導語：如何才能寫好一篇保險業(yè)風險事件，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關鍵詞：自保公司；財產保險；巨災風險債券

一、青島黃島化工區(qū)爆炸事件

2013年11月22日凌晨，中國石油化工集團公司青島黃淮輸油管線輸油管道發(fā)生破裂事故，造成原油泄漏。7個小時之后，在搶修過程中，管道破裂處起火，并發(fā)生爆炸，因爆炸地處在鬧市，附近有還有公交車經過，因此爆炸造成的人員傷亡十分嚴重，共造成62人死亡，數(shù)百人受傷。發(fā)生事故的這條黃島至濰坊輸油管道今年8月份正式投用，總投資13億元。管道全長176公里，年輸送能力為1500萬噸，將在黃島和濰坊濱海區(qū)及周邊地區(qū)形成運轉快捷的跨區(qū)運輸大動脈，每年可節(jié)省運輸成本4億元。受事故影響，以總股本計算，在爆炸發(fā)生后的首個交易日，中石化A股市值蒸發(fā)233.2億元。

事故發(fā)生后，青島市多家保險公司第一時間進行排查估損，截至11月26日，包括12家人壽保險公司受理報案60件，賠付額達到259.6萬元；18家財產保險公司累計受理報案220件，估損金額1202.1萬元，其中企業(yè)財產保險16件，估損金額854萬，車輛保險148件，估損金額318萬元。事故中受損的輸油管道，保額可能超過10億元。這也引發(fā)對能源行業(yè)高風險保障體系的關注。

二、石油石化企業(yè)高風險保障體系現(xiàn)狀

由于能源企業(yè)在生產、運輸作業(yè)過程中具有高風險性，所以目前我國石油石化企業(yè)建立了風險保障體系，主要包括企業(yè)自保、企業(yè)購買商業(yè)保險兩部分。

（一）、企業(yè)自保

近些年來，隨著企業(yè)規(guī)模的普遍性擴大以及對風險控制能力的加強，一系列創(chuàng)新型保險產品因用而生。如果一個企業(yè)在通過對自身及產品所可能面臨的風險通過科學地評估后，選擇自己來承擔部分或者全部的風險。這種形式，我們就定義為自保。目前現(xiàn)行的自保方式主要有以下幾種。

1、在企業(yè)內部設立專項的安?；饋韺ｉT對口負責風險補償

安保基金的來源是所有的參保企業(yè)按照一定比例每年或季度向基金上繳相應的額度。究其本質來說，此類安?；饍H是企業(yè)內部本身的一種風險預備基金。而國際上目前公認企業(yè)內部安?；鸩⒉痪邆浔ｋU的實質性，因而并不能享有稅前抵扣的任何優(yōu)惠政策。這種基金的最大缺陷是管理層有挪作它用的可能性。

2、成立企業(yè)內部自保公司

內部自保公司從嚴格意義上來說是純粹自保公司。通常是企業(yè)對未來一定時期將會發(fā)生某種災害而造成損失的預估，此時企業(yè)自身預先提留一定數(shù)量的貨幣，以此對未來可能會發(fā)生的損失進行補償?shù)念A留基金。此種形式對于可預期性的小損失較為適合，在發(fā)生大型災害時，會給財務造成極大的不穩(wěn)定性。償付能力有限成為自?；鸢l(fā)展的限制性因素之一。

3、成立專業(yè)自保公司

起初的專業(yè)自保公司是由母公司發(fā)起并持有所有股份，專門為母公司及其附屬機構進行承保的保險公司。隨著發(fā)展，目前現(xiàn)行的專業(yè)自保公司往往還包含著對第三方所提供的承保服務。一般情況下，保費數(shù)額較高的企業(yè)通常會選擇這種形式。目前，國際上普遍并不認為企業(yè)的內部自保本質上是保險，而專業(yè)自保公司則屬于企業(yè)外部自保，即實質性的保險性質。所以專業(yè)自保公司可以享受稅前抵扣的政策福利，從而增加公司的現(xiàn)金流。相較于企業(yè)內部自保而言，專業(yè)自保公司是一個獨立的經濟個體。但同時應考慮到企業(yè)自保后會大幅減少根商保公司合作的項目，因而將無法得到商保公司提供的風險評估和防災防損等一整套風險管理服務。

（二）、商業(yè)財產保險

目前，我國大多數(shù)能源企業(yè)均參加了商業(yè)財產保險。商業(yè)財產保險是企業(yè)風險管理、降低風險損失的有效方案之一。企業(yè)投保商業(yè)財產保險主要分為兩類，企業(yè)財產綜合保險和公眾責任保險。

企業(yè)財產綜合保險是以各類企業(yè)及其他經濟組織存放在相對固定地點，且處于相對靜止狀態(tài)的企業(yè)固定資產、流動資產和其他與企業(yè)經濟利益有關的財產為主要保險對象的一種保險。參加保險就是以繳付一定的保險費用支出，把風險轉嫁給保險公司，一旦發(fā)生災害事故的損失，能夠及時得到經濟補償，從而保證企業(yè)生產、經營的正常進行和經濟效益的實現(xiàn)。此次爆炸事故中的輸油管道于2013年8月建成，建設總投資13億元，中國石化青島分公司為其投保財產保險，保額將超過10億元。由于企業(yè)參加了財產保險，使得企業(yè)在此次事故中的損失額大大下降。目前，我國的大型企業(yè)都投保企業(yè)財產保險，但是近年來企業(yè)財產保險保費收入占財產保險總保費收入比重不斷下降。

〖KH*2〗〖JZ〗〖XC徐婷婷1.TIF；%100%100〗〖TS（〗〖JZ〗〖HT7.H〗2003年—2011年企業(yè)財產保險、公眾責任保險占〖JZ〗財產保險總保費比重統(tǒng)計圖〖TS）〗〖KH*2〗

公眾責任保險是以被保險人的公眾責任為承保對象的一類保險。公眾責任是指致害人在公眾活動的過錯行為導致他人的人身或財產遭受損害，依法應由致害人承擔的對受害人的經濟賠償責任。在此次青島爆炸事故中，受害人因中國石油化工集團公司輸油管道爆炸導致的人身傷害或者死亡，就是企業(yè)應當承擔的公眾責任。因此企業(yè)的經營管理者應需要通過投保公眾責任保險來轉嫁其責任風險，這樣可以使受害人的到合理的賠償，同時減輕企業(yè)的賠償壓力。由于責任保險有其不可替代的風險保障作用，使得近年來，我國責任保險發(fā)展迅速。自2003年至2012年，保費收入增長233%，賠付額增長185%。

雖然近年來，企業(yè)綜合財產保險和責任保險發(fā)展迅速，但是企財險和責任保險占財產保險總保費的比例較小，尤其是公眾責任保險，公眾責任保險保費收入不足財產保險總保費收入的4%。很多企業(yè)忽視公眾責任保險的投保。如此次青島爆炸事故，到目前為止還沒有報告有公眾責任保險的覆蓋。企業(yè)忽視保險投保的原因主要有兩個：第一，企業(yè)投保公眾責任保險保費較高，增加運營成本。第二，巨大損失不常發(fā)生，所以企業(yè)為控制生產成本存在僥幸心理。同時，由于公眾責任保險的賠付額較大，保險公司對于公眾責任保險的承保也比較謹慎，相關保險產品較少，亦是導致財產保險投保率低的原因。

三、完善石油石化企業(yè)風險保障體系的建議

完善石油石化企業(yè)風險保險體系，應從能源企業(yè)、保險公司、政府三方面做起。企業(yè)主要通過建立自保公司實施風險自控；承保保險公司通過保險證券化分散風險，減輕償付壓力；政府通過建立健全法律體系、加強能源企業(yè)財產保險監(jiān)管以達到風險保障體系的完善。

（一）、完善自保公司管理體系

由于管理層挪用自保基金的可能性難以避免，所以成立專業(yè)自保公司將是未來企業(yè)自保發(fā)展的趨勢。企業(yè)成立專業(yè)自保公司可以通過以下兩個方面實施。

首先，引進專業(yè)化自保管理公司。自保公司的監(jiān)督與管理必須依靠建立在對系統(tǒng)風險的科學評估及合理的再保險的基礎上。專業(yè)自保公司在我國還屬于是新興事物，我們對自保公司的運營及管理的經驗比較欠缺。因此有必要引進國外發(fā)展較為成熟的專業(yè)自保管理公司，對我國的自保公司提供專業(yè)化的管理和培訓業(yè)務。同時，我們也可以學習他們的先進經驗，培養(yǎng)出我們的自主管理能力。中海油的自保公司在初期引進了AON經紀公司的專業(yè)風險管理隊伍，事實證明這樣運做是比較可行的。

其次，成立自保再保險公司，將自保再保險與商業(yè)再保險相結合，從而為企業(yè)提供更多分流風險的選擇，這樣可起到優(yōu)化風險管理的效果，防止風險的過度集中于自身。同時，自保再保險公司的存在也將進一步推動我國傳統(tǒng)的商業(yè)保險市場與再保險市場的發(fā)展。

（二）、實施保險證券化

企業(yè)成立自保公司以分散高風險的同時，承保保險公司亦可推出保險證券，再次分散風險。由于保險事故的發(fā)生使承保的保險公司面臨償付壓力，保險公司可以通過保險證券化再次分散風險，以減輕償付壓力。保險證券是一種可轉讓的有價證券， 它與具體的保險業(yè)務相聯(lián)， 募集來的資金用于補充特定險種的損失，其回報率由特定險種的盈利水平來確定。這樣巨災風險便由保險市場轉移到金融市場，比單純的用再保險來控制風險成本低，而且更加有效和有巨大的消化能力。從繁到簡，巨災風險證券化大體可以分為巨災債券、巨災期貨、巨災期權和巨災互換等。所以面對高風險行業(yè)的巨災風險，可以嘗試推出巨災債券以分散風險。產生和引入巨災債券大大增強了保險業(yè)的承保能力，為巨災風險提供了可靠的轉移方式，為損失補償提供了可信的資金來源，也為資本市場的投資者提供了風險小收益高的優(yōu)良投資工具①。

與其他資產證券化一樣，巨災債券的參與主體由保險公司（發(fā)起人）、巨災債券發(fā)行機構（特殊目的實體）、投資者和信托機構組成。巨災債券的運作流程如下：

通過發(fā)行巨災債券，保險公司可以分散風險、增加償付能力，力求以最低的成本獲得最有效的巨災風險保障。相對于傳統(tǒng)的再保險產品，巨災風險債券的存在影響了再保險的需求結構：巨災債券所提供的風險保障對于大額損失來說代替了再保險。通過對比巨災債券和再保險的風險轉移效率，發(fā)現(xiàn)發(fā)行巨災風險債券相比于無任何避險和傳統(tǒng)的再保險產品能有效降低破產率，延長公司壽命，從而具有更高的風險轉移效率②。

因此，承保石油石化企業(yè)財產保險和公眾責任險的保險公司，可以通過發(fā)行巨災風險債券進一步分散風險，以保證在巨額損失發(fā)生時減輕償付壓力。償付壓力減輕的同時，保險公司可以設計更多的產品，擴大石油石化企業(yè)的承保范圍，從供給市場上，為能源企業(yè)在風險管理提供更多的選擇。

雖然目前國內市場上并沒有巨災風險債券的發(fā)現(xiàn)，國際市場上巨災風險債券的發(fā)行大多針對颶風、地震等自然災害，但是石油石化企業(yè)風險事故也具有發(fā)生概率低、損失巨大的特性，也屬于巨災風險的一類，隨著我國保險業(yè)和資本市場的發(fā)展與完善，政府監(jiān)管、稅收的外部環(huán)境的支持與配合，以及保險公司自身技術水平的提高和經驗的積累，能源企業(yè)風險管理意識的加強，關于石油石化企業(yè)的巨災風險債券具有廣闊的發(fā)展前景，也必將成為能源企業(yè)風險保障體系的重要組成部分。

（三）、強制公眾責任保險

目前，此次青島爆炸責任事故發(fā)生后，對第三方受害人提供的補償資金來源主要有三個：一是輸油管道的所有者即中國石油化工集團公司應對事故受害人進行賠償，但此次事故損失巨大，給企業(yè)帶來一定的賠償壓力；二是政府財政，政府財政提供帶有社會救質的賠償，其目的是維護社會秩序，但由于財政資金具有計劃預算性質，因此可用于突發(fā)性事故賠償?shù)馁Y金量有限；三是保險賠償，即在企業(yè)投保公眾責任險后，一旦發(fā)生保險事故，受害人將在保險責任范圍內獲得賠償。由于保險基金基于精算基礎，因此可以保證賠償資金及時性；如果企業(yè)選擇了足夠的責任限損，則給予受害人的補償也就相對多一些。

綜上，利用公眾責任保險作為其事故的補償機制，可以保證補償資金的及時性；在保險金額足夠大的條件下，也可以實現(xiàn)補償資金的充分性，是以上三種補償機制中相對較好的一種形式。同時政府有必要強制實施公眾責任保險。原因有以下三點：

第一：公眾責任保險具有準公眾物品性質，因此完全依靠市場自發(fā)運行會產生市場失靈，需要政府參與調節(jié)供求。

第二：公眾責任存在負外部性，政府必須進行糾正， 實施公眾責任強制保險正是糾正市場失靈的舉措之一， 可使經營者的潛在風險成本顯性化。

第三：生產經營者對小概率、高損失風險的感知不足，存在僥幸心理，如任由市場機制自發(fā)作用，會導致公眾責任保險需求不足，市場失靈在所難免。

基于以上三點原因，目前公眾責任保險市場已經出現(xiàn)市場失靈狀況，政府就有必要干預。政府應通過完善法律，強制企業(yè)投保公眾責任保險，與此同時，給予企業(yè)一定的投保補貼，以降低企業(yè)的經營成本。

四、結論

通過分析能源企業(yè)目前財產保險投?，F(xiàn)狀，提出完善石油石化企業(yè)高風險保障體系建設的建議，包括企業(yè)成立專業(yè)自保公司、保險公司發(fā)行巨災風險債券，以分散風險降低保費、政府強制公眾責任險矯正責任保險市場失靈狀況。并以此為基礎，完善現(xiàn)有石油石化企業(yè)高風險保障體系。（作者單位：西安財經學院研究生）

參考文獻

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注解

篇2

1.堅持把農業(yè)基礎建設作為穩(wěn)糧增收的根本保障

1.1不斷加強抗旱設施建設 水的問題是制約長春市糧食生產的關鍵因素。為著力破解水資源制約，2011年啟動實施旱田節(jié)水灌溉工程，建成節(jié)水灌溉示范區(qū)244個。2012年投資3.6億元，新建續(xù)建旱田節(jié)水灌溉作業(yè)區(qū)403個，安裝指針式噴灌機403臺（套），購置卷移式噴灌機2204臺（套）。僅僅兩年的時間，全市旱田節(jié)水灌溉能力突破30萬畝。為解決農戶抗旱水具不足問題，從2008年起對農民購置抗旱水桶實施補貼，累計落實補貼資金4000萬元，支持農民購置抗旱水桶7萬個。

1.2大力推行玉米保護性耕作 保護性耕作能夠有效解決土壤肥力問題，作物不缺苗、長勢好，抗旱、抗倒伏。長春市2010年率先開展試驗示范，2012年保護性耕作田塊已經遍及80個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，面積突破100萬畝；保護性耕作機具新增691臺，保有量突破1000臺，其中新增免耕播種機497臺，占全省新增總量的2/3。主要采取玉米寬窄行交替休閑種植模式，集成應用深松深施肥和機收秸稈還田技術，耕作地塊增產幅度均在4%以上，公頃節(jié)約作業(yè)費用500元。

1.3扎實開展糧油高產創(chuàng)建 創(chuàng)建糧油高產示范片，集成應用農業(yè)先進技術，是糧食主產區(qū)穩(wěn)糧增收的一條重要途徑。長春市堅持把惠農政策、農業(yè)項目與高產創(chuàng)建緊密結合，整合各類資金集中向示范片投放。2012年落實省補資金1856萬元，創(chuàng)建萬畝高產示范片116個，集成應用機械精量播種、病蟲害專業(yè)化統(tǒng)防統(tǒng)治等多項先進技術，重點推廣保護性耕作、高光效栽培等多種栽培模式。高產創(chuàng)建片多、面積大，組裝技術新、科技含量高，增產幅度大，示范效果好。

