導語：如何才能寫好一篇保險公司風險管控，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

[關鍵詞]保險公司 風險管理 內(nèi)部控制

中圖分類號：TP308 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2016）24-0063-01

風險管理與內(nèi)部控制對一個企業(yè)來說影響重大，目前多數(shù)保險公司一直沿用傳統(tǒng)的粗放式發(fā)展方式， 并不重視風險管理與內(nèi)部控制，以致于公司要面臨巨大的風險。風險管理可以保證公司自身的經(jīng)營發(fā)展，對于危害公司效益的情形給予有效的管控，維護企業(yè)、市場的穩(wěn)定;內(nèi)部控制是保險公司對公司風險的有效控制。加強保險公司的風險管理與內(nèi)部控制是目前保險公司的巨大任務。

一、 保險公司風險管理與內(nèi)部控制

1. 保險公司風險管理

風險管理指的是為保證公司的安全運營，為提高公司效益而采取的措施，風險管理通過對風險的識別、風險估計、風險評價，并優(yōu)化各種風險管理技術，將風險減至最低的管理過程?？梢杂行У貙Ω鞣N風險進行管理，便于企業(yè)做出正確的決策，有助于保護企業(yè)資金的安全，以最小的成本獲得最大的安全保障，公司的風險管理架構如圖1。而保險業(yè)是經(jīng)營風險的行業(yè)，它的產(chǎn)品和服務本身就是社會和經(jīng)濟生活中可能發(fā)生的 各種物質和利益損失風險，針對保險公司這種經(jīng)營特點，在風險管理上應該著重識別和評估經(jīng)營中會出現(xiàn)的風險，包括保險風險、市場風險、信用風險和操作風險等。

2.保險公司內(nèi)部控制

內(nèi)部控制是指企業(yè)為了實現(xiàn)其經(jīng)營目標，增加資產(chǎn)的安全性，確保經(jīng)營方針的落實，保證經(jīng)營活動的經(jīng)濟性、效率性，而實施的的一系列方法、手段及措施的總稱，公司內(nèi)部管理架構如圖2。對保險公司實施內(nèi)部控制具體是指公司內(nèi)部人員及相關機構對公司運行進行把控，避免公司經(jīng)營目標的偏離，對可能遇到的風險進行防范與控制，從而保證保險公司經(jīng)營目標的實現(xiàn)。

3.二者之間的聯(lián)系與區(qū)別

風險管理與內(nèi)部控制有聯(lián)系，從目標上來看，二者都是為實現(xiàn)公司經(jīng)營管理目標，而通過實施一定程度的措施對公司進行的控制，以降低公司面臨的風險。對于保險公司來說內(nèi)部控制強化風險控制的重要方法，并且風險管理滲透于內(nèi)部控制五大要素中，為實現(xiàn)內(nèi)部控制目標指明了方向。

保險公司承擔的風險既有外部市場因素又有內(nèi)部因素，保險公司的內(nèi)部控制是通過一定方法對公司內(nèi)部管理過程中出現(xiàn)的各種風險的控制，可是保險公司承擔的外部風險具有不確定性，既有可預知的又有不可抗力的，如國內(nèi)外的經(jīng)濟政策形勢、市場等方面，保險公司對這些不可抗因素是缺乏辦法的，所以保險公司不能只著手于內(nèi)部控制，還應建立風險管理體系，從而實現(xiàn)全面的風險管理。

二、 保險公司實施風險管理與內(nèi)部控制所面臨的問題

1.內(nèi)部控制環(huán)境方面的問題

隨著保險業(yè)的蓬勃發(fā)展，使得保險公司在各地都有分公司，可是由于公司過多，在管理方面，上級公司對下級公司的管控較弱，一些公司管理機制不能落到實處，內(nèi)部控制不能在實際經(jīng)營管理上發(fā)揮作用，內(nèi)部的控制環(huán)節(jié)薄弱。

各級公司領導層的人員對內(nèi)部控制意識不足，公司運行中并沒有專人執(zhí)行內(nèi)部控制，公司內(nèi)部控制管理制度并不完善，公司管理層人員過于注重業(yè)績，對于內(nèi)部控制沒有足夠的認識，使得內(nèi)部控制工作沒有起到作用。

2.控制活動方面的問題

公司崗位職責不清。在公司內(nèi)部控制中，各崗位分工不明確，無法起到監(jiān)督、牽制的作用，責任無法落實;內(nèi)部稽核部門不能發(fā)揮應有的作用。保險公司都缺少專門的內(nèi)部控制部門，在風險管理過程中，由各管理部門自行管理，監(jiān)察往往不到位，不能起到稽核部門的作用。

三、 加強保險公司風險管理與內(nèi)部控制的策略

1. 優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境

對于內(nèi)部控制環(huán)境進行優(yōu)化可實行以下幾項措施：第一，完善公司內(nèi)部結構，明確董事會及監(jiān)事會的職責，使其職能有效發(fā)揮作用。第二，加強對各部門各崗位的互相監(jiān)督?？梢詫Ω鞑块T人員進行合理的安排，對人員需求大的部門增加工作人員，對于人員需求量少，并不是很繁忙的部門減少人員，并加強對各部門間的相互監(jiān)督相互制約。第三，完善內(nèi)部招聘、培訓、考評制度，將內(nèi)部控制深入到每一位員工心中。公司可以采取多種形式進行組織學習，如個人演講、座談會等。

2.健全風險管理機制

在公司日常經(jīng)營管理中，要將風險管理融入到各環(huán)節(jié)中，加強對風險管理的控制。首先建立風險預警機制，找出影響公司的內(nèi)外部因素，然后對風險進行評估，對公司內(nèi)部控制的風險也進行評估，并且根據(jù)評估結果，對于風險采取一定的措施，最后，持續(xù)觀察采取措施對風險管理的效果，并時刻注意新風險的出現(xiàn)。

3.有效開展控制活動

在保險公司內(nèi)部應該確立明確的崗位職責制度，并且要重點監(jiān)控對公司運營影響較大的風險，降低風險為公司造成的損失;在公司業(yè)務控制上，包括產(chǎn)品的開發(fā)、產(chǎn)品銷售、核保核賠、咨詢投訴等業(yè)務上職責要明確，對其中關鍵環(huán)節(jié)進行有效的控制，保證公司的健康運營。在公司財務控制上，要保證會計信息的真實有效性，與其他崗位要做到互相牽制。在資金控制上，要建立相應的管理制度，加強對風險的管控，保證資金的安全。

4.完善信息溝通機制

保險公司需要建立完善的信息溝通機制，不僅利于信息資源的共享，還能提升公司經(jīng)營管理的透明度。

5.加強內(nèi)部監(jiān)督

保險公司應該重視審計部門，因為這是加強內(nèi)部管理的強有力手段。具體實施如下：首先在董事會下面設置審計委員會，然后在各分公司設立各級審計部門，對公司進行監(jiān)督。審計部門審查內(nèi)容包括公司的日常活動、財務信息、內(nèi)部控制情況等，其中重點審查保費收入、保險理賠、保險資金運作這幾方面，從而更好的對公司進行控制。

結論

保險公司在經(jīng)營運行過程中，存在著來自各方面的風險，只有加強風險管理與內(nèi)部控制，才能更好地實現(xiàn)其經(jīng)營目標。隨著保險行業(yè)的發(fā)展，還會不斷出現(xiàn)新的問題，需要我們不斷的對其完善，以來保證企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。

參考文獻

[1] 晉曉琴.全面提升我國保險公司的內(nèi)部控制水平― ―解讀《保險公司內(nèi)部控制基本準則》[J].商業(yè)會計，2011（02）.

[2] 徐文魁，李作家.新華保險公司內(nèi)部控制存在的問題及成因[J].經(jīng)濟研 究導刊，2011（08）.

[3] 王海兵，柴家寶 . 基于新常態(tài)的企業(yè)內(nèi)部控制文化構建研究 [J]. 中國內(nèi)部審計，2016（01）.

篇2

有人說，當金錢站起來的時候，真理都沉默了。所謂金錢是貨幣資金的一種，流動性、可變現(xiàn)性都非常強。從古到今，百分之八十的舞弊行為其動機都是為了把集體、客戶的資金占為己有。收付費是資金的直接接觸者，因此對收付費風險的管控是非常重要的，但也不能片面的理解為僅僅是對收付費人員的管控。強化收付費風險管控，構筑全方位的風險管控體系才能真正保障企業(yè)運營資金的安全，促進業(yè)務經(jīng)營持續(xù)健康發(fā)展。

二、保險行業(yè)的收付費概念

保險行業(yè)的收付費是指保險業(yè)務經(jīng)營過程中，根據(jù)應收、付信息，通過現(xiàn)金、支票、匯票、POS、銀行代收、授權銀行轉賬等形式，實現(xiàn)保險費、保險金等業(yè)務收付的行為。收付費環(huán)節(jié)是保險合同成立、持續(xù)有效以及保險公司、客戶履行權利義務的基礎環(huán)節(jié)，整個業(yè)務流程只要涉及行使權益的處理，都必須經(jīng)過收付費。這一特殊的環(huán)節(jié)成為業(yè)務和財務有機結合的紐帶，收付費使用業(yè)務操作系統(tǒng)，其每一步操作都會成為財務核算的數(shù)據(jù)來源。

三、加強保險行業(yè)收付費風險管理的要求

（一）強化收付費崗人員素質是基礎

收付費人員的個人素質對收付費風險的良好管控起著基礎性的作用。收付費人員作為處理業(yè)務流程的最后一個步驟，又是涉及資金管控的重要崗位，在處理工作時能否認真確認收、付費主體資格，避免相關款項被冒領非常關鍵。收付費人員必須具有良好的道德修養(yǎng)、潔身自好，不貪、不占同時還應具有良好的安保意識，不但要增強自身的安保意識，更要把保護公共財產(chǎn)物資的安全完整作為自己的首要任務完成。收付費崗應選拔思想品德優(yōu)良、具有底線思維的高素質人員，在定崗后亦應經(jīng)常強化思想道德教育、安全教育。

（二）明確崗位職責，業(yè)務流程是重點

明確收付費崗位工作職責，從制度上堵住漏洞，強化收付費操作的業(yè)務流程，具體落實收付費工作的每一個環(huán)節(jié)、每一個步驟以及應該履行的程序是防范收付費風險的重要措施。崗位職責的明確是收付費崗順利開展工作的基礎性保障，給收付費工作提供明確的指導方向，具體的業(yè)務流程為收付費操作提供詳細的指導，其操作順序是不可逆改的。例如，收付費在收費時應該先收款再錄入業(yè)務系統(tǒng)，而在付費時應先錄入系統(tǒng)、打印付款收據(jù)待客戶簽字時，方可支付款項，這些具體的流程都為防范收付費過程中產(chǎn)生的資金風險提供有力保障?；鶎颖ｋU公司應加強柜面服務和實務管理，理順收付費的各項配套實務流程，并要求收付費崗嚴格執(zhí)行，爭取在流程、制度上面防范風險漏洞。

（三）切實提高非現(xiàn)金收付水平是核心

實現(xiàn)柜面零現(xiàn)金收付是防范收付費風險的核心措施，切實拓寬新型收付費方式，提高非現(xiàn)金收付水平可以有效的減少資金流量，防范資金風險。

1.大力推行授權銀行轉賬業(yè)務。授權銀行轉賬可以有效減輕基層公司和柜面工作壓力，降低外部溝通成本，防范資金風險。但現(xiàn)在社會仍有很多人員對此認識不充分，認為直接交錢給發(fā)票更直觀，對現(xiàn)代的金融結算方式存在片面理解?？陀^方面授權銀行轉賬需與多個銀行簽定合作協(xié)議，城鎮(zhèn)、農(nóng)村客戶持卡率較低等因素影響，續(xù)期以及付費授權銀行轉賬難以執(zhí)行。這需要保險企業(yè)多層面繼續(xù)加大與各商業(yè)銀行、農(nóng)商行的合作力度，確保非現(xiàn)金收付費渠道暢通，提高銀行轉賬的便捷程度和轉賬效率。保險公司在銷售與服務的過程中應加強宣導授權銀行轉賬，改變銷售人員長期以來形成的展業(yè)習慣，更好的將這種便利的收付費形式帶給客戶。

