的方式來控制供應(yīng)鏈系統(tǒng)內(nèi)的庫(kù)存總量。在目標(biāo)市場(chǎng)客戶需求總量既定的條件下，供應(yīng)鏈系統(tǒng)中的庫(kù)存總量既定。中小企業(yè)在零庫(kù)存理念指導(dǎo)下通常采取將持有庫(kù)存責(zé)任推卸給其他供應(yīng)鏈成員企業(yè)的方式來控制本環(huán)節(jié)庫(kù)存成本。因此持有供應(yīng)鏈庫(kù)存的企業(yè)需承受有限資本金被庫(kù)存資金占用的風(fēng)險(xiǎn)，從而導(dǎo)致供應(yīng)鏈內(nèi)部成員企業(yè)之間產(chǎn)生利益沖突。其二，中小企業(yè)的供應(yīng)鏈電子商務(wù)系統(tǒng)中存在核心競(jìng)爭(zhēng)力定位方面的利益沖突。供應(yīng)鏈協(xié)同關(guān)系建立的基礎(chǔ)是各成員企業(yè)通過業(yè)務(wù)外包的方式來約減企業(yè)在其非核心業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)上的資源投入，轉(zhuǎn)而將企業(yè)有限資源集中于企業(yè)占優(yōu)領(lǐng)域，從而凸顯本企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。但由于供應(yīng)鏈系統(tǒng)中各環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)增值率存在差異性，各成員企業(yè)通常偏好占據(jù)凈資產(chǎn)收益率較高的核心業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，而將凈資產(chǎn)收益率較低的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)交付給其他成員企業(yè)。這使得供應(yīng)鏈系統(tǒng)內(nèi)各成員圍繞占據(jù)供應(yīng)鏈系統(tǒng)價(jià)值增值制高點(diǎn)問題的爭(zhēng)斗日趨激烈，使得業(yè)務(wù)能力較為低下的弱勢(shì)企業(yè)制約了供應(yīng)鏈系統(tǒng)資源的充分利用，限定了供應(yīng)鏈系統(tǒng)整體效能的優(yōu)化運(yùn)行。

基于供應(yīng)鏈競(jìng)爭(zhēng)的中小企業(yè)電子商務(wù)模式優(yōu)化路徑

（一）優(yōu)化中小企業(yè)供應(yīng)鏈電子商務(wù)平臺(tái)的信息資源共享

電子商務(wù)環(huán)境下中小企業(yè)供應(yīng)鏈信息共享模式可以按如下思路來構(gòu)建。其一，建立以增值鏈為核心的電子商務(wù)環(huán)境下中小企業(yè)供應(yīng)鏈信息共享模式。當(dāng)前中小企業(yè)對(duì)信息共享的排斥行為出于保護(hù)企業(yè)商業(yè)秘密，保護(hù)企業(yè)自身切實(shí)利益的考慮。中小企業(yè)的供應(yīng)鏈不僅是物流鏈條、信息鏈條和資金鏈條，更是經(jīng)由供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)都產(chǎn)生增值的增值鏈條。通過建立電子商務(wù)信息交互平臺(tái)，可促使供應(yīng)鏈各節(jié)點(diǎn)中小企業(yè)在信息傳遞層面的同步運(yùn)行，進(jìn)而保證供應(yīng)鏈各成員企業(yè)的生產(chǎn)與銷售系統(tǒng)的協(xié)調(diào)運(yùn)行?；陔娮由虅?wù)平臺(tái)的供應(yīng)鏈信息共享可以確保終端市場(chǎng)消費(fèi)者信息能夠以較低成本上傳到供應(yīng)鏈系統(tǒng)，并從中獲取較優(yōu)的服務(wù)，從而提高供應(yīng)鏈系統(tǒng)的運(yùn)行效率。其二，中小企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)成員企業(yè)間的業(yè)務(wù)信息整合力度。中小企業(yè)的業(yè)務(wù)信息整合包括終端市場(chǎng)客戶需求信息、倉(cāng)儲(chǔ)信息、生產(chǎn)進(jìn)度信息及營(yíng)銷信息等。通過對(duì)業(yè)務(wù)信息的整合，有助于推動(dòng)中小企業(yè)的供應(yīng)鏈資源整合，降低中小企業(yè)供應(yīng)鏈系統(tǒng)庫(kù)存量。建立服務(wù)中小企業(yè)供應(yīng)鏈系統(tǒng)的電子商務(wù)平臺(tái)是提升中小企業(yè)的業(yè)務(wù)信息整合力度的有效方式。通過電子商務(wù)平臺(tái)，有助于協(xié)調(diào)中小企業(yè)供應(yīng)鏈系統(tǒng)中的資金流、信息流和物流，確保供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)企業(yè)都能夠及時(shí)準(zhǔn)確的獲取供應(yīng)鏈系統(tǒng)的全局信息，從而提升其應(yīng)對(duì)終端消費(fèi)者市場(chǎng)的需求信息變動(dòng)的反應(yīng)速度。

（二）健全中小企業(yè)供應(yīng)鏈電子商務(wù)平臺(tái)的安全系統(tǒng)

其一，中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)鏈電子商務(wù)平臺(tái)系統(tǒng)安全的內(nèi)部控制制度建設(shè)。為保護(hù)供應(yīng)鏈電子商務(wù)系統(tǒng)的信息安全，中小企業(yè)可從如下制度層面強(qiáng)化供應(yīng)鏈及企業(yè)內(nèi)部信息安全，有效克服供應(yīng)鏈內(nèi)部人員的道德風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。一是中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)完善相關(guān)制度，限制企業(yè)內(nèi)部人員的遠(yuǎn)程操作風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)遠(yuǎn)程系統(tǒng)登錄、數(shù)據(jù)輸入、修改、審核等環(huán)節(jié)的操作行為的安全控制。二是中小企業(yè)內(nèi)部可設(shè)立供應(yīng)鏈信息安全專員，并通過業(yè)務(wù)外包的方式獲取供應(yīng)鏈信息安全專業(yè)機(jī)構(gòu)的服務(wù)。供應(yīng)鏈信息安全管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)主要是通過分析供應(yīng)鏈協(xié)同中網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)的安全性，有效甄別潛在的信息安全威脅，并采取及時(shí)防控措施控制信息安全風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散。三是中小企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化對(duì)網(wǎng)上支付操作行為的安防，制定相關(guān)制度制衡支付人員的操作權(quán)限，保障支付過程的完整性，交易雙方身份合法性（薛偉蓮等，2011）。其二，中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)落實(shí)治理供應(yīng)鏈電子商務(wù)平臺(tái)系統(tǒng)安全的技術(shù)控制措施?；诰W(wǎng)絡(luò)技術(shù)的供應(yīng)鏈電子商務(wù)平臺(tái)存在內(nèi)生性的安全問題，這要求中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)從安全技術(shù)層面來治理企業(yè)供應(yīng)鏈電子商務(wù)系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)操作環(huán)境，建構(gòu)多元化綜合安全保護(hù)技術(shù)體系，來有效維護(hù)企業(yè)供應(yīng)鏈電子商務(wù)平臺(tái)信息安全。具體而言，中小企業(yè)可以在既有操作系統(tǒng)之上設(shè)置網(wǎng)絡(luò)安全防控體系，同步匹配防火墻軟件與硬件設(shè)備，并降低在開放式網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng)中處理企業(yè)業(yè)務(wù)信息的幾率，以從根本上杜絕系統(tǒng)最高權(quán)限風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)可以聯(lián)合租用虛擬專用網(wǎng)絡(luò)的方式來架構(gòu)信息安全框架，強(qiáng)化電子商務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)加密分析與處理能力，完善電子商務(wù)系統(tǒng)用戶的身份認(rèn)證程序，并在此基礎(chǔ)上建構(gòu)并維護(hù)企業(yè)供應(yīng)鏈系統(tǒng)的電子商務(wù)安全平臺(tái)。

（三）強(qiáng)化中小企業(yè)供應(yīng)鏈電子商務(wù)平臺(tái)的信息挖掘

中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極開展技術(shù)創(chuàng)新以充分挖掘供應(yīng)鏈電子商務(wù)平臺(tái)的數(shù)據(jù)資源，提升其運(yùn)作效率。其一，中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)高效的利用電子商務(wù)系統(tǒng)中積累的大量供應(yīng)鏈系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)，切實(shí)提升企業(yè)應(yīng)對(duì)終端市場(chǎng)消費(fèi)者需求的快速反應(yīng)能力。中小企業(yè)在設(shè)計(jì)電子商務(wù)系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)的事務(wù)記錄的字段屬性的充裕性能夠較為完整的刻畫供應(yīng)鏈管理的行為特征，以確保日后數(shù)據(jù)分析員能從中發(fā)現(xiàn)供應(yīng)鏈運(yùn)行規(guī)律并指定相應(yīng)管理優(yōu)化對(duì)策。中小企業(yè)應(yīng)聘用專業(yè)數(shù)據(jù)分析員來分析供應(yīng)鏈電子商務(wù)系統(tǒng)中所沉淀的大量數(shù)據(jù)，從中形成可用于指導(dǎo)中小企業(yè)提升供應(yīng)鏈管理效能的商業(yè)知識(shí)與經(jīng)營(yíng)（夏飛等，2011）。其二，中小企業(yè)可優(yōu)化對(duì)供應(yīng)鏈電子商務(wù)系統(tǒng)的信息挖掘工作計(jì)劃，以有效降低信息處理成本，提升信息處理價(jià)值增值。對(duì)中小企業(yè)在供應(yīng)鏈電子商務(wù)過程中生成的大量數(shù)據(jù)進(jìn)行完整處理的成本較高，中小企業(yè)應(yīng)首先確定信息挖掘所要服務(wù)的商業(yè)目標(biāo)，并籍此確定信息挖掘規(guī)則和所要使用的相關(guān)數(shù)據(jù)集，對(duì)數(shù)據(jù)集進(jìn)行概念分層并確定決定信息分析所需的置信度區(qū)間。中小企業(yè)可以采取分布式信息挖掘技術(shù)和增量信息挖掘技術(shù)，僅對(duì)影響當(dāng)期及未來企業(yè)供應(yīng)鏈績(jī)效的新增數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，從而降低信息挖掘成本，提升企業(yè)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)客戶需求的反應(yīng)速度。

（四）激勵(lì)中小企業(yè)供應(yīng)鏈電子商務(wù)平臺(tái)的價(jià)值增值功能

篇3

某銀行于2008年12月25日向北京XX物資有限公司發(fā)放小企業(yè)商品融資XX萬元,采用動(dòng)態(tài)質(zhì)押方式,以企業(yè)擁有的庫(kù)存商品(鋼材)作為質(zhì)押擔(dān)保,并簽署商品融資合同及商品融資質(zhì)押合同。貸款發(fā)放后,企業(yè)由于采用動(dòng)態(tài)質(zhì)押方式,因此每天庫(kù)存均在變動(dòng),由于庫(kù)存量增加,企業(yè)向我行申請(qǐng)?jiān)黾淤J款,銀行擬向該企業(yè)繼續(xù)發(fā)放商品融資貸款。以企業(yè)擁有的庫(kù)存商品(鋼材)作為質(zhì)押擔(dān)保,并簽署新的商品融資合同和商品融資質(zhì)押合同(以下簡(jiǎn)稱2號(hào)融資合同及2號(hào)質(zhì)押合同)。

商品融資是商品的合法所有人基于真實(shí)的貿(mào)易和生產(chǎn)背景,以其未來或已持有的商品實(shí)物或權(quán)利進(jìn)行抵(質(zhì))押,向銀行申請(qǐng)短期融資的業(yè)務(wù)。根據(jù)對(duì)商品融資的界定,商品融資主要具備以下要素:如融資人須對(duì)儲(chǔ)備物、存貨或交易應(yīng)收的物品擁有合法權(quán)益;融資物符合商品融資業(yè)務(wù)特點(diǎn)的商品;商品融資通常是短期融資;利用貿(mào)易中的商品為銀行提供擔(dān)保,擴(kuò)大了擔(dān)保物的范圍,便利了中小企業(yè)進(jìn)行融資等。商品融資相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)及其控制措施,分析如下:

一、商品融資客體法律風(fēng)險(xiǎn)及其防控

并非所有的商品都可以辦理商品融資,各金融機(jī)構(gòu)對(duì)于可辦理融資商品的標(biāo)準(zhǔn)也有所不同,實(shí)務(wù)中,適合辦理商品融資的商品主要具有以下特點(diǎn):

一是商品具有較高的價(jià)值。考慮成本因素,只有具有較高價(jià)值的商品,才有融資的必要性和可行性。對(duì)于融資方而言,商品的價(jià)值直接影響融資額和費(fèi)用;對(duì)于債權(quán)人而言,由于需要對(duì)商品進(jìn)行監(jiān)管并支付相關(guān)費(fèi)用,因此也會(huì)考慮商品價(jià)值這一因素。體現(xiàn)這一特點(diǎn)的指標(biāo)如:商品具有通用性,用途廣泛;具有可分割性,規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)化,便于計(jì)量。

二是商品的價(jià)格相對(duì)穩(wěn)定、易于變現(xiàn)。具有相對(duì)穩(wěn)定的價(jià)格,使銀行可以較為準(zhǔn)確地確定信貸額度、對(duì)貨物進(jìn)行監(jiān)管;相對(duì)穩(wěn)定的價(jià)格,也使商品的變現(xiàn)能力較強(qiáng),從而利于銀行權(quán)益的實(shí)現(xiàn)。體現(xiàn)該特點(diǎn)的指標(biāo)如:有公開、透明、相對(duì)穩(wěn)定的市場(chǎng)價(jià)格,可以及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行價(jià)值評(píng)估;具有活躍的交易市場(chǎng)和便利的融資渠道,流動(dòng)性強(qiáng),易于變現(xiàn)。

三是商品便于監(jiān)管。對(duì)商品進(jìn)行監(jiān)管是銀行控制融資風(fēng)險(xiǎn)的主要途徑之一,因此,商品是否易于監(jiān)管,直接影響到銀行融資風(fēng)險(xiǎn)的程度。為便于監(jiān)管,用于融資擔(dān)保的商品應(yīng)當(dāng)物理、化學(xué)性能穩(wěn)定,無形損耗小,不易變質(zhì),便于長(zhǎng)期保管。

四是商品沒有權(quán)利上的瑕疵。由于商品融資中以融資人未來或已持有的商品實(shí)物或權(quán)利進(jìn)行抵(質(zhì))押,因此,融資人有權(quán)對(duì)商品或其權(quán)益進(jìn)行抵(質(zhì))押是業(yè)務(wù)辦理的前提。此外,商品上沒有權(quán)利瑕疵,債權(quán)人權(quán)益的實(shí)現(xiàn)才不會(huì)受到影響。如:未將商品轉(zhuǎn)讓給任何第三人,也未在商品上為任何第三人設(shè)定質(zhì)權(quán)和其他優(yōu)先受償權(quán)。

在本筆業(yè)務(wù)中用于融資的商品是鋼材,以工行為例,符合一定條件的鋼材屬于可辦理商品融資的商品。具體而言,可辦理商品融資的鋼材包括線螺、板卷、型鋼、鋼管等大類,每一類中又可細(xì)分為若干類別。因此,商品融資辦理時(shí)首先應(yīng)確定商品是否屬于可辦理商品融資的商品類別。業(yè)務(wù)實(shí)踐中,金融機(jī)構(gòu)可通過設(shè)置本機(jī)構(gòu)商品融資商品準(zhǔn)入目錄確定相關(guān)商品,同時(shí),根據(jù)相關(guān)商品的特性確定不同的質(zhì)押率從而控制質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)。

在商品融資業(yè)務(wù)開辦后,業(yè)務(wù)經(jīng)辦行還需要通過一系列措施關(guān)注質(zhì)押商品風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)情況,如:設(shè)置專人專崗,對(duì)質(zhì)押商品價(jià)格變動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)控;嚴(yán)格按照商品處置相關(guān)要求,對(duì)于達(dá)到警戒線、處置線的商品及時(shí)處置以維護(hù)債權(quán)。通過對(duì)融資商品特定化、區(qū)分堆放等方式,實(shí)現(xiàn)對(duì)質(zhì)押商品的有效監(jiān)管。具體措施包括但不限于:一是設(shè)定標(biāo)準(zhǔn),確定可接受的融資商品。在考慮商品自身的性質(zhì)、銀行對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的控制程度(如與物流公司合作情況)的基礎(chǔ)上,擬定融資商品目錄,并對(duì)商品名錄進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。二是對(duì)不同商品設(shè)置不同風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。即對(duì)各類商品可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、評(píng)估,形成風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)、警戒線等,以便衡量風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施。三是對(duì)可融資商品進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析。如建立商品融資信息平臺(tái),對(duì)于選定行業(yè)的商品信息、商品融資業(yè)務(wù)發(fā)展需求、發(fā)展模式等信息及時(shí)搜集、整理,為商品融資的業(yè)務(wù)發(fā)展提供支持。四是辦理具體商品融資業(yè)務(wù)時(shí)做好對(duì)融資商品的核查、監(jiān)管工作。即在辦理具體的商品融資業(yè)務(wù)前,應(yīng)當(dāng)對(duì)融資商品進(jìn)行實(shí)地調(diào)查、核實(shí)等程序;在商品融資中,與物流監(jiān)管企業(yè)協(xié)作對(duì)融資商品進(jìn)行監(jiān)管,并在商品發(fā)生變化時(shí)及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

二、商品融資主體法律風(fēng)險(xiǎn)及其防控

在商品融資中主要存在以下的法律關(guān)系:銀行與融資方之間的法律關(guān)系;銀行與物流監(jiān)管公司的法律關(guān)系;物流監(jiān)管公司與客戶之間的法律關(guān)系。