1.4著力提升農機化水平 長春市借助國家農機購置補貼政策，緊緊圍繞耕種收3個關鍵技術環(huán)節(jié)，著力提升農機裝備和作業(yè)水平。2012年落實農機購置補貼2.9億元，拉動農民投資6.5億元，新增拖拉機1.1萬臺、收獲機械1698臺、耕整地機械3146臺、種植施肥機械1965臺、田間管理機械3122臺。全市農機總動力達到500萬千瓦，拖拉機保有量17萬臺，配套農機具45萬臺（套）。全市玉米、水稻機收面積520萬畝和160萬畝，水稻機插面積150萬畝，機械深松整地面積550萬畝，農機化綜合水平達到71.5%。

2.堅持把農業(yè)科技作為穩(wěn)糧增收的重大戰(zhàn)略支撐

2.1突出項目帶動，推進科技成果轉化中 為加快農業(yè)科技成果轉化，2008年起市政府每年安排50萬元專項資金，獎勵先進農業(yè)技術試驗項目和推廣單位。2012年全市示范推廣新技術、新成果100項，示范推廣面積達到2500萬畝；申報省農技推廣獎項目35項，立項實施15項。全市主要農作物優(yōu)良品種入戶率達到100%，重大技術到位率達到90%，農業(yè)科技進步貢獻率達到55%。

2.2突出素質提升，深入開展科技培訓 堅持開展經常性農業(yè)科技培訓活動，2012年以“農業(yè)科技效益年”活動為載體，3000多名科技人員深入鄉(xiāng)村，開展現(xiàn)場培訓3800場次，舉辦培訓班5000期、電視講座80期，發(fā)放資料120萬份，培訓農技人員2058人、專業(yè)農民10萬人、技術明白人110萬人次，提升了農民科學種糧水平。

2.3突出統(tǒng)防統(tǒng)治，實施病蟲害專業(yè)化防治 2012年全市落實省生物防螟補貼2760萬元，市財政安排775萬元資金對計劃外生物防螟面積進行補貼，玉米螟生物防治實現(xiàn)全覆蓋。

3.堅持把防災抗災作為穩(wěn)糧增收的關鍵性舉措

3.1立足抗旱保苗，全力打好春耕生產攻堅戰(zhàn) 針對2012極有可能發(fā)生的嚴重春旱，市政府提早部署，制定春季抗旱工作方案和應急預案，指導農戶科學選用耐旱品種，大力推廣抗旱節(jié)水技術，2012年春耕生產是近年來最好的一年。

篇3

關鍵詞：建設工程企業(yè)合同管理工程承包法律風險

Abstract: the construction enterprise contract law the risk is bigger, dissolve the legal risk is building enterprise is very concerned about the problem. Construction enterprise to correct the risk evaluation and take the appropriate preventive measures.

Keywords: construction engineering enterprise contract management project contracting legal risk

中圖分類號：TU723.1 文獻標識碼：A文章編號：

1 企業(yè)合同法律風險的概念及特征

企業(yè)合同法律風險是指在市場交易過程中，由于外部法律環(huán)境、社會環(huán)境發(fā)生變化，或由于企業(yè)自身在內的合同主體未按照法律規(guī)定或合同約定有效行使權利、履行義務，而對企業(yè)造成負面的法律后果的可能性。其特征除了具備風險所共有的客觀性、偶然性、可變性等特征外，還具有以下特征：①企業(yè)合同風險產生的緣由是市場交易和企業(yè)運營的各種因素所致，帶有明顯的復雜多變性；②企業(yè)合同風險存在于市場交易當事人設立、變更、終止民事權利義務關系的全過程；③企業(yè)合同風險發(fā)生導致的后果是企業(yè)承擔合同法律責任；④合同法律風險是可以避免、可以預防、可以控制的。

2存在著的主要法律風險問題及成因

2.1合同主體不合格合格的主體，應當是具有相應的民事權利能力和民事行為能力的合同當事人。合同主體不合格主要包括兩種情況，一種是雖然具有上述兩種能力，但不是合同當事人，即當事人錯位，當然是不合格的合同主體。另一種是雖然是合同當事人，但卻不具有上述兩種能力，同樣是不合格的合同主體。合同的主體就是工程的發(fā)包方和承包方，合同主體不當之處主要表現(xiàn)在：工程發(fā)包方和承包方缺乏合同履約意識，既不認真研究制訂合同條款，又不嚴格履行合同。在合同履約過程中因為缺少制約手段，違約情況嚴重，致使合同雙方當事人的合法權益得不到應有的保護，工程進度、工程質量也難以得到有效的保證。

2.2不簽書面合同現(xiàn)象突出。據(jù)權威部門，62%的中小企業(yè)僅憑對方的電報、電話、發(fā)貨通知單就進行交易，簽訂合同的金額不足經濟往來總額的40%。因企業(yè)盲目輕信“口頭承諾”，輕視書面合同，一旦一方陷入經濟困境或失信，便糾纏不清；沒有正式書面合同，形成各執(zhí)一說而沒有任何憑據(jù)，雙方的權利義務不能明確，給合同履行帶來隱患，也不利于見薄法庭證據(jù)采信，法律風險極為嚴重嚴重。其原因是主觀上混淆了要約、要約邀請的規(guī)定，既有出于信任對方的可能，也有圖省事的可能，沒有重視交易中書面承諾的價值。

2.3 合同簽訂不規(guī)范、約定不明確。許多企業(yè)在經濟交往中，也注意簽訂相關的合同，但卻沒有使用成文的格式合同文本；雙方合意的目標指向物也沒有一個明確的約定，含糊不清，對合同標的約定不明確，主要條款不完善，責權利表述不明確；對于效力待定合同的生效條件沒有明確；以上這些合同極容易造成約定、履行不完全，甚至陷入欺詐圈套，致使合同無效，或是引發(fā)合同糾紛。其原因在于當事雙方沒有注重使用規(guī)范格式合同，不熟悉《合同法》的主要條款、責任和規(guī)定，沒有進行認真細致的調查、商討來訂立合同條款。

2.4 合同管理不完善，履約效果差。企業(yè)基本上沒有把合同管理納入經營管理之中，沒有建立相應的合同管理機構或管理制度，更為突出的是企業(yè)的公章和空白合同等重要的法律文書沒有專人管理或被他人盜用、借用。簽訂前沒有進行合同評審；簽訂后認為“合同一簽就完事”，沒有專人來做履行監(jiān)控或只是流于形式；在履約當中，對于遇到的不可抗力、情勢變更、商業(yè)風險時，管理者不能與業(yè)務職能部門進行溝通協(xié)調，沒有具體執(zhí)行和監(jiān)控，而且在發(fā)生合同糾紛時束手無策。其原因在于企業(yè)不重視合同管理，特別是履約管理。

2.5合同條款不平等工程承包本來應以合同為約束依據(jù)，而合同的重要原則之一就是平等性。但在工程承包實踐中，業(yè)主與承包商很少有平等可言。鑒于當前的工程承包買方市場的特點，個別業(yè)主常常倚仗著僧多粥少這一有利的優(yōu)勢，對承包商蠻不講理，特別是政府投資工程項目的業(yè)主部門。在簽訂承包合同時，業(yè)主常常強加種種不平等條款，賦予業(yè)主種種不應有的權力，而對承包商則只強調應履行的義務，不提其應享有的權利。比如索賠條款本應是合同的主要內容，但在許多合同中卻閉口不提；又如誤期罰款條款，幾乎所有合同中都有詳細規(guī)定，而且罰則極嚴。承包商如果在擬定合同條款時不堅持合理要求，則會給自己留下隱患。

3防范工程承包法律風險的主要對策

3.1執(zhí)行合同時，積極處理風險后果也是防范建筑工程合同風險的重要措施之一。合同管理應當貫穿工程承包建設的整個過程，所以合同風險也貫穿工程承包建設的整個過程，對這一點許多建筑企業(yè)認識不夠。風險發(fā)生后，應啟動災難計劃和應急計劃對出現(xiàn)的風險后果進行認真地研究，找出實際結果和預測結果的差異，并用貨幣量來衡量，分析其原因，采取有效手段加以補救。如投資方不按時撥付工程進度款，則可考慮在合同限定的有效時間內提出索賠。

3.2建立健全合同管理的制度網(wǎng)絡，一是指企業(yè)就合同管理過程中的每個環(huán)節(jié)，建立和健全具體的、可操作的規(guī)章制度，使合同管理有章可循。二是指建筑企業(yè)各層次都應有自己的合同管理制度。合同管理制度是合同管理活動及其運行過程的行為規(guī)范。合同管理制度是否健全是合同管理能否成功的關鍵所在。制訂合同管理制度，是搞好建筑企業(yè)合同管理的保證。這些合同管理制度主要包括：合同歸口管理制度；合同審查制度；委托制度；合同考核制度；合同用章管理制度；合同臺帳、統(tǒng)計及歸檔制度。同時，還要將這些合同管理制度與建設工程合同投標報價和工程項目管理的全過程有機結合起來，貫穿于整個工程項目建設的始終。

3.3 提高合同的法律意識和管理意識。合同已不再是簡單的要約、承諾、簽約等內容，不僅是經濟責任，更表現(xiàn)為法律責任；企業(yè)要重視宣傳合同的法律約束力和法律責任，當事人如違反合同約定的內容,就必須承擔相應的法律責任；對業(yè)務人員加強法制教育和監(jiān)督；加強“標的、履行期限、違約責任”等8大權利義務條款、“先合同義務也是法定義務”等主面內容的學習和培訓，明確以上屬于合同法強制性規(guī)定范疇，特別是先合同義務是以過錯而不是以合同為要件的，從而徹底走出的認識誤區(qū)；同時，要建立專門的合同管理機構和實行專員負責，健全一系列管理和授權制度，進行全過程、全方位、科學的管理。

3.4積極推行合同管理目標制合同管理目標制，是各項合同管理活動應達到的預期結果和最終目的。建設工程合同管理的目的是通過在工程項目承包合同訂立和履行過程中所進行的計劃、組織、指揮、監(jiān)督和協(xié)調等工作，促使建筑企業(yè)內部各部門、各環(huán)節(jié)互相銜接、密切配合，以提高工程項目管理水平，保證工程項目經營管埋活動的順利進行，更好地發(fā)展和繁榮建設市場。合同目標管理的過程是一個動態(tài)過程，是工程項目合同管理機構和管理人員為實現(xiàn)預期的管理目標，運用科學的管理方法對工程合同的訂立和履行行為實施有效管理的活動過程。這個過程主要包括：合同訂立前的管理、合同訂立中的管理、合同履行中的管理以及合同糾紛管理。

3.5 建立預警機制，對合同進行創(chuàng)新性法律風險管理。合同簽訂后，應及時了解和掌握合同履行的情況，建立合同檔案和報表制度，做好履行的監(jiān)控工作。但是，市場千變萬化，風險無時不在，為此，下列四點合同法律風險預警機制具有創(chuàng)新性和全程監(jiān)控的作用，一旦發(fā)生與監(jiān)控有所偏離，就馬上啟動風險處置預案。一是證據(jù)預警；主要是在無收發(fā)貨記錄或合同收發(fā)記錄有瑕疵，有造成合同效力、履行、貨款清收等負面影響時，合同管理人員及時提出通過簽訂補充協(xié)議、債權確認文書等方式予以補救的措施。二是時效預警；主要是指距最后一次付款接近兩年、此后無書面催收記錄也未達成書面還款協(xié)議時，合同管理人員及時向具體業(yè)務人員提出通過公證催收等手段進行彌補時效的措施。三是質量預警；時常提醒義務人員在合同約定檢驗期限內，或在合理期限內、質量保證期內，最晚在收到貨物兩年內對貨物質量進行檢驗并就質量問題及時提出問題，并保留相關書面證據(jù)的措施。四是償債預警；如有逾期貨款的，負債方有改制、合并、分立、破產、隱匿財產行為，可能影響合同履行時，企業(yè)要通過實施不安抗辯權、代位權、訴前保全、等權利謀求司法救濟，運用法律武器進行自我保護，從而有效控制法律風險。

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【關鍵詞】農業(yè)風險，農業(yè)保險

一、研究背景

我國的自然災害頻繁發(fā)生，如何提高農業(yè)抵御災害風險的能力，成為農業(yè)以及整個國民經濟持續(xù)健康發(fā)展過程中的重要問題。農業(yè)保險制度符合世界貿易組織支持的“綠箱”政策的內容，是現(xiàn)代農業(yè)風險管理的重要工具，也是中國農村經濟發(fā)展的現(xiàn)實需要。

二、農業(yè)風險

（一）農業(yè)風險的涵義。事件發(fā)生的不確定性叫風險。農業(yè)風險是農業(yè)經營者在從事農業(yè)生產經營過程中，面對的不可預見或無法把握的意外事件所導致?lián)p失的不確定性。農業(yè)屬于弱質產業(yè)，受自然風險、技術風險、市場風險和政策風險的影響比較大。

（二）農業(yè)風險管理。農業(yè)風險管理是農業(yè)生產經營者對農業(yè)生產經營活動過程中的各種風險進行識別、估測和評價，然后依據(jù)自身資源與條件，選擇適合的風險管理技術對風險實施有效的預防與控制，以最小的成本投入為農業(yè)生產經營預期目標的實現(xiàn)提供最大安全保障的經濟管理活動。

近幾年來，國外的風險管理用影響圖、樹狀圖來識別風險，用概率分析、風險測量等方法對風險的概率經行定量分析。基于案例分析和問卷調查的風險管理研究發(fā)展得非?？?，這些研究對于發(fā)展農業(yè)風險管理的系統(tǒng)方法有很大的價值，為農業(yè)風險管理和決策的研究奠定了豐富的理論基礎。

三、農業(yè)保險

（一）農業(yè)保險的概念。農業(yè)保險是有效的風險管理工具，是現(xiàn)代農業(yè)風險管理的有效手段，是農業(yè)生產經營者有意識地將農業(yè)風險與損失轉移出去的一種財務型風險管理工具（黎已銘，2006）。

（二）農業(yè)保險的特性和基本功能。農業(yè)保險既不是完全的私人物品，也不是純粹的公共物品，屬于“準公共物品”。因為其在消費上不具有排他性，在取得時不具有競爭性，效用上不具有可分割性。農業(yè)保險具有多種功能：1.轉移分散農業(yè)風險，完善農業(yè)風險管理制度。2.保障農民收入的穩(wěn)定，提高社會福利水平。3.促進農業(yè)科技的產品轉化率、農業(yè)勞動生產率提高。4.促進生產要素在農業(yè)領域集聚，推動農業(yè)現(xiàn)代化。

（三）我國農業(yè)保險的發(fā)展歷程。我國農業(yè)保險經歷了建國初期單一承保機構、零星可保險種、政府強制主導，到改革開放前的銷聲匿跡，再到先進多元化承保模式、擴大化的標的、市場參與配置。1949 年10月，我國成立了中國人民保險公司，之后由開始承擔試辦農業(yè)保險經營，農業(yè)保險業(yè)務逐步發(fā)展起來。1950年到1956年在北京重慶江蘇等地區(qū)試點農業(yè)保險。直到1958年停辦了農業(yè)保險業(yè)務。后，國家制訂一系列發(fā)展農業(yè)保險的政策，中國人民保險公司開始恢復農業(yè)保險業(yè)務的經營。90年代初經過多地試點后在1992年市場經濟發(fā)展后轉向市場化。2003年十六屆三中全會提出了“探索建立政策性農業(yè)保險制度”的建議農業(yè)保險開始穩(wěn)步發(fā)展；2004年以來連續(xù)5年的中央1號文件都對發(fā)展政策性農業(yè)保險提出了明確要求；2006年出臺《國務院關于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》。

四、國外主要經營模式及其啟示

發(fā)達國家的農業(yè)保險主要目標是穩(wěn)定農民的收入和農產品的價格，保護農產品的競爭力等等，國家財政對其有高度的補貼。如美國農業(yè)保險經營模式從自由競爭到政府高度調控，在農業(yè)保險立法，農業(yè)保險制度和風險管理上，已經比較成熟，在農業(yè)保險上主要采取強制性與選擇性相結合的參保方式。日本的農業(yè)保險則采取了共濟組合的模式，政府通過立法和財政補貼并且提供再保險來支持農業(yè)保險的經營。法國則通過建立國家農業(yè)基金會的方式來補貼受災農民的損失?？傊畤庵饕霓r業(yè)保險模式呈現(xiàn)出的特點主要有：以政府為主導，采取合作模式；創(chuàng)新發(fā)展了農業(yè)保險經營技術；法律法規(guī)制度比較完善。雖然各國國情不相同，但是上文中的國外模式還是對我國的農業(yè)保險經營和發(fā)展有著有意的借鑒。