2.考慮與第三方交易平臺合作開發(fā)轉賬交費業(yè)務。隨著電子商務的快速發(fā)展，移動互聯(lián)網(wǎng)及智能手機的普及，第三方交易平臺越來越貼近普通百姓的生活，保險公司可以考慮與諸如支付寶、財富通、拉卡拉等獲得支付牌照的運營主體聯(lián)合開發(fā)收費交易平臺。第三方交易平臺的推廣可以大大減少與多行合作的工作量以及客戶未持合作銀行卡而無法辦理轉賬交費的不便。

大力推行安全、便捷的非現(xiàn)金收付費方式，不但可以增強對收付費風險的管控，降低公司運營成本而且對維護公司形象、提升公司聲譽具有重大作用。

（四）加強日常管控與風險控制點監(jiān)督是關鍵

收付費崗屬于關鍵控制崗位，加強收付費日常管控與風險控制點監(jiān)督是防范風險的關鍵。對收付費的日常管控主要體現(xiàn)在對日清日結的復核以及定期、不定期地進行財務事項檢查。日清日結的有效復核對于有效銜接業(yè)務財務處理、及時核對業(yè)務數(shù)據(jù)、資金和單證以及防范資金風險具有重要意義。日清日結可以及時核對數(shù)據(jù)、資金的正確性，發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)操作與資金來源是否相符，是否存在虛假收付費形式，提、存現(xiàn)金等行為是否經(jīng)過審批等等。對收、付費財務事項檢查更可以直觀地觀察收付費的日常管理和事前審批是否執(zhí)行到位。對風險控制點的監(jiān)督要關注主要風險來源和主要風險控制點，以提高內(nèi)部控制的效率。特別是對收付費日常工作中的一些工作流程的檢查，例如提取現(xiàn)金時是否有經(jīng)過審批的現(xiàn)金提取申請單等，這些關鍵風險控制點的監(jiān)控對收付費的風險管控起到至關重要的作用。

（五）嚴格執(zhí)行制度，加大責任追究是保障

再好的制度、措施，如果只停留在紙面，不嚴格執(zhí)行，就只能流于形式而無法發(fā)揮實效。對收付費風險的管控，雖然制定了業(yè)務流程、找準了關鍵風險控制點，但是如果不采取具體措施，對關鍵風險進行有效控制，那么同樣可能造成嚴重損失。因此，制度的執(zhí)行到位與否是事關整個風險管控能否取得實效的關鍵，只有嚴格執(zhí)行，才能保證實現(xiàn)收費風險管控的目標。同時也要建立健全責任追究制度。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和風險，應及時向相關部門和單位反饋；加強后續(xù)整改跟進工作，有的放矢，關注收付費相關環(huán)節(jié)問題的整改情況，并實施現(xiàn)場督促檢查，以促進收付費管理工作逐步規(guī)范。

篇3

一、構建專業(yè)風險管理框架

1、公司成立負責風險管控的專業(yè)部門（如風險管理委員會），明確風險管理委員會及各專業(yè)委員會，風險管控部、各渠道部門，后援部門和資源部門等在風險管理工作中的角色及工作職責，通過不斷修訂和完善風險管理制度、流程、加強分公司風險管理體系建設，保證風險管理目標的實現(xiàn)。

2、公司各部門結合部門的風險類別，建立并完善相應的內(nèi)部控制制度，實現(xiàn)風險管理的制度化，標準化，推動分公司風險管理制度建設。各部門要通過對日常業(yè)務進行風險監(jiān)控，收集風險管理信息，對風險點提出整改建議并及時報送風險管控部。依據(jù)風險管控部下發(fā)的風險管理建議書完成整改。

4、公司明確將風險管理納入各部門日常經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，各部門負責人為本部門風險管理第一責任人，對于違反相關內(nèi)容的部門和個人，依據(jù)公司下發(fā)的規(guī)定結合自身的實際情況，給予追究和處罰。

二、公司各部門有效配合風險管理工作

1、風險管控部牽頭組織，定期收集整理各部門上報的各類風險信息，以及外部監(jiān)管信息，通過分析匯總，由公司風險管理委員會審批后發(fā)放至各部門遵照執(zhí)行。該部在年度風險識別和評估的基礎上，對“內(nèi)險分類標準”、“內(nèi)險識別和評估方法”不斷進行補充和完善，建立公司風險管理庫。制定年度計劃，組織開展風險排查和制度執(zhí)行檢查工作，對各部門、各機構的風險管理和內(nèi)控合規(guī)效果進行評估，對需要整改的事項下達風險管理建議書。風險管控部年中、年末組織召開風險管控工作建議，總結公司風險管控工作開展情況，并提出改進建議上報風險管理委員會。

2、人力資源部負責建立績效考核制度，對各級管理人員的考核，薪酬、獎懲、晉升等決定與風險管理和內(nèi)控合規(guī)成效相掛鉤。配合風險管控部每月定期組織開展風險排查和內(nèi)部審計檢查工作，對檢查中發(fā)現(xiàn)的各級人員的違規(guī)情況報備人力資源部，人力資源部記入人員檔案并納入各層級績效考核。

3、計劃財務部根據(jù)下發(fā)的會計制度進行日常會計處理；依據(jù)預算體系，完成預算的編制、執(zhí)行、調整、分析與考核的工作；建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，確保財產(chǎn)安全，配合風險管控部進行財務數(shù)據(jù)相關調查。

4、銷售管理工作由營銷業(yè)務部，培訓部、銀行業(yè)務部、團體業(yè)務部、健康保險部、保費部、財富管理業(yè)務部、各機構共同完成，主要負責建立并保持書面程序，對銷售人員的甄選、簽約、薪酬、考核、檔案、品質管理、宣傳材料管理等進行控制；定期對銷售人員進行專業(yè)培訓和職業(yè)道德教育，建立銷售人員失信懲戒機制；對于銷售過程中已識別的風險，建立并保持控制程序；執(zhí)行公司的風險管理制度。

5、運營管理部和法人運營部主要負責核保核賠，單證管理及保全管理，建立明確有核保，核賠標準，實施權責明確、分級授權，相互制約，規(guī)范操作的承保理賠管理機制；明確核保核賠人員的適任條件，定期對核保核賠人員進行培訓，確保核保核培人員具有專業(yè)操守并勤勉盡職；對單證的印刷、保管、領用、作廢和核銷及檔案的保管實施控制。

6、客戶服務部主要負責客戶的咨詢投訴管理、客戶的回訪、客戶服務及柜面管理。建立并保持咨詢投訴處理程序，對咨詢投訴處理中發(fā)現(xiàn)的問題進行核實、分析、反饋、進行整改和跟蹤監(jiān)督，并對公司業(yè)務品質管理進行原則確定、統(tǒng)一管理；建立并實施業(yè)務操作標準和服務質量標準，對柜面活動的服務質量進行規(guī)范管理，并建立客戶服務質量考評機制；按照有關規(guī)定確定客戶回訪范圍和內(nèi)容，對客戶反饋信息進行分析整改并定期跟蹤。

7、信息技術部主要負責信息安全管理、建立信息安全管理體系、對硬件、操作系統(tǒng)，應用程序和操作環(huán)境實施控制，確保信息的完整性，安全性和可用性；出入計算機機房有嚴格的審批程序和出入記錄；對系統(tǒng)數(shù)據(jù)資料采取加密措施，建立健全網(wǎng)絡管理系統(tǒng)，對網(wǎng)絡安全，故障、性能、配置等進行有效管理；對完絡設備，操作系統(tǒng)，數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，應用程序等設置必要的日志。

8、辦公室主要負責行政管理，負責建立并保持書面程序，對公司的印鑒，合同檔案，職場管理，招標投標、文件、品牌宣傳、固定資產(chǎn)及物料管理等環(huán)節(jié)進行控制，定期對固定資產(chǎn)及物料進行清查，保證財產(chǎn)的安全，對工作當中已經(jīng)識別出的風險保持控制。

9、企劃部主要根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，統(tǒng)一制定分支機構組織設置，職責權限，建立健全分支機構管控制度，實現(xiàn)對分支機構的全面、動態(tài)、有效管理、包含公司經(jīng)營目標，經(jīng)營計劃的督導追蹤、分支機新設、撤銷、變更、晉級等業(yè)務。

三、樹立良好的企業(yè)風險管理文化

篇4

中國保監(jiān)局根據(jù)國務院統(tǒng)一部署，2014年12月16日下發(fā)《中國保監(jiān)會關于開展保險機構“兩個加強、兩個遏制”專項檢查的通知》，布置保險行業(yè)深入開展“加強內(nèi)部管控、加強外部監(jiān)管、遏制違規(guī)經(jīng)營、遏制違法犯罪”的專項檢查工作。在公司領導的帶領下，我在專項檢查工作中學習和實踐中有一些體會和收獲。

一、明確檢查的目的、重點和方法，使工作進一步有序和有效

中國保監(jiān)會在專項檢查的《通知》中明確指出，此次專項檢查工作的目的一是摸清保險機構內(nèi)部管理存在的突出問題和風險隱患，分類處置；二是建立長效機制，防范化解風險；三是確保保險業(yè)不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風險的底線。主要對2014年全年各機構業(yè)務經(jīng)營合規(guī)性及違法犯罪情況進行檢查，檢點為六大類：

（一）公司治理及內(nèi)控存在的問題與風險。重點檢查股東虛假出資和內(nèi)部人控制等問題。

（二）業(yè)務經(jīng)營存在的問題與風險。重點檢查虛假承保、虛假退保、虛假保費、虛列費用、虛假理賠等“五假“問題。

（三）資金運用存在的問題與風險。重點檢大投資決策的合規(guī)性，特別是違規(guī)將保費轉為資本金、存款的真實性、大額存款是否存在質押，以及另類投資風險，特別是投資信托、房地產(chǎn)地方融資平臺的風險。

（四）財務管理及償付能力管理存在的問題與風險。重點檢查償付能力充足率真實性，特別是通過不合理的房地產(chǎn)評估和虛假交易虛增償付能力等問題

（五）消費者權益保護存在的問題與風險。重點檢查損害消費者重點檢查權益的問題。

（六）其它的問題與風險。重點檢查信息系統(tǒng)安全性、案件風險管控有效性等問題。

根據(jù)文件要求2014年12月初至2015年3月中旬是各保險機構自查整改階段，由各公司自行組織開展自查、抽查、處理整改和報告撰寫。

二、根據(jù)專項自查出的問題分析保險公司經(jīng)營風險的幾個成因

（一）制度執(zhí)行力不夠強

部分公司或人員忽視規(guī)章制度的學習，政策制度傳導緩慢，按制度辦事、按流程操作的意識差，執(zhí)行力不強，管控能力弱。例如：業(yè)務管理方面存在電話回訪成功率低，反洗錢客戶身份識別和客戶身份資料保存工作不到位等現(xiàn)象；財務管理方面還存在資金管理風險、賬務處理風險。這些經(jīng)營風險管控不好，均會給公司造成了較大的損失。

（二）防范風險的意識較為淡薄

部分公司或人員對風險工作重視不夠，風險防范意識淡薄，不能按照公司的要求狠抓風險工作的落實，重發(fā)展、輕風險，重結果、輕過程，存在單證核銷隨意性強、單證遺失嚴重等違規(guī)事項，近年公司發(fā)生的重大案件，或多或少與單證和印章管理薄弱有關，此類風險為不法之徒違規(guī)作案提供了便利，會使公司遭受極大的經(jīng)濟損失和聲譽損失。

（三）公司內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)不夠完善

一個成熟的公司應當有著完善的經(jīng)營監(jiān)督系統(tǒng)。這個系統(tǒng)可鑲嵌于或獨立于公司各類系統(tǒng)，發(fā)揮著無與倫比的作用，根據(jù)公司內(nèi)部的基本情況，建立出較為完善的一套有力的內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)，以監(jiān)控公司各類業(yè)務系統(tǒng)的高效運行。這樣就可以治理擅自改變費率以及承保責任，監(jiān)控手續(xù)費等業(yè)務處理。

（四）關鍵崗位人員責任心不強

因為關鍵崗位人員（特別是柜面人員）頻繁更換，新人接受培訓的時間不夠，對系統(tǒng)、險種還不完全熟悉就直接面臨客戶，處理相關業(yè)務。在處理過程中沒有認真研究險種條款和核實相關信息，在業(yè)務處理后后督人員也沒有盡到認真審核義務，直接可以導致風險的產(chǎn)生。

