導(dǎo)語：如何才能寫好一篇保險參與社會治理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

引言

社會保險關(guān)乎著每一位城鎮(zhèn)職工的切身利益，也是大部分城鎮(zhèn)職工在工作中最為關(guān)心的內(nèi)容，然而目前還存在著部分企業(yè)無法保障職工享受應(yīng)有的社會保險，在城鎮(zhèn)職工社會保險繳納過程中不積極的現(xiàn)象，因此采用參與和激勵的方式能夠有效改善這一問題，確保社會保險制度的完善。

一、城鎮(zhèn)職工社會保險制度的概述

（一）城鎮(zhèn)職工社會保險制度的內(nèi)容

城鎮(zhèn)職工社會保險在法律法規(guī)和相關(guān)政策制度的保障下，國家通過企業(yè)或個人等多種途徑募集資金，在城鎮(zhèn)職工因年老、失業(yè)、患病、工傷、生育等原因而造成勞動收入大幅減少時給予一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，確保城鎮(zhèn)職工的基本生活。而城鎮(zhèn)職工社會保險制度則是為了明確規(guī)范和保障城鎮(zhèn)職工能夠享有基本生活的權(quán)利而制定出的規(guī)章制度[1]。

（二）城鎮(zhèn)職工社會保險制度的作用

首先城鎮(zhèn)職工社會保險制度能夠有效保證職工在因各種因素導(dǎo)致勞動收入大幅減少的情況下，仍然能夠獲得一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，保障其基本生活。其次，城鎮(zhèn)職工社會保險制度能夠促進(jìn)企業(yè)和市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，城鎮(zhèn)職工的工作生活有了堅(jiān)實(shí)而保障，沒有了任何后顧之憂，自然在工作過程中能夠做到更加愛崗敬業(yè)、將全部的熱情和智慧投入到工作當(dāng)中，從而提高工作效率和工作質(zhì)量，保障企業(yè)實(shí)現(xiàn)綜合效益大幅上升的目的，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益上去了自然而然就會帶動整個市場經(jīng)濟(jì)的繁榮發(fā)展。

二、目前城鎮(zhèn)職工社會保險制度存在的問題

（一）城鎮(zhèn)職工參保率低

目前我國城鎮(zhèn)職工參加社會保險率較低，企業(yè)不能按時為城鎮(zhèn)職工繳納社會保險金，還有部分企業(yè)存在逃避繳納保險金的現(xiàn)象。首先有一小部分企業(yè)在雇用城鎮(zhèn)職工時沒有與其簽訂用工合同，也沒有提供繳納社會保險的福利待遇，這也使得很多城鎮(zhèn)職工在工作過程中沒有保障，城鎮(zhèn)職工參保率比較低。其次，有部分企業(yè)為了壓縮成本，最求經(jīng)濟(jì)利益最大化，選擇逃避繳納城鎮(zhèn)職工社會保險金，還有部分企業(yè)因?yàn)樽陨硇б鎲栴}和實(shí)際情況，無法按時繳納城鎮(zhèn)職工社會保險金，種種原因?qū)е挛覈擎?zhèn)職工社會保險制度還并不完善[2]。

（二）缺乏有效的監(jiān)管機(jī)制

在面對企業(yè)逃避和不按時繳納城鎮(zhèn)職工社會保險金的時候，沒有專門的社保監(jiān)督機(jī)構(gòu)或者社會服務(wù)部門進(jìn)行追討和監(jiān)督，在落實(shí)城鎮(zhèn)職工社會保障制度的過程當(dāng)中也缺乏專業(yè)的人員對其進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和管理，檢查工作不到位、監(jiān)管機(jī)制不健全也是造成我國城鎮(zhèn)職工社會保險制度不完善的一個重要表現(xiàn)。

（三）缺乏有效的法律依據(jù)

目前，我國對于城鎮(zhèn)職工社會保險制度方面僅僅只出臺了一部保障法，對于怎樣具體落實(shí)城鎮(zhèn)職工社會保險制度，如何對城鎮(zhèn)職工社會保險制度進(jìn)行監(jiān)督和管理則沒有明確的法律法規(guī)和相關(guān)的法律條例。這也使得我國的城鎮(zhèn)職工社會保險制度缺乏強(qiáng)有力的法律依據(jù)，在具體工作中經(jīng)常出現(xiàn)無法可依的情況。