五、針對我國目前農業(yè)保險的發(fā)展提出建議

（一）提高農業(yè)保險經營技術水平。在信息技術高速發(fā)展的時代，農業(yè)保險的技術創(chuàng)新有利于農業(yè)保險的運營。我國農業(yè)保險的發(fā)展應積極跟蹤世界農業(yè)保險技術創(chuàng)新的最新成果，并加以探索和引進。

（二）建立有效的農業(yè)風險分散機制：建立再保險機制。我國農業(yè)風險的地域相關性很高，季節(jié)性強，發(fā)生風險時會波及多地的損失。只有通過農業(yè)再保險來分散農業(yè)保險經營者的風險才能實現(xiàn)不同地區(qū)和不同年份之間的互濟作用。

（三）增加政府對農業(yè)保險的投入。在推動我國農業(yè)保險發(fā)展過程，政府的主要作用是為農業(yè)保險的發(fā)展提供較好的基礎設施和經營環(huán)境。首先要制定和完善農業(yè)保險政策法規(guī)體系，其次要加強農業(yè)保險發(fā)展的基礎設施投資，并且在資金上給予支持。最后要組建政策性的農業(yè)再保險公司。

（四）加快法律法規(guī)建設。農業(yè)保險立法是開展農業(yè)保險的重要制度保障，無論是發(fā)達國家還是發(fā)展中國家，凡是農業(yè)保險發(fā)展較好的國家，無一例外都具備健全完善的農業(yè)保險法律法規(guī)。

（五）采取自愿與強制相結合的多元投保模式。強制性的政策性保險范圍有限，積極促進自愿性的商業(yè)性保險公司參與農業(yè)保險非常關鍵。在推進商業(yè)性保險公司參與農業(yè)保險過程中，因此采取強制性和自愿性相結合的投保模式有利于農業(yè)保險的營運與發(fā)展。

參考文獻：

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篇5

一、保險企業(yè)實施全面風險管理的必要性和重要性

保險公司的風險管理是一個永恒的話題，保險公司圍繞總體經營目標，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經營過程中執(zhí)行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立全面風險管理體系，可以起到防范和化解風險、保護資產的安全與完整、保證經營活動合法合規(guī)和企業(yè)經營戰(zhàn)略有效實施等重要作用，因此，是否實施全面的風險管理是衡量保險企業(yè)經營管理水平高低的重要標志。

(一)保險國際化的趨勢日益明顯

在經濟全球化的大背景下，保險國際化的趨勢日益明顯，一方面表現(xiàn)為客戶保險需求的全球化，跨國公司基于其全球經營業(yè)務在世界范圍內安排其風險管理與保險計劃；另一方面表現(xiàn)為保險人通過國際間的保險資本運作、對沖機制、戰(zhàn)略聯(lián)盟等多種形式，滿足巨災保險、金融風險管理等迅速增長的需求，在國際范圍內尋求新的生存和發(fā)展空間。20世紀60年代出現(xiàn)的真正意義下的自保公司，70年代由荷蘭人首創(chuàng)并迅速風靡全球的銀行保險，80年代人壽保險業(yè)出現(xiàn)的以萬能壽險和變額壽險為代表的產品創(chuàng)新，90年代出現(xiàn)的保險風險證券化以及大量新型風險轉移工具，特別是近年來，處于前鋒地位的保險人、保險經紀人、政府保險機構及民間保險組織，如安聯(lián)保險等，已經在綜合風險管理(IntegrateRiskManagement)、非傳統(tǒng)風險轉移工具(AlternativeRiskTransfers)等新型保險產品和技術等方面進行了大量的創(chuàng)新，保險保障的范圍已經大大突破了傳統(tǒng)意義上的可保風險范疇，從而預示著未來保險業(yè)的革命性變化。

(二)保險資金面臨的投資風險越來越大

隨著金融市場的創(chuàng)新與融合，保險資金運用渠道的逐步拓寬，可投資品種逐步增加，從普通的債券投資發(fā)展到權益類投資、從國內市場拓展到境外市場，保險資金特別是壽險業(yè)資金面對的各種風險也越來越復雜。例如，壽險保單存續(xù)期一般都長達20至30年，相應的在資金運用中要考慮20-30年存續(xù)期的投資與之相匹配。投資于固定收益資產的壽險資金，對利率的變動非常敏感，市場利率的微小波動會導致資產價值的較大變動。據(jù)統(tǒng)計，到2006年8月，債券已經成為保險資產配置的最主要工具，投資規(guī)模已經達到8777億元，其中，持有國債和金融債余額分別達到3674億元和2416億元，債券資產占保險資產運用的比重由2001年的28.4%上升到2006年的55.2%，保險公司持有的企業(yè)債、銀行次級債、國債和金融債的余額分別占總余額的69.6%、45.5%、12.1%和11.6%。在央行上調利率、國債等債券收益率大幅下降的背景下，保險公司投資風險顯然還在加大。投資效益低下直接影響到保險公司的償付能力和經營的穩(wěn)定性。據(jù)測算，1999年以前的保單會導致我國壽險業(yè)利差損每年增加約20億元，到2004年底壽險業(yè)利差損總額超過720億元，占到行業(yè)總資產的9%左右，即便各壽險公司將全部業(yè)務盈余都用于彌補利差損，也需要10年的化解時間。而權益類投資，包括金融衍生物投資風險巨大，給許多公司帶來幾億、以至幾十億金額的損失，如德國哥達保險公司、克羅尼亞保險公司、漢諾威再保險股份公司、倫敦巴林銀行等。因此加強資金運用風險管理，提高風險管理水平對資金運用是非常重要的。

(三)全面風險管理成為現(xiàn)代保險企業(yè)管理的基礎和核心

隨著金融保險市場的日趨深化和擴大，各保險機構之間的競爭也從原來的規(guī)模擴張逐漸轉變?yōu)閮炔抗芾?、業(yè)務創(chuàng)新等方面的競爭，從而導致了保險企業(yè)的經營理念的深刻變化，使全面風險管理成為現(xiàn)代保險企業(yè)管理的基礎和核心。從世界范圍來看，風險管理正在從傳統(tǒng)的“點對點”式的管理走向全面的、一體化的管理。國際上比較有名的內控和風險管理模式有英國的Cadbury、美國的COSO和加拿大的COCO，特別是美國的COSO模式從理論到操作方法上闡述了一整套完整的全面企業(yè)風險管理框架。WilliamJ.Mc·Donoush所稱，“內部控制將對投資者起到重要的保護作用，因為穩(wěn)固的內部控制是抵御不當行為的頭道防護線，是最為有效地威懾舞弊的防范措施”。2005年，保監(jiān)會制定《壽險公司內部控制評價辦法(試行)》。2006年，國資委制定了《中央企業(yè)全面風險管理指引》。這對于推動保險企業(yè)的全面風險管理的發(fā)展具有重要意義。

(四)我國保險業(yè)在風險管理方面存在許多不足之處

近幾年來，國內保險業(yè)在快速發(fā)展的同時，在防范和化解經營風險和加強公司內部風險管理方面有了一些進展，但還是存在不少問題和不足，主要表現(xiàn)在三個方面：一是對全面風險管理的認識不到位，存在著嚴重的“豎井效應”。二是沒有建立完整的風險管理框架。大多數(shù)保險公司的風險管理沒有貫徹到公司的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，許多關鍵控制點形成所謂的控制盲點，還沒有形成一個有效的多維、多視角、跨時點的風險監(jiān)控體系。三是風險管理效果不盡如人意，出現(xiàn)了許多違紀違法的現(xiàn)象。因此，只有從我國保險公司的實際出發(fā)，引進、消化和吸收國際上先進的企業(yè)風險管理模式和風險管理技術，特別是應該使CO—SO框架成為保險公司完善公司內部控制的標準，構建全面風險管理體系，縮小我們在風險管理方面與國際上的差距，才能夠增強保險業(yè)抵御風險的能力，使保險業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展。

二、COSO企業(yè)風險管理框架的內涵

目前，國際風險管理領域存在諸多的企業(yè)內部控制和風險管理標準，但都與COSO框架緊密相關，COSO框架已成為企業(yè)全面風險管理的標準。因此，要完善保險公司的內部控制，加強風險管理，需要準確理解COSO界定的企業(yè)風險管理框架的內涵，以COSO框架為依據(jù)，建立保險公司風險管理框架和機制，取信于投資者，提高保險公司在公眾中的美譽度。

早在1958年，美國注冊會計師協(xié)會將“內部控制”區(qū)分為兩類：內部會計控制和內部管理控制。1992年，COSO提出了內部控制整體框架，并在1994年進行了增補，指出：內控是為了實現(xiàn)經營的效果和效率；財會報告的可靠性；對現(xiàn)行法規(guī)的遵守三大目標的過程。2004年10月，COSO正式企業(yè)風險管理框架(以下簡稱ERM框架)。ERM框架在1992年報告的基礎上吸收了各方面風險管理研究成果，并進行了擴展研究，提出了內部控制框架與企業(yè)的風險管理相結合的風險管理思路。

COSO對ERM框架的定義是，“企業(yè)風險管理是一個過程，它由一個主體的董事會、管理當局和其他人員實施，應用于戰(zhàn)略制定并貫穿于企業(yè)之中，旨在識別可能會影響主體的潛在事項，管理風險以使其在該主體的風險容量之內，并為主體目標的實現(xiàn)提供合理的保證”。COSO的風險管理框架擴展了其內部控制框架，強調企業(yè)風險管理有三個維度，分別是目標、風險管理要素和管理層級。目標由內部控制框架的3個擴展為4個，即戰(zhàn)略、經營、報告和合規(guī)。風險管理要素由內部控制框架的5個(內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控)擴展為8個，即內部環(huán)境、目標設定、事項識別、風險評估、風險應對、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控。管理層級包括整個企業(yè)、職能部門、業(yè)務單位和分支機構4層。各管理層級是風險管理主體，風險管理要素是必備條件，目標是企業(yè)努力實現(xiàn)的對象，企業(yè)的各個管理層級都要按照風險管理的8個要素為4個目標服務。

COSO于2001年起開始進行企業(yè)風險管理研究，強調風險管理框架必須和內部控制框架相一致，把內部控制目標和要素整合到企業(yè)全面風險管理過程中。因此，ERM框架是對內部控制框架的擴展和延伸，它涵蓋了內部控制，并且比內部控制更完整、有效。首先，該框架擴展了內部控制框架，強調風險管理與企業(yè)戰(zhàn)略目標相協(xié)調，并最終融人企業(yè)文化之中；其次，該框架更強調風險管理貫穿于企業(yè)運行過程的各個方面，涉及到企業(yè)的治理、管理和操作等所有層級，擴展了單純的內部控制職能；最后，引入了風險組合、風險和機會的區(qū)分、風險應對、風險偏好、風險容量等風險管理理論新的研究成果。ERM框架是對傳統(tǒng)風險管理和內部控制的重要發(fā)展，是一個具有清晰的文化理念、完整的架構體系、科學的控制流程、有效的技術和方法，能夠覆蓋企業(yè)各類風險，對企業(yè)風險進行全面管理。因此，應用該框架對于我國保險企業(yè)有效實施風險管理、遵循監(jiān)管機構的風險控制和監(jiān)管要求有著重要意義。

三、ERM框架在保險企業(yè)風險管理中的應用

全面風險管理是一種全新的管理理念和方法，我國保險業(yè)必須盡快轉換長期以來固化的觀念和思維定式，努力構建全面風險管理的新體系和新機制。ERM框架強調，認定一個主體的企業(yè)風險管理是否“有效”，是在對八個構成要素是否存在和有效運行進行評估的基礎上所作的判斷，如果構成要素存在并且正常運行，那么就可能沒有重大缺陷，而風險則可能已經被控制在主體的風險容量范圍之內。

(一)內部環(huán)境

保險企業(yè)的內部環(huán)境是整個風險控制框架的基礎，包括主體的風險管理理念、風險容量、董事會的監(jiān)督、主體中人的誠信、道德價值觀和勝任能力，以及管理當局分配權利和職責、組織和開發(fā)其員工的方式。這其中包含了組織的基調，它影響組織中人員的風險意識，為主體的人員如何認識和對待風險設定了基礎。

風險管理的順利實施必須得到一個良好的組織體系的支持，ERM框架建議了基本的組織結構以及各結構層的職能和責任，同時框架也強調，主體的組織結構的適當性部分取決于它的規(guī)模和所從事活動的性質，因此保險企業(yè)要從自身實際情況出發(fā)，運用企業(yè)風險管理的思想，設計一個適合自身的組織框架。ERM框架關于組織結構的基本思路為：董事會通過選擇管理當局在確定期望的誠信和道德價值觀起著主要作用，同時，董事會在特定關鍵決策上的保留權力使其在制定戰(zhàn)略、規(guī)劃高層次目標以及廣義資源配置方面發(fā)揮作用；管理當局直接負責對風險管理進行全面整合、統(tǒng)一協(xié)調；各部門責任明確、各司其職，如財務部進行財務計劃與控制，精算部設計合理的費率以及充足準備金的提存，投資部控制投資損失風險和流動性風險，核賠部控制賠付率和維護公司信譽等等；設立專門的風險管理官員，跨子公司、業(yè)務、部門、職能機構來分析和評價公司的風險，研究潛在的風險因素和防范措施，為董事會和各部門提供風險報告及風險管理建議。ERM框架還強調每個人在企業(yè)風險管理中的作用，明確指出：在企業(yè)中，不僅僅是董事會或者風險管理官員，其他人員，如內部審計師、財務官員以及組織中的每一個人都對企業(yè)風險管理負有一定的責任，都能夠對其過程施加一定的影響，因而所有員工的職能與責任都應該被很好地界定和溝通。這有利于督促企業(yè)的所有員工重視企業(yè)風險管理和內部控制問題，把維護及改善企業(yè)的風險管控當作自己的事，而不是站在與管理階層對立的角度，被動地執(zhí)行各自的任務。

(二)目標設定

必須先有目標，管理當局才能識別影響目標實現(xiàn)的潛在事項。企業(yè)風險管理框架要求管理當局采取適當?shù)某绦蛉ピO定目標，確保所選定的目標切合、支持該主體的使命，并且與它的風險容量相協(xié)調。

不同的企業(yè)由于戰(zhàn)略不同而有不同的風險管理目標。對保險企業(yè)而言，如果其總目標是收益一定條件下的風險最小化，則保費收入、賠付支出、投資收益、公司收益等下一層的子目標就會與總目標有所不同，子目標的具體劃分必須依據(jù)保險公司的戰(zhàn)略進行。例如某保險公司的戰(zhàn)略目標是，在未來經過10-15年的努力，建成“國內領先、國際一流的知識型、現(xiàn)代化非壽險公眾公司”。這樣的企業(yè)總目標對企業(yè)風險管理的要求會更高，因為它對風險管理水平與國際接軌的要求比較高。另一保險公司具體戰(zhàn)略目標是：對市場具有明確的判斷，能使企業(yè)在復雜的競爭環(huán)境中保持競爭力與盈利能力；降低運行風險；與國際接軌，將公司的管理標準化，國際化；進一步提高企業(yè)運行效率。這樣的戰(zhàn)略目標則偏向純粹風險的管理。

(三)風險識別與風險評估

ERM框架中不僅僅把風險定義為損失的可能性，也把風險看作盈利的機會，其目的在于強調現(xiàn)代風險管理的主動精神和積極態(tài)度，這完全符合保險企業(yè)以風險換取收益的業(yè)務本質，也有利于提高保險公司的競爭力。因此，風險的識別更需要區(qū)分風險和機會，對風險予以評估和應對，將機會反饋到戰(zhàn)略和目標制定過程中，平衡風險與收益。

風險評估是對識別出來的風險事件進行風險影響分析。一般從兩個方面來評估：一是估計風險發(fā)生的可能性或概率，另一方面是估計如果風險發(fā)生所產生的后果。風險評估是企業(yè)制定和實施風險管理戰(zhàn)略的依據(jù)。風險評估的方法有很多，并一直有新的方法被開發(fā)出來應用于風險管理實踐。通常采用的是定性和定量相結合的方法。定性的方法主要有風險評級，即采取對風險發(fā)生的可能性和影響程度進行分級，如依據(jù)風險發(fā)生可能性和重要性程度劃分為若干檔次，并分別擬定相關的指標作為判斷可能性和影響程度的依據(jù)。定量的方法有概率工具和非概率模型等，比較成熟的方法有VaR方法，歷史模擬法、MonteCarlo模擬法、情景分析、RiskMetrics方法、GARCH模型等等。風險地圖也是最常用而最有效的風險分析工具，在一個一維代表風險發(fā)生可能性，一維代表風險的影響程度的二維坐標中，根據(jù)在風險分析中得出的結果，即各種風險不同的可能性和影響程度，在該坐標系中標出其所在位置，這將直觀顯示出某一風險或多個風險的重要性程度，并以此決定進行風險控制的先后順序及投放資源的大小。