三、加強保險公司風險管控具體措施

鑒于上文對保險公司規(guī)范化管理現(xiàn)狀和產(chǎn)生問題的原因分析，提以下幾點建議：

（一）夯實風險管控基礎，強化風險管控職能

保險行業(yè)風險管控相對銀行、證券風控基礎來說，其相對較弱，截至目前行業(yè)內(nèi)還沒有較為成熟的基礎統(tǒng)計數(shù)據(jù)和風控模型，相關風險控制無經(jīng)驗數(shù)據(jù)支持。建議未來風險管控夯實管理基礎，加強基礎數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析，抓主要風險數(shù)據(jù)，分類控制，確定風險合理區(qū)間，確定必要風險控制手段和可選擇控制手段，防止草木皆兵，減少廣撒網(wǎng)的管理手段，風險控制走向以后臺監(jiān)測為主，風險管控由復雜前臺走向隱形后臺，做到風險管控無處不在而又無處都在。

（二）加強信息技術在風險管控中的應用

從目前信息技術在風險管控中的應用水平來說，信息技術與其要應承擔的使命之間還有很大差距，系統(tǒng)還存在很多漏洞，信息研發(fā)與管理水平跟不上應用需求。制度中規(guī)定風管控措施本可通過信息系統(tǒng)實現(xiàn)控制，但由于系統(tǒng)的不完善，這類風險再由人工去核查效率不高且不全面，如系統(tǒng)權限問題，遲遲無法實現(xiàn)像銀行一樣指紋登錄核心業(yè)務系統(tǒng)，工號密碼竄用屢見不鮮，個別審批流程形同虛設，引發(fā)了一系列如占用挪用保費等風險的發(fā)生，屢查屢犯，無法實現(xiàn)從根本上杜絕此類風險的法傷，使部分風險處于不可控狀態(tài)。應加強信息系統(tǒng)的研發(fā)與管理，提高信息技術對風險管控的支持水平，實現(xiàn)制度規(guī)定的風險必須由信息系統(tǒng)牢牢管控。

（三）走風險管控人員專業(yè)化道路

基于風險管控工作的特性，其要求風險管控人員精通公司各項管理活動，能及時透過現(xiàn)象抓住本質，才能對相關風險做出精準判斷，風險管控人員專業(yè)化要求高，但目前風控渠道人員的配備現(xiàn)狀與這個要求還存在很大差距，走專業(yè)化道路并不容易。

（四）制度化管理要回歸管理本質，并且要堅持循序漸進

作為競爭異常激烈的保險企業(yè)，管理層尤其要堅持“一切的管理都是為業(yè)務服務”的理念。管理的提升過程必須結合企業(yè)發(fā)展階段和發(fā)展戰(zhàn)略，而不能只追求制度本身的完美和完善。

四、風險管理對公司發(fā)展的價值

從具體工作來說，非風險管控部門接觸到最多的是內(nèi)控測試及審計，管理層這一兩年新的關注點還有風險預警，對于這些與非風險管控管理部門考核不掛鉤的工作，風控管理部門多少抱著請其配合完成相關工作的心態(tài)，具體經(jīng)辦部門也認為這是他們額外的工作。從另一個角度來說，風控管理部門扮演著公司內(nèi)部監(jiān)督者的角色，具體職能部門也許從內(nèi)心來講其實并不愿意讓風控管理部門介入太多，造成風險管控管理部門發(fā)現(xiàn)風險時已較為滯后。近年來由于公司改革節(jié)奏的加快，職能部門更新實務頻率也加快，然而風險管控措施跟進更新速度卻不能保證及時跟上，造成風控職能得不到很好的發(fā)揮。從風控隊伍的配備來說，無論從人數(shù)及整體素質上來說，都不及其他渠道。其實我們都要充分風險管理對公司發(fā)展的價值

（一）有利于認清公司的經(jīng)營特點

當前國內(nèi)的經(jīng)濟形勢正是向市場經(jīng)濟過渡的關鍵時期，國內(nèi)經(jīng)濟改革的不斷深入，很大的提升了我國的經(jīng)濟水平，優(yōu)化了我國的社會生產(chǎn)消費結構關系，同時也使得我國的經(jīng)濟環(huán)境變得愈發(fā)復雜。在新的環(huán)境下，認清保險公司的經(jīng)營特點和規(guī)律就顯得尤為重要。公司在銷售、承保、財務等環(huán)節(jié)上的失誤都會帶來系統(tǒng)性的風險。這些環(huán)節(jié)分布于公司經(jīng)營的各個角落，造成了風險的分散。只有更加科學、清晰的運用風險管理方法，才能更好地保障公司經(jīng)營發(fā)展。

（二）風險管理有利于企業(yè)提高競爭力

目前公司業(yè)務發(fā)展迅速，服務領域不斷擴大，為了適應新的局面，必須要有更新管理的方法和嚴密的制度，必須要用更加先進的技術手段進行風險管理，合理的風險管理能夠有效地增大防范銷售風險的力度。防止保險業(yè)務員違規(guī)經(jīng)營的行為，減少公司的經(jīng)濟損失，保護公司的形象不被損壞，提高公司風險管理的市場競爭力。

（三）風險管理有利于以最小的成本獲得最大的盈利

篇5

合規(guī)管理：夯實百年老店根基

在保險業(yè)，是否有誠實守信的道德準則和價值觀念，是否推動“合規(guī)創(chuàng)造價值”的理念，是否有良好有效的“合規(guī)文化”，在某種程度上來說，是衡量一個企業(yè)誠信與否的標尺，也是決定一個企業(yè)能否成長為一家“百年老店”的基石。

作為中國光大集團與加拿大永明金融合資的人壽保險公司，光大永明開業(yè)伊始就非常重視合規(guī)經(jīng)營。公司管理層不僅嚴格貫徹落實中國保監(jiān)會的各項合規(guī)要求，還不斷加強合規(guī)方面的制度、組織和文化建設。2005年，光大永明人壽率先在同業(yè)成立了合規(guī)部，通過合規(guī)宣傳季、合規(guī)年會，反洗錢培訓、合規(guī)知識問答，合規(guī)征文比賽與邀請監(jiān)管部門領導現(xiàn)場座談等多種形式，普及合規(guī)知識，深入貫徹“合規(guī)經(jīng)營，人人有責”的理念，并在實際工作中有效建立了“合規(guī)創(chuàng)造價值”的企業(yè)文化。

2D06年，國際金融行動特別組(FATF)派代表來華，就是否最終批準中國成為該組織正式成員進行現(xiàn)場考察。作為保監(jiān)會推薦的兩家保險公司代表之一，光大永明順利通過了FATF的現(xiàn)場檢視，這充分肯定了光大永明在反洗錢與反恐融資方面的出色工作。

風險管控：未雨綢繆，把風險控制放在戰(zhàn)略高度

做為光大永明風險控制部的負責人，曾嶸此前曾經(jīng)從事過合規(guī)、審計、財務等工作，她認為，風險控制是她所面對的最有挑戰(zhàn)性的工作。

據(jù)曾嶸介紹，風險控制的概念進入中國的時間并不長，在國外也不過二三十年的歷史，但在保險體系中，它卻起著非常重要的作用。因為一般來說，保險產(chǎn)品持續(xù)的時間都較長，其短期表現(xiàn)并不能說明問題，而風險控制恰恰是針對未來可能發(fā)生的、對公司運營產(chǎn)生不利影響的事件做出預測，并提出相應的對策和建議。因此，對于保險公司來說，風險控制能力是一個核心能力。毫無疑問，一個風險控制能力強的公司會對投保人未來的保障和收益是有好處的。

光大永明早在3年前就成立了風險控制部，這比監(jiān)管部門的要求要早得多。一方面，是由于傳承了外方股東永明金融的風險管理經(jīng)驗，另一方面也體現(xiàn)了光大永明管理層對于風險控制的重視。據(jù)了解，目前其他的一些保險公司，盡管也有負責風險控制的部門，但一般是與其他部門，如合規(guī)、審計等合并在一起的，而光大永明不僅較早地設立專門的風險控制部門，還建立了風險管理委員會，這個委員會將風險控制情況直接匯報給公司董事會選舉委員會，在合資保險公司里，這種將風險控制職能設置到如此高級別的公司還是比較少見的。

風險控制的操作模式一般有3個階段。第一個階段是識別，即在未來可能發(fā)生的所有風險中，識別哪些風險是對公司危害大的，哪些是可以忽略的風險。第二個階段是排序，也就是按照風險程度由大到小做一個排列。第三個階段是提出應對方案，應對也分為幾種，一種是接受風險，一種是轉移風險，還有一種是降低風險。風險控制最好的狀態(tài)是能夠做到預警。作為風險控制部門，有責任在監(jiān)控整個公司風險的過程中，把監(jiān)控，報告和預警結合起來，在某些不利風險將要出現(xiàn)的時候，及時向管理層提出建議。

篇6

[關鍵詞]巨災風險，巨災產(chǎn)品，風險防范

一、對巨災風險的認識

“巨災”一詞最初是OEDC(經(jīng)合組織)在2003年提出的，其內(nèi)涵是指某一災害發(fā)生后，發(fā)生地已無力控制災害造成的破壞，必須借助外部力量才能進行處置。例如，1976年的唐山地震，1998年的特大洪水。自2007年7月1日起施行的《保險公司風險管理指引(試行)》規(guī)定保險公司應當識別和評估經(jīng)營過程中面臨的各類主要風險，包括：保險風險、市場風險、信用風險和操作風險等。其中，保險風險是指由于對死亡率、疾病率、賠付率、退保率等判斷不正確導致產(chǎn)品定價錯誤或者準備金提取不足，再保險安排不當，非預期重大理賠等造成損失的可能性。財產(chǎn)保險是產(chǎn)險的傳統(tǒng)業(yè)務，企業(yè)財產(chǎn)險承保的主要是兩類風險，自然災害和意外事故，其中自然災害中的巨災具有更大的破壞性，對財產(chǎn)和人的生命構成很大威脅。2007年全球人為和自然重大災害造成的保險損失高達276億美元，其中自然災害233億美元。2005年8月24日的“卡特里娜”颶風造成的保險損失高達380億美元。2008年1月10日至2月6日發(fā)生的冰雪災害是中國自1954年以來最為嚴重的冰雪災害天氣，中國西部及整個長江流域共計19個省市自治區(qū)遭遇了50年難遇的嚴重冰雪之災。此次受災面積之大、受影響人數(shù)之多、損失之巨，出乎意料，災害所造成的直接損失達到1516.5億元人民幣；2008年5月12日14時28分，在四川汶川縣發(fā)生里氏8級特大地震，截至5月27日，汶川地震已造成6.8萬人遇難，36.5萬人受傷，累計失蹤2萬多人，損失巨大。自上世紀開始，全球平均溫度上升了0.6度，自80年代以來，災害損失呈增長趨勢，我國的巨災頻率和損失程度正在呈不斷上升趨勢，2008年上半年時間間隔不長的兩次巨災的發(fā)生，使個人、家庭、企業(yè)和社會付出了慘痛的代價，社會對巨災風險的意識勢必會有明顯的提高，對承保巨災的保險產(chǎn)品需求也將會有一個顯著的增長。1995年日本神戶大地震一共摧毀了10萬棟房屋，之后日本各地多次發(fā)生地震。由于房屋倒塌不僅要負擔房屋貸款，還要承擔新建房屋的費用，因此引發(fā)了居民購買地震險的浪潮，使地震險的普及率由2.9%上升到了20%。保險業(yè)應立足于有效的風險管理，通過產(chǎn)品創(chuàng)新來滿足被災害激發(fā)的保險消費需求，實現(xiàn)多贏。

二、建立以政府為主導的巨災風險管理體系

巨災因其破壞力巨大，導致的直接損失極大，遠遠超出了商業(yè)保險公司的承保能力和償付能力。1992年美國東南部發(fā)生的Andrew颶風造成的承保損失高達164億美元，就導致了至少10家保險公司破產(chǎn)。從國際經(jīng)驗來看，一般對于巨災都是由政府主導進行管理。新西蘭是世界上第一個將地震險作為主要險種列入法定保險的國家，新西蘭地震委員會設立地震基金，一旦地震災害發(fā)生，地震委員會負責法定保險的損失賠償，商業(yè)保險公司依據(jù)保險合同負責超出法定保險責任部分的損失賠償。美國加州的地震保險主要是由州地震局提供，墨西哥的地震保險附加于火險保單上，有全額投保、保戶負擔25%共保、以火險金額的75%投保等可供選擇的投保方式。