銀行與融資方之間:首先是借貸關(guān)系,銀行為融資方提供貸款、其他融資,融資方則作為借款人、融資方接受銀行提供的融資便利并支付相關(guān)的費(fèi)用。其次,由于商品融資采取商品質(zhì)押、倉(cāng)單質(zhì)押等融資擔(dān)保方式,因此,銀行與融資方之間還存在抵(質(zhì))關(guān)系。

銀行與物流監(jiān)管公司:物流監(jiān)管公司接受銀行委托對(duì)商品進(jìn)行監(jiān)管,二者之間是委托關(guān)系。

在上述案例中,如辦理該筆業(yè)務(wù)則銀行與融資方之間建立借貸關(guān)系及質(zhì)押擔(dān)保關(guān)系。在借貸法律關(guān)系中,融資方首先應(yīng)當(dāng)符合貸款人規(guī)定的準(zhǔn)入條件,如企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表;同意提供商品進(jìn)行質(zhì)押的董事會(huì)決議、股東會(huì)決議等文件;質(zhì)物的合法權(quán)屬證明和清單等。其次應(yīng)當(dāng)按照融資協(xié)議的約定履行相關(guān)義務(wù),如遵守協(xié)議約定的融資用途、承諾、保證等。在質(zhì)押擔(dān)保法律關(guān)系中,融資方應(yīng)當(dāng)確保其對(duì)融資商品享有權(quán)利,以該商品辦理質(zhì)押融資無權(quán)利瑕疵,并履行質(zhì)押擔(dān)保合同項(xiàng)下的義務(wù)。

在商品融資中控制風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)之一是銀行與物流監(jiān)管公司之間的委托關(guān)系。由于物流監(jiān)管企業(yè)在監(jiān)管領(lǐng)域的專業(yè)優(yōu)勢(shì)、資源優(yōu)勢(shì),由其承擔(dān)對(duì)質(zhì)押商品的監(jiān)管對(duì)于出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人而言,都是有益的。但是,為控制物流監(jiān)管環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)當(dāng)通過質(zhì)押監(jiān)管協(xié)議明確銀行與物流監(jiān)管企業(yè)之間的責(zé)、權(quán)、利。對(duì)于此協(xié)議,可以采取由銀行與物流監(jiān)管企業(yè)簽署兩方協(xié)議的方式,也可以采取銀行、物流監(jiān)管企業(yè)、融資方簽署三方協(xié)議的方式。

無論采取何種方式,質(zhì)押監(jiān)管協(xié)議應(yīng)包括以下內(nèi)容:質(zhì)物條款,明確質(zhì)物的相關(guān)信息、質(zhì)物監(jiān)管方接受質(zhì)物的相關(guān)程序及出具的文件等內(nèi)容;監(jiān)管期間條款,明確質(zhì)物監(jiān)管方的監(jiān)管責(zé)任期間及責(zé)任解除條件、程序、文件等;質(zhì)物監(jiān)管條款,明確質(zhì)物監(jiān)管方的妥善保管、登記核實(shí)、及時(shí)通知等監(jiān)管責(zé)任、義務(wù);提取質(zhì)物條款,明確質(zhì)物提取的條件、辦理程序等。需要強(qiáng)調(diào)的是,由于商品質(zhì)押可能采取動(dòng)態(tài)質(zhì)押和靜態(tài)質(zhì)押的不同模式,在不同模式下,質(zhì)物監(jiān)管方的監(jiān)管責(zé)任略有不同,即在動(dòng)態(tài)質(zhì)押的模式下,質(zhì)物監(jiān)管方的通知義務(wù)、登記核實(shí)等義務(wù)較靜態(tài)模式要求更高。此外,在三方協(xié)議中可以約定出質(zhì)方應(yīng)當(dāng)就質(zhì)物向債權(quán)人認(rèn)可的保險(xiǎn)人購(gòu)置保險(xiǎn),并將債權(quán)人指定為保險(xiǎn)的第一受益人,從而防控與質(zhì)物損失相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。

三、商品融資方案法律風(fēng)險(xiǎn)及其防控

(一)基本流程

1、商品融資的業(yè)務(wù)流程

(1)以工行為例,一筆基本的商品融資按以下程序辦理:

①借款人以自己擁有的大宗商品為質(zhì)物向工商銀行提出融資申請(qǐng);

②經(jīng)工行審批和核押定值后,將商品交工行認(rèn)可的物流企業(yè)入庫(kù)監(jiān)管;

③工行根據(jù)物流企業(yè)開具的倉(cāng)單(質(zhì)物清單)按照一定的質(zhì)押率辦理融資;

④借款人歸還融資、補(bǔ)繳保證金或補(bǔ)充同類貨物,銀行據(jù)此釋放相應(yīng)的質(zhì)物。

(2)供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)流程

供應(yīng)鏈?zhǔn)侵笍目蛻粜枨箝_始,貫通從產(chǎn)品設(shè)計(jì)到原材料供應(yīng),生產(chǎn),批發(fā),零售等過程,把產(chǎn)品送到最終用戶的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng),聯(lián)結(jié)核心企業(yè)與其上下游企業(yè)之間以及一切后項(xiàng)的關(guān)系。供應(yīng)鏈融資就是在供應(yīng)鏈中找出一個(gè)核心企業(yè),以核心企業(yè)為出發(fā)點(diǎn),為供應(yīng)鏈上的節(jié)點(diǎn)企業(yè)提供金融支持,一方面,通過融資增強(qiáng)相對(duì)較弱的上、下游配套企業(yè)的資金實(shí)力,解決企業(yè)的融資困難并促進(jìn)供應(yīng)鏈的平衡發(fā)展;另一方面,也增強(qiáng)銀行參與供應(yīng)鏈發(fā)展的程度,不斷拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

2、靜態(tài)質(zhì)押模式和動(dòng)態(tài)質(zhì)押模式

按照質(zhì)押期間質(zhì)物狀態(tài)的不同,商品融資的業(yè)務(wù)模式可以分為靜態(tài)質(zhì)押和動(dòng)態(tài)質(zhì)押。靜態(tài)質(zhì)押是指在質(zhì)押期間質(zhì)物處于封存狀態(tài)(不改變質(zhì)物形態(tài)、數(shù)量和占有人),直至質(zhì)物所擔(dān)保的融資完全清償后方可解除質(zhì)押。動(dòng)態(tài)質(zhì)押是指銀行確定質(zhì)物種類、數(shù)量、質(zhì)量和價(jià)值的最低要求,在質(zhì)押期間借款人可自由存儲(chǔ)或提取超出我行規(guī)定的最低要求的部分質(zhì)物。

上述兩種質(zhì)押模式,在流程上的差別主要表現(xiàn)在:

(1)質(zhì)物入庫(kù)環(huán)節(jié):根據(jù)質(zhì)物的情況,涉及的文本有所不同。

靜態(tài)質(zhì)押模式:融資方與銀行根據(jù)融資合同約定,共同向物流監(jiān)管企業(yè)出具出質(zhì)通知書――監(jiān)管企業(yè)向銀行簽發(fā)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押專用倉(cāng)單及出質(zhì)通知書。

動(dòng)態(tài)質(zhì)押模式:融資方與銀行根據(jù)融資合同約定,共同向物流監(jiān)管企業(yè)出具關(guān)于質(zhì)物種類、價(jià)格、最低要求的通知書――監(jiān)管企業(yè)向銀行簽發(fā)質(zhì)物清單。

(2)質(zhì)物出庫(kù)環(huán)節(jié):根據(jù)質(zhì)物價(jià)值的變動(dòng),辦理流程不同。

靜態(tài)質(zhì)押模式:融資方向銀行償還貸款(增加質(zhì)物、交納保證金)后提交《提貨申請(qǐng)書》――銀行向監(jiān)管企業(yè)發(fā)出《提貨通知書》――監(jiān)管企業(yè)為融資方辦理提貨手續(xù),解除質(zhì)押監(jiān)管,并通知銀行。

動(dòng)態(tài)質(zhì)押模式:根據(jù)質(zhì)物價(jià)值與銀行要求的最低價(jià)值的關(guān)系,如質(zhì)物的實(shí)際價(jià)值超過最低價(jià)值,融資方可以就超出部分提貨或換貨;如質(zhì)物價(jià)值等于最低價(jià)值,融資方可在銀行存入等置于提貨價(jià)值的保證金或提前歸還融資或提交質(zhì)物的方式換貨。

(3)質(zhì)物監(jiān)管環(huán)節(jié):監(jiān)管人報(bào)告義務(wù)不同。

動(dòng)態(tài)質(zhì)押模式下監(jiān)管企業(yè)的報(bào)告義務(wù)較靜態(tài)質(zhì)押模式強(qiáng),比如,監(jiān)管企業(yè)對(duì)于質(zhì)物及其變動(dòng)信息的報(bào)告周期較靜態(tài)質(zhì)押模式短。

綜上,不同業(yè)務(wù)流程、融資方式具有不同的特點(diǎn),銀行在設(shè)計(jì)商品融資業(yè)務(wù)方案時(shí)應(yīng)當(dāng)注意以下問題:

一是設(shè)計(jì)不同的融資方案取決于客戶的需求。與銀行提品、服務(wù)的性質(zhì)相適應(yīng),銀行在設(shè)計(jì)產(chǎn)品方案的時(shí)候需要對(duì)融資方的需求和提供服務(wù)的成本進(jìn)行充分的考諒,以便提供更加適合客戶的金融產(chǎn)品,并不斷提升企業(yè)形象。

二是充分考慮融資方案的風(fēng)險(xiǎn)控制程度。在融資方案中,如果能夠?qū)I(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、擔(dān)保結(jié)構(gòu)進(jìn)行合理的安排,就可以有效地控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。比如,對(duì)融資方案中擔(dān)保結(jié)構(gòu)的合法合理性,可操作性進(jìn)行評(píng)價(jià)、判斷,采取有利于債權(quán)人權(quán)益實(shí)現(xiàn)的擔(dān)保方式,從而有效防控業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。此外,融資方案的設(shè)計(jì)也必須考慮銀行在提供相應(yīng)服務(wù)時(shí)是否具備相應(yīng)的條件,比如,對(duì)融資商品進(jìn)行監(jiān)管就需要相應(yīng)的監(jiān)管能力,如果不具備相應(yīng)的條件,就需要通過設(shè)置其它環(huán)節(jié)控制風(fēng)險(xiǎn),即通過與監(jiān)管企業(yè)簽署監(jiān)管協(xié)議,由監(jiān)管企業(yè)代行監(jiān)管職責(zé)從而控制質(zhì)物變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。

四、商品融資處置法律風(fēng)險(xiǎn)及其防控

在需要對(duì)融資商品進(jìn)行處置時(shí),通常是融資方出現(xiàn)違約或履約能力受到影響等情況,此種情況下,融資方不僅應(yīng)當(dāng)按照融資協(xié)議履行約定義務(wù)、配合債權(quán)人采取保障措施,還應(yīng)當(dāng)積極采取補(bǔ)救措施,避免更大的損失。而對(duì)于銀行而言,融資商品處置是實(shí)現(xiàn)債權(quán)的重要環(huán)節(jié),直接關(guān)系到銀行債權(quán)的安全。融資商品是否能夠適當(dāng)處置及處置收益的分配都關(guān)系著銀行債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。在處置融資商品時(shí),應(yīng)當(dāng)考慮融資協(xié)議中是否對(duì)處置融資商品有所約定,在融資協(xié)議對(duì)融資商品處置有約定的前提下,按照融資協(xié)議的安排合理地處置商品,并按照融資協(xié)議的約定對(duì)處置所得進(jìn)行分配,如按照約定將處置費(fèi)用償還融資。

由于商品進(jìn)行處置是銀行債權(quán)實(shí)現(xiàn)的重要環(huán)節(jié),為控制商品處置環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)當(dāng)在商品融資業(yè)務(wù)辦理時(shí)制定必要的處置預(yù)案。即對(duì)現(xiàn)有市場(chǎng)、銷售渠道進(jìn)行分析,設(shè)置以不同主體進(jìn)行商品處置的方案,如委托物流監(jiān)管企業(yè)處置、原有銷售渠道處置、委托其他主體代為處置等模式。

篇4

摘要：近年來，隨著電子商務(wù)的發(fā)展，越來越多的電子商務(wù)企業(yè)開始把競(jìng)爭(zhēng)轉(zhuǎn)到供應(yīng)鏈金融上，京東商城的供應(yīng)鏈金融也隨之應(yīng)運(yùn)而生。由于其供應(yīng)鏈金融目前面臨著信用和監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)人才資金缺乏、經(jīng)驗(yàn)不足、系統(tǒng)不穩(wěn)定等一系列問題，本文分別針對(duì)上游供應(yīng)商的信用風(fēng)險(xiǎn)和信息不完善、銀行的監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)、京東自身實(shí)力有限及供應(yīng)鏈金融存在的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)等方面提出了應(yīng)對(duì)策略。

關(guān)鍵詞 ：供應(yīng)鏈金融；京東商城；信用風(fēng)險(xiǎn)

引言

近年來，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展以及人們生活觀念的轉(zhuǎn)變，商家和消費(fèi)者對(duì)于網(wǎng)上融資借貸的需求呈快速增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，許多電子商務(wù)企業(yè)緊隨形勢(shì)上線了一系列供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)，京東商城發(fā)展供應(yīng)鏈金融正是恰逢其時(shí)。

1、京東供應(yīng)鏈金融現(xiàn)狀

目前，京東商城已在我國(guó)各大網(wǎng)上商城中占據(jù)領(lǐng)頭地位，擁有超過1.2億遍及全國(guó)各地的注冊(cè)用戶，掌握著近十萬供應(yīng)商的業(yè)務(wù)，因此京東可以借其強(qiáng)大的規(guī)模和實(shí)力進(jìn)一步涉足供應(yīng)商金融。另外，相對(duì)于供應(yīng)商保證供貨和應(yīng)收賬款周期過長(zhǎng)資金流短缺的壓力，更推動(dòng)了這一業(yè)務(wù)的發(fā)展。2012年京東開展了首批供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)，初步涉及了供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)，同年8月其自行開發(fā)的資產(chǎn)包轉(zhuǎn)移計(jì)劃產(chǎn)品和協(xié)同投資計(jì)劃產(chǎn)品也得到了銀監(jiān)會(huì)審批，截至同年12月，已累計(jì)融資15億美元及來自各大銀行50億元的授信業(yè)務(wù)。2013年在上海成立了商業(yè)保理公司和小額貸款公司。同年12月增加了“京保貝”。2014年京東“小金庫(kù)”等理財(cái)產(chǎn)品也相繼上線 。

2、京東供應(yīng)鏈金融實(shí)施過程中存在的問題

由于供應(yīng)鏈金融領(lǐng)域?qū)τ陔娮由虅?wù)企業(yè)來說是一個(gè)全新的領(lǐng)域，具體的各項(xiàng)融資方式、信用體系、委托方式、風(fēng)險(xiǎn)防控和流程監(jiān)督等方面都還在初期探索階段，不僅在經(jīng)驗(yàn)上缺乏，還在包括資金、技術(shù)、信息等方面的欠缺導(dǎo)致了一系列的問題與阻礙。

2.1 供應(yīng)鏈系統(tǒng)本身的整體性和突發(fā)性帶來的問題

供應(yīng)鏈金融要想得到穩(wěn)定的運(yùn)作與發(fā)展離不開京東與各個(gè)供應(yīng)商的緊密合作，由單個(gè)中小企業(yè)的捆綁貸款方式在增加整體性帶來的便利與規(guī)范的同時(shí)也增加了整體性的風(fēng)險(xiǎn)，使得各個(gè)供應(yīng)商之間利益息息相關(guān)，很可能僅僅在某一個(gè)節(jié)點(diǎn)上發(fā)生的問題都會(huì)被整個(gè)供應(yīng)鏈放大，加大了信用風(fēng)險(xiǎn)的營(yíng)銷程度和范圍，造成不只是金錢更是信譽(yù)及品牌形象等不可低估的損失。此外信用有突發(fā)性的特點(diǎn)，聯(lián)系到供應(yīng)鏈的整體性，處于核心企業(yè)的供應(yīng)商一旦遇到突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)問題，有可能導(dǎo)致整個(gè)供應(yīng)鏈的癱瘓。比如經(jīng)濟(jì)低靡、物價(jià)大幅上漲或縮減、金融危機(jī)、突發(fā)災(zāi)害和疫情以及大型活動(dòng)或節(jié)日導(dǎo)致的網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物高峰，都有可能導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)過?；驕N，隨之引發(fā)應(yīng)收賬款、庫(kù)存等委托貸款壞賬問題。

2.2 銀行監(jiān)督管理過程中的漏洞

由于銀行在傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)上基本只服務(wù)于大中型企業(yè)等具有高償還能力的客戶，在提供給中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)時(shí)積極性可能會(huì)大大降低 ，導(dǎo)致其監(jiān)督及處理業(yè)務(wù)時(shí)可能出現(xiàn)漏洞。由于京東供應(yīng)鏈金融是作為抵押擔(dān)保的是物品，任何無論市場(chǎng)還是政策導(dǎo)致的物價(jià)波動(dòng)都會(huì)影響該抵押物的價(jià)值從而造成損失，這些波動(dòng)主要體現(xiàn)在包括利率、匯率、股票價(jià)格等方面。

2.3 上游供應(yīng)商企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)