(四)風險應對

風險應對是指管理當局采取回避、承受、降低或者分擔風險等一系列行動，以便把風險控制在主體的風險容限(RiskTolerance)和風險容量以內。

1.傳統(tǒng)風險管理方法。該方法主要側重于企業(yè)自身資產負債管理。對于保險企業(yè)具體來講，主要能采取的措施包括：(1)選擇性承保。主要包括控制保單質量(主要從可保風險的審核和加強保險核保入乎)和控制保單過分集中的風險。(2)內部風險抑制。一是通過資產負債的組合配置來實現(xiàn)風險分散和風險對沖的目的；二是通過加強企業(yè)內部控制來有效控制風險，確保穩(wěn)定經營，實現(xiàn)價值最大化。(3)自留風險及提存準備金。保險公司根據(jù)自身的風險水準(主要參考其自身資本實力、風險控制能力及風險偏好等因素)和經營方向的定位，確定一個企業(yè)自留風險限額并將其逐級分配到各具體業(yè)務部門。自留風險后，企業(yè)要做好補償風險損失的財務安排，包括提存各種準備金和安排表外資本等。(4)再保險安排。

2.非傳統(tǒng)風險轉移方法方式(AlternativeRiskTransfer，簡稱ART方法)。該方法在傳統(tǒng)風險管理的基礎上，引入了資本市場進行風險轉移。主要包括：(1)多險種多年期產品。該產品將幾種不同的風險捆綁在一起，可以節(jié)省管理成本并通過時間分散成本。(2)有限風險再保險。有限風險再保險是一種風險轉移和風險融資相結合的產物，主要特點是再保險承保人僅承擔有限風險、保險合同多年期、再保險承保人與分出人共同分擔損失和分享收益等。(3)保險風險證券化?？梢酝ㄟ^創(chuàng)設并發(fā)行保險衍生產品，比如巨災期貨、巨災期權、氣候衍生品等，將保險企業(yè)承保的風險轉移到資本市場，利用資本市場的強大融資能力來消化承保風險。(4)利用金融衍生工具。保險公司通過購入特定類型的保險期貨、期權來分散、對沖風險。例如芝加哥交易所(CBOT)的巨災風險損失指數(shù)的期貨和期權交易。

在風險應對的過程中，管理當局還應該考慮一些事項。一是潛在應對的成本和收益。二是除了應付具體的風險之外，企業(yè)所面臨的新的機會。企業(yè)在風險應對時不應該僅僅只是考慮降低已經識別出來的風險，同時還應該考慮給主體帶來的新的機會。如保險風險證券化除了能分散保險企業(yè)的風險，同時也有給企業(yè)帶來收益的可能性。

(五)控制活動

控制活動是幫助確保管理當局的風險應對得以實施的政策和程序，即在選定了風險應對后，確定用來幫助風險應對恰當、及時地實施的措施?？刂苹顒迂灤┯谡麄€企業(yè)主體，包括了批準、授權、驗證、調節(jié)、資產安全以及職責分離等一系列不同的活動。

(六)信息溝通

有效的溝通包括信息在主體中的向下、平行和向上的流動。公司不同部門風險管理職責不同，各部門職責也有交叉，任何一個部門不可能單獨完成某一風險的管理。因此，保險公司在風險管理中，需要建立包括投資、精算、財務等各部門緊密合作的體系結構，同時要有完善的信息系統(tǒng)和信息溝通規(guī)則。溝通方式可以采取備忘錄、電子郵件、公告板、網(wǎng)絡等等，在溝通過程中還應該注重信息的即時性以及信息的質量。另一方面，公司內部與公司外部也應該建立起有效的溝通，例如與客戶之間，與同類公司之間。

(七)監(jiān)控

監(jiān)控指對企業(yè)風險管理進行監(jiān)督，必要時加以修正，可以通過持續(xù)的管理活動、個別評價或兩者結合來完成。

持續(xù)的管理活動主要來自經常性的管理活動，例如部門管理人員定期的經營報告、內部審計等，當然也包括監(jiān)管機構的外部監(jiān)管。

個別評價則通常作為輔助，它提供了一個考察持續(xù)監(jiān)控程序的有效性的機會。保險企業(yè)可以根據(jù)自身情況來決定評價的范圍以及頻率，選擇合適的評價人員。評價可以通過核對清單等方法，通過通行業(yè)對比等方式來進行，當然也可以選擇專門的評估機構來全方位評估企業(yè)的風險管理。

篇6

關鍵詞：農業(yè)保險；農業(yè)保險窘境；政府支持；財政補貼

文章編號：1003―4625(2007)07―0073―03　中圖分類號：F840.66　文獻標識碼：A

一、我國農業(yè)保險發(fā)展面臨的窘境及原因

(一)我國農業(yè)保險窘境――“供求雙冷”

農業(yè)保險是農業(yè)保護體系的重要組成部分，但我國農業(yè)保險起步較晚，覆蓋面小，保險能力低。伴隨著農村經濟改革和農業(yè)市場化的進程，我國農業(yè)保險自1982年恢復試辦以來，一度得到較快發(fā)展。1982―1992年，農業(yè)保費收入由23萬元增加到86190萬元，年均遞增12％，但1993年以后，農業(yè)保險業(yè)務則迅速萎縮。隨著農業(yè)保險業(yè)務的萎縮，地方農業(yè)保險機構普遍被撤銷。在2004年以前只有中國人保財產保險公司和中華聯(lián)合兩家公司繼續(xù)開辦農業(yè)險。而且作為經營農業(yè)保險主力的中國人保，自2003年以來，已停辦了很多虧損嚴重的農業(yè)險種。而中華聯(lián)合保險公司新設的分公司也都沒有開展農業(yè)險業(yè)務。根據(jù)保監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)，從1982年開始，22年來農業(yè)保險累計賠付73.9億元，實際上處于嚴重虧損狀態(tài)。2004年中國農業(yè)保險保費收入僅37700萬元，占同期產險保費收入的0.3％，僅相當于1992年的43.74％，比2003年減少8800萬元，繼續(xù)呈負增長，降幅達18.8％。而在農村，隨著農業(yè)的發(fā)展，自然風險與市場風險加大，農民對農業(yè)保險的需求日益增加。據(jù)統(tǒng)計，全國每年平均有3億畝農作物，2億多農業(yè)人口受災，財產損失約600多億元?？梢?，我國農業(yè)保險潛在市場巨大。但限于我國大部分地區(qū)農業(yè)經營規(guī)模小，農民收入低，在農業(yè)保險商業(yè)經營的模式下，尚不能構成農業(yè)保險的有效需求，出現(xiàn)農險供給與有效需求的“雙冷”局面，使我國農業(yè)保險陷入困境。

(二)我國農業(yè)保險陷入窘境的原因

1．農業(yè)保險經營對象的特殊性。農業(yè)保險的可保風險――農業(yè)風險具有相當?shù)奶厥庑?，難以滿足理想的承保條件?！袄硐氲目杀ｏL險”要求風險發(fā)生的偶然性、損失的不確定性、風險事件或風險單位的獨立性和無巨災損失的發(fā)生。然而農業(yè)風險是一種具有特殊性的風險。首先，農業(yè)風險發(fā)生的概率大。農業(yè)生產抵御自然災害的能力差，自然條件某一方面的異常變化，都會給農業(yè)生產造成損失。例如，農業(yè)保險標的可能會遇到洪澇、干旱、病蟲害、霜凍、雹災等災害的襲擊，遭受損失的概率比其他行業(yè)要大得多。其次，農業(yè)風險具有系統(tǒng)性和高損失性。由于自然災害的發(fā)生往往具有地域的遼闊性、時間的同時性，在同一風險事故中(如旱災)，許多投保單位發(fā)生損失以及損失的程度具有高度的相關性。這使農業(yè)風險很難在投保人之間進行分散和轉移，致使農業(yè)巨災損失無法避免。再次，農業(yè)風險程度及損失發(fā)生程度的可測性差。由于農業(yè)生產經營對象千差萬別，不同地域所面臨的風險大小程度也不盡相同，有關農業(yè)風險損失的歷史數(shù)據(jù)也不夠完整準確，難以科學計算出能客觀反映各地、各類保險標的分類費率。同時，對農業(yè)產量及災害損失程度的測算較為復雜，目前世界上也沒有權威的損失計算標準和方法。

2．我國農業(yè)保險出險率高。據(jù)有關專家統(tǒng)計，我國自然災害的平均損失率：糧食為6.5％、經濟作物為6％、大牲畜為10％，如果按照這樣的損失率來收取保費，費率之高是令農民難以承受的。農業(yè)保險風險集中，商業(yè)性保險公司無法獲得直接經濟效益，很難刺激農業(yè)保險的有效供給。

3．我國農民收入低，風險意識淡薄。目前，我國農民收入增長緩慢，而且大部分收入被生活品、子女教育、生產資料等項目所占據(jù)，農民對保險的有效需求不足。根據(jù)保險業(yè)發(fā)展特點，保險需求與潛在客戶的收入水平正相關，農民的低收入以及較高的恩格爾系數(shù)限制了農業(yè)保險的有效需求。

4．農業(yè)保險費率厘定存在困難。首先，保源不集中使保險公司對農業(yè)保險的開發(fā)興趣下降。由于保險經營需以大數(shù)法則作為建立保險基金的數(shù)理基礎，只有單個或少量標的的危險是不具有此基礎的。在大量危險事故的基礎上，保險人才能通過大數(shù)法則進行保險經營，計算危險概率和損失程度，并確定費率。而許多地區(qū)農業(yè)保險的投保面積占當?shù)剞r田的比重極低，有些地區(qū)甚至不到1％，這勢必影響保險公司對風險的控制和對保費的正確厘定。其次，歷史數(shù)據(jù)的積累相當缺乏，保險公司無法確切地對與農業(yè)相關的種植和養(yǎng)殖等具體項目的損失進行費率厘定，確定相關農業(yè)保險的價格。

5．道德風險阻礙農業(yè)保險經營。由于保險雙方信息的不對稱，在承擔和理賠過程中的道德風險和逆向選擇問題就不可避免。這是農業(yè)保險經營中最大的風險，也是國內外農業(yè)保險經營的共同難題。因為農業(yè)保險的保險利益難以事先確定，其標的大都是活的生物，它們的生長，飼養(yǎng)的好壞在很大程度上取決于人管理照料的精心與否。因此農業(yè)災害損失中的道德風險因素難以分辨。據(jù)某經營農業(yè)保險業(yè)務的機構反映，少損多報、輕災重報、爭賠款、要照顧的情況時有發(fā)生，在理賠中平均每年約有10％以上的受災戶弄虛作假，以獲取更多的保險賠款。同時，相關統(tǒng)計資料顯示，近年來在我國的一些地區(qū)農業(yè)保險經營中的道德風險給保險公司造成的損失占農業(yè)保險理賠款30％以上。從而導致保險公司對待農業(yè)保險業(yè)務非常謹慎，不敢輕易接受投保。

6．政策環(huán)境尚不完善。目前，我國農業(yè)保險的法律保障體系極其薄弱，還沒有一部關于農業(yè)保險方面的法律。1985年國務院頒布了《保險企業(yè)管理暫行條例》，直到2002年修正后的《保險法》第155條中也只規(guī)定：國家支持發(fā)展為農業(yè)生產服務的保險事業(yè)，農業(yè)保險由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定?！掇r業(yè)法》第31條同樣泛泛規(guī)定：“國家鼓勵和扶持對農業(yè)保險事業(yè)的發(fā)展”。同時，除免征種養(yǎng)兩業(yè)農險的營業(yè)稅之外，對農業(yè)保險沒有其他的財政稅收優(yōu)惠政策。比如哪些農產品保險需要補貼，如何補貼，補貼多少，費率如何確定，國家沒有明確的政策界定，地方政府也沒有制定相關政策。

7．政府財政對農業(yè)保險支持不足。作為一個農業(yè)大國，農業(yè)在我國國民經濟中，具有特殊重要的地位。為確保和鞏固農業(yè)的基礎地位，迫切需要農業(yè)保險。隨著工業(yè)化程度的提高，中國農業(yè)也將逐步進入適度保護時期，“三農”問題比任何時期都受到各級政府的重視。但實際上，政府對農業(yè)的補貼主要是價格保護等直接補貼方式，利用農業(yè)保險這種“綠箱政策”的補貼方式很少。除上海等少數(shù)地方外，總體上政府對農業(yè)保險的財政支持力度不夠。相反，從國外情況來看，由于農業(yè)風險大，政府普遍利用農業(yè)保險對農民和農業(yè)進行補貼。1947至1977年，日本中央政府30年間所積累的總補貼額，占總保費收入的59％，

政府補貼水稻保費的50％到60％，麥類保費的50％到70％。20世紀80年代，美國農業(yè)部以各種形式對農業(yè)災害的補償資金約為250億美元，其中用于農作物保險的資金為60.4億美元，占總支出的24.2％。2000年美國總統(tǒng)簽署了《農業(yè)風險保障法》，進一步提高政府對農作物保險保費的補貼比率，在75％的保障水平下，保費的補貼比率達到55％。

二、我國農業(yè)保險發(fā)展政府責無旁貸

(一)農業(yè)保險在農村經濟社會發(fā)展中有“穩(wěn)定器”的作用

一是穩(wěn)定了農民基本生活水平。農業(yè)保險能夠改變農民“一次重災，即刻致貧”的困境。比如2005年，在“麥莎”臺風中，上海交信農業(yè)保險公司賠付8000萬元，與地方政府下?lián)艿木葹目钕喈敚辛Φ刂С至水數(shù)剞r村抗災工作；在江蘇淮安，保險公司一年中為1.4萬畝受災農田賠付152.1萬元，是農民所交總保費的1.3倍。投保農戶和企業(yè)切身感受到了保險的好處，投保積極性大大提高。二是提高了農業(yè)再生產能力。保險公司對農業(yè)保險的及時賠付和預付，使農業(yè)發(fā)展擺脫了“一年受災，三年難翻身”的局面。同時，針對農民缺乏有效抵押物難以獲得貸款的情況，農業(yè)保險在一定程度上為農民貸款提供了保障。

(二)農業(yè)保險屬準公共產品

與一般私人物品相比較，農業(yè)保險產品具有以下準公共品的基本特征。

1．效用上不可分割性。農業(yè)是國民經濟的基礎，農業(yè)保險產品保障了農業(yè)和農村社會經濟穩(wěn)定發(fā)展，它為農業(yè)分擔風險，并能夠動員全社會分擔農業(yè)風險。在農業(yè)保險的護佑之下，農業(yè)發(fā)展了，農村穩(wěn)定了，農民富裕了，其受益者不僅是投保的農民，而是全體社會成員。因而農業(yè)保險產品的效用是不可分割的。“誰種田誰承擔風險”的說法是不正確的。

2．消費上非排他性。一般來說，“誰投保，誰直接受益”。因此，農民在投保農業(yè)保險時都比較清楚地認識到這一點。但是在消費過程中或者在經營的一定環(huán)節(jié)上，如防災防損、風險管理等方面，都不具有排他性。

3．取得方式上非競爭性。從市場競爭性方面來說，大部分農業(yè)保險產品不具有競爭性。事實上，在競爭性市場上，大部分農業(yè)保險產品既不可能有有效需求也不可能有有效供給，僅依靠市場競爭機制難以實現(xiàn)農業(yè)保險資源的有效配置。

4．生產經營上的規(guī)模性。農業(yè)保險的小規(guī)模經營難以分散風險，因為農業(yè)風險單位大，水災、旱災、風災等農業(yè)風險多為數(shù)省一個風險單位，小者一省也不過幾個風險單位，因此有一縣、一地、或一省經營農業(yè)保險，風險很難在空間上分散。

三、政府在推動我國農業(yè)保險業(yè)務發(fā)展中的作用

(一)政府推動農業(yè)保險發(fā)展應堅持的原則導向

1．政府有限參與原則。農業(yè)保險之所以成為政策保險，不僅取決于農業(yè)生產的國民經濟基礎地位，更因為農業(yè)生產過程和農業(yè)所面臨的風險具有特殊性。農業(yè)保險涉及的范圍大、受多重風險制約、保險經營投入大、賠付率高。經濟落后的農民保險意識相對淡薄，經濟承受能力較弱，農業(yè)保險的純商業(yè)化模式展業(yè)難度大。政府不得不通過相關政策法規(guī)的扶持，來直接推動農業(yè)保險的發(fā)展。但是，政府也應該全面考慮對農政策，在政府救災等方面要與農業(yè)保險建設協(xié)調起來，該進的進，該退的就要堅決退出來(庹國柱，2006)。