日本的地震保險體制是以1964年新瀉地震災害為契機，于1966年國會審議通過而建立的。與此同時，日本還頒布了地震保險相關法規(guī)和地震再保險特別會計法案，以確保地震保險制度的順利實施。該制度規(guī)定以各保險公司出資成立日本地震再保險公司，專門負責地震再保險業(yè)務。日本的地震保險制度最終由政府對地震再保險公司進行“再再保險”，以分擔保險公司地震保險的風險。投保人可以到屬于日本地震再保險公司成員的任何一家普通的保險公司購買地震保險，各保險公司再將本公司賣出的地震保險到日本地震再保險公司全額購買地震再保險(稱為“A特別簽約”)，而地震再保險公司則將所有保險公司購買的地震保險再分成3個部分，一部分向各普通保險公司購買地震再再保險(稱為“B特別簽約”)；一部分向日本政府購買地震再再保險(稱為“C特別簽約”)，最后一部分作為自己承擔的份額保留。地震風險由政府、地震再保險公司、保險公司三方來分擔。

自2007年11月1日起施行的《中華人民共和國突發(fā)事件應對法》第二章第35條規(guī)定：“國家發(fā)展保險事業(yè)，建立國家財政支持的巨災風險保險體系，并鼓勵單位和公民參加保險”，《國務院關于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》(國發(fā)[2006]23號)明確指出要“建立國家財政支持的巨災風險保險體系”。筆者認為，我國應當建立以政府為主導，商業(yè)保險和再保險為補充的多層級的巨災風險分擔機制。在財政支持下建立地震保險基金，并通過減免稅收等方式鼓勵商業(yè)保險公司開辦地震保險業(yè)務。

三、商業(yè)巨災保險產(chǎn)品的設計及風險管控策略

(一)開發(fā)地震附加險產(chǎn)品

面對被巨災喚起的風險意識和保險需求，保險公司應研究開發(fā)適銷對路的產(chǎn)品擴大商業(yè)保險的覆蓋面，這對于擴大承保面，分散風險，提高保險的深度和密度，以及行業(yè)可持續(xù)的發(fā)展是極其重要的。例如，對于涉及面很廣的家財險，可通過在主險基礎之上以擴展地震責任的附加險方式予以承保，且地震附加險保險金額按主險財產(chǎn)保險金額的一定比例確定。由于附加險的承保責任和厘定的費率是基于主險的基礎之上，其內(nèi)部存在風險因子之間的關聯(lián)性，在定價設計過程中應特別予以注意。

(二)制定行業(yè)產(chǎn)品標準

目前車險、家財險一般是將地震列為除外責任，企業(yè)財產(chǎn)險需要擴展地震附加條款，而人意險的保險責任一般包含地震責任在內(nèi)。有關地震風險的保險責任或責任免除在不同類別的產(chǎn)品中的規(guī)則各不相同，需要行業(yè)根據(jù)慣例，制訂不同類別產(chǎn)品的行業(yè)規(guī)范。哪類產(chǎn)品是含地震責任，哪類是可以通過附加險形式擴展承保，哪類是地震免責等等，建議保險行業(yè)協(xié)會牽頭就財產(chǎn)保險的16類產(chǎn)品制定各自的產(chǎn)品規(guī)則，包括條款中與巨災相關的原生災害、次生災害、衍生災害的釋義，尤其是責任免除中的重要款項應統(tǒng)一制定行業(yè)規(guī)范，以避免理賠時保險人和被保險人雙方發(fā)生認識和理解上的偏差，產(chǎn)生糾紛，損害保險當事人雙方的合法權益和保險關系。與此同時，應加大產(chǎn)品差異性的社會宣傳力度，以免使投保人和被保險人對產(chǎn)品產(chǎn)生認識上的誤區(qū)，便于在投保時作出合適的選擇，在出險時就損失是否屬于保險責任作出初步甄別，有利于提高保險交易的效率。此外，需要對巨災風險制訂行業(yè)純損失費率。保險產(chǎn)品定價最重要的是純損失率的厘定，由于地震保險至今尚無科學的精算基礎，加之地震發(fā)生頻率低、烈度高，并且損失還取決于建筑物抗震強度，地震發(fā)生的季節(jié)、時間段以及消防等諸多因素的影響，損失的預測難度很高。這種地震災害的不確定性，導致了難以用常規(guī)統(tǒng)計方法確定保險費率，對合理厘定地震風險的損失率帶來了很大困難。常規(guī)險種的核心問題是費率客觀合理，地震保險的核心問題是基金積累的程度。墨西哥依照地質結構在全國劃分7個保險區(qū)，每個保險區(qū)內(nèi)又把投保建筑劃分為6個等級，這樣共有42個基本保費率，范圍自0.02%至0.533%，各種修正系數(shù)的修正范圍則在0.75～1.30之間。再保險公司要求保險公司每年至少提供兩次相關地震資訊，以隨時修正再保險費率。日本地震再保險公司和相關研究機構，通過對日本的地震發(fā)生規(guī)律和震害特征分析研究，對日本各地的地震危險作了評價，并根據(jù)地震危險性大小，將日本劃分為4個等級，并按此等級確定基本費率。地震風險發(fā)生的頻率和損失程度等數(shù)值不同于普通災害或意外事故容易獲得并作出有效的統(tǒng)計分析和假設。因此，對災害損失數(shù)據(jù)資源的采集、挖掘、開發(fā)和應用是地震保險產(chǎn)品開發(fā)的關鍵所在。保險行業(yè)應加強與國家地震局、中央氣象臺等專業(yè)機構建立技術合作，對于各類自然災害的歷史數(shù)據(jù)、近階段災害活動趨勢分析、巨災及次生災害和衍生災害損失開展評估，盡可能地了解災害風險發(fā)生的頻率和烈度，為厘定保險費率提供可靠的數(shù)據(jù)。

(三)考慮巨災產(chǎn)品服務的特殊性

巨災保險產(chǎn)品有別于常規(guī)的商業(yè)保險產(chǎn)品，在產(chǎn)品設計過程中就應考慮到巨災發(fā)生時的特殊情形，對理賠階段的被保險人義務等作出具有特殊情形下可操作的條款規(guī)定，以便與保險公司的巨災理賠特殊作業(yè)流程相匹配。例如，對于索賠時保險合同無法提供的問題，預付賠款的規(guī)定，是否可以不在保險公司認定的醫(yī)院救治等等，在產(chǎn)品開發(fā)設計階段就考慮到使被保險人或受益人在巨災發(fā)生能夠得到快速救治和快速理賠服務的合同規(guī)定。家財險中最好能設計房屋被毀壞后，安置居所的每日補貼經(jīng)費，使產(chǎn)品設計更加人性化。

(四)加強巨災產(chǎn)品的銷售管理

《中華人民共和國保險法》(以下簡稱《保險法》)第四章第99條規(guī)定：“經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務的保險公司當年自留保險費，不得超過其實有資本金加公積金總和的四倍”，《保險法》第四章第100條規(guī)定：“保險公司對每一危險單位，即對一次保險事故可能造成的最大損失范圍所承擔的責任，不得超過其實有資本金加公積金總和的百分之十；超過的部分，應當辦理再保險”，如果在實際操作中不能在既定產(chǎn)品保障范圍和費率浮動范圍內(nèi)操作，將使前期的產(chǎn)品設計階段的風險控制形同虛設，過低的費率將使分保受影響，積聚過高的巨災風險，對承保公司乃至行業(yè)造成威脅。同時，關于巨災風險在《保險法》第四章第101條規(guī)定：“保險公司對危險單位的計算辦法和巨災風險安排計劃，應當報經(jīng)保險監(jiān)督管理機構核準?！北ｋU公司應根據(jù)保險相關法規(guī)，從自身的償付能力出發(fā)，在優(yōu)化業(yè)務結構的過程中，調整產(chǎn)品結構和風險結構，確定年度的風險管理政策，確定對包括巨災在內(nèi)的各類風險的容忍度，進而落實在產(chǎn)品策略、銷售策略、核保政策之中。同時，應當與專業(yè)的巨災風險咨詢公司合作，引入地震巨災模型，模擬測算不同風險等級所可能導致的最大損失，科學地應用再保技術來鎖定自身的巨災損失，保證整體經(jīng)營的穩(wěn)定性，形成連續(xù)的風險管控鏈，確?？傮w經(jīng)營風險處于可控制狀態(tài)。

(五)加強巨災的防災防損

在地震風險管理的過程中，應當樹立和強化“防重于賠”的防災防損理念，通過改善社會基礎管理工作，從根本上降低財產(chǎn)和人身的出險率及損失程度。例如，1995年1月17日發(fā)生的日本神戶大地震，神戶市內(nèi)超過80%的死者是由于建筑物倒塌。地震后，日本政府先后3次對《建筑基準法》加以修訂，大大提高了建筑物抗震設計的級別，從根本上提高了社會抵御巨災的能力。1998年3月1日起施行的《中華人民共和國防震減災法》第三章第17條規(guī)定：“新建、擴建、改建建設工程，必須達到抗震設防要求?！比鐣匾暦罏木葹囊?guī)劃，減輕災害發(fā)生后的損失程度，抗災防災規(guī)劃包括城市生命線規(guī)劃(水、電、氣、交通、通訊)以及醫(yī)院和學校等重點工程。保險公司應加強對保險標的風險評估，對于承保的重點單位、企業(yè)的房屋、廠房、庫房等定期進行防災安全檢查，向客戶提示風險，防患于未然，降低出險率。

(六)完善保險單證的信息要素

篇7

新時期特點；問題分析；內(nèi)控建設措施

[中圖分類號]F840[文獻標識碼]A[文章編號]1009-9646（2011）09-0059-02

當前，中國的保險市場總體上呈現(xiàn)快中趨穩(wěn)、穩(wěn)中向好的特點，保險業(yè)內(nèi)外部環(huán)境正在發(fā)生積極變化，為行業(yè)發(fā)展提供了強勁的增長動力。但鑒于當前國內(nèi)外經(jīng)濟形勢仍然極其復雜，宏觀調控面臨的“兩難”問題增多，保險業(yè)發(fā)展面臨較大挑戰(zhàn)。國內(nèi)的實體經(jīng)濟走勢和金融市場變化，可能給保險需求和資產(chǎn)配置帶來更多不確定性。國際方面，由于國際金融危機深層次影響尚未消除，世界經(jīng)濟以及國際金融市場的動蕩可能通過外資保險公司在華分支機構，以及國內(nèi)保險公司的對外投資，對保險承保和投資業(yè)務形成一定沖擊。鑒于此,保監(jiān)會將防范風險最為當前保險監(jiān)管的首要任務也就不足為奇了。

截至2010年10月，我國保險公司共有113家。10月末,保費規(guī)模超過100億元的公司15家；小于100億元的98家。通過數(shù)據(jù)可以看出，我國保險市場經(jīng)營主體主要為中小保險公司，這些公司成立時間大多在10年以內(nèi)，絕大部分為近年成立的新公司；但與成立時間形成鮮明對比的是，這些公司（不含外資）普遍下級機構較多，管理層級較多，管理鏈條長，且業(yè)務發(fā)展速度較快，公司內(nèi)控建設和管理很難跟上機構擴張和業(yè)務發(fā)展的速度。

那么，作為新時期形勢下的中小保險公司應如何審時度勢，做好內(nèi)控管理建設？筆者認為，應根據(jù)監(jiān)管要求和中小保險公司的特點，從事前、事中、事后做好企業(yè)的內(nèi)控管理建設。

一、遵循內(nèi)控管理的原則，搭建高效完善的內(nèi)控管理體系制度

我國中小保險公司屬于業(yè)務規(guī)模不大，經(jīng)營時間不長的公司，大多把業(yè)務發(fā)展作為第一要務，對公司的內(nèi)部控制缺乏系統(tǒng)規(guī)劃，往往由相關職能部門根據(jù)業(yè)務發(fā)展的需要制定相關管理制度，造成公司內(nèi)控制度多且雜，無法形成完善的內(nèi)控管理需求。秉承內(nèi)控的原則，公司在事前應從下述方面著手建立和完善內(nèi)控管理的體系。

（一）內(nèi)部控制制度要堅持全員參與的原則。五部委下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》中對內(nèi)部控制做了明確界定，內(nèi)部控制是由于企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的，旨在實現(xiàn)控制目標的過程。中小保險公司在管理制度還不健全、人員管理能力還有限的情況下，全員參與對內(nèi)部控制顯得尤為重要了。