2.3.1 上游供應(yīng)商信貸償還能力有限

京東商城傳統(tǒng)的供應(yīng)鏈平臺(tái)中的供應(yīng)商大多為中小企業(yè)，大多還保持著過去傳統(tǒng)的慣性經(jīng)營(yíng)模式，內(nèi)部管理混亂、生產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理、生產(chǎn)效率低下，經(jīng)常遇到資金周轉(zhuǎn)困難、貨物積壓導(dǎo)致的產(chǎn)能、庫(kù)存浪費(fèi)加上較長(zhǎng)的交易周期，使得供應(yīng)商常處于資金流短缺的狀態(tài)，很難產(chǎn)生規(guī)模經(jīng)濟(jì)，而因自身的資產(chǎn)負(fù)債率較高、經(jīng)營(yíng)規(guī)模和償還能力有限，經(jīng)常受到銀行的高標(biāo)準(zhǔn)限制，往往造成處于京東上游供應(yīng)鏈的中小企業(yè)融資難問題，難以預(yù)防的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也隨之產(chǎn)生。即便有了京東商城這樣有良好信用率的“擔(dān)保人”，由于內(nèi)部的不穩(wěn)定也容易受到一些大的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)環(huán)境的影響而違約。

2.3.2 不良企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)

由于各個(gè)企業(yè)之間的經(jīng)營(yíng)方式、財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)承受能力各不相同使得京東在對(duì)各個(gè)上游供應(yīng)商的信貸能力進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)增加一定難度，此外還有許多本身喜歡冒險(xiǎn)或者資信狀況不良的企業(yè)的逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)、故意毀約等引發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn) 。然而，在供應(yīng)商金融里的委托貸款中，這一貸款帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)的主要承擔(dān)者恰恰是京東商城本身，這無疑加大了京東商城的擔(dān)保壓力。

2.3.3 京東與上游供應(yīng)商間的數(shù)據(jù)共享不充分

京東商城要想建立一個(gè)穩(wěn)定的信用評(píng)價(jià)體系必然要得到全面可靠的數(shù)據(jù)加以支持，然而一些供應(yīng)商由于規(guī)模較小管理不規(guī)范，許多數(shù)據(jù)的獲取會(huì)有一定困難甚至少部分不良經(jīng)營(yíng)的供應(yīng)商可能提供非真實(shí)數(shù)據(jù)以獲取更高的信貸額度。加之技術(shù)和監(jiān)督體系的不健全，很多企業(yè)即便在供應(yīng)過程與京東緊密聯(lián)系也不乏信息缺漏，還要考慮到一些內(nèi)部數(shù)據(jù)的商業(yè)機(jī)密性，使得這些數(shù)據(jù)無法準(zhǔn)確反映企業(yè)的真實(shí)償還能力，都為合理的評(píng)估企業(yè)信貸造成了不可小視的障礙。

2.4 京東商城目前本身存在的問題

京東供應(yīng)鏈金融發(fā)展進(jìn)程的快慢在很大程度上受制于其電子商務(wù)實(shí)力的成熟與否。目前由于京東在監(jiān)督、管理和技術(shù)人才方面的匱乏，致使高技術(shù)的軟硬件設(shè)施無法大量投入，以及脫離了評(píng)價(jià)、監(jiān)督和管理本質(zhì)的技術(shù)框架。同時(shí)，一個(gè)企業(yè)要想做大形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)，前提必定是大規(guī)模的投入，這需要充足的資金實(shí)力支撐，而京東近幾年的發(fā)展?fàn)顩r來看，可謂是不小的難題。此外，除了本身問題還有外部的競(jìng)爭(zhēng)壓力，例如，敦煌網(wǎng)、慧聰網(wǎng)、阿里巴巴等都在不同程度上與銀行合作，都在不同程度上形成了有自己特色的信貸業(yè)務(wù)，共同與京東商城爭(zhēng)奪市場(chǎng)。

3、京東商城供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

3.1 建立規(guī)范全面管理體系、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力

在風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，京東應(yīng)集各供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)于一致，建立統(tǒng)一規(guī)范的管理體系，并且要全面考慮，包括貸前、貸中、貸后的每一個(gè)環(huán)節(jié)都能有效正常運(yùn)行，做到各個(gè)基層管理人員及時(shí)有效溝通。此外，京東還應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，主要體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)回避、通過套期保值、推銷保險(xiǎn)產(chǎn)品等方式達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的目的以及對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)保留問題上提前預(yù)備資金。即使風(fēng)險(xiǎn)真的發(fā)生，也要在必要的時(shí)候采取停止授信或通過法律強(qiáng)制違規(guī)供應(yīng)商退出 。

3.2 協(xié)助銀行監(jiān)督、監(jiān)督管理系統(tǒng)正常運(yùn)行

在京東商城開展的委托貸款融資業(yè)務(wù)中，負(fù)責(zé)、監(jiān)督、協(xié)助收回款項(xiàng)的是銀行，因此建立良好的監(jiān)督管理系統(tǒng)離不開與銀行的溝通協(xié)作。在確保提高自身監(jiān)督部門正常運(yùn)作、監(jiān)督體系良好運(yùn)行的同時(shí)，京東應(yīng)該積極與銀行協(xié)作監(jiān)督，通過保證金、備付金、牌照及應(yīng)收賬款、存貨等動(dòng)產(chǎn)的抵押憑證與銀行進(jìn)行實(shí)時(shí)核對(duì)實(shí)時(shí)交付，確保運(yùn)行過程信息公開、及時(shí)、準(zhǔn)確、安全。

3.3 建立信用評(píng)價(jià)體系、提高信用管理水平

京東應(yīng)建立穩(wěn)定可靠的信用評(píng)價(jià)體系，在衡量一個(gè)企業(yè)的信貸償還能力中，應(yīng)當(dāng)首要關(guān)注的是其資信狀況，包括對(duì)歷史交易信用評(píng)價(jià)、不良貸款情況等的衡量，其次是企業(yè)自身實(shí)力，一個(gè)具有良好的管理方式，有實(shí)力的人才團(tuán)隊(duì)能有效增加企業(yè)的信用水平。根據(jù)企業(yè)個(gè)人的信貸償還能力建立穩(wěn)定可靠的信用評(píng)價(jià)體系是京東供應(yīng)鏈金融的基礎(chǔ)。在此之上，各個(gè)環(huán)節(jié)也要有相應(yīng)的信用評(píng)價(jià)體系來確保把每一個(gè)環(huán)節(jié)正常運(yùn)作，同時(shí)總的信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)也要獨(dú)立于整個(gè)體系又能很好的與供應(yīng)鏈相適應(yīng)。

3.4 建立供應(yīng)商激勵(lì)制度，激發(fā)企業(yè)活力

由于供應(yīng)鏈的整體性，以及京東本身具有的龐大供應(yīng)商數(shù)據(jù)儲(chǔ)存，使得在供應(yīng)鏈的物流、銷售、評(píng)價(jià)等方面有一定的優(yōu)勢(shì)，在增強(qiáng)數(shù)據(jù)跟蹤、挖掘技術(shù)的同時(shí)，可以采取激勵(lì)制度，通過給予商家不同程度的信貸額度，獎(jiǎng)勵(lì)或者直接獎(jiǎng)勵(lì)等方式鼓勵(lì)企業(yè)提供真實(shí)可靠、全面及時(shí)的數(shù)據(jù)并加強(qiáng)與企業(yè)之間的培訓(xùn)與溝通，以促使各個(gè)上游供應(yīng)商自愿與京東建立“統(tǒng)一戰(zhàn)線”。

3.5 加強(qiáng)人才培養(yǎng)、促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新

京東要加強(qiáng)人才培養(yǎng)，包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理、技術(shù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)管理、具整體運(yùn)作能力的人才的培養(yǎng)，不遺余力的壯大供應(yīng)鏈金融領(lǐng)域團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)力量。只有有了人才的軟實(shí)力，才能有效的管理和使得資產(chǎn)效益最大化。在短期人才不足的情況下，可以采取外包計(jì)劃，將管理系統(tǒng)暫時(shí)外包，有助于緩解短期有經(jīng)驗(yàn)不足導(dǎo)致的可能性的混亂，也有利于后期自己管理時(shí)更加體現(xiàn)獨(dú)立性，既不受整體牽制又能很好地融合。

由于新的服務(wù)上線必然伴隨著潛在客戶的疑問，京東可以借此調(diào)整并優(yōu)化其在線服務(wù)系統(tǒng)，派專門人士給予常規(guī)答案作為自助服務(wù)或派專門的客戶進(jìn)行在線服務(wù)，做到及時(shí)與客戶交流溝通。有助于增強(qiáng)客戶信任，提高運(yùn)營(yíng)效率，避免造成不必要的麻煩。

3.6 發(fā)展特色業(yè)務(wù)、提供量身定制的服務(wù)

對(duì)于行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)壓力，過去十幾年，京東商城以其特有的傳統(tǒng)自建物流體系抓住了許多信用優(yōu)良的商家和消費(fèi)者，積累了大量的交易信息，潛在金融客戶也隨之積累起來。京東可以憑借這一絕對(duì)優(yōu)勢(shì)充分利用數(shù)據(jù)資源，挖掘潛在客戶以及發(fā)現(xiàn)潛在金融客戶的潛在需求，可以制定針對(duì)每一個(gè)或每一類商家量身定制的委托信貸服務(wù)。一方面，充足的客戶信息有利于得到銀行的信任和合作，另一方面，針對(duì)自身的特色供應(yīng)鏈金融這一優(yōu)勢(shì)，有利于吸引更多其他平臺(tái)的潛在客戶。此外，在開辟京東自身特色委托信貸業(yè)務(wù)的同時(shí)，京東也應(yīng)該積極學(xué)習(xí)和借鑒其他富有經(jīng)驗(yàn)和運(yùn)行良好的供應(yīng)鏈金融企業(yè)，趨利避害，提升自己應(yīng)對(duì)未來可能出現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)問題的能力，及時(shí)作出預(yù)防和應(yīng)對(duì)措施。

3.7 產(chǎn)品與時(shí)俱進(jìn)、不斷融入新活力

供應(yīng)鏈金融只是一個(gè)近幾年興起的新市場(chǎng)，在順應(yīng)潮流的同時(shí)，即使發(fā)展良好的企業(yè)具有的暫時(shí)優(yōu)勢(shì)也很容易在變化無常、更新速度極快的互聯(lián)網(wǎng)領(lǐng)域中被湮沒變成過時(shí)，運(yùn)營(yíng)過程中也極有可能遭到黑客或其他競(jìng)爭(zhēng)者的“背后襲擊”，造成系統(tǒng)混亂、信息丟失以及財(cái)產(chǎn)損失。因此在確保各項(xiàng)技術(shù)能支持現(xiàn)有工作環(huán)境正常運(yùn)行的同時(shí)京東商城也要不斷地對(duì)新產(chǎn)品、新市場(chǎng)、新問題、新漏洞、新需求等加以探索和預(yù)期。而這一探索方式也依然需要京東持續(xù)不斷的向供應(yīng)鏈金融領(lǐng)域投入資金、技術(shù)、人才、創(chuàng)新等新的活力以確保其供應(yīng)鏈金融的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

4、結(jié)束語

本文針對(duì)京東供應(yīng)鏈金融實(shí)施過程中遇到的分別來自上游供應(yīng)商信用、信息風(fēng)險(xiǎn)、銀行方面的監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)、京東自身的資金、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)以及供應(yīng)鏈本身不穩(wěn)定、突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)等一系列問題提出了相應(yīng)的解決方法，為京東在供應(yīng)鏈金融領(lǐng)域的發(fā)展上提供了一些借鑒，使其避免在運(yùn)營(yíng)過程中遇到的一些棘手問題，使其在激烈的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手中保持內(nèi)在優(yōu)勢(shì)。但因時(shí)代局限性，筆者時(shí)間有限，目前京東還存在的一些問題比如資金、調(diào)整機(jī)制等問題還有待進(jìn)一步探究。

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篇5

農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展離不開融資支持，本節(jié)從中國(guó)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的基本類型出發(fā)，分析了農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈各部門的融資需求，以及供應(yīng)鏈金融是如何滿足這類融資需求的。

（一）我國(guó)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的基本類型

我國(guó)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的主要類型為“中心化模式”和“中間化模式”?！褒堫^企業(yè)+農(nóng)戶”是“中心化模式”的基本形式。該形式下，“龍頭企業(yè)”與“農(nóng)戶”簽訂農(nóng)產(chǎn)品購(gòu)銷合同，組織農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)與銷售，承擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，“農(nóng)戶”進(jìn)行小規(guī)模分散經(jīng)營(yíng)，不參與最終的市場(chǎng)活動(dòng)。為解決其中存在的經(jīng)濟(jì)地位不對(duì)等、信息不對(duì)稱等問題，一些不同類型的中介機(jī)構(gòu)介入農(nóng)戶與企業(yè)間的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，使“中心化模式”轉(zhuǎn)變?yōu)椤褒堫^企業(yè)”+“中介機(jī)構(gòu)”+“農(nóng)戶”的“中間化模式”。該模式中的“中介機(jī)構(gòu)”一般由有共同利益且相互熟悉的“農(nóng)戶”組成，不僅在“農(nóng)戶”間、“中介機(jī)構(gòu)”與“農(nóng)戶”間建立起了熟人監(jiān)督，減少了違約，實(shí)現(xiàn)了“龍頭企業(yè)”對(duì)農(nóng)產(chǎn)品的順利收購(gòu)，也使“農(nóng)戶”可通過中介機(jī)構(gòu)與企業(yè)進(jìn)行平等對(duì)話，表達(dá)利益要求。以上兩種類型將農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)的上、中、下游部門整合為了一個(gè)較為完整的農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈（圖1）。

（二）農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈各部門的融資需求

在農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈中，農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)實(shí)力最弱，極易出現(xiàn)資金缺口，對(duì)資金的需求最為迫切。但農(nóng)戶貸款存在著且金額小、筆數(shù)多、周期長(zhǎng)、回收慢、缺乏擔(dān)保等不利因素，使其服務(wù)成本較高。因此，金融機(jī)構(gòu)多退出成本收益嚴(yán)重不均衡的農(nóng)戶貸款，從而造成了農(nóng)戶融資困難。由于擔(dān)保較弱、信貸成本高、信息不對(duì)稱等原因，金融機(jī)構(gòu)對(duì)中介機(jī)構(gòu)的貸款較為謹(jǐn)慎，不會(huì)愿過分冒險(xiǎn)發(fā)放貸款，加重了中介機(jī)構(gòu)的融資難度。龍頭企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)在供應(yīng)鏈體系中，既是農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)的組織者，也是參與者，同時(shí)也進(jìn)行農(nóng)產(chǎn)品的收購(gòu)與銷售。由于農(nóng)產(chǎn)品的收購(gòu)需要在短時(shí)間內(nèi)完成，這需要兩部門在短時(shí)間內(nèi)向上游環(huán)節(jié)支付大量貨款，同時(shí)在銷售環(huán)節(jié)，農(nóng)產(chǎn)品存貨會(huì)占用一定資金——以上兩個(gè)環(huán)節(jié)中都存在資金緊張，甚至?xí)霈F(xiàn)資金缺口。

（三）供應(yīng)鏈金融對(duì)融資需求的保障

根據(jù)上文分析，在傳統(tǒng)的融資模式下，涉農(nóng)融資僅對(duì)貸款對(duì)象的財(cái)務(wù)狀況和擔(dān)保進(jìn)行單獨(dú)考察，使涉農(nóng)融資風(fēng)險(xiǎn)大、成本高，抑制了金融機(jī)構(gòu)的資金支持。我國(guó)農(nóng)村“貸款難”不僅僅是一個(gè)金融機(jī)構(gòu)“惜貸”的問題，也存在農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)部門不到合適的貸款品種而“惜借”的困境。供應(yīng)鏈金融則可以在一定程度上解決這個(gè)問題。供應(yīng)鏈金融不但創(chuàng)新了融資模式，為涉農(nóng)融資提供了便利，而且降低了涉農(nóng)融資的風(fēng)險(xiǎn)與成本，促進(jìn)了金融機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的融資支持。在供應(yīng)鏈金融條件下，金融機(jī)構(gòu)評(píng)估的不僅是單獨(dú)的企業(yè)或個(gè)人，而是供應(yīng)鏈的各環(huán)節(jié)。金融機(jī)構(gòu)根據(jù)農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈的競(jìng)爭(zhēng)力，特別是實(shí)力較強(qiáng)的龍頭企業(yè)的信用水平向融資對(duì)象進(jìn)行授信，把融資對(duì)象與其他部門間的應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款或貨物作為融資擔(dān)保品，借助農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈中各部門的業(yè)務(wù)關(guān)系，將融資對(duì)象與供應(yīng)鏈的其他部門組織實(shí)施信用捆綁，龍頭企業(yè)要承諾為融資對(duì)象準(zhǔn)擔(dān)保責(zé)任，其他部門同時(shí)承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任。這些措施突破了傳統(tǒng)融資模式下信用評(píng)級(jí)、擔(dān)保制度的制約，將資金注入到實(shí)力較弱的農(nóng)戶和中介機(jī)構(gòu)、現(xiàn)金流緊張的龍頭企業(yè)中，有效增加了農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈的資金供給。在農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融服務(wù)中，信用捆綁發(fā)揮了核心作用。由于龍頭企業(yè)和其他部門對(duì)供應(yīng)鏈中的融資對(duì)象承擔(dān)了連帶責(zé)任，擔(dān)保企業(yè)會(huì)對(duì)融資方加強(qiáng)監(jiān)督，為銀行提供其交易對(duì)象的信用狀況，幫助銀行過濾和篩選客戶，有效解決信息不對(duì)稱和信息獲取成本過高的問題，降低了信用風(fēng)險(xiǎn)。圍繞龍頭企業(yè)開展供應(yīng)鏈金融服務(wù)，將分散的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)部門集中，可以集中發(fā)放涉農(nóng)信貸，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的批量管理，節(jié)約了放貸成本。同時(shí)可利用供應(yīng)鏈各部門相互制約的關(guān)系，建立諸如龍頭企業(yè)幫助催收貸款的新型合作模式，降低監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)降低管理成本。