2．試驗引導、穩(wěn)步推進的原則。盡管我們先后對農業(yè)保險已經試驗了好幾十年，但是以前的試驗基本上都是保險公司在商業(yè)性保險的框架下經營政策性農業(yè)保險，沒有解決政策性農業(yè)保險發(fā)展的根本問題。在現(xiàn)有農業(yè)保險制度建立之時，還需要先在該制度框架下試驗，進行“定向”推進，為農業(yè)保險的大規(guī)模實施積累經驗。要避免在沒有制度框架的情況下，就貿然發(fā)動保險公司和各種組織廣泛參與。

3．農民自愿和政府強制性相結合的原則。應該提倡在市場經濟的架構下，將政策性保險的經營商業(yè)化，盡力將自愿性與強制性巧妙地結合起來，避免政策性農業(yè)保險與農業(yè)市場經濟成為“兩張皮”。美國的農業(yè)保險原則上實行自愿保險，但由于1994年美國《農業(yè)保險修正案》明確規(guī)定，不參加政府農作物保險計劃的農民不能得到政府其他福利計劃，如農產品貸款計劃、農產品價格補貼和保護計劃等；必須購買巨災保險，然后才能追加購買其他的保險。這就在一定程度上造成了事實上的強制保險。日本通過法律明確規(guī)定，對具有一定規(guī)模的農民實行強制保險；對達不到規(guī)模的農戶，實行自愿保險。

4．因地制宜、量力而行的原則。中國農戶的經營規(guī)模非常小，這種超小經營規(guī)模的農戶本身就有良好的化解風險的功能，俗話說：“船小好掉頭”，他們可能根本不需要農業(yè)保險的支持，自身的農業(yè)生產能力仍然可以得到恢復。中國的農業(yè)補貼只是近幾年才進行深入討論的，其他需要補貼的項目和內容非常多，對農業(yè)保險的補貼暫時還不能排在前面。另一方面，我國正處于社會轉型期，工業(yè)化的中期，財政資金短缺的局面依然存在，尤其是廣大中西部地區(qū)地方財政能力還很弱，所以農業(yè)保險的實施和推廣要結合本地區(qū)農民的需要和財政能力進行，不能攀比，更不能搞“一刀切”。

(二)我國政府推動農業(yè)保險發(fā)展的具體措施

1．完善我國農業(yè)保險業(yè)務開展的法制環(huán)境。通過制定農業(yè)保險法律法規(guī)來推動農業(yè)保險的發(fā)展與規(guī)范農業(yè)保險經濟行為，是各國通行的做法，我國應充分借鑒國際農業(yè)保險立法的經驗，以推動我國農業(yè)保險立法進程和農業(yè)保險的發(fā)展。我國現(xiàn)行的《保險法》實際上是一部商業(yè)保險法，而農業(yè)保險中很大一部分是政策性保險，與商業(yè)保險的經營目標大相徑庭，用現(xiàn)行的《保險法》指導農業(yè)保險會存在許多問題。由于無法可依，農業(yè)保險中的許多情況都存在法律真空，政府在農業(yè)保險中的主導地位不明確，即便政府積極參與和推動，也缺乏法律依據(jù)；而農業(yè)保險經營主體的經營行為也缺乏法律保護和約束。立法的直接目的，應當是建立中國農業(yè)保險制度的基本框架，構建統(tǒng)一的農業(yè)保險政策體系，解決當前農業(yè)保險發(fā)展過程中的困難。立法應著重解決政策扶持問題，明確相關部委在農業(yè)保險中的職責與分工問題等。目前，國家對農業(yè)保險的立法已經納入了2007年國家立法計劃。農業(yè)保險的立法正式啟動。

篇7

關鍵詞：農業(yè)保險；制度框架；政策支持；對策

中圖分類號：F840.66 文獻標識碼：B 文章編號：1674-2265（2015）05-0049-05

一、引言

農業(yè)保險的發(fā)展是一項系統(tǒng)工程，既受農業(yè)保險市場自身的約束，也對制度和政策環(huán)境有著很強的依賴性。當前我省農業(yè)保險無論在保費規(guī)模方面，還是在深度、密度方面，以及保障范圍方面都與先進省份存在較大差距。其中，既有農業(yè)保險發(fā)展的制度環(huán)境不完善、政策支持方式單一等原因，也存在農業(yè)保險市場供求主體不足、組織形式單一、市場競爭度低和供求矛盾嚴重等問題?；诖耍疚膹霓r業(yè)保險發(fā)展的制度框架、政策支持體系和農業(yè)保險市場體系建設三個方面，就山東省農業(yè)保險經營與管理中存在的問題提出意見和建議，以期促進山東省農業(yè)保險的持續(xù)健康發(fā)展，為山東省農業(yè)生產和農村經濟的發(fā)展提供風險保障。

二、構建山東省農業(yè)保險發(fā)展的制度框架

（一）明確山東省農業(yè)保險發(fā)展的目標

農業(yè)保險的基本職能是風險分散與經濟補償，然而不同的國家甚至同一國家不同地區(qū)農業(yè)保險發(fā)展的具體目標不盡相同，并且隨著經濟環(huán)境條件的變化而變化?？偟膩碚f，經濟發(fā)展水平越高的國家與地區(qū)，越傾向于把農業(yè)保險作為提高農戶福利水平、實現(xiàn)社會公平的工具；經濟發(fā)展水平越低并且農業(yè)產值比重越高的國家和地區(qū)，大多通過農業(yè)保險的發(fā)展，實現(xiàn)其穩(wěn)定農業(yè)生產和農產品供應的基本目標。綜合山東省經濟發(fā)展水平與農業(yè)生產的地位，現(xiàn)階段山東省農業(yè)保險發(fā)展的目標應屬于后者，因此本文把山東省農業(yè)保險發(fā)展目標作如下界定：一是發(fā)揮農業(yè)保險的風險分散和經濟補償?shù)幕韭毮?，使受災農戶盡快恢復農業(yè)生產，保障國家和山東省的農業(yè)生產安全；二是通過農業(yè)保險的市場化運作，樹立全面風險管理理念，整合優(yōu)化各種風險管理手段，提高山東省農業(yè)風險管理的水平和效率；三是通過對農業(yè)保險實施財政補貼，發(fā)揮其優(yōu)化產業(yè)結構的作用，促進山東省優(yōu)勢產業(yè)及農業(yè)產業(yè)化的發(fā)展；四是通過對農戶實施保費補貼，間接穩(wěn)定和提高農戶的收入水平，作為城鄉(xiāng)一體化發(fā)展和以工補農政策落實的重要途徑。

（二）以《農業(yè)保險條例》為基礎，加快相關法制機制的制定與實施

1. 探索建立風險調節(jié)基金機制。應繼續(xù)遵循“保本微盈”的原則發(fā)展農業(yè)保險。保險機構經營農業(yè)保險業(yè)務，應與其他保險業(yè)務分開管理，單設農險專用賬戶，單獨核算損益。結合山東歷年實際賠付狀況，研究建立風險調節(jié)基金機制。擇機選擇部分地區(qū)開展試點，基金專項用于防災減損，最大限度發(fā)揮農業(yè)保險的風險分散作用。

2. 完善農業(yè)保險條款費率形成機制。對現(xiàn)有條款費率特別是主要種植業(yè)條款費率進行系統(tǒng)梳理和修訂。按照《農業(yè)保險條例》要求，對歷年賠付較少的險種，相關保險機構要加強精算工作，根據(jù)農業(yè)生產成本變化情況，擴展保險責任，提高農業(yè)保險合理保障水平；根據(jù)歷年農險已決賠案險因分析，適當降低起賠標準；根據(jù)實際經驗數(shù)據(jù)，結合農民收入水平和農業(yè)保險風險保障水平，適當降低保險費率；貼近農業(yè)保險工作實際，貼近參保農戶需要，運用平實、易懂的語言，積極推進保險條款通俗化，切實提高農業(yè)保險工作水平。

3. 建立農業(yè)保險績效評價和監(jiān)督檢查機制。根據(jù)農業(yè)風險特征和農業(yè)保險的管理流程，建立農業(yè)保險績效考核評價機制。加大監(jiān)督檢查力度，加強現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查監(jiān)督工作。對違法違紀、弄虛作假、服務不佳，甚至損害農民權益的經辦機構，依據(jù)《農業(yè)保險條例》加大處罰力度。

（三）建立健全農業(yè)巨災風險分散機制

農業(yè)巨災風險分散制度是影響農業(yè)保險持續(xù)發(fā)展的重大制度安排，通過構建多層次的農業(yè)巨災風險分散機制，解決保險公司經營農業(yè)保險的后顧之憂，增強農業(yè)保險的“可保性”，為逐步推動農業(yè)保險的市場化、商業(yè)化運行提供條件。農業(yè)保險巨災風險的分散應充分利用風險市場，從時間和空間兩個維度充分分散風險。山東省農業(yè)保險巨災風險分散可選途徑有：

1. 擴大承保面，增加農業(yè)風險單位。通過加大宣傳，提供保費補貼和適度強制投保增加農戶的參保率，增加農業(yè)風險單位在地區(qū)之間均衡發(fā)展，使之逐步滿足大數(shù)定律，使農業(yè)巨災風險在更多的投保戶和更大的空間內得以分散。這種分散方式簡單、易操作，但風險分散范圍仍局限在投保農戶內部，分散能力有限。

2. 建立農業(yè)巨災風險準備金制度。農業(yè)巨災風險準備金是當農業(yè)巨災風險發(fā)生時給予符合規(guī)定的農業(yè)保險公司的損失補償，是國外分散巨災風險的有效途徑和普遍做法。山東省應盡快建立農業(yè)巨災風險準備金制度，資金來源可以包括：經營農業(yè)保險的保險公司及再保險公司按保費收入或盈余的一定比例投入；中央和地方財政預算撥款，可以按照上年度農業(yè)增加值的一定比例提取；優(yōu)化財政支出結構，把用于災害救濟的一定比例轉移到農業(yè)巨災風險基金；從資本市場上籌集等。

3. 構建多層次的農業(yè)再保險體系。一是保險公司內部由總公司向分公司實施再保險，如人保財險，使風險在不同區(qū)域和時間上得到分散。二是建立同業(yè)分?；蚬脖Ｖ贫?。通過農業(yè)保險經營機構同業(yè)間相互分保、共同承擔巨災風險，可以降低保險公司的風險，增強償付能力，平衡風險責任。三是借助于中國再保險公司，為商業(yè)保險公司經營農業(yè)保險提供再保險服務，由于提供農業(yè)保險再保險服務出現(xiàn)的虧損，由國家財政負擔。同時鼓勵各保險主體積極尋求與國際再保險企業(yè)的合作，將農業(yè)風險向更大范圍分散。

三、完善山東省農業(yè)保險的政策支持體系

（一）優(yōu)化農業(yè)保險財政支持方式

財政補貼農業(yè)保險的發(fā)展是政府支持農業(yè)保險最主要的方式。通過與其他省份的比較發(fā)現(xiàn)，山東省地方政府對農業(yè)保險發(fā)展的財政支持力度略有欠缺，支持方式單一，制約著山東省農業(yè)保險的發(fā)展。財政補貼農業(yè)保險相對于政府災害救助來說具有財政支出放大效應，且有利于培育農戶風險管理意識，通過優(yōu)化財政支出結構，逐步加大對農業(yè)保險發(fā)展的支持力度。此外，要改變目前山東省財政補貼農戶保費的單一支持方式，根據(jù)財政實力和政策目標，在財政補貼總額穩(wěn)定增長的前提下，優(yōu)化農業(yè)保險財政支持方式，以農業(yè)巨災風險分散機制為著眼點，嘗試“政府搭臺、保險唱戲”的合作模式創(chuàng)新，為保險公司經營農業(yè)保險提供良好的政策環(huán)境，提高財政支出的績效。

（二）加快農業(yè)保險技術進步

由于農業(yè)風險的系統(tǒng)性和復雜性，對農業(yè)保險經營技術的依賴性較高，提高農業(yè)保險經營技術水平，可以有效降低農業(yè)保險的經營管理成本、控制保險經營風險、增強農業(yè)保險發(fā)展的動力。農業(yè)保險技術進步不是保險公司能獨立承擔的，政府應協(xié)調科研院所、保險公司、氣象部門等多部門合作，通過科技聯(lián)合攻關，促進農業(yè)保險技術進步，提高農業(yè)保險供給能力。目前急需的農業(yè)保險技術包括：一是充分利用氣象衛(wèi)星技術、通信衛(wèi)星技術、網(wǎng)絡媒體技術等，建立災害及其相關要素的觀測和預警系統(tǒng)，健全防災減損體系。二是依據(jù)山東省土壤、地形地貌和農作物的種類等社會經濟條件等因素，合理劃分風險區(qū)域，并以此為基礎建立高度差異化的費率體系，不僅可以有效防止逆向選擇問題，同時也有利于激勵農民積極防災防損。三是提高理賠技術，簡化理賠程序。設計簡易程序快捷賠付，切實縮短理賠周期，同時建立突發(fā)事件應急機制，及時處理發(fā)生的大面積災害事故，幫助災民迅速恢復生產生活秩序。

（三）注重農業(yè)保險人才培養(yǎng)

隨著政策性農業(yè)保險的快速發(fā)展，對農業(yè)保險人才的需求明顯增加。這類人才既要熟悉保險業(yè)務的內容、條款和服務，還要了解農業(yè)生產特征、農村的現(xiàn)狀和農民的心理。而農業(yè)保險人才總量不足、素質不高、流失嚴重的局面嚴重制約著山東省農業(yè)保險的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。因此，必須加大農業(yè)保險人才的培養(yǎng)。一是適當提高農業(yè)保險從業(yè)人員的待遇，尤其是在農村基層從事農業(yè)保險業(yè)務的一線人員。二是各高校應在相關專業(yè)設置農業(yè)保險課程，或成立農業(yè)保險專業(yè)，鼓勵學生未來從事農業(yè)保險工作。三是農險企業(yè)應加強與高校合作，實施訂單式培養(yǎng)或合作辦學，成立保險職業(yè)學院或者進行崗前培訓或在職培訓。同時注重培養(yǎng)和引進保險精算等相關技術人才。四是以人的方式，從農村選拔一批熱愛保險工作、具有較高文化水平、有從事農業(yè)生產的經驗、了解農民的心理且善于與農戶溝通的人才，對其進行保險業(yè)務方面的培訓，并負責長期在農村基層開展保費收取、定損理賠與政策宣傳等方面的工作，充實擴大農業(yè)保險人才隊伍。

（四）加大農業(yè)保險宣傳力度

農戶對農業(yè)保險的認知直接決定了其對農業(yè)保險的需求。目前山東省農業(yè)保險的宣傳主要是通過村委會“大喇叭廣播”的方式，宣傳主體單一，方式簡單，內容不具有連續(xù)性和系統(tǒng)性，因此導致很多農戶根本沒聽說過農業(yè)保險或對農業(yè)保險存在嚴重誤解，制約著農業(yè)保險需求的增長。應加大對農業(yè)保險的宣傳力度：一是明確農業(yè)保險宣傳主體。根據(jù)權利和義務的對等關系，政府和保險公司都應該對農業(yè)保險具有宣傳的責任。政府主要對政策性農業(yè)保險的惠農性質和作用進行宣傳，保險公司主要對農業(yè)保險的產品和服務進行宣傳。二是豐富農業(yè)保險的宣傳方式。除了村委會的宣傳，還應借助電視、廣播和報紙等媒體，尤其是農業(yè)和農民頻道或欄目，宣傳農業(yè)保險政策，普及農業(yè)保險知識；各地農業(yè)局、財政局和保險公司聯(lián)合，組織農業(yè)保險相關專家或工作人員深入鄉(xiāng)村開展農業(yè)保險知識講座，印發(fā)宣傳資料；保險公司以保費補貼等財政扶持政策為切入點，通過典型理賠案例，引導農民自愿投保，穩(wěn)步擴大參保面，努力實現(xiàn)農業(yè)保險可持續(xù)發(fā)展。三是合理確定宣傳內容。宣傳內容應包括：農業(yè)保險基金的籌集與分配、基金的管理監(jiān)督、災后補償程序、再保險利潤盈余時的利益分配等具體內容，使農民充分了解參保后自己的權益，明白保險理賠兌付的方法與程序，消除農民的疑慮和擔心；積極利用典型案例和發(fā)生在農民身邊的保險賠付事件，宣傳保險的功能，逐步增強農民對保險的客觀認識，自愿參加保險，以提高保險意識，普及保險知識；同時，要加強對農民誠信意識的教育，降低政策性農業(yè)保險道德風險損失，為政策性農業(yè)保險創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境。