（二）內(nèi)控建設制度要符合保險企業(yè)發(fā)展規(guī)律的原則。根據(jù)保險的基本原理和大數(shù)法則可知，保險公司在不同的業(yè)務規(guī)模情況下，數(shù)據(jù)穩(wěn)定性、抵抗風險能力差異較大；同時，保險公司經(jīng)營的產(chǎn)品不同，風險管控的要求也不同，建議中小保險公司在制定內(nèi)控制度時，應與行業(yè)規(guī)律和企業(yè)目標相適應，并隨著情況的變化加以調整。

（三）內(nèi)控體系建設要堅持重要性與成本效益原則的要求。重要性原則要求內(nèi)部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務事項和高風險領域；成本效益原則要求內(nèi)部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。

二、成立內(nèi)控建設的管理部門，嚴格實施內(nèi)部控制活動流程

在內(nèi)控的事中期間，應加強做好內(nèi)部經(jīng)營活動流程控制。

（一）根據(jù)保險監(jiān)管機關的要求，設立由合規(guī)部牽頭公司的內(nèi)控建設和管理。其職責可設立為：根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略的需要，規(guī)劃內(nèi)控體系建設；審核公司所有內(nèi)控制度，以確保各職能部門下發(fā)的制度不沖突；定期對制度進行回顧，發(fā)現(xiàn)制度盲點及時協(xié)調相關職能部門完善制度；加強違規(guī)的處罰力度，懲戒違規(guī)行為及責任人，確保公司內(nèi)控的嚴肅性。

（二）通過信息技術的運用，提高內(nèi)控管理效率和解決內(nèi)控逐級遞減的問題。信息與溝通是公司及時、準確的收集、傳遞與內(nèi)部控制相關的信息，確保信息的有效溝通，是實施內(nèi)部控制的重要條件。中小保險公司應實現(xiàn)業(yè)務數(shù)據(jù)、財務數(shù)據(jù)的全國集中管理和實時控制，以提高內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力，降低發(fā)生風險的可能性。公司各級風險管理部門應充分利用信息系統(tǒng)，通過非現(xiàn)場檢查和數(shù)據(jù)的分析，及時發(fā)現(xiàn)可疑問題，防止分支機構在設定的權限范圍外可能出現(xiàn)的數(shù)據(jù)篡改和隱瞞。

三、加強內(nèi)審隊伍建設，加大內(nèi)部稽核力度，是實施內(nèi)部控制的重要保證

內(nèi)部監(jiān)督是保險公司對內(nèi)部控制建立和實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，對于發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，及時加以改進，是實施內(nèi)部控制的重要保證。由于中小保險公司的快速發(fā)展，存在分支機構缺乏內(nèi)審部門或崗位，內(nèi)審力量配備不足，內(nèi)審人員素質也難以適應日益擴大和更新的內(nèi)部監(jiān)督工作的需要；此外，內(nèi)審部門的獨立性不夠，在工作中往往受到很大牽制；內(nèi)審工作的覆蓋面也不廣，工作質量亟待提高。對于完善內(nèi)部控制來說，加強內(nèi)控的事后管理和分析運用顯得尤為重要了。

（二）提高內(nèi)審人員的業(yè)務技能和工作的獨立性。保險公司業(yè)務產(chǎn)品較多，風險具有多樣性，特別是中小保險公司，由于成立時間不長，業(yè)務可供提取分析的數(shù)據(jù)量不夠大，這就要求內(nèi)審人員應具備豐富的業(yè)務技能經(jīng)驗。同時，建立獨立的、真正垂直管理的內(nèi)部稽核體系，確立內(nèi)部稽核部門的獨立性，使其擺脫來自業(yè)務和行政部門的干預，對董事會負責，接受監(jiān)事會的指導，為管理層服務。

（三）加強內(nèi)部審計結果的運用，促進內(nèi)部控制的有效落實。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，應要求及時整改外，公司管理部門更應針對出現(xiàn)的問題進一步完善制度和管理流程；同時，要將內(nèi)審發(fā)現(xiàn)問題的多少作為評價機構管控能力的指標，納入績效考核體系。

[1]中國保險監(jiān)督管理委員會，保險公司內(nèi)部控制基本準則[R].2010.

篇8

2009年，中國保險業(yè)的發(fā)展環(huán)境發(fā)生了重大變化。其中最重要的變化，就是國際金融危機尚未見底、國內(nèi)經(jīng)濟運行困難增加，這使得國內(nèi)保險業(yè)的發(fā)展面臨多方面的挑戰(zhàn)和不確定因素。

從中國保監(jiān)會的態(tài)度看，調整結構、控制風險成為今年中國保險業(yè)發(fā)展的重要目標。這包括產(chǎn)品結構的調整，比如財產(chǎn)險過于依賴車險和傳統(tǒng)企財險業(yè)務，人身險偏重投資型產(chǎn)品、輕保障型產(chǎn)品等，雖然保險企業(yè)業(yè)務規(guī)模大幅增加，但企業(yè)內(nèi)含價值沒有得到相應提高。此外，保監(jiān)會還特別強調企業(yè)的償付能力和企業(yè)的資金安全問題。

正是受到上述因素的影響，保險業(yè)IT人士紛紛表示，2009年的保險信息化正在圍繞著降低成本、控制風險大做文章，IT投資也更加有的放矢。

IT承受更大的壓力

中國保監(jiān)會的數(shù)據(jù)顯示，2004年至2007年的四年間，整個中國保險行業(yè)信息化資金投入累計近150億元。2008年一年，保險業(yè)信息化資金投入大約為54.6億元，同比增長15.5%，呈現(xiàn)出繼續(xù)擴大的趨勢。

然而，不同保險公司的IT投入?yún)s呈現(xiàn)出差異化的特點。最顯著的差異在于，成立時間長的保險公司已經(jīng)搭好了基本的IT系統(tǒng)框架，進入了小修小補的持續(xù)投入階段，IT投入在公司總收入中的規(guī)模也相對較低。相反，那些剛成立幾年的保險公司，有的連核心業(yè)務系統(tǒng)還沒有建設完成，IT投入的比重相對較高。

不過，無論是哪種情況，IT投資更加謹慎卻是共同的特點，保險業(yè)CIO對此也有深刻體會。

大地財產(chǎn)保險公司信息技術部副總經(jīng)理舒南燕表示，今年公司的信息化建設的重點已經(jīng)悄然發(fā)生了變化。

“我們會對重點IT系統(tǒng)做出改進，對不同業(yè)務部門的差異化業(yè)務需求提供支持，同時更加關注流程優(yōu)化和執(zhí)行效率的提高”，舒南燕說。

此前，大地財險經(jīng)歷了初創(chuàng)時期的跨越式發(fā)展，保費規(guī)模從2004年的15億元發(fā)展到2007年突破100億元，在財險公司中的排名也上升到第5位。然而，為了符合保監(jiān)會對于公司償付能力的監(jiān)管要求，為了增強公司抵抗風險的能力，2009年，大地也從五年的擴張期慢慢轉入穩(wěn)定發(fā)展期。這體現(xiàn)在IT系統(tǒng)上的變化，就是處理的保單量可能沒有增加，但每張保單的處理流程都有更加精心的管控。

中國人保壽險信息技術部總經(jīng)理許振輝告訴記者，金融危機給保險業(yè)的發(fā)展提供了契機。股市低迷，人們在投資方面更加謹慎，銀行利率也不斷下調。這種情況下，保障性更強的保險產(chǎn)品有可能吸引人們手中的資金，比如分紅保險有最低利率保障。人保壽險最近幾年就經(jīng)歷了一輪高速發(fā)展：2007年，公司的業(yè)務規(guī)模不到50億元，2008年即達到280億元，預計2009年將超過500億元。

但是，契機的同時，保險企業(yè)的IT所承受的壓力也是顯而易見的。巨大的壓力一方面來自公司業(yè)務的快速發(fā)展，今年第一季度處理的保單量是去年同期的5倍以上，對人保壽險IT系統(tǒng)的穩(wěn)定運行提出了很高的要求。另一方面，則是風險管控的壓力，金融危機讓大家開始反思風險，人保壽險也對整個信息系統(tǒng)、人員和流程進行了全面的檢查。

受金融危機的影響，一些公司也開始控制開支，更強調把錢花在刀刃上。正德人壽是一家民營股份制保險公司，股東受到金融危機的沖擊比較大，對公司的IT投入提出了“省錢、省錢、再省錢”的要求。CIO裴兆旭經(jīng)過反復摸索，總結了一條經(jīng)驗，即盡量控制硬投入，多做軟投入?！氨ｋU公司內(nèi)部有很多需求，有的很重要，有的不那么重要；有的可以創(chuàng)造效益，有的沒什么效益。我們必須控制需求，抓住重點，然后再優(yōu)化需求分析、優(yōu)化代碼”，裴兆旭表示。

挖掘客戶的價值

與控制成本的“節(jié)流”舉措相比，挖掘客戶的價值可以說是“開源”之策?？蛻魯?shù)據(jù)是保險公司非常重要的資產(chǎn)之一，這些散落在不同IT系統(tǒng)之中的客戶信息、交易行為等數(shù)據(jù)，是否能為公司創(chuàng)造更大的價值？

這正是CRM（客戶關系管理）的價值所在。對保險企業(yè)來說，CRM并不是一個新鮮的話題，保險企業(yè)也一直強調構建以客戶為中心的運營模式和IT系統(tǒng)。計世資訊2004年的研究顯示，當時國內(nèi)保險公司CRM的普及率只有16%，但是有57%的保險公司計劃在近期實施CRM。最近幾年，中國人民保險公司、中國人壽保險公司、泰康人壽保險公司也陸續(xù)上線了CRM系統(tǒng)。

當前的形勢下，CRM到底能給保險公司帶來什么價值？IT部門將怎樣把數(shù)據(jù)與業(yè)務結合得更緊，通過數(shù)據(jù)分析，驅動業(yè)務，把IT成本中心轉化為利潤中心？

保監(jiān)會主席吳定富在2009全國保險工作會議上指出，保險業(yè)惡性競爭較為普遍，一些保險機構市場競爭手段單一，不是通過創(chuàng)新產(chǎn)品、改進服務等方式贏得市場，而是采取高手續(xù)費、高返還等方式，進行惡性競爭和不正當交易。

產(chǎn)品創(chuàng)新卻并不容易。SAS中國區(qū)市場總監(jiān)羅威表示，在國內(nèi)監(jiān)管環(huán)境和市場環(huán)境下，保險業(yè)的產(chǎn)品創(chuàng)新非常難，產(chǎn)品同質化越來越嚴重。有別于產(chǎn)品工業(yè)時代以產(chǎn)品為中心的運營策略，保險公司應該走向以客戶為中心的運營策略，對客戶數(shù)據(jù)進行分析，找到利潤率更高的客戶。

羅威認為，目前保險企業(yè)所投資的CRM基本都是操作型的CRM，更多地只是記錄下來客服人員與客戶的互動，或者簡單地提示客服人員應該在什么時間做什么事情，卻無法預見客戶未來的模式。SAS提供的是分析型CRM，可以幫保險企業(yè)做一些流程優(yōu)化和客戶優(yōu)化。

他舉例說，現(xiàn)在很多企業(yè)的CRM系統(tǒng)都記錄了與客戶互動的過程，比如客戶的投訴，很多公司會通過一些技術手段把客戶的語音信息轉化為文本文件。但是，很少有企業(yè)對這些文本數(shù)據(jù)進行進一步的利用。如果能夠使用非常初級的文本挖掘，就可以從這些文本中找到客戶關心的問題，甚至可以識別出關心哪些問題的用戶風險性最高，關心哪些問題的用戶購買另外一個產(chǎn)品的可能性更大。

記者與中銀保險信息技術部副總經(jīng)理趙愛忠交流時發(fā)現(xiàn)，他們同樣面臨著找客戶的困惑，不同的是，他們需要從銀行客戶中找到有價值的保險客戶。作為中國銀行的全資保險公司，中銀保險正在轉型，即如何利用中國銀行所擁有的龐大客戶資源和銷售網(wǎng)點資源，拓展保險業(yè)務。在戰(zhàn)略轉型的過程中，除了設計更適合銀行柜臺銷售的產(chǎn)品、簡化業(yè)務流程外，趙愛忠最苦惱的問題就是，如何與銀行共享客戶信息？如何對銀行的客戶進行分析、找到那些適合賣保險的客戶？2009年，中銀保險正在全國范圍內(nèi)上線核心業(yè)務系統(tǒng)，未來，還將在此基礎上建設數(shù)據(jù)分析、渠道銷售支持系統(tǒng)等子系統(tǒng)。