二、供應(yīng)鏈金融服務(wù)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的國(guó)內(nèi)實(shí)踐

供應(yīng)鏈金融理論的發(fā)展為金融支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的實(shí)踐提供新的空間。本節(jié)以黑龍江龍江銀行的“五里明模式”為典型案例闡述了供應(yīng)鏈金融服務(wù)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的具體實(shí)踐。黑龍江龍江銀行以農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化為重點(diǎn)，在實(shí)踐中探索出了“公司+合作社+農(nóng)戶+銀行+保險(xiǎn)+政府+科技+信托”的“五里明模式”。該模式有效控制了農(nóng)村金融常見的風(fēng)險(xiǎn)問題，推動(dòng)了當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展。

（一）“五里明模式”參與主體及運(yùn)行模式

“五里明模式”的參與方涉及多個(gè)主體，包括農(nóng)戶、合作社、當(dāng)?shù)卣埥y行、東北農(nóng)業(yè)大學(xué)、黑龍江省農(nóng)業(yè)科學(xué)院、肇東市農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣中心、中糧集團(tuán)生化能源（肇東）有限公司、中糧信托有限責(zé)任公司，其中政府發(fā)揮著主導(dǎo)作用。首先，農(nóng)戶以土地入股加入合作社，通過土地流轉(zhuǎn)由單一農(nóng)戶生產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)閷I(yè)合作社集約化和規(guī)模化經(jīng)營(yíng)；其次，銀行與合作社簽訂協(xié)議，以合作社股東發(fā)起人代替農(nóng)戶成為承貸主體，公司或農(nóng)戶提供連帶保證責(zé)任，并探索土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)抵押方式；再次，農(nóng)民合作社與中糧簽訂糧食購(gòu)銷合同，中糧收購(gòu)合作社農(nóng)產(chǎn)品，以訂單解決糧食的銷售渠道；然后，銀行再與中糧肇東簽訂協(xié)議，由中糧肇東協(xié)助銀行從糧食收購(gòu)款中代扣合作社貸款本息，確保銀行信貸資金的封閉運(yùn)行；此外，銀行與中糧信托合作，創(chuàng)新抵押品擴(kuò)展機(jī)制，為合作社發(fā)放貸款，與東北農(nóng)大合作，對(duì)相關(guān)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)供技術(shù)指導(dǎo)，定期災(zāi)情預(yù)警預(yù)報(bào)和防控措施；最后，政府為合作社提供基礎(chǔ)建設(shè)和大型農(nóng)機(jī)具的支持。

（二）“五里明模式”的實(shí)施效果

各主體之間有機(jī)結(jié)合，促進(jìn)了土地規(guī)模經(jīng)營(yíng)，帶動(dòng)了糧食增產(chǎn)、農(nóng)業(yè)增效和農(nóng)民增收，實(shí)現(xiàn)了各方的互利互惠共同發(fā)展。對(duì)中糧公司來說，推動(dòng)了訂單農(nóng)業(yè)的發(fā)展，穩(wěn)定了糧源，降低了財(cái)務(wù)費(fèi)用，便于實(shí)施低成本戰(zhàn)略。對(duì)大部分農(nóng)戶來說，在收入增加的同時(shí)，勞動(dòng)力從土地中解放，可從事其他經(jīng)營(yíng)。對(duì)土地規(guī)?；?jīng)營(yíng)的種植大戶來說，身份從傳統(tǒng)農(nóng)民向產(chǎn)業(yè)工人轉(zhuǎn)化，收入水平得到提升。對(duì)借款主體合作社來說，其融資門檻降低，議價(jià)能力增強(qiáng)。對(duì)銀行來說，龍江銀行對(duì)該區(qū)域累計(jì)投放貸款2000余萬元，貸款產(chǎn)品收益率達(dá)到8%以上，帶動(dòng)了銀行間接受益的增加，并在低風(fēng)險(xiǎn)下，開拓了新業(yè)務(wù)品種，增加了客戶群，帶動(dòng)了儲(chǔ)蓄、銀行卡等業(yè)務(wù)量的增加，提高了銀行創(chuàng)收能力，差異化經(jīng)營(yíng)策略得以實(shí)施。對(duì)政府來說，推動(dòng)土地規(guī)?；?jīng)營(yíng)，促進(jìn)了農(nóng)村剩余勞動(dòng)力向城市的轉(zhuǎn)移，加速了農(nóng)村城鎮(zhèn)化進(jìn)程，約1/3當(dāng)?shù)剞r(nóng)民向城鎮(zhèn)化轉(zhuǎn)移，其余1/3被吸納入社勞動(dòng)，1/3發(fā)展畜禽養(yǎng)殖。對(duì)科技部門來說，獲得了更多的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，加速了科研成果轉(zhuǎn)化。對(duì)保險(xiǎn)公司及信托公司來說，拓展了新業(yè)務(wù)，增加了收益。

（三）“五里明模式”的啟示

“五里明模式”為農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融在我國(guó)的發(fā)展提供了范本，其創(chuàng)新之處對(duì)推動(dòng)農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融的實(shí)踐有借鑒意義。一提高農(nóng)民的合作化程度，降低交易成本。“五里明模式”中，鎮(zhèn)政府成立了勝利農(nóng)業(yè)公司，勝利農(nóng)業(yè)公司下設(shè)專業(yè)合作社，農(nóng)戶以土地入股加入合作社，提高了農(nóng)民的組織化程度，農(nóng)民的弱勢(shì)地位得到改變。同時(shí)，龍江銀行將勝利農(nóng)業(yè)公司及其合作社作為客戶，開發(fā)了“農(nóng)信通”等信貸產(chǎn)品，金融工具的創(chuàng)新使龍江銀行為農(nóng)戶提供金融服務(wù)的交易成本大為降低。二是創(chuàng)新農(nóng)村抵押品，增強(qiáng)合作社融資能力。中糧信托利用信托的財(cái)產(chǎn)隔離制度功能，以玉米種植合作社為借款主體，為龍江銀行發(fā)放的貸款設(shè)計(jì)了“土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)信托”和“魚塘承包權(quán)信托”，并利用信托受益權(quán)質(zhì)押為合作社貸款提供擔(dān)保，解決了合作社貸款抵押品不足的問題，增強(qiáng)了合作社的融資能力。三是降低農(nóng)業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)，參與主體實(shí)現(xiàn)共贏。鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)和加入合作社的農(nóng)戶，作為股東都須與龍江銀行簽訂個(gè)人擔(dān)保合同，為貸款承擔(dān)連帶責(zé)任，有效降低了貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)；中糧集團(tuán)與合作社簽訂訂單，承諾以高于市場(chǎng)的價(jià)格收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品，規(guī)避了價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)定了糧源；龍江銀行通過中糧集團(tuán)的資金賬戶劃撥資金，確保信貸資金的封閉運(yùn)行，較好防范了信貸風(fēng)險(xiǎn)。

三、促進(jìn)供應(yīng)鏈金融服務(wù)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的建議

“五里明模式”為供應(yīng)鏈金融服務(wù)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化樹立了范本，但在全國(guó)推及供應(yīng)鏈金融服務(wù)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化還存在一些問題。雖然農(nóng)村信用環(huán)境不佳、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制缺位、法律和政策不健全等問題已被發(fā)現(xiàn)并逐步改善，但是一些問題亟待解決。

（一）供應(yīng)鏈金融的模式設(shè)計(jì)要求高

供應(yīng)鏈金融的多主體性、各地農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的地域性，對(duì)供應(yīng)鏈金融支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的模式設(shè)計(jì)提出了較高要求。首先，供應(yīng)鏈金融的具體模式涵蓋多個(gè)主體，需要對(duì)融資方式進(jìn)行設(shè)計(jì)、組合，使各主體既分工明確，又都要受到激勵(lì)，才能實(shí)現(xiàn)共贏，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目融資。其次，由于我國(guó)各地具體情況不同，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化路徑各具特點(diǎn)，加之我國(guó)農(nóng)村信用體系不健全，供應(yīng)鏈金融模式的設(shè)計(jì)必須結(jié)合當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展模式的不同特征進(jìn)行創(chuàng)新。此外，在實(shí)際操作過程中還要根據(jù)實(shí)際情況選擇基于貨權(quán)、債權(quán)抑或是連帶責(zé)任的供應(yīng)鏈金融模式。因此，供應(yīng)鏈金融支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的模式設(shè)計(jì)是個(gè)難點(diǎn)，需將相關(guān)金融原理和我國(guó)“三農(nóng)”問題相結(jié)合，才能設(shè)計(jì)出較為完善的模式，使得供應(yīng)鏈金融有效的支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化。

（二）核心龍頭企業(yè)的作用弱

根據(jù)本文第二部分的分析，龍頭企業(yè)是供應(yīng)鏈金融中的重要環(huán)節(jié)，但根據(jù)已成熟的“五里明模式”，發(fā)揮主導(dǎo)作用的是政府，而非企業(yè)。這反映出，現(xiàn)階段核心龍頭企業(yè)在供應(yīng)鏈金融支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的實(shí)踐過程中仍從屬于配角。事實(shí)上，核心龍頭企業(yè)在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈中與其他主體之間聯(lián)系最為緊密。從核心龍頭企業(yè)自身而言，作為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的主力，供應(yīng)鏈金融工具的運(yùn)用得當(dāng)對(duì)于穩(wěn)定其原材料供應(yīng)有積極作用；從其與農(nóng)戶關(guān)系來看，作為買方其有充足的激勵(lì)與農(nóng)戶建立穩(wěn)定的關(guān)系，并且在這一過程中比金融機(jī)構(gòu)更能了解農(nóng)戶及市場(chǎng)的具體情況；從其與銀行關(guān)系而言，由于農(nóng)村信用體系不完善導(dǎo)致，農(nóng)戶貸款風(fēng)險(xiǎn)較高，發(fā)展緩慢，但在供應(yīng)鏈金融模式下，由于核心龍頭企業(yè)大都擁有良好的信用資質(zhì)，為整個(gè)農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈注入了信用，才使得銀行的放貸得到保障。此外，核心龍頭企業(yè)在實(shí)際的發(fā)展過程中，也與當(dāng)?shù)卣图夹g(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)有著良好的互動(dòng)。因此，核心龍頭企業(yè)在供應(yīng)鏈金融支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的作用有待進(jìn)一步提升。

（三）農(nóng)村產(chǎn)權(quán)制度改革需加強(qiáng)

篇6

一、外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)的業(yè)務(wù)模式

當(dāng)前進(jìn)入外貿(mào)綜合服務(wù)行業(yè)的公司主要以供應(yīng)鏈公司、物流公司和外貿(mào)公司等為主，基本依托自身的客戶、資金、服務(wù)和業(yè)務(wù)資源優(yōu)勢(shì)，業(yè)務(wù)類型大致可以分為基礎(chǔ)服務(wù)、金融服務(wù)和特色服務(wù)三種，其中基礎(chǔ)服務(wù)和金融服務(wù)大體一致，主要是結(jié)合管控思路的自營(yíng)出口流程的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，一般生存策略是：通過廉價(jià)乃至補(bǔ)貼式的基礎(chǔ)服務(wù)迅速集聚規(guī)模，利用規(guī)?；岣咝疟?、資金、物流、通關(guān)等外貿(mào)服務(wù)的議價(jià)能力，降低邊際運(yùn)營(yíng)成本費(fèi)用來獲益，同時(shí)篩選優(yōu)質(zhì)客戶轉(zhuǎn)化到金融服務(wù)，獲取資金利差收益，另外配合自身優(yōu)勢(shì)取得特色服務(wù)帶來的其他的收益或戰(zhàn)略優(yōu)勢(shì)。下面主要以基礎(chǔ)服務(wù)為核心介紹外貿(mào)綜合服務(wù)平臺(tái)的運(yùn)作模式。

（一）基礎(chǔ)服務(wù)

基礎(chǔ)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)流程及部門協(xié)作如圖所示。

1.客戶簽約

業(yè)務(wù)部門通過多種渠道宣傳推廣平臺(tái)，意向客戶聯(lián)系平臺(tái)后由業(yè)務(wù)人員上門對(duì)接，達(dá)成合作意向后，客戶提供平臺(tái)所需資質(zhì)資料（如營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證等），業(yè)務(wù)人員代客戶提交信息資料，經(jīng)風(fēng)控部門審批后簽約（服務(wù)協(xié)議）。

2.客戶下單

客戶下單前將訂單對(duì)應(yīng)的出口商品和生產(chǎn)工廠信息提供給平臺(tái)，由風(fēng)控部門審核，審核通過后由客戶自行或平臺(tái)業(yè)務(wù)人員代操下單，下單內(nèi)容與自營(yíng)業(yè)務(wù)中報(bào)關(guān)（預(yù)錄入）信息基本相同，訂單下達(dá)后由風(fēng)控部門審核。

3.裝箱出運(yùn)與報(bào)關(guān)出口

物流部門在客戶下單審核通過后，按客戶要求安排國(guó)內(nèi)段物流并委托貨代公司報(bào)關(guān)出運(yùn)，取得裝箱單、提單、監(jiān)裝過程照片等物流單據(jù)；客戶自行安排物流與報(bào)關(guān)的也須取回上述物流單據(jù)，且報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)由平臺(tái)直接發(fā)送委托報(bào)關(guān)機(jī)構(gòu)。

4.收匯認(rèn)領(lǐng)與核銷

客戶訂單必須通過平臺(tái)收匯，平臺(tái)收匯后由客戶認(rèn)領(lǐng)分配到訂單，結(jié)匯匯率按照預(yù)先約定的結(jié)匯規(guī)則執(zhí)行，鑒于外管的總量核銷政策，一般平臺(tái)對(duì)客戶執(zhí)行同樣的核銷政策，即客戶出口額與收匯額一致。

5.工廠開票結(jié)算

訂單出口后，通過客戶取得與海外買家簽訂的外銷合同、與生產(chǎn)工廠簽訂的采購(gòu)合同，平臺(tái)出具專用增值稅發(fā)票開票模板（品名、單位和數(shù)量等均與報(bào)關(guān)口徑一致）給工廠開票。平臺(tái)在已收匯且收到工廠有效發(fā)票后支付貨款。

6.退稅申報(bào)與完成

在報(bào)關(guān)出口、收匯和開票認(rèn)證完成且集齊全部退稅單據(jù)（購(gòu)銷合同、物流單據(jù)、報(bào)關(guān)單及場(chǎng)站單據(jù)等）后，由財(cái)務(wù)部申請(qǐng)退稅。

根據(jù)國(guó)稅2015年第2號(hào)文，新辦平臺(tái)企業(yè)自首票退稅申報(bào)時(shí)點(diǎn)起一年內(nèi)按照出口退稅三類企業(yè)規(guī)定執(zhí)行，即大量訂單需要函調(diào)程序，退稅周期可能在6個(gè)月以上。因此新成立平臺(tái)企業(yè)均會(huì)提供退稅款墊資服務(wù)，即在稅務(wù)局退稅款到賬前提前支付工廠退稅款。

（二）金融服務(wù)

金融服務(wù)基本都是基于貿(mào)易背景的墊資服務(wù)，如信用證收款項(xiàng)下融資（打包貸款、買斷/非買斷信用證融資）、賒銷訂單融資、庫(kù)存質(zhì)押融資乃至信用融資（如一達(dá)通的“流水貸”基于貿(mào)易流量的信用貸款）等。金融服務(wù)流程相比于基礎(chǔ)服務(wù)而言更“自營(yíng)化”，流程上與基礎(chǔ)服務(wù)基本相同，只是部分環(huán)節(jié)更為規(guī)范和嚴(yán)格，如客戶下單時(shí)需要平臺(tái)與海外買家直接簽訂外銷合同，訂單支付條件需要平臺(tái)審核，裝箱報(bào)關(guān)出運(yùn)須由平臺(tái)安排等。還款來源為訂單收匯金額，另外大部分平臺(tái)還會(huì)提供遠(yuǎn)期（鎖匯）結(jié)匯服務(wù)。

（三）特色服務(wù)

多數(shù)平臺(tái)公司均會(huì)利用股東背景和資源優(yōu)勢(shì)提供自己的特色服務(wù)，比如：寧波世貿(mào)通依托股東貨運(yùn)服務(wù)背景，以優(yōu)惠報(bào)價(jià)提供專業(yè)且可視化的物流貨代船運(yùn)服務(wù)；一達(dá)通與阿里的數(shù)據(jù)互動(dòng)給予客戶在阿里國(guó)際站較大的搜索排序優(yōu)勢(shì)，提升客戶業(yè)務(wù)推廣優(yōu)勢(shì)；惠茂匯晟通平臺(tái)基于股東專業(yè)的服裝打樣設(shè)計(jì)中心和檢測(cè)中心（通過國(guó)家實(shí)驗(yàn)室CNAS認(rèn)證并與TUV南德意志合作）提供優(yōu)惠優(yōu)質(zhì)的延伸服務(wù)；浙江中非經(jīng)貿(mào)港利用平臺(tái)優(yōu)勢(shì)努力打造非洲基建項(xiàng)目的集合投標(biāo)平臺(tái)，集合眾多中小企業(yè)之力參與國(guó)際招投標(biāo)，為客戶帶來增量業(yè)務(wù)。