四、加強山東省農業(yè)保險市場體系建設

（一）通過規(guī)?；洜I創(chuàng)新農業(yè)保險需求載體

隨著農業(yè)產業(yè)化進程不斷推進和大面積的種植業(yè)、密集的養(yǎng)殖業(yè)以及高附加值農業(yè)的發(fā)展，農業(yè)龍頭企業(yè)和農民專業(yè)合作組織等農業(yè)規(guī)?；洜I主體日趨壯大，分散的小農戶與企業(yè)的利益聯(lián)結機制不斷完善，成為利益分享與風險承擔的共同體，為農業(yè)保險發(fā)展提供了新的載體。保險公司應針對規(guī)?；黧w的需求特征，將保險服務從分散的生產領域擴大到集中性的生產領域以及流通領域，從農戶擴大到農產品生產加工企業(yè)，為農業(yè)發(fā)展提供專業(yè)化、現(xiàn)代化的保險服務。如人保財險山東省分公司開展的農業(yè)產業(yè)化全流程風險控制項目，即是保險公司針對農業(yè)產業(yè)化經營組織在農產品的生產、加工、儲存、流通、貿易過程中可能發(fā)生的風險，開發(fā)可供農業(yè)產業(yè)化經營組織自主選擇的保險產品，實現(xiàn)對風險的轉移和分散，提高其抗風險能力。通過建立信貸與保險的互動機制，發(fā)揮保險的風險阻隔和風險補償功能，將違約風險轉移出信貸供求鏈，降低銀行的管理和交易成本，從而能以相對較低的條件提供信貸資金，在實際操作中，貸款銀行將保險投保情況作為授信評級的要素之一，來相應評估農業(yè)產業(yè)化經營組織的信用等級和授信額度，從而解決農業(yè)產業(yè)化經營組織貸款難的問題，形成“農企買保險――風險有保障――銀行愿放貸――農企更愿買保險”的良性互動局面。

（二）以需求為導向提高農業(yè)保險供給能力

改變以往供給驅動機制，以農戶需求為導向，把保險的功能與農民的需要有機結合起來，開發(fā)新的農業(yè)保險險種，擴大保費補貼險種范圍，提高農業(yè)保險保障水平，并在保險人可以承受的前提下，降低免賠率，提高賠償標準。同時，結合地方經濟和產業(yè)發(fā)展特色，創(chuàng)新農業(yè)保險產品設計。

1. 要明確保險公司在農業(yè)保險業(yè)務中的合理定位。保險公司是政府執(zhí)行農業(yè)保險政策的重要載體，是農業(yè)保險供給的主體。保險公司的積極或消極的態(tài)度，決定著政策性農業(yè)保險制度對農業(yè)生產和農民收入的作用效果，決定著政府財政資金的支出績效。因此，明確商業(yè)性保險公司在政策性農業(yè)保險中的定位，是政策性農業(yè)保險制度可持續(xù)發(fā)展的前提條件。對于保險公司而言，一是要從更高的層次認識到開展農業(yè)保險的意義。農業(yè)保險是新時期保險業(yè)服務新農村建設的一項重要戰(zhàn)略，對于實現(xiàn)整個農業(yè)生產的穩(wěn)定和國民經濟的健康運行，對于落實“以工補農、以城帶鄉(xiāng)”政策具有重要意義。作為政策的執(zhí)行者，保險公司要積極開展農業(yè)保險業(yè)務，把承擔農業(yè)保險業(yè)務看作一種社會責任，勇于創(chuàng)新，提高農業(yè)保險供給能力，確保國家的財政資金支出效率和效果，對政府和農民負責。二是要以更長遠的目光看待農業(yè)保險業(yè)務。城市保險市場競爭日益激烈，而作為農業(yè)大省的山東省農村還有巨大的市場等待去開發(fā)。隨著農民收入的提高，農民對農業(yè)保險的需求越來越大。農業(yè)保險的開展是保險公司進軍農村市場的重要突破口，通過農業(yè)保險業(yè)務，可以樹立保險公司良好、權威的形象，了解農民各種保險的需求，開發(fā)適合農民需要的險種，從而擴展保險公司農村市場業(yè)務，提高市場占有率。三是要不斷創(chuàng)新服務和技術。要注意與政府和科研部門聯(lián)合，不斷進行技術和服務創(chuàng)新，逐步減少和克服農業(yè)保險自身的風險和弊端。

2. 不斷改進現(xiàn)有農業(yè)保險產品設計。一是擴大農業(yè)保險的災害范圍。農險產品的保險責任范圍應符合農民轉嫁風險的需求，如果保障范圍太窄，將無法滿足農戶需求，從而制約農業(yè)保險發(fā)展。因此，應適當擴大農業(yè)保險的災害范圍，結合山東省自然災害類型，把農作物和養(yǎng)殖業(yè)面臨的主要自然災害包括進來，使農戶確實得到實惠。二是適當提高風險的保障程度。山東省在目前農業(yè)保險發(fā)展階段，保險金額以農作物生長期內所發(fā)生的種子成本、化肥成本、農藥成本、灌溉成本、機耕成本和地膜成本確定；保險期間為一個農作物生長期。小麥、玉米、棉花、能繁母豬（每頭）的保險金額分別為375元/畝、350元/畝、500元/畝、1000元/頭。調研發(fā)現(xiàn)，對于農戶來說，隨著生產成本的提高，目前的農業(yè)保險保障水平不足以彌補維持簡單再生產所需要的直接成本支出，更談不上間接成本的補償了。因此，保險公司應在現(xiàn)有的基礎上適當提高農業(yè)保險的保險金額，逐步由低費率水平和低保障程度向中費率水平和中保障程度過渡，以有效提高保障水平，并根據(jù)不同地區(qū)的風險狀況、農戶收入水平，設計不同檔次的保險金額，滿足不同收入水平和偏好的農戶需求。

3. 積極進行農業(yè)保險產品創(chuàng)新。一是發(fā)展特色農業(yè)保險。特色農業(yè)保險是根據(jù)地區(qū)農業(yè)生產的比較優(yōu)勢確定的，因此特色農業(yè)保險的開展對地方經濟的促進作用較強，發(fā)展農業(yè)保險要與地方政府發(fā)展戰(zhàn)略緊密結合。山東省南北跨度較大，地形復雜多樣，光照充足，是明顯的暖溫帶大陸性季風氣候，為多種農業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了良好的自然條件，培育出了許多遠近聞名的土特產品及農業(yè)品牌，如平陰玫瑰、金鄉(xiāng)大蒜、煙臺蘋果、濰坊蔬菜大棚、菏澤西瓜、萊蕪“三辣一麻”等，也形成了具有相當規(guī)模的特色農業(yè)。地方政府應利用農業(yè)保險的市場化手段，進一步加強財政補貼和政策支持力度，促進特色農業(yè)和地方經濟的發(fā)展。二是創(chuàng)新農業(yè)保險產品。聯(lián)合科研院所積極開展農業(yè)保險產品創(chuàng)新性研究，通過產品與技術創(chuàng)新，弱化并逐步解決農業(yè)保險業(yè)務開展中的“頑疾”。

（三）發(fā)展多層次農業(yè)保險機構組織形式

1. 以商業(yè)化經營為基礎，探索農業(yè)保險經營組織形式。從全國目前經營農業(yè)保險的公司組織形式來看，主要有股份制綜合性財險公司、相互制農業(yè)保險公司、專業(yè)性政策性農業(yè)保險公司等。各種農業(yè)保險機構組織形式優(yōu)勢互補，形成合力，是現(xiàn)階段發(fā)展山東省農業(yè)保險的有效途徑。山東省應積極改變農險經營機構組織形式單一的現(xiàn)狀，依據(jù)山東省保險資源與組織基礎，通過適當?shù)姆绞綖檗r業(yè)保險提供政策支持，降低農業(yè)保險經營的準入門檻，以商業(yè)化經營為基礎探索農業(yè)保險經營機構的組織形式。

2. 以產業(yè)化為依托發(fā)展農村互助合作保險組織。農業(yè)保險合作社是建立在農村、面向廣大農民而成立的一種合作性質的保險組織。目前我國農民互助保險合作組織并沒有合法的主體地位，因此應當在相關的法律中明確互助保險的具體規(guī)定，以法律形式對互助保險組織進行規(guī)范，使之成為農業(yè)保險的經營主體。地方政府和商業(yè)保險公司聯(lián)合對專業(yè)合作組織進行保險培訓和輔導，在專業(yè)合作經濟組織的基礎上發(fā)展保險互助，農戶互助合作保險組織可以向商業(yè)保險公司分保，有效分散經營風險。

山東省農民專業(yè)合作社的發(fā)展已初具規(guī)模。應通過大力發(fā)展“龍頭企業(yè)+合作社+農戶”產業(yè)化模式，依托并充分利用現(xiàn)有的保險機構、地方政府、有關農技部門和其他相關機構的力量，發(fā)展農村互助保險形式。

3. 以政府支持為基礎發(fā)展農業(yè)保險中介服務機構。保險中介和市場是農業(yè)保險市場體系建設的重要組成部分，代表著農業(yè)保險市場的完善程度。充分利用保險中介市場，促進農業(yè)保險業(yè)務的推廣，有利于提高農業(yè)保險市場的運行效率，促進農業(yè)保險經營機構轉變經營模式，迅速擴大農業(yè)保險市場規(guī)模，提高農業(yè)保險業(yè)的整體實力。而山東省農業(yè)保險中介機構嚴重不足，主要是由于政府支持力度不夠。因此，目前必須進一步加強政府支持，著手籌建由專業(yè)人士組成的，獨立于政府、保險公司和農業(yè)生產者之外的農業(yè)保險機構，包括農業(yè)保險行業(yè)協(xié)會、核保人協(xié)會、人協(xié)會、精算師協(xié)會，以及從事農業(yè)保險人才培訓的機構；建立信息質量優(yōu)良、運轉通暢的信用評估體系，為農業(yè)保險市場的建立和運行創(chuàng)造良好的市場環(huán)境。

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保險企業(yè)從事保險業(yè)務面臨著三個層次的資產損失：預期損失、非預期損失、極端損失。預期損失可以通過歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計得出，較為穩(wěn)定，因此可以通過產品定價來轉移和損失準備金來彌補；非預期損失具有波動性，是保險企業(yè)面臨的真正的風險，需要保險資本來抵御；如果是極端的損失，如戰(zhàn)爭、金融危機等，則無法通過資本來抵御，只能通過壓力測試來應對。經濟資本就是保險企業(yè)內部用于覆蓋非預期損失的資本，是用以緩沖風險損失的權益資本。經濟資本與保險企業(yè)實際承擔的風險之間存在著直接對應的關系，經濟資本在數(shù)值上就等于風險值，或者說一定置信區(qū)間下非預期損失的值，因此，經濟資本也叫風險資本或在險資本。從金融角度看，持有低風險低收益的資產對于企業(yè)而言就是為了換取企業(yè)的流動性和安全性而不得不放棄潛在的收益性。一般認為，保險企業(yè)的資本規(guī)模越大其經營就越安全，在這一點上資本與經濟資本的功效是一致的，不過兩者也存在著明顯的區(qū)別：其一，資本是企業(yè)資金的一種來源，而經濟資本則是企業(yè)資金運用到低收益低風險的資產數(shù)額，是企業(yè)資金的一種運用形式。這是兩者的本質區(qū)別。其二，合伙人或股東可以用不動產、長期有價證券等資產形式入伙或入股，而此類資產一般具有較高的風險性，不能成為經濟資本。其三，資本額度是由合伙人或股東按照有關契約和個人意愿籌集的，而經濟資本則取決于企業(yè)整體的風險水平以及相關利益團體的風險偏好。

二、應用經濟資本管理進行風險管理的必要性

（一）經濟資本管理體現(xiàn)了保險企業(yè)價值管理的新理念。

現(xiàn)代銀行業(yè)自上世紀80年代以來便逐漸確立了商業(yè)銀行經營管理的最終目標———股東價值最大化，開始普遍采用經濟學方法代替會計學方法思考問題，價值管理成為銀行管理的新理念。如今，保險業(yè)也逐漸采取這種新的理念。經濟資本管理超越了傳統(tǒng)的以單一的賬面管理為特征的資本管理方法，將收益與風險納入同一個框架考慮，從而使得保險企業(yè)管理層大致知道一項業(yè)務占有多少經濟資本，并以風險調整的收益率來評估該業(yè)務對股東價值的影響，進而進行有效的資本配置，保證資本使用效率，使資本管理的目標與公司價值管理的目標走向一致。正是由于經濟資本管理能夠有效協(xié)調保險企業(yè)各利益相關者———股東、保險企業(yè)管理層、保險企業(yè)員工、客戶、債權人、監(jiān)管者之間的利益關系，滿足其各自的要求，能夠兼為風險控制和價值創(chuàng)造的基礎，才逐漸從誕生之初的抽象概念轉化為具體、可量化和可操作的管理工具和管理系統(tǒng)，直至成為現(xiàn)代保險企業(yè)管理的基礎和主軸，并在一定程度上代表了保險企業(yè)管理的發(fā)展方向。

（二）有利于管理模式從業(yè)務驅動型向風險驅動型轉變。

業(yè)務驅動型的管理模式使得我國保險業(yè)普遍存在著“以保費論英雄”、“以業(yè)績排座次”的現(xiàn)象，從保險企業(yè)管理層到一線人員都沒有給予風險因素足夠的重視。這直接導致了保費高、利潤低的奇怪現(xiàn)象，甚至給保險企業(yè)的正常經營造成風險。經濟資本管理是基于風險的管理體系，它充分地將資產的風險減除因素考慮在內，并嚴守一定資本支撐一定風險資產的原則。實行經濟資本管理將促進我國保險企業(yè)管理模式從業(yè)務驅動型向風險驅動型轉變，通過主動地管理風險實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

（三）有利于改進我國保險企業(yè)的績效考核評估機制。

科學的績效考核是經濟資本管理的有機組成部分。經濟資本管理以增加股東價值為最終目的，通過科學的績效考核體系保證保險企業(yè)資產為增加保險企業(yè)價值作貢獻，形成對企業(yè)資產質量的硬約束。目前，我國保險行業(yè)的考核評價體系中沒有體現(xiàn)潛在風險損失的影響，無法合理評價業(yè)務發(fā)展規(guī)模和效益的關系。引入經濟資本管理可以在全面評價和準確計量風險的基礎上對經營績效進行考核，體現(xiàn)扣除風險成本后資產真正創(chuàng)造的價值，抑制經營中的短期和低效行為，形成資本對資產質量的硬約束。

（四）有利于制定科學的業(yè)務戰(zhàn)略規(guī)劃。

在制定保險業(yè)務戰(zhàn)略規(guī)劃時，經濟資本管理方法不僅能對業(yè)務發(fā)展前景進行預測，而且對業(yè)務發(fā)展中擴張與風險變化之間的關系也予以充分考慮，可以提高業(yè)務發(fā)展規(guī)劃制定的科學性，使保險企業(yè)的戰(zhàn)略性規(guī)劃在框架內進行，杜絕目前的機構盲目擴張、風險吞噬資本的現(xiàn)象，為我國保險企業(yè)沿著可持續(xù)發(fā)展道路成長打下良好的基礎。