三、城鎮(zhèn)職工社會保險制度的參與激勵

（一）提高城鎮(zhèn)職工的參保率

完善城鎮(zhèn)職工社會保險制度首先要想方設(shè)法的提高城鎮(zhèn)職工的參保率，在此過程中可以對企業(yè)進(jìn)行有效的獎勵和鼓勵措施，使其能夠正確認(rèn)識到城鎮(zhèn)職工社會保險制度的重要性，能夠做到自覺按時繳納費(fèi)用。首先有關(guān)部門可以經(jīng)常深入企業(yè)進(jìn)行城鎮(zhèn)職工社會保險制度的宣傳教育活動，提高企業(yè)在此過程中的參與性，與此同時也要提高城鎮(zhèn)職工的參保意識，幫助其樹立相關(guān)的法律意識，利用法律知識和法律武器來保障自己能夠合法地享受應(yīng)得的社會保障，尤其是保障自身的基本生活權(quán)益，在與用工單位簽訂合同時注意關(guān)注職工社會保險方面的內(nèi)容[3]。

（二）適當(dāng)降低城鎮(zhèn)職工社會保險金額

通過適當(dāng)降低城鎮(zhèn)職工社會保險金額來鼓勵企業(yè)自覺主動為城鎮(zhèn)職工繳納社會保險金，減輕企業(yè)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)?，F(xiàn)階段有很多企業(yè)選擇逃避或者拖延繳納城鎮(zhèn)職工社會保險金最重要的原因是社?；鹄U費(fèi)基數(shù)連年增長擴(kuò)大運(yùn)營成本，增加企業(yè)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，尤其是對于一切剛剛開始步入正軌的小公司來說，還沒有足夠的資金為職工繳納社會保險金。因此，國家和政府首先可以從宏觀上做出調(diào)控舉措，適當(dāng)?shù)膲|底城鎮(zhèn)職工的社會保險金額數(shù)，并且對于中小型企業(yè)國家和有關(guān)部門可以提供一定的資金扶持，另外，為了鼓勵企業(yè)能夠自覺按時繳納職工的社保金，可以推行一系列的鼓勵措施，比如對于按時繳納費(fèi)用的企業(yè)可以適當(dāng)給出一些優(yōu)惠，比如說可以少繳一部分金額，或者獲得一定金額的獎勵等等，通過這樣的獎勵措施來鼓勵企業(yè)能夠深入貫徹落實(shí)城鎮(zhèn)職工的社會保險制度。

（三）將強(qiáng)監(jiān)督管理力度

在面對部分企業(yè)拖欠和逃避繳納城鎮(zhèn)職工社會保險金額時，有關(guān)部門需要加強(qiáng)對企業(yè)的督促和追逃力度，切實(shí)保證進(jìn)而能夠順利繳納。與此同時，國家和政府可以成立專門的部門或小組，對全面深入落實(shí)城鎮(zhèn)職工社會保險制度進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和管理，對于不配合的企業(yè)視情節(jié)嚴(yán)重給予不同的懲罰措施，情節(jié)較輕的可以對其進(jìn)行批評教育，對于情節(jié)較重的企業(yè)需要追究其一定的民事責(zé)任[4]。

（四）出臺相關(guān)的法律法規(guī)和制度政策

完善的法律法規(guī)是保障城鎮(zhèn)職工社會保險制度能夠得到落實(shí)的重要條件之一，國家應(yīng)該及時出臺相關(guān)方面的法律政策，并且將對企業(yè)的鼓勵和激勵措施也明確記錄進(jìn)去，從而使得企業(yè)能夠從根本上提高在城鎮(zhèn)職工社會保險制度中的參與度。

篇2

社會保障是現(xiàn)代國家落實(shí)公民權(quán)利、提升國民福祉、確保社會和諧、為國民提供可預(yù)期未來的一項(xiàng)非常重要的社會制度。各國的經(jīng)驗(yàn)表明，構(gòu)建這項(xiàng)制度并實(shí)施落實(shí)，并不是一件輕而易舉的事，尤其是實(shí)施和落實(shí)好壞，直接影響這項(xiàng)制度的效用和可持續(xù)發(fā)展。一項(xiàng)好的社會制度如果難以實(shí)施和落實(shí)，或者沒有實(shí)施和落實(shí)好，就顯現(xiàn)不出其“好”，甚至有可能會走向方面，違背制定者和構(gòu)建者的初衷。這種情況并不少見。就我們對中國社會保障的了解而言，其存在的問題既有制度設(shè)置不足，又有實(shí)施和落實(shí)不好問題，乃至兩者相互影響。在實(shí)施和落實(shí)層面，主要是社會治理問題，其對社會保障建設(shè)的重要性不言而喻。就目前而言，從社會治理角度去探討中國的社會保障建設(shè)和發(fā)展的研究相當(dāng)不夠，本文希望就此做些探索。