（四）盈利模式探討

平臺(tái)盈利主要來源于物流貨代、信保等服務(wù)價(jià)差、融資利差（平臺(tái)融資收益一般8%以上，而融資成本約3%～5%）以及特色服務(wù)收益，其色服務(wù)收益可能是平臺(tái)延伸服務(wù)獲利或?yàn)殛P(guān)聯(lián)公司帶來業(yè)務(wù)增長(zhǎng)，也可能是為更大的戰(zhàn)略提供了實(shí)現(xiàn)的基礎(chǔ)，如有些平臺(tái)希望在積累一定的業(yè)務(wù)流量后通過數(shù)據(jù)挖掘找到優(yōu)質(zhì)的工廠、對(duì)口的市場(chǎng)和適銷的產(chǎn)品，走自主創(chuàng)牌和海外營(yíng)銷的路子；有些平臺(tái)希望挖掘出有潛力的工廠，通過參股投資將平臺(tái)的資金、商業(yè)和產(chǎn)學(xué)研資源優(yōu)勢(shì)注入工廠加以改造，提升產(chǎn)品科技含量和商業(yè)價(jià)值，并以此作為產(chǎn)業(yè)投資的入口；有些平臺(tái)則只為獲取交易流量數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)是其大數(shù)據(jù)和外貿(mào)生態(tài)鏈宏大戰(zhàn)略的重要實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)。

應(yīng)該說平臺(tái)在一定業(yè)務(wù)規(guī)模下（約1.5～2億美元）可以保持盈虧平衡，此時(shí)利潤(rùn)主要來源應(yīng)該是融資利差，但擴(kuò)張融資訂單在總訂單額度中的占比，雖然可以提高盈利性，但也同時(shí)意味著經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的提高，長(zhǎng)期來看，平臺(tái)未來生存的核心競(jìng)爭(zhēng)和利潤(rùn)來源還是在承載自身獨(dú)特發(fā)展戰(zhàn)略的特色服務(wù)上，這也是各平臺(tái)差異化競(jìng)爭(zhēng)策略的關(guān)鍵體現(xiàn)。

二、風(fēng)險(xiǎn)揭示與防控措施

平臺(tái)企業(yè)將無數(shù)的中小微外向型企業(yè)集聚起來以獲取規(guī)?；庖鐑?yōu)勢(shì)，但規(guī)模集聚的同時(shí)也必然集聚了風(fēng)險(xiǎn)，可以說風(fēng)險(xiǎn)管控是每家平臺(tái)企業(yè)的生命線。下面筆者將從退稅風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和貨物質(zhì)量與知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)4個(gè)方面揭示平臺(tái)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)并提供一些防控措施。

（一）退稅風(fēng)險(xiǎn)與防范

目前實(shí)踐來看退稅風(fēng)險(xiǎn)是平臺(tái)最大的風(fēng)險(xiǎn)，退稅風(fēng)險(xiǎn)的誘發(fā)因素很多，但主要還是與客戶（含工廠）主動(dòng)騙取退稅的意圖和開票供應(yīng)商未繳稅甚至倒閉導(dǎo)致失控發(fā)票等有關(guān)（其中后者在當(dāng)前外部環(huán)境不佳和民間聯(lián)保互保鏈斷裂頻發(fā)的背景下尤為突出且外生性明顯），一旦平臺(tái)遭遇上述情況，可能導(dǎo)致其他正?？蛻魳I(yè)務(wù)的退稅申報(bào)，同時(shí)調(diào)查涉及的訂單可能不僅無法獲得退稅款，而且還需計(jì)提銷項(xiàng)稅，導(dǎo)致平臺(tái)（退稅申報(bào)主體）損失可能高達(dá)30%以上。因此為防范客戶（含工廠）的騙稅行為，需要從資質(zhì)準(zhǔn)入、貿(mào)易真實(shí)性、大額查驗(yàn)、價(jià)格監(jiān)控和異常情況預(yù)警等五個(gè)方面建立防控機(jī)制。

1.資質(zhì)準(zhǔn)入

資質(zhì)準(zhǔn)入分為客戶（工廠）、產(chǎn)品和訂單要素三個(gè)角度，主要是根據(jù)退稅政策與稅務(wù)主管部門重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)因素制定平臺(tái)自己的“負(fù)面清單”，對(duì)部分客戶（工廠）、產(chǎn)品、產(chǎn)區(qū)、報(bào)關(guān)口岸、目的港和海外買家拒絕提供服務(wù)，同時(shí)逐漸建立內(nèi)部“黑名單”制度，做到事前防范與篩選。

2.貿(mào)易真實(shí)性

為防范“四自三不見”的退稅風(fēng)險(xiǎn)，要求對(duì)訂單裝箱出運(yùn)的真實(shí)性進(jìn)行驗(yàn)證，為便于平臺(tái)運(yùn)營(yíng)成本控制，可以對(duì)基礎(chǔ)服務(wù)下小額訂單要求提供裝運(yùn)現(xiàn)場(chǎng)照片或視頻信息（包括產(chǎn)品包裝、堆放、裝運(yùn)過程和運(yùn)輸車輛等）；金融服務(wù)項(xiàng)下可以通過平臺(tái)安排的物流公司人員現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)，同時(shí)平臺(tái)驗(yàn)證海外買家真實(shí)性和獨(dú)立性（與客戶非關(guān)聯(lián)企業(yè)）以及訂單的真實(shí)性。

3.大額查驗(yàn)

對(duì)于單筆大額訂單或出貨小而頻且總額較大的客戶（尤其是申請(qǐng)金融服務(wù)的大客戶），平臺(tái)安排風(fēng)控人員到工廠實(shí)地調(diào)研，核實(shí)實(shí)際生產(chǎn)情況和產(chǎn)能，查看原料采購(gòu)、生產(chǎn)線運(yùn)轉(zhuǎn)、水電消耗、工人勞動(dòng)狀況、車間管理情況以及工人工資社保繳納等；大額訂單委派專人現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)裝，重要客戶小額訂單隨機(jī)抽取并派人監(jiān)裝；對(duì)部分新客戶大額訂單采取謹(jǐn)慎態(tài)度，在申報(bào)退稅且收到稅務(wù)局稅款后再將退稅款支付工廠。

4.價(jià)格監(jiān)控

為防止隱性化的退稅騙稅行為，隨著平臺(tái)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的積累，建立起分商品的價(jià)格監(jiān)控體系，對(duì)于嚴(yán)重偏離均價(jià)水平的訂單予以警示，以防范部分訂單單價(jià)虛高以騙取退稅。

5.異常情況預(yù)警機(jī)制

對(duì)訂單量突然性大幅增加的客戶或工廠、產(chǎn)地與報(bào)關(guān)口岸相距很遠(yuǎn)的訂單、客戶本身能夠自主出口和退稅卻通過平臺(tái)大量出口、訂單與生產(chǎn)工廠產(chǎn)能和注冊(cè)資本不匹配等異常情況建立識(shí)別和預(yù)警，以提示風(fēng)控部門涉入調(diào)查。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)與防范

信用風(fēng)險(xiǎn)主要是指海外買家、客戶和工廠的信用風(fēng)險(xiǎn)，通常體現(xiàn)在金融服務(wù)中。

基礎(chǔ)服務(wù)中平臺(tái)一般先收匯后付款（包括退稅款），主要影響在于因海外買家信用違約未付款導(dǎo)致外匯核銷問題（海關(guān)出口與收匯數(shù)據(jù)不匹配），但可以通過外管特殊申報(bào)予以解決。

金融服務(wù)中，還款來源依賴于海外買家信用，其中信用證項(xiàng)下打包貸款（備貨融資）還涉及到客戶與工廠信用，因此需做好防范措施：

1.海外買家與貿(mào)易真實(shí)性驗(yàn)證

融資訂單一般可以委托中信保等第三方對(duì)海外買家資質(zhì)情況進(jìn)行調(diào)查，調(diào)查海外買家的真實(shí)存在、負(fù)面資信信息和與客戶是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系（防范內(nèi)外合伙信用欺詐），確定客戶真實(shí)存在后與客戶進(jìn)行直接聯(lián)系，確認(rèn)訂單供銷關(guān)系是否真實(shí)存在并告知其平臺(tái)的地位。

2.信用保險(xiǎn)與融資限額設(shè)置

平臺(tái)對(duì)融資訂單對(duì)應(yīng)的海外買家進(jìn)行信保資信調(diào)查與授信，然后按照信保要求出運(yùn)報(bào)關(guān)并取得相關(guān)單據(jù)后投保，同時(shí)根據(jù)信保賠付限額與比例設(shè)定該訂單的融資限額與比例，一般信保賠付比例不超過訂單金額90%，融資比例不超過信保賠付比例的90%（約為訂單金額80%）。

3.協(xié)議約定客戶的連帶責(zé)任

平臺(tái)本質(zhì)上為人，因此原則上海外買家的拒付風(fēng)險(xiǎn)最終應(yīng)該由客戶承擔(dān)，因此需要在委托協(xié)議中明確：基礎(chǔ)服務(wù)中平臺(tái)貨款支付前提是出口已收匯；金融服務(wù)已墊付融資款下客戶須全力配合平臺(tái)的貨款催收，信保發(fā)生出險(xiǎn)的，客戶須盡到相應(yīng)義務(wù)且承擔(dān)信保賠償后差額損失，若信保因特殊情況不予賠償?shù)目蛻魬?yīng)承擔(dān)最終歸還融資款本息的義務(wù)；信用證打包貸款（備貨融資）下客戶承擔(dān)融資款的最終償還義務(wù)。

（三）法律風(fēng)險(xiǎn)

平臺(tái)法律風(fēng)險(xiǎn)主要來自于其“尷尬”的法律地位。由于平臺(tái)一方面在貿(mào)易中與客戶（包括工廠）是委托的法律關(guān)系，另一方面為符合平臺(tái)退稅政策，平臺(tái)與工廠（可能是客戶自己）及海外買家是自營(yíng)購(gòu)銷關(guān)系，也就是說一個(gè)貿(mào)易訂單中存在自營(yíng)與兩種法律關(guān)系，這必然導(dǎo)致貿(mào)易糾紛中的地位界定。另外從嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆蛇壿媮砜矗糠纸鹑诋a(chǎn)品（如融資與遠(yuǎn)期鎖匯）服務(wù)協(xié)議可能涉及到是否擁有相應(yīng)的金融資質(zhì)的問題（雖然實(shí)際操作中可以藉由貿(mào)易背景下的貨款墊資和預(yù)付解釋）。

平臺(tái)法律風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)只能有待政府對(duì)平臺(tái)法律地位的進(jìn)一步澄清和解釋，也需要平臺(tái)實(shí)時(shí)關(guān)注司法界對(duì)涉及平臺(tái)法律地位的案件的裁定、解釋和研究。

（四）貨物質(zhì)量與知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

篇7

關(guān)鍵詞：國(guó)有商業(yè)銀行；國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)；外匯業(yè)務(wù)

文章編號(hào)：1003-4625(2011)12-0115-03　中圖分類號(hào)：F830.92　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

近幾年來，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的數(shù)量及范圍迅速擴(kuò)大，對(duì)外貿(mào)易的主體將向多層次擴(kuò)展，國(guó)際貿(mào)易結(jié)算工具將呈現(xiàn)出多樣化趨勢(shì)。與之相應(yīng)的國(guó)際貿(mào)易融資方式亦將呈現(xiàn)出前所未有的多樣化、復(fù)雜性和專業(yè)化，其潛在的風(fēng)險(xiǎn)在不斷地增長(zhǎng)和變化。對(duì)于我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行來說，如何把握機(jī)遇，擴(kuò)大國(guó)際貿(mào)易融資、攬收國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，最大限度地獲取中間業(yè)務(wù)和融資效益的同時(shí)，又要有效地防范和控制融資風(fēng)險(xiǎn)，也是值得關(guān)注的問題。

一、國(guó)有商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)

高新科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，加快了國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈的形成和電子商務(wù)及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展步伐，促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易融資的發(fā)展，使得國(guó)際貿(mào)易融資在方式和市場(chǎng)組織形式上發(fā)生了一系列的深刻的變化。

(一)參與供應(yīng)鏈各個(gè)環(huán)節(jié)，順應(yīng)國(guó)際貿(mào)易發(fā)展趨勢(shì)

為了順應(yīng)國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈發(fā)展趨勢(shì)，一些國(guó)際大銀行已不再只是對(duì)客戶在國(guó)際貿(mào)易中的某個(gè)環(huán)節(jié)或階段進(jìn)行局部的融資，而是更加關(guān)注客戶在整個(gè)貿(mào)易周期的需求，從買賣雙方簽訂合同開始，追蹤整個(gè)供應(yīng)鏈中貨物及資金的走向。

(二)創(chuàng)新信用證業(yè)務(wù)，提高貿(mào)易融資業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力

國(guó)內(nèi)貿(mào)易的特點(diǎn)和性質(zhì)上與國(guó)際貿(mào)易有很多相似之處。因此，國(guó)有商業(yè)銀行可將國(guó)際貿(mào)易融資的操作方式移植到國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資上，根據(jù)我國(guó)目前的信用環(huán)境和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度，開展國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)。另外，國(guó)有商業(yè)銀行也可以通過創(chuàng)新應(yīng)收賬款融資來提高銀行發(fā)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力。國(guó)有商業(yè)銀行可根據(jù)自身?xiàng)l件大力開展保理、福費(fèi)廷、出口商票和出口信用保險(xiǎn)等融資業(yè)務(wù)，在具體操作過程中可采用第三方買斷、資產(chǎn)證券化、風(fēng)險(xiǎn)參與、再擔(dān)保等方式來分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而促進(jìn)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。

(三)創(chuàng)新電子化管理方式，為客戶獲得業(yè)務(wù)資源創(chuàng)造條件

隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)和計(jì)算機(jī)的普及，國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)，充分利用高新技術(shù)建立電子商務(wù)平臺(tái)，參與國(guó)際電子結(jié)算支付系統(tǒng)。電子商務(wù)平臺(tái)既能為買方提供了貨到付款交易的自由，又可為賣方提供支付的保護(hù)，為銀行、保險(xiǎn)公司、運(yùn)輸公司提供業(yè)務(wù)資源，為客戶獲得業(yè)務(wù)資源創(chuàng)造有利條件，同時(shí)也有效地降低國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

二、國(guó)有商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)存在的問題

目前，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作管理比較粗放，沒有完全建立各種融資業(yè)務(wù)的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)操作流程和風(fēng)險(xiǎn)防控體系，開展的國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)以減免保證金開證、出口打包放款、進(jìn)出口押匯等基本形式為主，而像國(guó)際保理等較復(fù)雜的業(yè)務(wù)所占比重較少，國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)量與市場(chǎng)提供的空間相比不協(xié)調(diào)。借鑒國(guó)際貿(mào)易融資的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，結(jié)合我國(guó)的實(shí)際，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)存在以下問題。

(一)對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的重要性和風(fēng)險(xiǎn)性認(rèn)識(shí)不夠

首先，國(guó)有商業(yè)銀行的部分高級(jí)管理人員對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)缺乏了解，也無經(jīng)驗(yàn)，對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)性認(rèn)識(shí)較為膚淺。表現(xiàn)為兩種傾向：一是錯(cuò)誤地認(rèn)為國(guó)際貿(mào)易融資不需要?jiǎng)佑脤?shí)際資金，只需出借單據(jù)或開出信用證就可以從客戶賺取手續(xù)費(fèi)和融資利息，是零風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)；二是當(dāng)出現(xiàn)問題后，又認(rèn)為國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)很大，采取的措施導(dǎo)致國(guó)際貿(mào)易融資授信比一般貸款難，審批時(shí)間長(zhǎng)，制約了該業(yè)務(wù)的發(fā)展。其次，國(guó)有商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)是本幣業(yè)務(wù)，國(guó)際業(yè)務(wù)的比重相對(duì)較少，在機(jī)構(gòu)、人才、客戶方面均不占優(yōu)勢(shì)，以致認(rèn)為與其花費(fèi)大量人力、物力和財(cái)力去發(fā)展國(guó)際貿(mào)易融資，還不如集中精力抓好本幣業(yè)務(wù)。再次，對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在提高銀行的盈利能力，優(yōu)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量等方面的作用認(rèn)識(shí)不足，認(rèn)為貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在整個(gè)信貸資產(chǎn)中的數(shù)量少，作用不大，從而導(dǎo)致銀行在這其間埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。

(二)國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)防控體系

國(guó)際貿(mào)易融資的特點(diǎn)決定了其涉及的風(fēng)險(xiǎn)較為復(fù)雜，但它們是可以預(yù)測(cè)和防范的。國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所涉及的風(fēng)險(xiǎn)有客戶風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)外行風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)際市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)的管理需要先進(jìn)的技術(shù)手段將銀行相關(guān)部門之間、分支行之間有機(jī)地聯(lián)系在一起。而目前我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在外匯業(yè)務(wù)的處理程序方面較為落后，不同的分支行和不同的部門之間業(yè)務(wù)相互獨(dú)立運(yùn)行，缺少網(wǎng)絡(luò)資源共享，缺乏統(tǒng)一的協(xié)調(diào)管理，以至于無法達(dá)到共享資源、監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)、相互制約的目的。

(三)國(guó)際貿(mào)易融資模式落后，融資對(duì)象比較集由

目前，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行辦理的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)仍是以出口打包貸款、進(jìn)出口押匯等傳統(tǒng)方式為主，約占貿(mào)易融資總量的70％，而相對(duì)于保理、福費(fèi)廷等較為復(fù)雜的業(yè)務(wù)則開展十分有限，這在一定程度上制約了貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。國(guó)有大中型企業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要支柱，無論是國(guó)有商業(yè)銀行還是政策性銀行都傾向于將融資對(duì)象定位于大中型企業(yè)。而目前我國(guó)非國(guó)有企業(yè)即三資企業(yè)、外資企業(yè)、外貿(mào)私營(yíng)企業(yè)卻只能得到很少一部分的貿(mào)易融資，這與它們的迅速發(fā)展和在我國(guó)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展中所占比例的不斷提高的現(xiàn)狀不相適應(yīng)。同時(shí)，辦理融資的手續(xù)煩瑣，融資條件較為苛刻。企業(yè)在申請(qǐng)國(guó)際貿(mào)易融資的過程中，申請(qǐng)程序復(fù)雜、手續(xù)煩瑣，相應(yīng)的辦理?xiàng)l件也有很多限制，大大增加了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本，使得企業(yè)產(chǎn)生畏難情緒，很多企業(yè)對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資的需求就在這種環(huán)境中給打消了。