三、應用經濟資本管理進行風險管理的模式

（一）自下而上進行經濟資本（風險值）的確定現(xiàn)代保險企業(yè)業(yè)務日益復雜，這些業(yè)務都構成了保險企業(yè)的潛在風險源，諸多的潛在風險源又分散于各個分支機構之間。不僅不同的業(yè)務面臨的潛在風險值不同，就是相同的險種業(yè)務發(fā)生于不同的分支機構也面臨著不同的潛在風險。經濟資本管理要求將保險企業(yè)面臨的所有實質性風險都涵蓋在管理框架之中計量出單個的經濟資本值，并在企業(yè)的整體層面上進行加總。這樣就必然有一個自上而下、由分到總的過程。具體來講包括風險識別、風險計量、風險加總、確定風險邊界等幾個步驟。風險識別是指對保險企業(yè)面臨的各種風險進行識別分析；風險計量是指通過統(tǒng)計和計量等方法對各個潛在的風險進行定量，用數(shù)值表示風險的大??；風險加總是指對識別的各種風險定量值進行加總，以確定經濟資本總量；確定風險邊界是指根據(jù)經濟資本和實際資本的比較來確定保險企業(yè)下一步的動作，如果經濟資本小于實際資本，那么保險企業(yè)的風險在資本的可控范圍之內，可以繼續(xù)拓展新的業(yè)務或者開設新的機構，如果經濟資本大于實際資本，那么保險企業(yè)的風險可能在資本的可控范圍之外，保險企業(yè)需要調整現(xiàn)在的風險結構，防止破產風險，促進企業(yè)更好更快地發(fā)展。以財產保險的中心支公司為例。最底層的支公司先對自身面臨的風險進行識別和分類，然后運用先進的風險量化手段并輔之以經驗判斷，計算各類風險值；之后在支公司的基礎上進行各類風險的加總；中心支公司將計算出的風險值上報省級分公司，省級分公司再匯總所管轄中心支公司的風險值，在省級分公司層面上進行風險的加總；最后各地省公司將各自的風險值上報總公司，在總公司層面進行匯總分散。在計算得出總的風險值之后，總公司便可以借此確定需要的經濟資本總量，并與賬面資本和監(jiān)管資本進行比較，通過一定的轉換系數(shù)，在經濟資本、監(jiān)管資本、賬面資本之間建立起聯(lián)系，使得對經濟資本的配置和對賬面資本的管理融為一體。

（二）自上而下進行經濟資本（風險值）的配置經濟資本的配置是指在確定經濟資本限額的情況下，以風險調整收益率RAROC為基礎將經濟資本分配到各個風險點，可能是分支公司也可能是具體的業(yè)務險種。RAROC并無標準的公式，但是一般可以表示為：RAROC=風險調整后的收益經濟資本=收入-成本和費用-預期損失經濟資本具體的做法是，董事會根據(jù)經濟資本總量確定風險額度，再根據(jù)各業(yè)務險種上報的經濟資本限額申請進行分配，之后隨著業(yè)務的進展計算實時RAROC，將其與公司的資本成本進行比較，據(jù)以調整業(yè)務組合，之后再循環(huán)到RAROC的計算。在這個自上而下的過程中，充滿著上層風險管理部門和下層業(yè)務人員之間的報告與回饋，體現(xiàn)出實時監(jiān)控的思想。我們以非壽險企業(yè)為例，簡要描述保險企業(yè)經濟資本配置的一般步驟：

1.估計各類風險的損失分布并計算其所需的經濟資本非壽險企業(yè)面臨的風險可劃分為六大項，包括信用風險、市場風險、非巨災風險、巨災風險、行業(yè)風險以及事件風險，各項風險的定義與分布特征參見表1。表1非壽險企業(yè)的風險類型和分布特征注：限于論文的研究范圍，關于各類損失分布函數(shù)及其參數(shù)的估計不在本課題的討論范圍之內。在此只將其分布狀態(tài)作一列示。一般而言，確定多個隨機變量的聯(lián)合分布是非常困難的，因此在必要的時候可以進行一些必要的簡化與假設（如假設概率分布為正態(tài)分布或對數(shù)正態(tài)分布），并在此基礎上確定企業(yè)總風險的分布。這一過程涉及大量的運算，有時不得不借助計算機的幫助加以實現(xiàn)。企業(yè)總風險被估計出來之后，其VaR減去預期損失即得企業(yè)整體的總經濟資本。

2.分別計算企業(yè)各部門的RAROC以及企業(yè)整體的RAROC已知企業(yè)的總體經濟資本，就可以得到企業(yè)整體的RAROC，它標志著企業(yè)整體的風險收益水平。不過僅僅計算企業(yè)整體的RAROC顯然無法滿足經濟資本配置的要求，還需計算各個部門的RAROC，這樣才能進行有效的經濟資本配置。為簡便起見，不妨將企業(yè)劃分為兩大部門：保險經營部門和投資部門。下面分別計算這兩個部門的RAROC。由于保險企業(yè)所經營的險種既有短期產品，又有長期產品，這樣盈利的確定需要較為復雜的計算。同樣，經濟資本也需要按年度進行配置，而且賠付額、管理費用、盈利等現(xiàn)金流還需折現(xiàn)。因此非壽險企業(yè)保險業(yè)務的RAROC可記作：RAROC=P-PV（EC）-PV（EX）+IPV（經濟資本）!"（1-t）其中，P為保費，PV(.)為折現(xiàn)函數(shù)（所用利率為無風險利率），EC為期望賠付額，EX為保單管理費用，I為資本的利息收入，t為稅率。一般而言，非壽險企業(yè)的保險業(yè)務與投資業(yè)務是相互獨立經營的，因此投資部門的RAROC計算與一般投資組合的RAROC計算相差不大，即為RAROC=[E（Rp）-RD]×MVp經濟資本+R!"D（1-t）其中Rp為投資組合的回報率，E（Rp）為投資回報期望，RD為保險企業(yè)的邊際借貸成本，MVp為投資組合的市場價值，t為稅率。

3.結果分析第一，比較經濟資本與流動資金，可以辨別保險企業(yè)經營是否穩(wěn)健。如果企業(yè)實際擁有的流動資金大于經濟資本，這表明企業(yè)有足夠的能力應付較為嚴重的損失。如果流動資金超出經濟資本的幅度較大，即流動資金過剩，說明企業(yè)可以將一部分流動資金投資出去，獲得更高收益。同理，如果流動資金小于經濟資本，企業(yè)必須設法增加流動資金存量，保證企業(yè)經營安全。第二，各個風險的經濟資本與總經濟資本之比，可大致表明各種風險對企業(yè)經營的影響程度。譬如，Nakada等（1999）應用RAROC方法的研究表明，評級在A+以上的非壽險企業(yè)面臨的最大風險為投資風險，其次為巨災風險和非巨災風險。第三，上述方法也可以用于計算各個險種的RAROC，從而對各個險種的風險收益水平進行對比分析。Nakada等（1999）的同一項研究結果表明，在美國的非壽險業(yè)務中，RAROC從大到小依次為汽車險、企業(yè)財產險以及家庭財產險。

（三）對兩種實施模式的分析雖然上述自下而上和自上而下兩條脈絡是分別描述的，但絕對不意味著兩者之間的決然隔離或者時間上的嚴格順序。原因很簡單，經濟資本的計算包含于RAROC的計算。在各業(yè)務線根據(jù)自身風險計算經濟資本時，它也同時在進行RAROC的計算，同時在監(jiān)控自身的風險是否超過了風險限額。另外，保險企業(yè)在確定各個業(yè)務點風險限額時，也須考慮之前各個業(yè)務點經濟資本的計量?？傊瑑蓷l脈絡之間是互相交叉的，相互聯(lián)系的。

四、應用經濟資本管理進行風險管理的難點

（一）風險計量技術的滯后雖然信用風險、市場風險、操作風險等都有各自的風險計量模型來評估和測量保險企業(yè)可能面臨的風險，但是隨著風險差異性的加大（包括可保風險的弱化、風險作用的集中趨勢等），風險出口的多元化（保險公司的風險出口不僅僅限于再保險，還包括資本市場和保險市場兩大風險集散機制、風險管理咨詢業(yè)的蓬勃發(fā)展等）等一系列新的變化和發(fā)展，目前的風險計量模型明顯存在著滯后效應。因此借鑒其他金融機構的風險計量技術，開發(fā)適合保險業(yè)自身發(fā)展的風險計量技術，將是我國保險業(yè)實施經濟資本管理的重要前提。

（二）風險之間相關系數(shù)的確定上文中提到，保險企業(yè)面臨信用風險、市場風險等多種多樣的風險，而這些風險之間并不是完全獨立存在的，一種風險的存在會加深或者減少另一種風險的存在，因此在計算保險企業(yè)整體的經濟資本時，風險相關系數(shù)的不確定可能會給經濟資本的計算結果造成比較大的影響。雖然在實踐中，我們可以假設風險之間是完全不相關的，這樣一方面為了計算方便，另一方面也體現(xiàn)了保險企業(yè)穩(wěn)健的經營作風，看起來是個兩全齊美的辦法。但是這一穩(wěn)健的假設可能使得我們過于保守，在風險上投入了過量的資本，從而導致在安全范圍內企業(yè)整體收益的下降。

（三）風險損失數(shù)據(jù)的歷史積累經濟資本管理的前提是對風險損失分布的測算和計量，而這一切要靠過去歷史的資料積累。一方面我國保險業(yè)真正發(fā)展的時間較短，未能積累起長時間的風險損失分布數(shù)據(jù)；另一方面即使在過去的20多年中，我國保險業(yè)也沒有完整的積累風險損失數(shù)據(jù)，這是和當時的歷史條件相關的。因此我國保險業(yè)急需制定一定的行業(yè)標準來進行風險損失數(shù)據(jù)的累積，這是有利于整個保險行業(yè)發(fā)展的大事，也為經濟資本管理的全面實施提供堅實的數(shù)據(jù)支持。

（四）經濟資本支持的各部門、各機構的協(xié)調由于經濟資本管理是站在全局全企業(yè)的高度，根據(jù)各部門、各機構面臨的風險來分配資本，而不是像過去的那種主觀決策來分配資本，因此經濟資本管理可能會打破既有的利益格局，甚至會引發(fā)企業(yè)內的道德風險，比如說有的部門為了部門利益，謊報數(shù)據(jù)多報風險而獲得較多的風險資本支持。因此，實施經濟資本管理后如何進行各部門、各機構的協(xié)調也是一個重要問題，必須采取切實的措施來防范企業(yè)內的道德風險。

（五）基層營銷人員的認同營銷人員處于市場的第一線，他們是控制風險的排頭兵，因此基層營銷人員對經濟資本管理的認同顯得非常重要。試想，已習慣于以保費論英雄以保費為重的營銷員辛辛苦苦拉來一張保單，但是公司的風險管理和考核機制卻將原本可以承保的保單拒絕在外，這對保險營銷員是多大的打擊。因此探尋合適的經濟資本管理教育和培訓方法，使得基層營銷人員認同，也是非常重要的方面。

五、應用經濟資本管理進行風險管理的對策

（一）強化經濟資本管理理念目前，我國保險企業(yè)往往追求通過簡單的規(guī)模擴張來實現(xiàn)利潤的增長，但是忽視風險的擴張是非理性的和低質量的，通常會隨之產生一些損失。因此，應逐步建立與國際接軌的全面風險管理體系，即涵蓋風險管理體系、風險管理范圍、風險管理流程、風險管理方法和風險管理文化的現(xiàn)代保險企業(yè)風險管理模式。管理內容要由單一的承保理賠風險向信用風險、市場風險、巨災風險、非巨災財產損失風險、經營風險等多風險管理轉變，實現(xiàn)對個險、團險、銀保等不同產品業(yè)務風險的全面管理。將經濟資本配置到相應業(yè)務，最大限度減少風險的產生；管理時機由事后被動督導型管理向事前主動引導型管理轉變；管理范圍由末端治理型管理向源頭控制性管理轉變；管理技術由定性分析向定性與定量分析相結合轉變。我們應運用經濟資本的理念，建立注重風險與收益平衡關系的風險文化，正視保險企業(yè)經營中風險存在的必要性，不斷強化風險控制理念，健全風險控制機制，用正確方式衡量風險。要加強對員工的風險管理文化的培養(yǎng)和培訓，使這種風險文化滲透到每一個員工的思想和日常工作行為中，成為其上下統(tǒng)一的牢固認識、自覺動力和行為準則。增強其風險管理工作的主觀能動性和創(chuàng)造性，有效控制業(yè)務風險，從而實現(xiàn)有效防范風險和創(chuàng)造價值的最終目標。

（二）優(yōu)化保險企業(yè)的資產負債結構進入21世紀以來，我國保險企業(yè)通過改制上市、引入外資、增發(fā)企業(yè)債券等一系列的措施，整個保險行業(yè)的資本金得到了有效的補充，基本上滿足了保險監(jiān)管機構關于償付能力的要求。但是隨著保險行業(yè)競爭的加劇，保險企業(yè)只有通過優(yōu)化自身的資產負債結構，改善自身的資本金和準備金狀況，才能更好地實施經濟資本管理。這又視不同性質保險企業(yè)而具體分析，財險企業(yè)的保單基本上都是一年期的，壽險企業(yè)則不同，它對保單持有人的負債是獨特的，長期壽險保單常常要延伸幾十年。因此對壽險企業(yè)而言，需要發(fā)展更多的期繳保單，而非一次性的躉交保單，這樣能夠使得壽險企業(yè)能夠獲得一個持續(xù)的現(xiàn)金流，防止企業(yè)經營業(yè)績的巨大波動給企業(yè)的經營帶來不利影響。

（三）完善保險企業(yè)的經濟資本計量

1.要重視歷史損失數(shù)據(jù)的積累。歷史損失分布的數(shù)據(jù)是保險企業(yè)進行風險識別和風險計量的前提，也是我國保險業(yè)實施經濟資本管理的基礎。因此標準化和規(guī)范化的損失分布數(shù)據(jù)積累是非常重要的。保監(jiān)會和行業(yè)協(xié)會要帶頭制定歷史損失數(shù)據(jù)的收集以及保存辦法，推動并監(jiān)督各家保險企業(yè)實施。2007年保標委制定了《保險標準化工作指南》、《保險基礎數(shù)據(jù)元目錄》、《保險業(yè)務代碼集》、《保險行業(yè)機構代碼編碼規(guī)范》、《再保險數(shù)據(jù)交換規(guī)范》、《銀行保險業(yè)務財產保險數(shù)據(jù)交換規(guī)范》和《保險術語(新增與調整部分)》等七項行業(yè)標準，初步構建了一套符合國內保險業(yè)發(fā)展需要的數(shù)據(jù)標準體系。建議歷史損失數(shù)據(jù)也應該納入到標準化工作中，納入到保險業(yè)的長期發(fā)展戰(zhàn)略中。

篇9

關鍵詞：出口風險 出口信用保險 風險管理

自去年美國爆發(fā)次貸危機開始，全球金融系統(tǒng)被卷入了一場前所未有的風暴之中。部分國外商業(yè)銀行出現(xiàn)流動性不足問題，個別國家或地區(qū)進口商惡意逃債或違反合同的現(xiàn)象明顯增多，我國出口企業(yè)所面臨的風險也進一步加大。在這種形勢下，我國出口企業(yè)如何重視運用出口信用保險，降低出口企業(yè)風險是值得關注的問題。

一、出口企業(yè)風險種類分析

出口信用保險作為保障企業(yè)出口收匯安全的重要手段，為幫助企業(yè)全面了解國別風險動向和業(yè)務風險防范，提升企業(yè)風險管理意識與水平提供了很大的幫助。出口企業(yè)風險主要分為外部風險和內部風險，本文主要分析外部風險。目前，出口企業(yè)在其出口行為中所面臨的外部風險主要來自于以下二個方面。

1、國家風險。國家風險是在國際經濟活動中發(fā)生的、在一定程度上由政府控制的事件或社會事件引起的給國外債權人(出口商、銀行或投資者)造成損失的可能性，是受國際間政治環(huán)境、經濟環(huán)境、法律環(huán)境的影響而導致的出口貿易信用風險。

相對于商業(yè)風險，國家風險的顯著特點是其產生于跨國金融貿易活動中，與國家主權有密切關系，是由不可抗拒的因素造成的，并且具有強制性，非合同或契約條款所能改變或免除，因此帶有巨大危害性。

2、國外客戶風險。國外客戶風險又稱商業(yè)風險，主要有以下幾種。

(1)有意欺詐。有的企業(yè)一開始就沒有還款意愿，以種種借口惡意拖欠出口方貨款，逃避債務。這種人為欺詐所導致的出口貿易信用風險行為危害最大，欺詐的目標可能是定金、預付貨款、貨款、貨物、保險金等等。

(2)技術貿易壁壘。近年來，許多國家為了限制進口、保護本國產業(yè)結構，紛紛制定嚴格苛刻的質量標準、環(huán)保標準、安全防護標準、衛(wèi)生標準、包裝認識標準等，限制、阻擋他國產品的進入。