對更多的保險公司來說，數(shù)據(jù)挖掘和客戶分析的重要基礎，就是公司的IT系統(tǒng)必須要整合，數(shù)據(jù)必須要完整統(tǒng)一，否則，數(shù)據(jù)挖掘就無從談起。這也正是Informatica中國區(qū)技術總監(jiān)姜煒所強調的，應對監(jiān)管機構日益嚴格的信息披露需求，企業(yè)需要改造管理流程，而支撐這些應用的底層就是數(shù)據(jù)。企業(yè)的數(shù)據(jù)質量是否足夠好？數(shù)據(jù)本身的完整性、一致性、合法性是否能夠保證？不同數(shù)據(jù)之間，比如個人信息、家庭地址、險種信息等，如何更好地關聯(lián)起來？數(shù)據(jù)大集中和統(tǒng)一數(shù)據(jù)平臺的建立，將有助于保險企業(yè)獲得質量好的數(shù)據(jù)。

電子商務方興未艾

早在2000年，國內(nèi)保險公司就開始探索電子商務。如今，平安保險有平安在線，PICC有e-PICC，中國人壽有E通道，大型保險公司都相繼建立了在線銷售保險的平臺。但是，相對歐美保險業(yè)70%以上的收入來自電子商務的高比例，電子商務對中國保險業(yè)的貢獻并不大。分析機構的數(shù)據(jù)顯示，2008年中國保險電子商務保費收入達到72.6億元人民幣，而截至11月底的2008年全國保費收入為9150.5億元，所占比例微不足道。

保險業(yè)電子商務有兩大作用，一是支持銷售，二是全方位服務客戶。目前，中國網(wǎng)上銷售保險仍然停留在比較初級的階段，主要是一些短期險和意外險，品種比較單一，總額也不大，更多地發(fā)揮了一種在線服務客戶、宣傳企業(yè)品牌的功能。

2009年，當企業(yè)需要降低成本時，本就是大勢所趨的電子商務無疑成為降低成本的好選擇。據(jù)統(tǒng)計，未來全球30%的保險交易將通過互聯(lián)網(wǎng)實現(xiàn)，網(wǎng)上保險交易金額將達到4000億元人民幣。中國的網(wǎng)民數(shù)量超過了3億，隱藏的客戶機會更是難以估量。

具體到保險公司來說，一些機構覆蓋不夠廣泛、規(guī)模有限的新興保險公司更加需要通過電子商務平臺拓展自己接觸客戶的渠道，中美大都會人壽保險就是這樣的例子。6月1日，一款少兒重大疾病保險正式在網(wǎng)絡銷售平臺上銷售，意味著網(wǎng)上銷售平臺正式啟用。目前，中美大都會在全國的6個城市設有機構，保費收入在20多億元。面對保費收入、利潤率和費用三大考核指標，公司并不是盲目的鋪設網(wǎng)點、擴大規(guī)模，而是在成本控制和收入之間尋找平衡點。

這樣，能夠降低成本的網(wǎng)上銷售平臺就進入了他們的視線。中美大都會的IT總監(jiān)李新表示，傳統(tǒng)的保險銷售方式周期長、成本高，而網(wǎng)上銷售平臺具有安全、快速、流程自動的優(yōu)點，可以顯著降低單張保單的成本?！跋到y(tǒng)可以自動錄入、收費、承保、核保，只有保單遞送環(huán)節(jié)還無法省略，我們簡單估算了一下，如果說傳統(tǒng)銷售方式下的單張保單成本是17元的話，網(wǎng)上銷售的成本只有7元”。

啟動十幾天來，中美大都會網(wǎng)上平臺的業(yè)務量并不太多，產(chǎn)品也僅有一款。傳統(tǒng)產(chǎn)品太復雜、不適合網(wǎng)上銷售是最主要的原因。此次，中美大都會在線銷售的少兒重大疾病保險就是有針對性開發(fā)的一款免核保產(chǎn)品，用戶只需回答5個問題即可，預計今后還會有2-3款產(chǎn)品上線銷售。

中銀保險也計劃在2009年展開電子商務平臺的建設。按照規(guī)劃，中銀保險的電子商務分為三部分，一是B2B開發(fā)，即從保險到銀行，改造適合銀行柜臺銷售的產(chǎn)品，實現(xiàn)保險銷售和承保；二是B2C，支持客戶在線購買保險產(chǎn)品；第三步則是支持電話營銷，實現(xiàn)Call Center的電話銷售。

從目前看，電子商務真正能夠發(fā)揮作用的是客戶自助服務，比如直觀的互動式保險產(chǎn)品介紹、多媒體在線交互服務、互聯(lián)網(wǎng)呼叫中心、自助查詢保單等服務，能夠增加客戶黏度。

IT建設滿足合規(guī)要求

Gartner對上百名CIO進行的一份調查顯示，CIO們特別關注四種風險：企業(yè)信息被竊取或濫用；IT問題給公司帶來的損失不斷上升；消費者要求保護隱私；符合法規(guī)要求。可見，隨著公司業(yè)務對于IT的依賴度越來越高，一旦IT發(fā)生中斷，給公司帶來的損失將比以前大得多。中國保監(jiān)會主席吳定富也在多個場合強調，保險業(yè)要“把信息化建設作為防范金融風險的重要內(nèi)容，充分利用現(xiàn)代技術手段整合管理資源、堵塞管理漏洞，更有效地維護金融保險市場的安全穩(wěn)定?！?/p>

2008年5月，由財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會和保監(jiān)會聯(lián)合了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，原定于2009年7月1日起在國內(nèi)上市公司中率先執(zhí)行，近期又推遲到2010年實施。雖然《基本規(guī)范》推遲實施，但其中對保險公司內(nèi)部控制的要求，以及這些要求對IT系統(tǒng)建設的影響，也引起了保險公司的關注。

在內(nèi)控體系建設上比較有發(fā)言權的是中國人壽。中國人壽2003年底在美國上市，而在美上市的企業(yè)必須符合薩班斯法案，中國人壽因此開展了404條款的遵從工作，在企業(yè)內(nèi)部推行COSO全面風險管控體系。中國人壽CIO劉安林對404條款遵循最深刻的體會，就是COSO全面風險管控體系是對公司風險能力和管控水平的檢驗，也給IT人員提供了一個平臺，即如何通過IT的有效控制，使得企業(yè)能夠出具一份經(jīng)第三方獨立審計師審計以后無保留意見的內(nèi)部控制報告。

篇9

關鍵詞：保險投資 風險管理 投資組合管理 政府監(jiān)管

我國的資本市場雖然處于低水平的階段，但還在穩(wěn)步發(fā)展，國家對保險投資渠道的開放使保險公司的資金運用更加多樣。但是我國初步開放的資本市場和較為落后的風險管理理論使保險資金面臨的風險越來越復雜。該風險不僅包括日常投資風險，還包括從國際市場傳導來的全球金融風險，以及由于保險資金自身負債性所特有的風險。保險投資的資金來源中主要是保險公司對被保險人的負債，對資金流動性要求較高，如出現(xiàn)償付能力危機，將對保險公司甚至整個社會產(chǎn)生不利影響。綜上所述，對我國保險投資風險管理進行深入研究具有重大的意義。

一、保險投資風險管理理論概述

目前國際上關于保險資金的管理理論主要為資產(chǎn)負債管理理論和現(xiàn)代組合管理理論。資產(chǎn)負債管理理論發(fā)展較早，始于1800年，該理論的主要觀點為銀行等金融機構應擁有充足的各類準備金以應對負債，結轉盈余保證金，且對利潤的來源進行分類、度量和確認。經(jīng)過不斷的發(fā)展演變?yōu)橘Y產(chǎn)管理理論、負債管理理論、資產(chǎn)負債管理理論三個階段的理論。現(xiàn)資組合理論發(fā)展相對較晚，由Markowitz（1952）最早提出，該理論基于一定的假設前提，通過均值-方差最優(yōu)解選擇最符合投資者偏好的投資組合，雖然是靜態(tài)均衡的狀態(tài)下，但是將收益率與風險之間的關系相結合，對如何選擇最優(yōu)資產(chǎn)組合進行了討論。

我國學者對國外風險管理理論的分析基礎上，深入研究了我國保險公司的投資風險管理。我國壽險企業(yè)發(fā)展較早，資產(chǎn)負債管理理論隨著壽險的發(fā)展不斷完善。關于現(xiàn)資組合理論的運用，王佩（2009）找出保險資金投資收益與風險的相關性。隨著我國保險行業(yè)的不斷發(fā)展，保險資金運用及風險管理理論日趨完善，我國保險監(jiān)管與時俱進，不斷放開保險資金投資渠道，細化管理要求。近年來，我國保險資金投資運用取得了明顯的成效，主要體現(xiàn)在監(jiān)管更加系統(tǒng)性、科學性；保險資金投資在有效防范風險的基礎上不斷優(yōu)化結構；投資收益穩(wěn)健增長。

總體而言，目前保險投資風險管理理論已經(jīng)相當成熟。我國對保險資金的運用通過深入的理論研究并接合實際情況，在風險管理方面取得了一定的成果。但我國保險業(yè)相對于發(fā)達國家起步較晚，關于保險資金運用風險管理的研究相對較少，尚未形成成熟的風險管理理論體系。

二、保險資金投資風險管理淺析

從國外保險公司經(jīng)營狀況來看，傳統(tǒng)的保險業(yè)務不能盈利或者盈利很小，其收入來源主要依靠投資收益。但是，有投資就會有風險，高收益往往伴隨著高風險。保險資金運用中的風險管理是獲取穩(wěn)定投資收益的重要保障，下文簡述保險資金的來源及運用情況。

（一）我國保險資金來源及特點。保險投資的資金主要來源于保險公司的所有者權益、負債及其他資金。具體分為以下幾種：注冊資本金與資本公積金、總準備金、各類準備金、其他資金。其中，各類準備金（保險公司的負債）是保險資金的重要來源，由于保費的收取和保險金給付的時間間隔，使其可用于投資。

基于保險資金的來源，其自身有如下特點：（1）具有負債性，由于各項準備金直接來源于保險公司的保費收入是保險公司的負債；（2）具有期限性，壽險合同大多是十年以上的長期合同，因此壽險公司的資金比較穩(wěn)定，但也可能在某一時間段償還較大數(shù)額；而非壽險合同一般都是一年以內(nèi)的短期合同，對流動性要求較高；（3）追求收益性，因保險資金的負債性，保險投資需要一定的收益才能覆蓋資金成本。

隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展不斷發(fā)展，在實際投資過程中保險資金運用主要的投資渠道為銀行存款、股票、債權、證券投資基金份額等有價證券、不動產(chǎn)等國務院規(guī)定的其他資金運用形式。

（二）保險Y金投資風險。償付能力是保險公司償還債務的能力，是基本指標也是核心指標。保險公司償付能力風險可分為固有風險和控制風險。固有風險體現(xiàn)在保險公司的經(jīng)營和管理活動中，在現(xiàn)有的正常的保險行業(yè)物質技術條件和生產(chǎn)組織方式下，必然存在的客觀的償付能力相關風險。固有風險又分為兩種：可量化為最低資本的風險如保險風險、市場風險和信用風險和難以量化為最低資本的風險如操作風險、戰(zhàn)略風險、聲譽風險和流動性風險。而控制風險主要來自于保險公司內(nèi)部管理和控制不完善或無效，從而導致固有風險未被及時識別和控制帶來的風險。

三、我國保險投資風險管理的現(xiàn)狀及問題

陳文輝副主席指出，保監(jiān)會近年來的工作中隨著我國保險市場的不斷發(fā)展持續(xù)推進中國保險資金運用的改革，在放開前端的同時要管住后端。尤其近幾年我國保險資金運用規(guī)模增速迅猛，其在經(jīng)濟社會和金融市場中的重要性越來越顯著?；诒ｋU資金的負債性和保險公司對投資收益穩(wěn)步提升的需求，股權投資、另類投資在保險資金的運用中增長較快，與傳統(tǒng)的銀行存款、股票、債券等形成了多元化資產(chǎn)配置格局。在快速發(fā)展中，也應看到國際政治經(jīng)濟形勢的錯綜復雜所帶來的風險與挑戰(zhàn)，尤其對保險資金的海外投資造成不確定性風險。