(四)無序競(jìng)爭(zhēng)破壞了融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)

我國(guó)金融立法滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展，違規(guī)操作的事件時(shí)有發(fā)生，法律糾紛不斷。押匯業(yè)務(wù)中商業(yè)銀行對(duì)貨物的單據(jù)與貨物的權(quán)利如何，進(jìn)口押匯中常用的信托收據(jù)是否有效，遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)中銀行已經(jīng)承兌的匯票是否可以由法院支付等，法律暫未作出明文規(guī)定。隨著國(guó)有商業(yè)銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，各家銀行為爭(zhēng)取更大的市場(chǎng)份額，競(jìng)相以優(yōu)惠的條件吸引客戶，對(duì)企業(yè)客戶的資信調(diào)查和審查的要求越來越低，放松了對(duì)貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的控制。有的國(guó)有商業(yè)銀行只注重企業(yè)自身的財(cái)務(wù)能力，缺少對(duì)企業(yè)貿(mào)易背景和上下游資信情況的前期調(diào)查，將對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)帶來極大的風(fēng)險(xiǎn)。有的銀行降低了開證保證金的收取比例；有的甚至采取授信開證，免收保證金；有的在保證金不足且擔(dān)?；虻盅菏掷m(xù)不全的情況下對(duì)外開立遠(yuǎn)期信用證。這些做法破壞了風(fēng)險(xiǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn)，加劇了國(guó)有商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

三、國(guó)有商業(yè)銀行拓展國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的對(duì)

策

為促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行、企業(yè)必須探索出解決當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在問題的措施，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，盡快建立和完善風(fēng)險(xiǎn)防范體系，不斷提高國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范能力。

(一)增強(qiáng)發(fā)展國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)意識(shí)，提高防范國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的能力

一是拓展國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代國(guó)有商業(yè)銀行功能的內(nèi)在要求。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的不斷加快，社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的國(guó)際化特征日益明顯，跨境貿(mào)易和投資已成為推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要引擎。一家現(xiàn)代國(guó)有商業(yè)銀行如果不能提供涵蓋本外幣的綜合性金融服務(wù)，就會(huì)在業(yè)務(wù)發(fā)展中自我設(shè)限，就不能全面、充分、有效地參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。因此，國(guó)有商業(yè)銀行要認(rèn)清形勢(shì)，轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀念，順應(yīng)時(shí)代要求，加快推進(jìn)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。二是要調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略和工作思路，積極搜索市場(chǎng)信息，密切關(guān)注國(guó)際貿(mào)易市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，了解商品行情變化，提高對(duì)國(guó)際貿(mào)易市場(chǎng)的洞察力。三是要引進(jìn)和培養(yǎng)高素質(zhì)的國(guó)際業(yè)務(wù)人才，建立懂產(chǎn)品、懂政策、懂外語、懂市場(chǎng)的國(guó)際貿(mào)易融資專業(yè)隊(duì)伍，不斷提高防范國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和能力，努力防范和化解國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)。

(二)加強(qiáng)協(xié)調(diào)合作，創(chuàng)新適應(yīng)國(guó)際貿(mào)易融資發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)控制手段

一是建立以政府為主導(dǎo)，國(guó)有商業(yè)銀行積極參與的國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范體系。要加強(qiáng)協(xié)調(diào)合作，密切跟蹤國(guó)際形勢(shì)發(fā)展，收集各種風(fēng)險(xiǎn)信息，建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別信息庫(kù)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，及時(shí)公布不良買家信息，讓銀行和企業(yè)能夠采取得力措施防范收匯風(fēng)險(xiǎn)，為外貿(mào)的平衡增長(zhǎng)提供保證。二是調(diào)整國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置，適應(yīng)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)運(yùn)作模式，有效防控國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)。要將貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，納入國(guó)有商業(yè)銀行信貸管理，通過建立和完善審貸分離制度，將信貸風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)由信貸部、貸款審查委員會(huì)和國(guó)際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)，達(dá)到在統(tǒng)一綜合授信管理體系下的審貸分離，前后臺(tái)部門各司其職，防范和控制國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的目的。三是企業(yè)要充分利用政策性出口信用保險(xiǎn)和其他規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)等途徑，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。要利用國(guó)家出口信貸政策，通過合理確定結(jié)算方式、投保出口信用保險(xiǎn)，獲得類似與信用證的風(fēng)險(xiǎn)保障和融資便利，實(shí)現(xiàn)降低經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和收益水平的目標(biāo)。

(三)拓展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，培育良好的國(guó)際貿(mào)易融資環(huán)境

一是加強(qiáng)合作，爭(zhēng)取國(guó)際貿(mào)易融資新客戶。在目前眾多國(guó)外投資者看好中國(guó)市場(chǎng)、對(duì)外貿(mào)易發(fā)展較好的形勢(shì)下，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)該抓住這一有利時(shí)機(jī)，與國(guó)外銀行聯(lián)手開拓和占領(lǐng)國(guó)內(nèi)的外匯業(yè)務(wù)市場(chǎng)，爭(zhēng)取一些在國(guó)內(nèi)落戶的外資項(xiàng)目，多方面、多層次地拓展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。二是積極創(chuàng)新國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品。根據(jù)市場(chǎng)需求，通過國(guó)際貿(mào)易融資的產(chǎn)品設(shè)計(jì)與貿(mào)易鏈有機(jī)結(jié)合，不斷開發(fā)和拓展新業(yè)務(wù)，有效地解決中小企業(yè)在采購(gòu)和銷售中的融資需求。同時(shí)，根據(jù)客戶的需求量身定做國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品，將傳統(tǒng)方式與新的國(guó)際貿(mào)易融資方式結(jié)合起來，使國(guó)際貿(mào)易融資服務(wù)“增值”。三是提升科技支撐，完善系統(tǒng)支持。國(guó)有商業(yè)銀行要結(jié)合市場(chǎng)環(huán)境的變化，制定金融電子化發(fā)展戰(zhàn)略，有選擇地移植先進(jìn)銀行的先進(jìn)技術(shù)，并開發(fā)適合國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)國(guó)際化的電子技術(shù)，大力發(fā)展虛擬金融電子商務(wù)，通過網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機(jī)銀行等電子銀行辦理國(guó)際業(yè)務(wù)，加快上收銀行單證業(yè)務(wù)，建立國(guó)際結(jié)算處理、貿(mào)易融資審批的分中心，統(tǒng)一處理流程和標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)電子化集約經(jīng)營(yíng)和“三A”式服務(wù)。即在任何時(shí)候(Anytime)、任何地方(Anywhere)、以任何方式(Any-how)為客戶提供金融服務(wù)。要將傳統(tǒng)意義上的“有形”經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所有效地向“虛擬化”的電子商務(wù)延伸，從而進(jìn)一步開拓國(guó)際業(yè)務(wù)的生存空間，提高國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的技術(shù)水平。

(四)完善管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，實(shí)施全過程的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

一是完善國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的法律保障和制度約束機(jī)制。要結(jié)合當(dāng)前復(fù)雜的國(guó)際政治環(huán)境和國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展需求，分析國(guó)際慣例與我國(guó)現(xiàn)行法律之間存在的問題，找出與新形勢(shì)不相適應(yīng)的地方和存在的漏洞，為科學(xué)立法提供依據(jù)。要完善相關(guān)規(guī)章制度，加快與國(guó)際慣例和通行做法的接軌，建立和規(guī)范國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作流程，最大限度地保障銀行和企業(yè)的利益，降低融資風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。二是做好融資調(diào)查審查工作。全面調(diào)查、了解申請(qǐng)企業(yè)的資信狀況、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力、履約能力以及該單業(yè)務(wù)的盈利情況。嚴(yán)格審查開證申請(qǐng)人的品行、開證行的資信及信用證條款，嚴(yán)格核定融資授信額度，認(rèn)真審核單證，控制操作風(fēng)險(xiǎn)，把好貿(mào)易融資調(diào)查審查關(guān)，確保貿(mào)易融資業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)安全。三是要強(qiáng)化國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在線監(jiān)控功能。通過風(fēng)險(xiǎn)信息分析、利用，增強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的實(shí)時(shí)性、針對(duì)性、有效性和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管力度，強(qiáng)化有效識(shí)別和管控國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的能力。

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篇8

關(guān)鍵詞：?；愤\(yùn)輸；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)；直覺模糊理論

中圖分類號(hào)：F272 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

Abstract： According to the requirements of risk evaluation for hazardous chemical material transportation， this paper puts forward a risk evaluation index system in internet plus environment， which including the risk elements of employees， vehicles， hazardous chemical materials， transportation environment， management， information platform and the government supervision. Then， the intuitionistic fuzzy number is used to describe the evaluation index， and an AHP and intuitionistic fuzzy TOPSIS based evauation approch is put forward to resolve the risk evauation probem of hazardous chemical material transportation risks in internet plus environment. Finally， the approach is proved to be effective and feasible by an example.

Key words： hazardous chemical transportation； risk evaluation； intuitionistic fuzzy theory

0 引 言

隨著我國(guó)工業(yè)化進(jìn)程的不斷加快，危化品物流運(yùn)輸量逐年上升，據(jù)中國(guó)物流與采購(gòu)聯(lián)合會(huì)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)每年通過道路運(yùn)輸?shù)奈；烦^3億噸，其中80%的?；吠ㄟ^公路運(yùn)輸完成。隨著危化品物流運(yùn)輸量的增加，?；肺锪鬟\(yùn)輸事故率也持續(xù)上升，造成眾多人員傷亡、經(jīng)濟(jì)損失和環(huán)境污染，這使得危化品運(yùn)輸安全逐漸成為備受關(guān)注的社會(huì)問題。危化品運(yùn)輸?shù)陌踩珕栴}越來越受到政府、企業(yè)和社會(huì)的高度重視，如何有效地對(duì)?；肺锪鬟\(yùn)輸安全進(jìn)行評(píng)價(jià)并預(yù)防事故的發(fā)生已經(jīng)成為?；肺锪鬟\(yùn)輸領(lǐng)域關(guān)注的重要問題。隨著移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算、大數(shù)據(jù)等“互聯(lián)網(wǎng)+”技術(shù)在危化品物流行業(yè)的深入應(yīng)用，依托“互聯(lián)網(wǎng)+”先進(jìn)的信息技術(shù)手段，?；肺锪鬟\(yùn)輸?shù)男畔⒅饾u透明化、數(shù)據(jù)化，并在?；肺锪鞯母鱾€(gè)環(huán)節(jié)動(dòng)態(tài)傳遞?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+”的開放、協(xié)作、共享、透明的特征為?；愤\(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)提供了新的平臺(tái)和技術(shù)，能夠更好地實(shí)現(xiàn)對(duì)運(yùn)輸階段中各要素信息透明化監(jiān)控，促進(jìn)危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸安全、高效發(fā)展。

?；愤\(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和管理一直是危化品物流理論研究的熱點(diǎn)，受到國(guó)內(nèi)外學(xué)者的高度關(guān)注，List（1991）等對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型進(jìn)行了分析和評(píng)述[1]。Veter（2001）等提出了基于GIS的危險(xiǎn)品運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)分析框架[2]。Fabiano（2005）基于危險(xiǎn)貨物運(yùn)輸統(tǒng)計(jì)分析，分析了道路特征、天氣條件和交通狀況對(duì)?；愤\(yùn)輸?shù)挠绊?，并建立面向事故現(xiàn)場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與決策體系[3]。閆利勇（2010）等通過分析2008年到2010年期間485起危化品公路運(yùn)輸事故，對(duì)危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸事故發(fā)生的主要原因進(jìn)行了分析[4]。劉麗萍（2007）等提出一種將運(yùn)輸成本和風(fēng)險(xiǎn)成本集成在同一目標(biāo)函數(shù)的成本轉(zhuǎn)化模型，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供了一種評(píng)價(jià)方法[5]。吳曉檸（2015）針對(duì)危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸?shù)耐话l(fā)性、危害性、多樣性和流動(dòng)性等特點(diǎn)，利用模糊綜合評(píng)價(jià)法對(duì)危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)[6]。周沈楠（2015）等利用PHAST方法定量分析危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸?shù)挠绊懸蛩?，?gòu)建了風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的基本模型[7]。楊建偉（2013）等以農(nóng)藥品車輛運(yùn)輸事故為研究對(duì)象，對(duì)建立一個(gè)完善的車輛運(yùn)輸農(nóng)藥危險(xiǎn)品預(yù)防事故的體系提出相應(yīng)對(duì)策[8]。吳曉明（2012）在分析跨江大橋危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上給出了一種新的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防機(jī)制[9]。陳開朝（2007）綜合TR（traditional risk）和CR（conditional risk）2個(gè)模型提出了危險(xiǎn)品運(yùn)輸綜合評(píng)價(jià)模型[10]。郭曉林（2006，2007）等針對(duì)決策者具有不同的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度以及事故分級(jí)對(duì)路徑風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果存在影響的情況，提出了考慮決策者態(tài)度和基于事故分級(jí)的有害物品運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)度量模

型[11-12]。

從上述文獻(xiàn)分析來看，目前內(nèi)外學(xué)者對(duì)?；肺锪鬟\(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)在風(fēng)險(xiǎn)模型、評(píng)價(jià)方法以及特定領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防機(jī)制等方面進(jìn)行了深入的研究，取得了較多的研究成果。隨著“互聯(lián)網(wǎng)+”與危化品物流運(yùn)輸?shù)牟粩嗳诤?，互?lián)網(wǎng)平臺(tái)和技術(shù)為?；肺锪鬟\(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)要素的識(shí)別和信息采集提供了新的方法和手段。同時(shí)，由于風(fēng)險(xiǎn)要素的多樣性，評(píng)價(jià)指標(biāo)取值獲取的復(fù)雜性以及不確定性，各指標(biāo)的評(píng)價(jià)值不能完全用精確的數(shù)值進(jìn)行表達(dá)，客觀上需要一種更合理的方法對(duì)指標(biāo)值進(jìn)行刻畫。因此，本文在分析“互聯(lián)網(wǎng)+”特征的基礎(chǔ)上，構(gòu)建了“互聯(lián)網(wǎng)+”環(huán)境下危化品物流運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，采用直覺模糊數(shù)對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行刻畫，提出了基于AHP和TOPSIS的直覺模糊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法，并進(jìn)行了實(shí)例驗(yàn)證。

1 “互聯(lián)網(wǎng)+”環(huán)境下?；愤\(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建

危化品運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)是指?；吩谶\(yùn)輸過程中出現(xiàn)爆炸、泄露等事故的可能性以及損失嚴(yán)重性的組合。一旦發(fā)生事故，不管是對(duì)群體還是個(gè)人都產(chǎn)生巨大的危害。因此如何做好?；愤\(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工作成為企業(yè)乃至政府亟待解決的重要問題。制定?；愤\(yùn)輸評(píng)價(jià)指標(biāo)體系是?；愤\(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)。劉錦軍（2005）等對(duì)運(yùn)輸階段的人員要素的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行分析，認(rèn)為人員風(fēng)險(xiǎn)不僅僅包含駕駛員，還應(yīng)包括裝卸人員、押運(yùn)人員等在業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)[13]。尚鴻雁（2009）等對(duì)人員的評(píng)價(jià)應(yīng)從安全意識(shí)、身體健康狀況、心理情緒狀況、專業(yè)技能4個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)[14]。王云鵬（2010）等對(duì)運(yùn)輸?shù)能囕v設(shè)備要素的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系進(jìn)行了詳細(xì)分析，并且考慮到間接的管理要素[15]。上述學(xué)者都對(duì)?；愤\(yùn)輸過程中的物理要素進(jìn)行了詳細(xì)分析。隨著“互聯(lián)網(wǎng)+”與?；肺锪鞯牟粩嗳诤?，基于“互聯(lián)網(wǎng)+”的物流信息技術(shù)和理念在?；肺锪餍袠I(yè)得到了深入的應(yīng)用。在互聯(lián)網(wǎng)+時(shí)代，“云+網(wǎng)+端”成為新的信息基礎(chǔ)設(shè)施，從而實(shí)現(xiàn)了?；肺锪鬟\(yùn)作過程中“人、車、路、貨、環(huán)境”全要素的實(shí)時(shí)連接和在線化，?；肺锪鞔髷?shù)據(jù)采集和分析為?；肺锪鬟\(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供了直接的技術(shù)支持。因此，在“互聯(lián)網(wǎng)+”這一新的技術(shù)和理念支撐下，對(duì)危化品物流運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)因素的研究除了要考慮傳統(tǒng)的“人、車、路、貨、環(huán)境”等物理要素風(fēng)險(xiǎn)外，還需要考慮管理、信息平臺(tái)、供應(yīng)鏈關(guān)系、政府監(jiān)管等要素對(duì)?；肺锪鬟\(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)的影響，基于上述思路，本文構(gòu)建了“互聯(lián)網(wǎng)+”環(huán)境下的危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，如表1所示。