(3)合同紕漏。由于我方合同履行不嚴謹，外方找借口不付或少付款;或由于質量不符、單證不符，遭對方拒付貨款。

(4)客戶企業(yè)的經營不善，無力償還貨款。此類客戶往往處于破產的邊緣，負債多，產品積壓滯銷，缺乏足夠的資金和技術投入，沒有能力還款。

二、出口信用保險對出口貿易的促進作用

1、風險保障功能。出口信用保險主要承保上述國家風險和商業(yè)風險，最大限度地為企業(yè)提供對外貿易過程中的外部風險保障，為出口企業(yè)的穩(wěn)定經營創(chuàng)造良好的外部條件，也為國家對外貿易的平穩(wěn)發(fā)展提供有力保障。

2、出口促進功能。出口信用保險為出口企業(yè)提供有效的風險防范和轉移渠道，因此可以幫助企業(yè)更有效率地選擇貿易伙伴，更加大膽地開拓新興市場，以更加靈活的結算方式、交易手段提升競爭力，從而擴大交易機會，創(chuàng)造出口增量。

3、融資支持功能。出口信用保險可以提升企業(yè)的信用條件，構建多種方式的融資渠道，使企業(yè)在國際、國內資金市場上獲得融資便利和資金支持，滿足其出口和對外投資的資金需求。

4、政策導向功能。出口信用保險通過傾向性的保險政策和靈活的費率調節(jié)手段，有針對性地體現(xiàn)國家的政策導向，配合國家外經貿和產業(yè)政策的實施。出口信用保險的發(fā)展歷程，鮮明地體現(xiàn)了國家政策導向的特征。

5、損失補償功能。出口信用保險對企業(yè)的風險保障作用，最終體現(xiàn)在對企業(yè)的賠款上。無論是政策性風險還是商業(yè)性風險，一旦發(fā)生都將給國內企業(yè)帶來巨大損失。出口信用保險機構的賠償可以幫助企業(yè)避免損失，保障企業(yè)的正常經營。

由于以上的功能特性，出口信用保險對促進各國的出口和對外投資發(fā)揮了重要作用，成為國際貿易中不可缺少的工具。目前，世界貿易額的12%~15%是在出口信用保險的支持下實現(xiàn)的。

三、我國出口企業(yè)運用出口信用保險的必要性

1、世界經濟的不確定性和風險性大。二十世紀九十年代以來，世界經濟幾乎每年都會發(fā)生地區(qū)性或全球性經濟動蕩。另外反恐戰(zhàn)爭、局部地區(qū)金融、政治危機、印巴局勢、中東形勢也存在很大的不確定性，使我國國際貿易風險顯著上升，使用出口信用保險可有效幫助企業(yè)防范和控制出口貿易風險。

2、政策性出口信用保險是實施市場多元化的重要手段。開拓新興市場、接洽新客戶，國家能夠通過政策性出口信用保險幫助企業(yè)解決收匯風險問題，實現(xiàn)開拓國際市場的目標。

3、在世界經濟不景氣的情況下，國際貿易保護主義勢頭加劇。一些國家濫用反傾銷措施，制定相應的技術和衛(wèi)生標準，使我國出口企業(yè)面臨的國際貿易風險加大。出口信用保險依據(jù)國家外交、外貿、財政、金融等政策，通過政策性出口信用保險手段支持貨物、技術和服務等出口，彌補了商業(yè)保險業(yè)務的不足和缺陷，有益于企業(yè)參與經濟全球化。

四、我國出口企業(yè)的對策

目前，我國的出口信用保險仍然處于較低的水平，與外貿的大幅增長不相符合。在我國出口總額中，大概只有1.1%投保了出口信用險，還有相當于我國出口總額98%左右的出口貿易并沒有辦理出口信用保險。我國投保出口信用保險的企業(yè)僅占我國出口企業(yè)的3%左右，有的企業(yè)甚至不知道出口信用保險的存在。2009年5月，浙江省杭州市蕭山區(qū)對金融危機下出口企業(yè)現(xiàn)狀進行了專項審計調查，發(fā)現(xiàn)全區(qū)近2000家出口企業(yè)只有20多家出口企業(yè)采用投保出口信用保險來降低出口風險。因此，我國出口企業(yè)還應進一步主動了解和運用出口信用保險，保證企業(yè)降低貿易風險。

1、建立信用管理體系。西方企業(yè)幾十年的經驗說明，外貿企業(yè)必須建立獨立的信用管理體系，全面管理外貿企業(yè)出口信用的各環(huán)節(jié)。很多外貿企業(yè)負責人認為，信用管理就是追收賬款，這是認識上的誤區(qū)。實際上，追賬只占信用管理很小一部分。當貨物出口時，應對出口的貨物和國外買家時時監(jiān)控，保證貨物的安全和國外買家得到滿意的服務，爭取早日收回貨款。信用管理部門還應將有關信息反饋給市場銷售部門，了解國外買家的資信優(yōu)劣，為做好以后的出口提供決策依據(jù)，從業(yè)務流程上控制風險的發(fā)生。結合采用出口信用保險來逐步建立外貿企業(yè)信用管理體系，達到控制外貿風險的目的。

2、熟悉出口信用保險條款，積極配合保險公司。采用出口信用保險，必須熟悉出口信用保險條款，不能認為購買出口信用保險就萬事大吉，外貿企業(yè)就沒有了風險，有的外貿企業(yè)有深刻的教訓。如某外貿企業(yè)與信保公司簽訂綜合保險保單，國外買家提貨后即申請破產保護。該外貿企業(yè)于獲悉國外買家申請破產保護后第3日向信保公司報損，同時提出索賠。但是在審理貿易合同時發(fā)現(xiàn):該外貿企業(yè)與國外買家簽訂貿易合同中承諾于1月后支付某外貿企業(yè)20%的預付款，但是截至破產之日，國外買家也沒有將預付款支付給該外貿企業(yè)。企業(yè)明知國外買家此次交易中未支付預付款，也未在申請限額時說明，存在故意隱瞞不良交易記錄和知險后出運的情況，嚴重影響了信保公司對其未來收匯風險的評估和判斷，極大地損害了信保公司的權益。信保公司以該外貿企業(yè)在履行如實告知義務方面存在重大瑕疵為由，最終決定對A公司的出運損失拒絕承擔賠償責任，并不退還保費。由此可見，購買信用保險，不等于就沒有風險。因此，只有了解出口信用保險條款，積極配合保險公司，才能最有效控制風險。

3、積極利用出口信用保險，充分發(fā)揮其作用。中小企業(yè)在從事外貿業(yè)務時，主要存在兩個方面的問題:一是缺乏資金，二是在目前匯率風險。目前，出口信用保險項下支持外貿企業(yè)融資和規(guī)避匯率風險的方式主要有兩種:賠款權益轉讓方式和出口票據(jù)保險方式，外貿企業(yè)應積極利用這兩種方式。

賠款權益轉讓方式是應用比較廣泛的支持融資的方式，是指在外貿企業(yè)投保短期出口信用保險的基礎上，通過外貿企業(yè)、中國信保與銀行三方簽署“賠款權益轉讓”協(xié)議，將保單項下外貿企業(yè)從中國信保獲得賠款的權益轉讓給銀行。比如，一個外貿企業(yè)在中國信保投保了短期出口信用保險，同時希望得到銀行的融資，但由于該外貿企業(yè)在銀行的授信額度已經用完，這樣中國信?？梢栽谕赓Q企業(yè)投保的基礎上，與外貿企業(yè)、銀行三方簽訂一個“賠款權益轉讓”協(xié)議，銀行則在此轉讓協(xié)議的基礎上，結合外貿企業(yè)自身情況，在中國信保批復的信用限額以內，考慮在具體的每一筆業(yè)務出運后給予出口押匯、出口貼現(xiàn)或者其他貿易融資支持，部分自身信用比較好的外貿企業(yè)，甚至可以在出口信用保險的支持下獲得出運前的融資，或者銀行放棄追索權的票據(jù)買斷業(yè)務。如果到期國外買家未支付貨款或者發(fā)生保單規(guī)定的其他收匯風險，中國信保將在外貿企業(yè)提出索賠后，根據(jù)保單規(guī)定將原賠付給外貿企業(yè)的賠款支付給銀行，從而使外貿企業(yè)實現(xiàn)了規(guī)避匯率風險和融資的目的。

出口票據(jù)保險方式是以銀行為投保人，重點解決出口企業(yè)獲得出口票據(jù)項下資金支持的保險業(yè)務。由銀行將其為外貿企業(yè)提供的出口票據(jù)融資業(yè)務，包括以L/C、D/P、D/A方式交易的跟單匯票融資業(yè)務的收匯風險，直接向中國信保投保出口票據(jù)保險。中國信保將在對銀行票據(jù)融資項下的國外買家進行調查給予授信的基礎上，承擔因國外買家商業(yè)風險和國外買家所在國政治風險而導致的銀行票據(jù)融資業(yè)務項下的收匯損失，從而實現(xiàn)出口信用保險對融資和規(guī)避匯率風險的作用。

總之，外貿企業(yè)應該增強風險意識，建立科學的信用管理體系，大力采用出口信用保險等風險規(guī)避工具，促使外貿企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

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篇10

    社會資本投資現(xiàn)代農業(yè)面臨的主要問題

    (一)土地問題農業(yè)投資最大的問題是土地問題。農民對土地流轉的認識比較薄弱,流轉意愿不強烈,再加上他們本身對土地的依賴性很強,即使外出務工人員也不愿意放棄承包地[4],寧愿土地荒廢也不愿將土地流轉,加大了投資者進行規(guī)模經營生產的難度。土地流轉程序不夠規(guī)范,如有的流轉合同,僅限于雙方口頭形式,有的即使有書面流轉合同,但其內容不規(guī)范,雙方權力義務不明確,容易造成雙方矛盾沖突。土地流轉服務管理也跟不上,主要體現(xiàn)在部分縣、鄉(xiāng)沒有實力搭建服務機構;有些地方即使搭建了服務平臺,但是土地流轉引導服務跟不上,農戶不清楚如何辦理流轉手續(xù),土地承包管理部門對辦理土地流轉手續(xù)、程序、方法、檔案管理等方面缺乏具體規(guī)范的操作規(guī)程等。(二)自然風險自然風險主要集中在自然資源和自然災害兩個層面。自然資源,如水資源的污染,會給農作物生產帶來減產風險;洪澇、干旱等自然災害也會造成農作物減產。我國農業(yè)生產相對分散,農作物生產周期長,波動大,自然風險難以預測。即使有農業(yè)保險,但由于農業(yè)風險高、賠付率高等特征,保險公司往往也不能很好地開展農業(yè)保險業(yè)務。此外,政府對農業(yè)保險的支持力度也不夠,農業(yè)保險體系不夠完善,農業(yè)保險的發(fā)展速度跟不上農業(yè)發(fā)展的速度,保險業(yè)務市場不健全,增加了社會資本投資農業(yè)的風險。(三)市場風險市場風險指市場價格波動以及信息不對稱所帶來的交易風險。我國農產品市場議價能力普遍不強,因此終端市場價格波動會給企業(yè)經營帶來很大的不確定性。而且農產品收成本身受自然環(huán)境影響,使得農產品市場自身波動劇烈。我國農業(yè)市場信息檢測和預警環(huán)節(jié)與發(fā)達國家相比仍然相對薄弱,農產品市場信息監(jiān)測對象經過10年發(fā)展也只從2002年的八類擴大到2012年的17類,而且從事預警環(huán)節(jié)的專業(yè)人員多在科學研究上,對農業(yè)實務關注較少。一系列因素都有可能導致投資遭遇損失。如2010年“蒜你狠”事件,天價大蒜的背后是游資作祟,大蒜市場暴漲暴跌,賣高點跟進的商家損失慘重,類似的還有“姜你軍“”豆你玩“”火箭蛋”等事件。(四)人才短缺發(fā)展現(xiàn)代農業(yè)需要一支規(guī)模宏大、結構合理、素質優(yōu)良、技術過硬的人才隊伍作為支撐。農村“人才荒”問題已引發(fā)社會多方關注,一是農民普遍素質偏低,接受高新技術的能力差,導致很多新技術、新品種不能在農村大范圍推廣或推廣緩慢,現(xiàn)代農業(yè)的技術優(yōu)勢得不到充分的發(fā)揮;二是由于農村基礎設施、教育、醫(yī)療、技術培訓等條件與城市差距較大,優(yōu)秀人才不愿意留在農村,大量農村大學生畢業(yè)后也不愿意再回到農村,因此即使有社會資本投資現(xiàn)代農業(yè),也很難招到需要的優(yōu)秀人才。

    促進社會資本積極投資現(xiàn)代農業(yè)的措施

    (一)完善土地流轉政策,鼓勵農村耕地集約化使用一方面,加快實施土地使用權流轉政策性補貼,做好對農民的宣傳,充分利用廣播、電視等媒體宣傳并解釋土地承包經營權流轉政策和指導管理工作,采取多種措施鼓勵農民對土地進行流轉,使得農村土地集約化使用,為城市社會資本進入農村奠定基礎。另一方面,加強土地流轉過程中的監(jiān)督與管理,保證土地流轉過程中的公開、公正和公平[5]。搭建縣、鄉(xiāng)、村的土地流轉服務平臺,積極招募工作人員,充實工作班子,按照有關法規(guī)和政策,制訂合理的土地承包流轉登記制度、合同管理制度、法律咨詢制度、糾紛調解制度、檔案管理制度等,明確流轉的規(guī)定、程序、期限等,規(guī)范管理、積極引導,還可以培育類似“土地銀行”之類的中介機構,提供土地流轉供求信息、政策咨詢、土地評等定級、市場定價等服務,使社會資本更便捷地進入現(xiàn)代農業(yè)。(二)制定鼓勵政策和措施,大力發(fā)展農業(yè)保險制度首先,加快建設地方農業(yè)保險制度。通過建立地方保險制度的形式明確農業(yè)保險的公共產品屬性,明確地方政府參與農業(yè)保險的指導思想和原則,對農業(yè)保險的組織形式、保險金額、費率以及稅收優(yōu)惠政策、財政補貼力度等做出相應規(guī)定,強化地方政府在開展保險過程中的職能和作用。其次,擴大農業(yè)政策性保險的投入,為發(fā)展農業(yè)保險提供更加有力的保障,使投資者預期收益可測,風險可控。再次,加快農業(yè)產業(yè)再保險的建立。僅靠保險組織的力量不能完全彌補災害損失,應建立農業(yè)保險的再保險機制,將分散的各個互助保險組織通過再保險手段轉移風險,充分利用再保險組織的保險基金在分保關系中的流動作用,應對各個地區(qū)的各種農業(yè)風險造成的區(qū)域性災害后果[6]。(三)完善農產品價格信息監(jiān)測機制,降低市場風險要向現(xiàn)代農業(yè)發(fā)展成熟的國家學習,積極引導和支持以行業(yè)或產品為紐帶的各類民辦的農業(yè)協(xié)會和農民專業(yè)合作社等農民自發(fā)的服務組織[7],通過這些服務組織及時統(tǒng)計掌握各種涉農產品的種植和養(yǎng)殖數(shù)量、加工能力、市場需求狀況等市場信息,定期及時并提前做出防范,提高投資者應對突發(fā)事件的能力,降低或者規(guī)避市場投資風險。同時要增加從事預警環(huán)節(jié)的專業(yè)人員,對明顯供大于求的行業(yè)實行風險預警機制,減少資本投資的盲目性,避免市場大起大落,降低社會資本投資的市場風險。此外,要加強政府對市場的預測、監(jiān)管和調控,在農業(yè)市場出現(xiàn)大波動時能夠及時地采取措施或出臺市場政策來妥善應對市場,降低投資者風險。(四)齊心協(xié)力創(chuàng)造條件,吸引、挽留農業(yè)優(yōu)秀人才首要加大農民培訓力度,提高農民素質,培養(yǎng)新型農民。農民素質的提高離不開農民自身的積極參與,因此要尊重農民的實際需求,耐心細致地對農民進行宣傳,激發(fā)農民的學習熱情,讓農民認識到提高自身素質的重要性和必要性?？梢酝ㄟ^示范帶動的方式,提高農民學習的積極性,造就一批適應現(xiàn)代農業(yè)發(fā)展的有文化、懂技術、會經營的農村人才隊伍。還要創(chuàng)造條件解決社會資本投資農業(yè)所遭遇的人才短缺問題,地方政府在上級政府的支持下,要與社會資本通力合作,設立相應的涉農投資產業(yè)園區(qū)并建設生活服務區(qū),通過制定出臺優(yōu)惠政策,大力發(fā)展農業(yè)基礎公共設施,以及優(yōu)化教育、醫(yī)療等配套環(huán)境等,吸引、挽留更多的優(yōu)秀的農林、管理、技術等各方面人才[8]。