第一，自二零零八年金融危機后，世界經(jīng)濟復蘇乏力，總體保持低速增長。利率下行帶來的風險對保險行業(yè)帶來了現(xiàn)實挑戰(zhàn)。我國保險公司面臨對保險資金的運用中如何保持資產(chǎn)負債的優(yōu)化配置的難題，尤其壽險公司資金的長期性使其被動承擔高成本負債。

第二，保險資金運用規(guī)模的新增以及大量資產(chǎn)到期，使得保險資金急需尋求再投資資產(chǎn)。低利率帶來的“資產(chǎn)荒”難以滿足保險資金的歷史高成本，倒逼保險機構提升風險偏好，由投資風險較低的銀行存款等轉向股權投資、另外投資等高風險資產(chǎn)。

第三，資產(chǎn)負債結構不匹配。我國保險公司在實際操作中粗放式的經(jīng)營方式，資產(chǎn)與負債的匹配率不高，尤其是中長期投資中問題明顯。部分保險公司沒有完善的資產(chǎn)負債管理制度，壽險資金應配資中長期投資，如期限較長的銀行存款、房地產(chǎn)投資、長期國債等，而財產(chǎn)保險資金應適當配資具有流動性的資產(chǎn)，如同業(yè)拆借、股票、短期固定收益類產(chǎn)品等流動性強的品種。近年來，債券打破剛性兌付，違約多發(fā)，保險資金在投資過程中面臨的信用風險上升，保險資金高比例配資信用類資產(chǎn)，使得投資風險敞口增加。

第四，保險公司自身的投資風險管理體系不夠完善。市場缺乏自律，盡管在監(jiān)管的指導和壓力下，保險行業(yè)的風險管理得到重視，但在實際操作中，部分保險公司在應對監(jiān)管和市場的變化中，急于求成，激進經(jīng)營，短債長投。常常由于保險公司缺乏完善的風險管理體系及風險管理能力不足，不能滿足投資多樣化需求，因而不能有效把控保險投資風險。

四、保險投資風險管理對策

在分析了我國保險資金運用狀況、風險管理存在問題及成因后，本章主要從機構、監(jiān)管兩個角度對我國的保險投資風險管理提出對策建議。

（一）保險行業(yè)整體提高風險管理水平和行業(yè)自律。保險公司應健全公司治理和資金運用內(nèi)部控制，不斷改善資產(chǎn)負債匹配情況，保證資金運用的安全性，利用組合投資來分散風險，加強保險資金運用的風險識別、監(jiān)控與管理。資金運用部門從公司戰(zhàn)略的高度整體把控風險，完善資產(chǎn)負債管理體系和風險管理制度，按照中國保險監(jiān)督管理委員會等監(jiān)管部門對于保險資金運用的政策法規(guī)，制定公司內(nèi)部投資制度、明確投資范圍、限制條款等，保持風險及投資收益的動態(tài)平衡。投資人員綜合考慮資產(chǎn)負債配置結構，根據(jù)償付能力風險的指引，結合投資組合理論，合理配置各項投資，在控制投資風險的前提下，實現(xiàn)投資的優(yōu)化和收益。

發(fā)揮中國保險行業(yè)協(xié)會的督促作用，提高保險行業(yè)自律水平，使保險資金運用服務主業(yè)，最大化的維護投保人的權益。首先，保險資金投資以安全為主，投資符合要求的銀行存款類產(chǎn)品，適當選擇短期理財類業(yè)務；其次，保險資金收益以穩(wěn)定性為主，投資結構簡單現(xiàn)金流穩(wěn)定的固定收益類或類固定收益類產(chǎn)品，適當配置股權、股票、基金等非固定收益產(chǎn)品；最后，保險資金可選擇股權投資提高收益，但不應偏離主業(yè)，堅持保險姓保的原則。

（二）加強監(jiān)管力度和深化市場化改革。隨著保險資金投資領域的開放，我國保險市場風起云涌，成為資本市場的弄潮兒，這對我國的保險監(jiān)管提出了更高的要求。保險創(chuàng)新為市場化改革創(chuàng)造良好環(huán)境，主要包括保險產(chǎn)品定價機制改革、保U資金運用機制改革、市場準入退出機制改革和行業(yè)平臺建設等方面。這些改革措施極大地活躍了保險市場，也難免帶來一些新的問題，金融創(chuàng)新與監(jiān)管是矛盾的也是相輔相成的。監(jiān)督保險公司加強學習以“償二代”為標準的更加科學的償付能力監(jiān)管制度，提高保險行業(yè)的風險管理水平，把保險公司的償付能力情況分為三個級別，分別采取監(jiān)管措施。

參考文獻：

[1]Harry Markowitz.Portfolio selection[J]. Journal of Finance.1952，7（1）.P77-91

[2]王佩.中國保險資金運用的風險管控研究[D].武漢科技大學碩士學位論文.2009.P16-18

[3]王一佳，馬泓，陳秉正等.壽險公司風險管理[M].中國金融出版.2003.P98-111

篇10

關鍵詞：保險業(yè)；保險標的；保險合同；保險對象

文章編號：1003－4625（2008）07－0111－04中圖分類號：F840文獻標識碼：A

作為保險對象的財產(chǎn)及其有關利益或者人的壽命和身體，保險標的在具體的保險合同中一般不需進行專門識別，當事人所投保的對象即是保險標的。但對于某些特殊的保險合同，盡管當事人投保的目的很明顯，而確定保險標的卻存在一定難度，保險標的的模糊不清進而引發(fā)其他一系列問題，對保險合同雙方影響重大。

一、保險標的識別的內(nèi)涵、條件及標準

所謂保險標的的識別是指依據(jù)一定標準和條件，在具體保險合同的多個構成要素中，將其中作為保險標的的特定對象辨別出來，并將之作為對保險合同進行定性判斷的依據(jù)。對保險標的進行識別是手段，其最終目的是要通過明確保險標的來解決其他相關的法律和實踐問題。對于大多數(shù)保險合同而言并不需要對保險標的進行專門識別，通常根據(jù)投保對象就能夠確定保險標的。需要進行識別的主要為因果關系較為復雜的少數(shù)保險合同，如醫(yī)療費用保險、喪葬費用保險、護理保險、失能收入損失保險以及借款人意外傷害保險合同等。一般而言，要對保險標的進行識別須滿足以下條件：一是保險合同約定的保險金給付條件較為復雜，通常為多重條件，各條件間具有前后相繼的內(nèi)在關系；二是保險事故發(fā)生后，受損害的客體不具有惟一性，即至少有兩個客體受到損害，且各客體的損害也具有內(nèi)在因果關聯(lián)；三是兩個或多個受損害的客體具有不同質性，如有的屬于人身傷害，有的屬于財產(chǎn)損害；有的屬于現(xiàn)有利益的損害，有的屬于期待利益的損害等；四是保險合同約定對多個損害的其中之一進行保險賠償，其他損害只是作為導致此損害發(fā)生的原因，不在保險賠償范圍之內(nèi)。只有具備上述條件，才可能導致作為保險標的的具體對象不清晰，才有必要對保險標的進行專門識別。

而所謂保險標的識別標準指在具體保險合同中，識別保險標的應當遵循的規(guī)則、運用的方法或手段，同時也指識別保險標的的依據(jù)或理由。如在醫(yī)療費用保險合同中，被保險人同時存在人身傷害和財產(chǎn)損失，不管將身體識別為保險標的，還是將財產(chǎn)損失識別為保險標的，都需要一定的依據(jù)或理由，確立識別保險標的的標準是識別保險標的的前提條件，而確立此標準必須解決三個方面的問題，即保險標的與損害的關系、保險標的與投保目的的關系、保險標的與補償方式和條件的關系。首先，保險標的是投保的對象，其必然存在遭受損害的可能性，在保險事故發(fā)生后，保險標的必然會受到損害，因此，受到損害是識別保險標的的標準之一。其次，投保人投保的目的是為了對未來可能存在的某種損害進行補償，而損失或損害的對象就是保險標的，對受損害的保險標的進行補償可以實現(xiàn)投保人投保的目的，因此針對具體受損對象進行保險補償能夠實現(xiàn)投保人投保的目的，是識別保險標的的標準之二。再次，人身保險的補償額度事先確定，保險事故的發(fā)生與否只影響賠與不賠，不影響賠多賠少，而對財產(chǎn)保險而言，保險事故的發(fā)生不僅影響是否賠償，同時也影響賠付額度，因此，損害的賠付條件和方式是識別保險標的的標準之三。確立了上述三條標準，保險標的在具體保險合同中就能夠順利地被識別出來。在一般的保險合同中，只要滿足其中一個或兩個標準就可以將保險標的識別出來，而在一些特殊的保險合同中，則須同時運用上述三條標準才能夠順利進行識別。如在醫(yī)療費用保險合同中，被保險人同時存在人身傷害和財產(chǎn)損失，均符合第一個標準，不能達到識別的目的。同時，保險賠付是實現(xiàn)了投保人對身體傷害補償?shù)哪康?，還是財產(chǎn)損失賠償?shù)哪康拇嬖谝欢ㄒ蓡?，因為兩種損害具有內(nèi)在關聯(lián)，可以認為通過保險給付同時實現(xiàn)上述目的，運用第二條標準也不能達到完全識別的效果。從保險賠付的條件和方式看，保險賠付補償?shù)闹苯訉ο笫轻t(yī)療費用損失，此損失是可以衡量的，保險補償?shù)亩嗌偈且葬t(yī)療費用支出的多少為限，而如果以被保險人身體為保險標的，則不應存在這樣的限制，因此，依據(jù)上述第三條標準，醫(yī)療費用保險應當定性為財產(chǎn)保險。

二、保險標的識別的法律依據(jù)及法律意義

保險標的識別關系到保險合同性質的判斷，而對保險合同性質的判斷又會影響相關保險原則、法律規(guī)則的不同適用。根據(jù)我國《保險法》的規(guī)定，人身保險合同是指以人的壽命或身體為保險標的保險合同，財產(chǎn)保險合同是指以特定財產(chǎn)或相關利益為保險標的的保險合同?？梢?，保險標的的不同是區(qū)別人身財產(chǎn)和財產(chǎn)保險的重要標準，這也成為通過保險標的認定險種性質的重要法律依據(jù)。如上文所述，需要識別保險標的的保險合同一般具有多個客體受到損害的特點，在受到損害的多個客體中，如果有的屬于人身利益，有的屬于財產(chǎn)利益，確定孰為保險標的就直接決定該保險合同是人身保險合同還是財產(chǎn)保險合同。如在醫(yī)療費用保險合同中，被保險人受到意外傷害或罹患疾病，進而因治療產(chǎn)生醫(yī)療費用等共同構成保險賠付的條件，其中意外傷害或罹患疾病造成被保險人身體的傷害，而支付醫(yī)療費用則造成被保險人財產(chǎn)的損失，如果認為保險標的是被保險人的身體，則該保險就是人身保險，如果認為保險標的是被保險人將來可能支付的醫(yī)療費用，則此保險就屬于財產(chǎn)保險。這也是當前學術界對醫(yī)療費用保險究竟為人身保險還是財產(chǎn)保險產(chǎn)生爭議的主要原因。不僅如此，對保險合同定性的不同還直接導致若干保險法律原則或規(guī)則的適用，仍以醫(yī)療費用保險為例，如果界定為人身保險，則損失補償原則、損失分攤原則將不能適用，如果界定為財產(chǎn)保險，則重復保險原則將不能適用，其他專門適用于財產(chǎn)保險或人身保險的規(guī)定也將隨合同性質的不同而影響其適用性，可見，在某些特殊條件下準確識別保險標的是極為必要的。簡言之，保險標的決定合同性質，合同性質決定法律適用。