（1）危化品物流運(yùn)輸相關(guān)人員包括駕駛?cè)藛T、裝卸人員、押運(yùn)人員等。人員的不規(guī)范操作行為以及安全意識(shí)缺失容易導(dǎo)致事故的發(fā)生。人員要素指標(biāo)主要包括專業(yè)技術(shù)能力，安全意識(shí)，身體、心理健康狀況，不安全操作記錄等。

（2）車輛及設(shè)備主要包括危化品運(yùn)輸車輛和應(yīng)急設(shè)備。運(yùn)輸車輛狀態(tài)的好壞將直接影響到運(yùn)輸事故是否發(fā)生。運(yùn)輸車輛的評(píng)價(jià)指標(biāo)包括車輛綜合性能、車輛維修狀況、應(yīng)急設(shè)備狀況。此外基于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的應(yīng)用，危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸車輛都配備了GPS、3G視頻等車載終端，通過車載終端可以實(shí)現(xiàn)對(duì)人、車、貨、環(huán)境的監(jiān)控。例如人員在途狀態(tài)監(jiān)控，車輛性能檢測(cè)，貨物的溫、濕度監(jiān)控，以及外部交通狀況監(jiān)測(cè)等，通過各種車載終端，將信息通過互聯(lián)網(wǎng)傳入后臺(tái)監(jiān)控平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)對(duì)在途信息的監(jiān)督并及時(shí)預(yù)警，以降低運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)。另外，在“互聯(lián)網(wǎng)+”環(huán)境下，還必須從供應(yīng)鏈監(jiān)督層面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，如對(duì)車輛、設(shè)備和物流設(shè)備供應(yīng)商的風(fēng)險(xiǎn)也不容忽視。

（3）貨物要素。危化品貨物本身也是引發(fā)事故發(fā)生的主要原因，?；坟浳锏脑u(píng)價(jià)指標(biāo)包括貨物的化學(xué)特性和數(shù)量、貨物包裝，以及當(dāng)發(fā)生事故時(shí)，由于貨物的性質(zhì)以及外部環(huán)境有可能發(fā)生二次災(zāi)害。另外，在“互聯(lián)網(wǎng)+”環(huán)境下，從供應(yīng)鏈角度來看，生產(chǎn)企業(yè)提供貨物信息的完整性同樣重要，在現(xiàn)有的?；愤\(yùn)輸中，化工企業(yè)未能為運(yùn)輸企業(yè)提供準(zhǔn)確的貨物信息或隱瞞，增加了貨物運(yùn)輸?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。此外供需雙方信息共享不及時(shí)，容易產(chǎn)生“牛鞭效益”，增加不必要的?；愤\(yùn)輸數(shù)量和頻次，提高運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)。

（4）運(yùn)輸環(huán)境也是影響?；肺锪鬟\(yùn)輸安全的重要因素。環(huán)境因素包括道路環(huán)境、天氣狀況、人文和生態(tài)環(huán)境等。道路環(huán)境評(píng)價(jià)指標(biāo)包括道路交通事故率、路面情況、路線復(fù)雜度；天氣狀況關(guān)系著作業(yè)環(huán)境的可靠性；人文環(huán)境包括人口密度、應(yīng)急救援點(diǎn)分布。

除了以上直接要素以外，間接要素對(duì)事故的發(fā)生，同樣有著密不可分的關(guān)系。

（5）管理要素對(duì)上述直接要素的影響是潛移默化的，體現(xiàn)在日常的各個(gè)方面，具體包括：?jiǎn)T工的安全教育、安全管理制度的建立、應(yīng)急預(yù)案的響應(yīng)能力、信息化程度。這些指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)事故的發(fā)生有著巨大的潛在的影響，而不應(yīng)該被忽視。

（6）信息平臺(tái)要素。利用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行?；愤\(yùn)輸監(jiān)控的核心工具就是監(jiān)控平臺(tái)。利用信息平臺(tái)對(duì)人、車、貨、環(huán)境的動(dòng)態(tài)信息進(jìn)行監(jiān)督，可以很大程度降低運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)出現(xiàn)異常情況時(shí)，平臺(tái)能快速預(yù)警。平臺(tái)所接收的信息包括文字、圖片、視頻等信息，所接受種類越多精確度越高，風(fēng)險(xiǎn)控制力越強(qiáng)。由于我國(guó)的危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸基本上是異地運(yùn)輸，且距離較遠(yuǎn)，因此平臺(tái)與各地政府部門信息的共享十分必要，當(dāng)事故發(fā)生時(shí)，平臺(tái)準(zhǔn)確及時(shí)分析事故原因，便于應(yīng)急方案迅速啟動(dòng)，減少損失。

（7）政府監(jiān)管要素。危險(xiǎn)化學(xué)品物流的各項(xiàng)業(yè)務(wù)分屬公安、商務(wù)、交通、環(huán)境、消防、衛(wèi)生、海關(guān)等多個(gè)政府部門管理[16]。并且各部門的信息統(tǒng)計(jì)口徑和標(biāo)準(zhǔn)不一致，導(dǎo)致各個(gè)部門的信息之間存在“盲區(qū)”，“信息孤島”降低了政府的綜合監(jiān)管能力。同時(shí)各部門制定的管理規(guī)范差異程度較大，不易進(jìn)行責(zé)任劃分。此外，據(jù)調(diào)查，目前所發(fā)生的事故大都來源于低資質(zhì)的運(yùn)輸企業(yè)，這些企業(yè)的存在很大程度上影響整個(gè)運(yùn)輸行業(yè)的發(fā)展，政府更應(yīng)建立良好的行業(yè)準(zhǔn)入機(jī)制和誠(chéng)信機(jī)制。政府監(jiān)管要素的評(píng)價(jià)指標(biāo)包括：政府部門監(jiān)管力度，法律法規(guī)的規(guī)范化，行業(yè)誠(chéng)信機(jī)制，行業(yè)準(zhǔn)入機(jī)制，部門信息共享程度。

2 “互聯(lián)網(wǎng)+”環(huán)境下基于直覺模糊集的危化品物流運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法

考慮到實(shí)際的?；愤\(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)過程中評(píng)價(jià)指標(biāo)的復(fù)雜性以及不確定性，各指標(biāo)的評(píng)價(jià)不能完全用精確的數(shù)值進(jìn)行表達(dá)，本文采用直覺模糊數(shù)的隸屬度和非隸屬度來刻畫評(píng)價(jià)指標(biāo)值，并采用直覺模糊多屬性評(píng)價(jià)方法對(duì)“互聯(lián)網(wǎng)+”環(huán)境下的?；肺锪鬟\(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

2.1 直覺模糊多屬性群決策基本理論。直覺模糊理論是保加利亞學(xué)者Atanassov教授對(duì)Zadeh[17]提出的模糊理論進(jìn)行擴(kuò)展和l展的一種新的模糊集理論，它通過增加一個(gè)新的屬性參數(shù)―非隸屬度，從而能夠比傳統(tǒng)的模糊理論更加細(xì)膩地描述和刻畫客觀世界的模糊性本質(zhì)。目前，直覺模糊理論已經(jīng)被廣泛應(yīng)用于多屬性決策、方案評(píng)價(jià)等領(lǐng)域。

首先，在?；肺锪鬟\(yùn)輸企業(yè)層面，強(qiáng)化企業(yè)的安全主體責(zé)任，通過制度和流程加強(qiáng)對(duì)人、車、貨、環(huán)境的安全要素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控，針對(duì)不同的要素建立完善的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系。企業(yè)充分應(yīng)用“互聯(lián)網(wǎng)+”的理念和技術(shù)，建立面向?；愤\(yùn)輸?shù)闹腔畚锪餍畔⑵脚_(tái)，構(gòu)建透明的物流節(jié)點(diǎn)網(wǎng)絡(luò)，利用節(jié)點(diǎn)實(shí)現(xiàn)人、車、貨、環(huán)境等物理要素的連接、信息采集和信息共享，實(shí)現(xiàn)物流信息的透明，從而對(duì)?；肺锪鬟\(yùn)輸?shù)膱?zhí)行過程進(jìn)行時(shí)效節(jié)點(diǎn)反饋、安全追蹤和優(yōu)化調(diào)度，全過程進(jìn)行?；肺锪鬟\(yùn)輸?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和防控。

其次，在供應(yīng)鏈層面，要通過“互聯(lián)網(wǎng)+”?；肺锪餍畔⑵脚_(tái)實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈上、下游企業(yè)對(duì)?；沸畔ⅰ⑦\(yùn)輸業(yè)務(wù)執(zhí)行過程狀態(tài)的共享。?；愤\(yùn)輸活動(dòng)涉及到生產(chǎn)、運(yùn)輸、使用等多家企業(yè)，危化品運(yùn)輸安全性是供應(yīng)鏈上的每個(gè)節(jié)點(diǎn)企業(yè)所關(guān)心的，需要通^企業(yè)間的相互協(xié)作、相互監(jiān)管、信息共享，通過實(shí)現(xiàn)供需信息透明從而加強(qiáng)?；肺锪鬟\(yùn)輸安全。

第三，在政府監(jiān)管層面，政府要進(jìn)一步提高?；肺锪鬟\(yùn)輸企業(yè)的準(zhǔn)入門檻，嚴(yán)格?；肺锪鬟\(yùn)輸裝備、從業(yè)人員的準(zhǔn)入管理，建立重點(diǎn)監(jiān)管運(yùn)輸企業(yè)、人員、物流裝備的信息數(shù)據(jù)庫(kù)；要跨部門聯(lián)動(dòng)，制定和完善統(tǒng)一的危化品物流標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，針對(duì)危化品物流運(yùn)輸各個(gè)環(huán)節(jié)制定和完善統(tǒng)一規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)和法規(guī)，從而使企業(yè)有章可循，職能部門監(jiān)管有法可依；應(yīng)用互聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算、物聯(lián)網(wǎng)等新一代信息技術(shù)建立“互聯(lián)網(wǎng)+危化品物流”監(jiān)管大數(shù)據(jù)平臺(tái)，以連接、開放、共享的“互聯(lián)網(wǎng)+”思維對(duì)?；肺锪鬟\(yùn)輸涉及的“人、車、路、貨、環(huán)境、管理”進(jìn)行全要素、立體化、全過程信息采集、處理和共享，實(shí)現(xiàn)危化品物流運(yùn)輸?shù)目绮块T實(shí)時(shí)協(xié)同監(jiān)管和預(yù)警，并為事故發(fā)生后的應(yīng)急管理提供技術(shù)上的保障。

4 結(jié)束語

本文針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)+與危化品物流的融合趨勢(shì)，在分析了?；肺锪鬟\(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，結(jié)合“互聯(lián)網(wǎng)+”的特點(diǎn)構(gòu)建了危化品物流運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，在考慮?；肺锪鬟\(yùn)輸相關(guān)物理要素風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上引入了管理要素、信息平臺(tái)要素及政府監(jiān)管要素對(duì)?；肺锪鬟\(yùn)輸安全的影響。在此基礎(chǔ)上，利用直覺模糊理論進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法的研究，并結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果給出了相應(yīng)的對(duì)策建議。

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篇9

關(guān)鍵詞：政府采購(gòu)；風(fēng)險(xiǎn)；管控措施

中圖分類號(hào)：F812.45 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2016）31-0169-02

引言

政府采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)主要是由于政府采購(gòu)在運(yùn)營(yíng)中因運(yùn)行失當(dāng)、管理缺陷等因素導(dǎo)致采購(gòu)的失敗，從而造成的損失。政府采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的必然現(xiàn)象[1]，其具有突發(fā)性、隱藏性、連續(xù)性等特點(diǎn)。我們可以采取完善制度的手段來避免風(fēng)險(xiǎn)，無論在哪種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，都會(huì)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)危害，只要是有利潤(rùn)的地方，風(fēng)險(xiǎn)一定必不可少。

一、構(gòu)建政府采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制

政府采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管控主要是對(duì)各種意外損失進(jìn)行識(shí)別、反饋、評(píng)估、預(yù)警和防控等處理方式，而這些意外通常是在政府采購(gòu)過程中發(fā)生的。然而我們可根據(jù)實(shí)際的情況對(duì)意外的產(chǎn)生進(jìn)行及時(shí)處理，避免采購(gòu)中發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，保證政府預(yù)期采購(gòu)的目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。但是由于L險(xiǎn)管控是一個(gè)連續(xù)循環(huán)的過程，其在政府采購(gòu)過程中難免出現(xiàn)各種類似問題，所以，我們?cè)诜治稣少?gòu)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，還需要了解發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的因素，以至于構(gòu)建合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的管控機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)反饋、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)防控是風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制的主要內(nèi)容：（1）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。在一定的風(fēng)險(xiǎn)管控范圍內(nèi)，對(duì)所有可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行描述、判斷、識(shí)別，然后確定各種風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)源，并對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，讓采購(gòu)人員對(duì)采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)有更深的認(rèn)識(shí)與了解，同時(shí)構(gòu)建采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)目錄，主要針對(duì)多發(fā)環(huán)節(jié)的進(jìn)行目錄。采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)工作是不但復(fù)雜，而且環(huán)節(jié)多，因此在識(shí)別的過程中，需要反復(fù)去偽存真各種可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行比較，對(duì)其傾向和趨勢(shì)進(jìn)行判斷。必須采用合理、科學(xué)的方法進(jìn)行識(shí)別，如環(huán)境分析法、德爾菲法、事故數(shù)法。（2）風(fēng)險(xiǎn)反饋。在實(shí)踐操作中，需要做好檢驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)的方案處理措施，觀察其中存在的缺陷，當(dāng)遇到問題時(shí)必須及時(shí)反饋。風(fēng)險(xiǎn)反饋是從損失中獲取有價(jià)值的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，構(gòu)建有效的風(fēng)險(xiǎn)反饋機(jī)制。它的主要目的是總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)管控中的知識(shí)與經(jīng)驗(yàn)，從而形成“事件―理論提升―指導(dǎo)實(shí)踐―再理論提升”的循環(huán)過程，最終以有效性、針對(duì)性的手段完成險(xiǎn)管控工作。（3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。在各種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別之后，應(yīng)用各種風(fēng)險(xiǎn)方法進(jìn)行分析，衡量各種風(fēng)險(xiǎn)的重要性，一般包括風(fēng)險(xiǎn)可能性、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)確定性、風(fēng)險(xiǎn)可控性、風(fēng)險(xiǎn)后果等分析。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制的重要環(huán)節(jié)，通常在對(duì)各種政府風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別后，需要衡量采購(gòu)中的不確定性，并對(duì)其可能造成的影響進(jìn)行評(píng)估。按照風(fēng)險(xiǎn)造成影響的破壞性為原則，構(gòu)建分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)估的方法和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法必須是統(tǒng)一的。（4）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通常是指通過迅速的探測(cè)、判斷、發(fā)現(xiàn)將要發(fā)生的意外，然后做出相應(yīng)的反應(yīng)，通過這樣的方式來增強(qiáng)工作的科學(xué)性、主動(dòng)性，達(dá)到減少意外損失的目的。政府采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是通過采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后的結(jié)果做出的“風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警”，例如在對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域及關(guān)鍵環(huán)節(jié)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問題，可提出不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，通常分為常規(guī)預(yù)警、一級(jí)預(yù)警、二級(jí)預(yù)警、三級(jí)預(yù)警等，然而在此基礎(chǔ)上下發(fā)不同的預(yù)警通知書，針對(duì)一級(jí)預(yù)警下發(fā)的是《一級(jí)預(yù)警通知書》，針對(duì)二級(jí)預(yù)警下發(fā)的是《二級(jí)預(yù)警通知書》，針對(duì)三級(jí)預(yù)警下發(fā)的是《三級(jí)預(yù)警通知書》，而常規(guī)預(yù)警則說明情況比較良好，只需做好相應(yīng)的改正，防微杜漸，及時(shí)遏制就可以了，并沒有必要下發(fā)預(yù)警通知書，但必須保證采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防真正落到實(shí)處。（5）風(fēng)險(xiǎn)防控。風(fēng)險(xiǎn)防控也是屬于風(fēng)險(xiǎn)管控的核心內(nèi)容，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)都是為風(fēng)險(xiǎn)防控做鋪墊的，其是一項(xiàng)重要的風(fēng)險(xiǎn)處理方法，可減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生帶來的經(jīng)濟(jì)損失。風(fēng)險(xiǎn)防控主要阻止活動(dòng)中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，從而降低風(fēng)險(xiǎn)的危害程度。政府采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控一般對(duì)存在的問題與薄弱的環(huán)節(jié)進(jìn)行分析，并通過采取積極防控行為，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，減小后果嚴(yán)重性，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)承受力，它是一種主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管控方案。

二、政府采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制運(yùn)營(yíng)策略

政府采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制的有效運(yùn)用策略，需要依托完善的政府采購(gòu)法律法規(guī)體系[2]。目前，我國(guó)政府采購(gòu)的法律法規(guī)的框架已逐漸成立，其工作的重心是將基本框架轉(zhuǎn)移到與政府采購(gòu)法律法規(guī)相配套的具體規(guī)定中去。在實(shí)際工作中，我們常常會(huì)遇到各種各樣的“瓶頸”，主要原因是政府采購(gòu)沒有具體細(xì)化的法律法規(guī)，再加上實(shí)際的操作性不夠強(qiáng)。所以，必須進(jìn)一步完善政府采購(gòu)的法律法規(guī)，做好政府采購(gòu)的具體管控程序，以及采購(gòu)人員培訓(xùn)方面也要做好，顯現(xiàn)出其針對(duì)性和實(shí)用性的特點(diǎn)。

在政府采購(gòu)領(lǐng)域中，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制的推行，需要分析采購(gòu)人員權(quán)利行使的失誤、行為示范等一系列不良行為所導(dǎo)致的問題，并從中查找關(guān)鍵環(huán)節(jié)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，然后提前做好應(yīng)急的準(zhǔn)備。政府采購(gòu)屬于一項(xiàng)政策性、程序性相對(duì)較強(qiáng)的工作，對(duì)于采購(gòu)政策來說，政府應(yīng)遵循采購(gòu)政府的制約，嚴(yán)格按照質(zhì)、量、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行采購(gòu)活動(dòng)；對(duì)于采購(gòu)程序來說，政府在每次采購(gòu)中，必須遵循國(guó)家制定的法律法規(guī)進(jìn)行相應(yīng)的程序操作。政府采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管控的重要環(huán)節(jié)是風(fēng)險(xiǎn)防控，則在政府采購(gòu)系統(tǒng)的內(nèi)部和外部中，應(yīng)制定一套相互制約、相互監(jiān)督的管理機(jī)制[3]。一方面，從強(qiáng)化內(nèi)部管控人員的職能入手，建立全面的政府采購(gòu)內(nèi)部管控體系，并構(gòu)建有效的政府采購(gòu)內(nèi)部管控流程和制度，管控好內(nèi)部的采購(gòu)體系是政府采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管控的重要核心。另一方面，通過邀請(qǐng)有關(guān)部門和單位來參與采購(gòu)監(jiān)督的過程，以及構(gòu)建程序清晰、配合有序、分工合理、職責(zé)明確的政府監(jiān)督體系，從而完善外部監(jiān)督系統(tǒng)，最終實(shí)現(xiàn)良好的外部監(jiān)督管控體系。在政府采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制的運(yùn)營(yíng)中，應(yīng)對(duì)其時(shí)效性加以重視，并對(duì)其可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)處理，預(yù)警采購(gòu)中發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)完善政府采購(gòu)工作評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。采購(gòu)方式是否合適、采購(gòu)是否必要、采購(gòu)數(shù)額是否適度、采購(gòu)項(xiàng)目的購(gòu)買是否標(biāo)準(zhǔn)、采購(gòu)的成本是否合理等問題均是影響政府采購(gòu)效益評(píng)價(jià)的主要原因。所以，建立政府采購(gòu)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系在政府采購(gòu)中起著十分重要的作用，其主要以科學(xué)合理、有效的評(píng)價(jià)方式對(duì)政府采購(gòu)的結(jié)果與目標(biāo)進(jìn)行總結(jié)，在政府采購(gòu)預(yù)警機(jī)制的作用下，不僅可以降低發(fā)生政府采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的幾率，還能有效提高政府采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制的運(yùn)營(yíng)。

結(jié)語

政府采購(gòu)是各級(jí)政府所需貨物以及服務(wù)進(jìn)行的一種交易行為，它屬于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家管理政府公共支出的主要手段，其采購(gòu)的優(yōu)劣影響著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。而且政府采購(gòu)工作又是一項(xiàng)非常復(fù)雜的系統(tǒng)工程，在其工作過程中，環(huán)節(jié)比較多，范圍又廣，規(guī)模很大，采購(gòu)頻率較高。然而在這復(fù)雜的系統(tǒng)工程中，風(fēng)險(xiǎn)必然是無所不在、無時(shí)不有。因此，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下進(jìn)行政府采購(gòu)工作時(shí)，有必要制定一套適合我國(guó)國(guó)情的管理制度，與實(shí)際的采購(gòu)工作相結(jié)合，在遇到現(xiàn)實(shí)問題時(shí)，應(yīng)做出有效的防控措施，不斷適應(yīng)新形勢(shì)。這樣才能使采購(gòu)資金得到有力保障，最終實(shí)現(xiàn)優(yōu)質(zhì)高效的政府采購(gòu)工作質(zhì)量。

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69-73.

篇10

【關(guān)鍵詞】海關(guān) 商界 伙伴關(guān)系

2010年我國(guó)全年外貿(mào)進(jìn)出口總值3萬億美元，比上年同期增長(zhǎng)34.7%，而我國(guó)海關(guān)關(guān)警員數(shù)量近年卻一直維持在5萬名左右。如此大規(guī)模的進(jìn)出口物流總量，勢(shì)必將給海關(guān)監(jiān)管資源配置和監(jiān)管模式的運(yùn)作提出嚴(yán)峻的考驗(yàn)，海關(guān)管理的現(xiàn)代化和便利化越來越受到貿(mào)易界的關(guān)注。

一、海關(guān)與商界伙伴關(guān)系的發(fā)展歷程

在歷次WTO貿(mào)易便利化談判中，許多成員方在談判提案和國(guó)別經(jīng)驗(yàn)介紹中提及海關(guān)與商界良性互動(dòng)的相關(guān)內(nèi)容，并體現(xiàn)在《貿(mào)易便利化協(xié)議》中。海關(guān)與商界的良性互動(dòng)，是指存在于海關(guān)與商界之間的，既有利于海關(guān)依法履行服務(wù)與監(jiān)管職責(zé)，又有利于企業(yè)便捷通關(guān)，同時(shí)在宏觀上有利于活躍國(guó)際貿(mào)易和實(shí)現(xiàn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)良性發(fā)展的雙向信息流動(dòng)與機(jī)制建設(shè)。隨著多哈回合的推進(jìn)及WTO與WCO間合作的全面開展，海關(guān)與商界的良性互動(dòng)必將成為國(guó)際經(jīng)貿(mào)法律框架中不可或缺的內(nèi)容。

近年來，中國(guó)海關(guān)致力于促進(jìn)貿(mào)易安全與便利化，在建立“海關(guān)與商界伙伴關(guān)系”方面進(jìn)行了積極而有效的探索與實(shí)踐。通過修訂《中華人民共和國(guó)海關(guān)企業(yè)分類管理辦法》，對(duì)五類企業(yè)承擔(dān)的守法義務(wù)和享有的便利措施作出明確界定；通過建立進(jìn)出口企業(yè)紅黑名單，引導(dǎo)企業(yè)遵循守法便利的理念，規(guī)范企業(yè)進(jìn)出口行為，以及部分海關(guān)積極探索和實(shí)踐以客戶為導(dǎo)向的“大客戶管理”制度。這些都進(jìn)一步推動(dòng)了我國(guó)海關(guān)在與企業(yè)建立合作伙伴關(guān)系領(lǐng)域的發(fā)展。但由于受人員數(shù)量、地域因素的限制，以及中小企業(yè)數(shù)目繁多、組織松散等因素的影響，中小企業(yè)面臨壓力和發(fā)展的劣勢(shì)。這些是我國(guó)海關(guān)提高通關(guān)速度，實(shí)現(xiàn)貿(mào)易便利化中不容忽視的問題。加強(qiáng)海關(guān)與中小企業(yè)的合作，加大對(duì)中小企業(yè)的扶植力度，是我國(guó)海關(guān)推動(dòng)海關(guān)與商界伙伴關(guān)系建設(shè)的重要任務(wù)。

二、守法便利：海關(guān)與商界合作關(guān)系的重要基石

合作伙伴的性質(zhì)決定了海關(guān)與商界雙方的價(jià)值取向必然是“合作雙贏”?！昂献鳌笔侵戈P(guān)商雙方在管理和服務(wù)關(guān)系中，約束、調(diào)整自己，并了解和適應(yīng)對(duì)方的要求，為對(duì)方實(shí)現(xiàn)目標(biāo)創(chuàng)造條件；“雙贏”是指海關(guān)和企業(yè)在進(jìn)出境活動(dòng)中合作、互動(dòng)，實(shí)現(xiàn)各自的工作和價(jià)值目標(biāo)，這就必須堅(jiān)持“守法便利”的基本原則。事實(shí)上，通過促進(jìn)廣大進(jìn)出口企業(yè)的自覺守法來提高海關(guān)執(zhí)法的有效性，高質(zhì)量地實(shí)現(xiàn)海關(guān)管理的基本職能，是當(dāng)今主要發(fā)達(dá)國(guó)家和部分發(fā)展中國(guó)家海關(guān)管理戰(zhàn)略的重大轉(zhuǎn)變；而建立企業(yè)守法管理體系，是實(shí)現(xiàn)這一戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變的有效途徑。

（一）企業(yè)必須秉承誠(chéng)信守法的理念來換取通關(guān)便利

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是建立在法制基礎(chǔ)上的“信用經(jīng)濟(jì)”，良好的社會(huì)信用是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的根基。對(duì)企業(yè)而言，誠(chéng)信更是賴以生存的基礎(chǔ)，是核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要組成部分。企業(yè)只有堅(jiān)持誠(chéng)信守法，健全內(nèi)控制度和自律機(jī)制，完善各項(xiàng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理規(guī)范和措施，才能在海關(guān)守法便利這一原則的指引下享受到海關(guān)更高效的服務(wù)，持久地發(fā)展下去?；诖耍ｊP(guān)對(duì)企業(yè)按照資信程度實(shí)行“誠(chéng)信守法便利、失信違法懲戒”的差別化管理，企業(yè)通過保證自身的高信用程度，獲得海關(guān)實(shí)施的以客戶為導(dǎo)向的精細(xì)化管理，享受到“量體裁衣”式的個(gè)性化服務(wù)、“稅收聯(lián)絡(luò)員”大客戶服務(wù)，從而在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)優(yōu)勢(shì)，形成良性循環(huán)，進(jìn)一步促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。

（二）海關(guān)必須推出誠(chéng)信守法的措施來激勵(lì)企業(yè)

社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到今天，誠(chéng)信的缺失已經(jīng)成為制約社會(huì)整體發(fā)展的瓶頸。海關(guān)作為進(jìn)出境監(jiān)督管理機(jī)關(guān)，呼喚誠(chéng)信、引導(dǎo)誠(chéng)信、構(gòu)筑誠(chéng)信、支持誠(chéng)信是自身職責(zé)所在。海關(guān)建立與企業(yè)的合作伙伴關(guān)系，就要在企業(yè)誠(chéng)信守法的基礎(chǔ)上，建立以進(jìn)出口企業(yè)為服務(wù)（監(jiān)管）中心、以企業(yè)的資信程度為基礎(chǔ)、根據(jù)不同企業(yè)的實(shí)際情況與合法需求提供個(gè)性化服務(wù)、提高企業(yè)的滿意度和忠誠(chéng)度、提高海關(guān)工作效率和業(yè)務(wù)管理水平的新型海關(guān)管理模式，“量體裁衣”，在適當(dāng)?shù)臅r(shí)間、利用適當(dāng)?shù)耐緩綖檫m當(dāng)?shù)钠髽I(yè)提供適當(dāng)?shù)姆?wù)。

（三）誠(chéng)信守法管理機(jī)制必須得到長(zhǎng)期保障和落實(shí)

誠(chéng)信守法管理機(jī)制是以企業(yè)誠(chéng)信守法狀況為標(biāo)準(zhǔn)，用篩選的方法對(duì)企業(yè)進(jìn)出口行為進(jìn)行分類，確定企業(yè)的信用等級(jí)從而給予不同管理措施的一種差異化管理模式。企業(yè)誠(chéng)信守法管理模式遵循的基本原則是將誠(chéng)信守法企業(yè)從一般性的管理通道中分離出來，降低海關(guān)在通關(guān)環(huán)節(jié)的干預(yù)程度，降低通關(guān)成本。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的誠(chéng)信守法管理，建立健全統(tǒng)一有效的企業(yè)誠(chéng)信守法管理體系，引導(dǎo)企業(yè)樹立以“誠(chéng)信”為本的價(jià)值取向，是建立關(guān)商之間合作共贏伙伴關(guān)系的立足點(diǎn)，是實(shí)踐科學(xué)治關(guān)理念、實(shí)行整合創(chuàng)新的重要體現(xiàn)。

三、分類管理：海關(guān)與商界合作關(guān)系的具體體現(xiàn)

建立合作雙贏的關(guān)商合作伙伴關(guān)系是最具現(xiàn)代海關(guān)特色的非傳統(tǒng)職能的重要體現(xiàn)，但無論從外部執(zhí)法環(huán)境的影響到海關(guān)監(jiān)管模式的調(diào)整，還是從內(nèi)部監(jiān)管資源的整合到各項(xiàng)工作機(jī)制的理順來看，不可能一蹴而就。應(yīng)從構(gòu)建海關(guān)與商界合作雙贏的新型伙伴關(guān)系入手，強(qiáng)化海關(guān)監(jiān)管職能，提高服務(wù)水平。

（一）推行AEO制度，創(chuàng)新管理理念

創(chuàng)新管理理念，就要逐步與廣大進(jìn)出口企業(yè)在共同利益的基礎(chǔ)上建立相互支持、相互幫助、平等合作、互利共贏的新型合作伙伴關(guān)系。當(dāng)前，在創(chuàng)新管理理念方面，國(guó)際海關(guān)通行的《全球貿(mào)易安全與便利標(biāo)準(zhǔn)框架》下海關(guān)與商界的伙伴關(guān)系―“經(jīng)營(yíng)者認(rèn)證”（AEO―AuthorizedEconomicOperator）制度已經(jīng)為我們打開了一扇門。中國(guó)海關(guān)簽署了《全球貿(mào)易安全與便利標(biāo)準(zhǔn)框架》，該協(xié)議倡導(dǎo)的“AEO”制度被世界海關(guān)組織定義為：以任何一種方式參與貨物的國(guó)際流通，并經(jīng)海關(guān)認(rèn)可符合世界海關(guān)組織或同等供應(yīng)鏈安全標(biāo)準(zhǔn)的一方，包括生產(chǎn)商、報(bào)關(guān)行、中間商、港口、綜合經(jīng)營(yíng)者、倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)經(jīng)營(yíng)者和分銷商。“AEO”制度要求各海關(guān)都應(yīng)該與企業(yè)建立伙伴關(guān)系，以保證國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈的安全。其核心在于建立一個(gè)國(guó)際化的企業(yè)識(shí)別系統(tǒng)，把供應(yīng)鏈中具有高度安全保障的企業(yè)納入其中。深入研究“AEO”制度的管理思想，積極探索在我國(guó)的實(shí)現(xiàn)方式，是努力與國(guó)際海關(guān)通行做法接軌、履行國(guó)際義務(wù)的應(yīng)有之義。

（二）實(shí)施動(dòng)態(tài)調(diào)整，創(chuàng)新管理機(jī)制

我國(guó)社會(huì)物流總成本高達(dá)7.1萬億元，約占GDP總額的18%，而同期美國(guó)、日本等發(fā)達(dá)國(guó)家的社會(huì)物流總成本僅占GDP總額的10%，海關(guān)與供應(yīng)鏈企業(yè)之間還有很多合作空間。建立關(guān)商合作雙贏的伙伴關(guān)系，客觀上要求實(shí)現(xiàn)海關(guān)與商界之間的良性互動(dòng)，否則，合作伙伴關(guān)系將流于形式。海關(guān)與商界的良性互動(dòng)是指存在于海關(guān)與商界之間的，既有利于海關(guān)依法履行服務(wù)與監(jiān)管職責(zé)，又有利于企業(yè)便捷通關(guān)，同時(shí)在宏觀上有利于活躍國(guó)際貿(mào)易和實(shí)現(xiàn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)良性發(fā)展的雙向信息流動(dòng)與機(jī)制建設(shè)。建立海關(guān)與商界的良性互動(dòng)機(jī)制，必須以完善配套的制度作保障，充分運(yùn)用法律法規(guī)的條款和精神，圍繞依法行政和以人為本的執(zhí)法理念，創(chuàng)造公平環(huán)境，切實(shí)提高管理制度化水平和依法行政的能力，促使企業(yè)形成守法自律、自我約束的機(jī)制，推動(dòng)企業(yè)的健康發(fā)展。

（三）構(gòu)建閉合鏈條，創(chuàng)新管理手段

風(fēng)險(xiǎn)管理、企業(yè)稽查、企業(yè)管理都是現(xiàn)代海關(guān)重要的管理方法，也是海關(guān)非傳統(tǒng)的職能。風(fēng)險(xiǎn)管理作為現(xiàn)代海關(guān)制度第二步發(fā)展戰(zhàn)略的中心環(huán)節(jié)，是建立“耳聰目明”智能型海關(guān)的本質(zhì)要求，具體而言，就是要建立健全“方法科學(xué)、手段先進(jìn)、識(shí)別準(zhǔn)確、反應(yīng)敏捷、配合密切、管理有效”，涵蓋海關(guān)工作各領(lǐng)域、各層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。企業(yè)稽查是海關(guān)監(jiān)管的重要組成部分，其工作重心應(yīng)在于“監(jiān)督企業(yè)進(jìn)出動(dòng)、查發(fā)企業(yè)各類問題、驗(yàn)證企業(yè)守法狀況、完善海關(guān)內(nèi)部管理”，以提高海關(guān)整體業(yè)務(wù)管理效能為目標(biāo)，積極開展常規(guī)稽查、專項(xiàng)稽查和驗(yàn)證稽查，切實(shí)實(shí)現(xiàn)海關(guān)監(jiān)管時(shí)空的“前推后移”。

綜上所述，企業(yè)分類管理是現(xiàn)代海關(guān)監(jiān)管制度的基礎(chǔ)，而建立海關(guān)與商界的合作伙伴關(guān)系，促進(jìn)企業(yè)行為規(guī)范，營(yíng)造海關(guān)與商界和諧共贏局面，建立以企業(yè)為單元的管理模式、提高海關(guān)管理水平，正是企業(yè)管理的核心內(nèi)容。各級(jí)海關(guān)應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險(xiǎn)分析為先導(dǎo)、以企業(yè)稽查為手段、以企業(yè)管理為基礎(chǔ)，在防控管理風(fēng)險(xiǎn)、提高通關(guān)效率、打擊走私違法、促進(jìn)企業(yè)守法等方面發(fā)揮整體效能。