除醫(yī)療費用保險外，通過保險標的識別還可以對許多具有爭議的險種或保險合同進行定性，其中較為典型者為借款人意外傷害保險及其他具有類似功能的保險，其具體保障責任為，在借款人遭受意外傷害致殘或死亡后，由保險人向貸款人償還借款人所借款項。僅從該保險名稱看，其無疑屬于人身保險，但與傳統(tǒng)人身保險不同的是，保險人賠償?shù)膶ο蟛皇窃馐苋松韨Φ慕杩钊耍琴J款人。貸款人之所以能夠獲得保險賠償是由于借款人傷殘或死亡后，其所貸款項將可能遭受不能收回之風險，因而在此類保險中存在兩種損害，即借款人的人身傷害和貸款人因所貸款項不能收回造成的財產(chǎn)損失。從借款人或貸款人投保此類保險的目的看，其不是為了對借款人人身傷害進行補償，而是對貸款人在所貸款項額度內(nèi)進行補償，是對財產(chǎn)損失的補償，根據(jù)上文保險標的識別的第二個標準，可以初步判斷此種保險為財產(chǎn)性質的保險。再看保險賠償額度，其以借款人所貸款項為限，不能高于所貸款項，如果借款人已經(jīng)歸還了部分借款，則保險賠償?shù)臄?shù)額也相應減少，因而此種保險不符合人身保險為定額保險的特性。根據(jù)上文保險標的識別的第三個標準，可以進一步判斷此保險為財產(chǎn)保險。此外，從此類保險不宜重復投保等方面看，其亦符合財產(chǎn)保險特性。保險實踐中，還存在借款人意外傷害責任保險①，其與借款人意外傷害保險的功能一致，其將借款人傷殘或死亡后應向貸款人履行償還債務的責任，作為保險人向貸款人進行保險賠償?shù)囊罁?jù)，責任利益屬于財產(chǎn)利益范疇，進一步表明此類保險屬于財產(chǎn)保險而非人身保險。

與借款人意外傷害保險及醫(yī)療費用保險相類似的還有失能收入損失保險和護理保險等，根據(jù)《健康保險管理辦法》相關規(guī)定，失能收入損失保險是指以因保險合同約定的疾病或者意外傷害導致工作能力喪失為給付保險金條件，為被保險人在一定時期內(nèi)收入減少或中斷提供保障的保險。此類保險的保險標的應為被保險人的收入，保險事故為疾病或者意外傷害導致被保險人工作能力喪失，因此，失能收入損失保險也應當定性為財產(chǎn)保險。正因如此，有人認為失能收入損失保險屬于補償性質，投保金額并不能完全由投保人或被保險人自行確定，而是由保險人參考被保險人過去的專職工作收入水平或社會平均年收入水平，同時，還要考慮被保險人的兼職收入、殘疾期間的其他收入來源以及現(xiàn)時適用的所得稅率等因素綜合考慮確定保險金額。[1]同理，護理保險實際上也屬于財產(chǎn)保險范疇，依據(jù)《健康保險管理辦法》的相關規(guī)定，護理保險是指以約定的日常生活能力障礙引發(fā)護理需要為給付保險金條件，為被保險人的護理支出提供保障的保險。護理保險的保險標的應為護理費用，保險事故為被保險人日常生活能力出現(xiàn)障礙。對于一般的疾病保險、意外傷害保險和人壽保險等，如果其不與費用相關聯(lián)，則應認定為人身保險。由于失能收入損失保險和護理保險都可能在被保險人實際產(chǎn)生收入損失或護理支出之前就進行保險金給付，因此應將上述保險標的的損失理解為一種期待利益的損失，而非現(xiàn)有利益的損失①。因此，可能出現(xiàn)保險人進行保險給付后，被保險人可能并沒有因保險事故的發(fā)生而導致收入損失，或者將所得保險金用于護理支出。簡言之，上述險種中“保險標的損失”是建立在合理推論基礎上的，與實際情況可能并不完全相符。

三、目前保險標的識別中存在的問題

由于保險標的識別影響法律原則和保險規(guī)則的適用，因此對合理維護當事各方正當權益及公司經(jīng)營發(fā)展無疑均具有重要意義，但關于保險標的識別的討論目前在理論界尚屬盲區(qū)，在保險實踐和司法實踐中也是薄弱環(huán)節(jié)，正確運用這種識別機制去解決現(xiàn)實問題還存在諸多障礙。

（一）思維慣式問題。依據(jù)保險標的認定合同性質是普遍能夠被接受并在實踐中廣泛采用的方法，但在具體認定保險標的上卻容易犯經(jīng)驗主義錯誤，認為只要在保險合同構成要素中存在人身傷害事故就應當認定為人身保險，形成先入為主的認識。確立保險標的識別機制，就是要引起對保險責任因果鏈條的充分重視，由眾多事件構成的保險責任因果鏈條是保險理賠的依據(jù)，其中的人身傷害可能并非導致保險賠付的最終事件，實踐中容易忽視對因果鏈條完整性的考察，以“斷章取義”的方式形成的判斷必然有失偏頗。

（二）法律沖突問題。保險標的識別提供了一種解決現(xiàn)實問題的方法，但卻可能與現(xiàn)行法律法規(guī)相關規(guī)定不一致，如上文提及的醫(yī)療費用保險、收入損失保險、護理保險等，按照保險標的識別標準應將其定性為財產(chǎn)保險，但《健康保險管理辦法》等相關規(guī)范性文件明確將之界定為人身保險，與現(xiàn)行規(guī)定沖突的結果必然會影響司法機關、保險合同雙方當事人等對保險標的識別機制的運用，因此，在條件成熟的情況下適時修改相關法律規(guī)章，有助于從根本上解決上述問題。

（三）合同條款問題。保險合同條款措詞具有誘導性是導致人們對保險標的判斷錯誤的主要原因之一。保險公司的認識偏頗常體現(xiàn)在其合同條款中，容易對社會公眾產(chǎn)生誤導。如對借款人意外傷害保險，保險公司在管理和運作過程中完全將其按照意外險處理和對待，在產(chǎn)品名稱及合同條款中也明確將之稱為意外傷害保險，社會公眾因此理所當然地將之視為意外傷害保險，而實際上其與借款人意外傷害責任保險并沒有本質的不同，由于后者名稱和條款中帶有“責任”二字而歸屬于財產(chǎn)保險。

（四）對公司經(jīng)營范圍的影響問題。通過保險標的識別對某些險種進行定性是否會對現(xiàn)行產(chǎn)、壽險公司的經(jīng)營范圍產(chǎn)生影響，是值得關注的問題，如將醫(yī)療費用保險、借款人意外傷害保險等定性為財產(chǎn)保險，壽險公司是否還能經(jīng)營此類業(yè)務便存疑問。解決此問題的關鍵不在于簡單地擴大或縮減壽險公司的經(jīng)營范圍，而是要依據(jù)壽險公司的經(jīng)營特點和風險管控能力來決定其是否可以經(jīng)營上述業(yè)務。如果其具備相應能力，相關法律便可以如賦予財產(chǎn)險公司經(jīng)營短期健康險和意外險權利一樣，允許壽險公司在一定范圍內(nèi)經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務。因此相關法律的完善能夠有效解決上述問題。

（五）適用范圍問題。從目前保險實踐看，將財產(chǎn)保險誤認為人身保險的情形較多，而將人身保險誤認為財產(chǎn)保險的情形卻較為少見，但隨著保險實踐的發(fā)展，并不能排除以后出現(xiàn)的可能性。值得注意的是，通過保險標的識別認定險種性質的方法一般僅適用于財產(chǎn)保險和人身保險的區(qū)分上，并不一定能適用于其他次級險種的性質認定，例如意外險和健康險的區(qū)別不在于保險標的的不同，而是保險事故存在差異，意外險以約定的意外傷害事件為保險事故，而健康險以約定的疾病等為保險事故。

四、保險標的識別的實踐價值

（一）有利于維護合同雙方的合法權益。一是有利于準確界定保險責任范圍。保險責任指保險人按照保險合同的約定，在保險事故發(fā)生時或者在保險合同約定的給付保險金的條件具備時，應當承擔的給付保險金的責任。[2]保險人并不對保險標的所面臨的一切風險承擔責任，僅對其和投保人約定的特定風險承擔責任，保險責任范圍就是保險人承保的風險范圍，也是導致保險標的受到損害的保險事故的范圍。二是有利于正確認識保險利益對賠付責任的影響力。保險利益是指投保人或被保險人對保險標的具有的法律上承認的利益。因此凡為保險標的者，投保人或被保險人必定對其享有保險利益，但在具體保險合同中，投保人或被保險人享有保險利益的所有特定對象是否同時為保險標的，還有待進一步商榷。

（二）有利于理順經(jīng)營環(huán)節(jié)各種關系并提高經(jīng)營水平

通過保險標的識別對保險合同進行定性，不僅有利于保護合同當事雙方的利益，也有利于協(xié)調保險機構之間、保險公司與第三人之間的利益關系，同時也使得公司的統(tǒng)計管理更加規(guī)范。如保險公司之間①的重復保險分攤問題，在將醫(yī)療費用保險、收入損失保險等識別為財產(chǎn)保險后，是否需要和應該進行保險分攤便很明確，各保險公司不會因此出現(xiàn)推諉扯皮現(xiàn)象。又如在保險代為權的行使上，一般來說，人身保險不存在保險代位權行使問題，保險代位權的適用領域主要為財產(chǎn)保險，以醫(yī)療費用保險為例，如果通過保險標的識別將其定性為財產(chǎn)保險，保險公司在向被保險人進行保險賠償后，便可以在理賠額度內(nèi)向導致被保險人傷害的第三方行使保險代位權，如果第三方已經(jīng)向被保險人支付了相關醫(yī)療費用，保險公司則相應減少賠償金額，通過這種方式可以使保險公司在充分履行自身職責、發(fā)揮保障職能的同時，減少不必要的支出。此外，通過識別對保險合同重新定性后，保險公司必然要相應調整和完善保險數(shù)據(jù)統(tǒng)計管理，在統(tǒng)計時充分體現(xiàn)某些保險合同的特殊性，為業(yè)務管理和風險監(jiān)測提供更為科學準確的數(shù)據(jù)支持。

（三）有利于保護產(chǎn)品創(chuàng)新并提高保險保障水平

如上文所述，與普通保險相比，需要進行識別的保險通常兼具人身傷害和財產(chǎn)損失內(nèi)容，以借款人意外傷害保險為例，一般人常會產(chǎn)生疑惑，即為何被保險人受到傷害，而獲得保險賠償?shù)膮s是投保人、被保險人之外的第三人（貸款人），似乎違背了“誰投保、誰受損、誰受償”的保險經(jīng)營原理，產(chǎn)生這種錯覺的原因就在于對保險標的認識的錯誤，如果將此類保險認定為財產(chǎn)保險，上述誤解便不復存在。此類保險的出現(xiàn)，實際上提供了一種保險產(chǎn)品創(chuàng)新的思路，突破了原來只針對單一損害的保險產(chǎn)品的保障局限，實現(xiàn)對連鎖損害中的最終受害者進行賠償?shù)哪康摹Ｔ卺t(yī)療費用保險、收入損失保險等險種中，雖然沒有所謂最終受害者，但卻具備多重損害的共性，且受害對象（人身）和賠付對象也看似脫節(jié)。通過保險標的識別，對上述險種進行重新定位，能夠在一定程度上糾正人們的認識偏差，有助于消除質疑，取得認可，最終使該種產(chǎn)品創(chuàng)新方式的延續(xù)和發(fā)展獲得堅實的社會基礎。創(chuàng)新思路的保護和運用，無疑對保險保障范圍和水平的提升提供了條件和途徑。

（四）有利于促進保險業(yè)務的健康發(fā)展

對保險標的進行識別可以促進保險業(yè)務風險管控水平的提高，進而實現(xiàn)保險業(yè)務的健康發(fā)展。由于財產(chǎn)保險和人身保險的特點不同，導致兩類保險面臨的風險點各異，對保險公司風險管控的方法和手段的要求自然也不同。如果將財產(chǎn)保險按照人身保險管控，或者將人身保險按照財產(chǎn)保險管控，都會因為沒有對癥下藥而人為形成風險隱患。仍以醫(yī)療費用保險為例，如果將之定性為人身保險，則在醫(yī)療費用支出等只涉及“財產(chǎn)損失”等環(huán)節(jié)上的風險管控似乎超出了人身保險的風險范圍，但實際上醫(yī)療環(huán)節(jié)的風險恰恰是此類保險的風險集中點。因此從風險管控的角度看，將此類保險定性為財產(chǎn)保險更為合適。值得注意的是，由于需要進行保險標的識別的險種或保險合同，一般同時存在人身傷害和財產(chǎn)損失，保險責任因果關系較為復雜，因此盡管有時將之定性為財產(chǎn)保險，也只是表明其風險管控著重點的確定應以財產(chǎn)保險特性為依據(jù)，并不排除對其與人身傷害有關的風險點也應同時進行管控，如在醫(yī)療費用保險風險管控中，應當考慮被保險人的生存率、死亡率、傷殘率等，這些對厘定費率以及后續(xù)管理均有影響。因此，通過保險標的識別對險種和保險合同準確定性，有利于保險公司科學確定風險管控著力點，保證業(yè)務的持續(xù)健康發(fā)展。

參考文獻：