中國社會保障建設(shè)和發(fā)展進(jìn)入社會治理階段

回溯過去，中國社會保障建設(shè)更多地停留在制度變遷和建構(gòu)上，從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時代城鄉(xiāng)“雙軌”，到上世紀(jì)80年代和90年代體制轉(zhuǎn)軌時期“殘缺型”，再到本世紀(jì)開始全面建設(shè)小康社會時代的“底線普惠”。城鄉(xiāng)雙軌表現(xiàn)為農(nóng)村居民享受不到城鎮(zhèn)居民所享有的社會保障（更確切地說是單位保障，而不是社會保障）。“殘缺型”與“雙軌”不同的是，有一些原來在城鎮(zhèn)體制內(nèi)享受到單位福利的人因國有企事業(yè)單位改革而被拋出體制，成為體制外的人員，其享受的保障減少了；與此同時，一大批進(jìn)城的農(nóng)村流動人口無法享受到城鎮(zhèn)的社會保障。之所以這是一個殘缺型階段，是因?yàn)閱挝槐Ｕ现贫乳_始向社會保障制度轉(zhuǎn)變，真正開啟了社會保障制度的建設(shè)；但是，參保對象存在著明顯的戶籍、所有制和區(qū)域差異，不少人沒有被覆蓋。只有進(jìn)入21世紀(jì)，國家才意識到過去那種社會保障的城鄉(xiāng)差別、體制內(nèi)外差別、所有制差別等是不合理的，不符合社會公正原則，于是開始“廣覆蓋、?；尽钡摹暗拙€普惠”社會保障制度建設(shè)。

目前，中國已經(jīng)有了一個基本涵蓋全國的社會保障制度，比如城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險制度、以最低生活保障為主的社會救助制度、國民義務(wù)教育制度等已經(jīng)建立；但是生育保險、工傷保險、失業(yè)保險只限于非農(nóng)領(lǐng)域；住房保障僅限于城鎮(zhèn)居民人口，僅僅在一些欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村，政府開展了鄉(xiāng)村危舊房改造。顯然，社會保障制度“全覆蓋”還在進(jìn)行之中，其中人口“全覆蓋”的問題更為突出。據(jù)國家人力資源和社會保障部的統(tǒng)計(jì)，截止到2014年底，城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險參保人數(shù)達(dá)到34115萬人，醫(yī)療保險參保人數(shù)為59774萬人，失業(yè)保險參保人數(shù)為17043萬人，工傷保險參保人數(shù)為20621萬人，生育保險參保人數(shù)為17035萬人，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險參保人數(shù)為50107萬人。另據(jù)國家民政部的統(tǒng)計(jì)，截止到2014年10月，城鎮(zhèn)居民最低生活保障人數(shù)為1907萬人（1036.2萬戶），農(nóng)村居民最低生活保障人數(shù)為5209.5人（2916.4萬戶）。城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險參保人數(shù)合計(jì)達(dá)到84222萬人，占2014年末全國總?cè)丝?36782萬人的61.54%，還有38.46%沒有被覆蓋住。其中，全國720萬左右公務(wù)員和3500多萬事業(yè)單位人員還沒有納入養(yǎng)老保險，屬于單位養(yǎng)老保險，當(dāng)然他們享受的養(yǎng)老金水平遠(yuǎn)高于其他許多人群。如果將他們納入統(tǒng)計(jì)，那么當(dāng)前中國享受養(yǎng)老保險的人數(shù)約達(dá)到88500萬人，占總?cè)丝诘?4.7%左右，還有35.3%的人沒有參與到養(yǎng)老保險之中（其中不少是未成年者）。從參保人數(shù)來看，養(yǎng)老保險的參保人數(shù)無疑是最多的，即便這個最多的保險覆蓋面還有一定的缺口，可想而知，其他社會保險的缺口就更大。城鄉(xiāng)居民最低生活保障人數(shù)為7116.5萬人，占全國總?cè)丝诘?.2%，可以說已經(jīng)對困難人群基本實(shí)現(xiàn)了全覆蓋和“應(yīng)保盡?！?。

然而，社會保障制度與實(shí)際數(shù)據(jù)的關(guān)系是相當(dāng)復(fù)雜的，至少呈現(xiàn)這樣兩種情況：一是社會保障制度本身還存在一些沒有全覆蓋的問題；二是一些制度雖然實(shí)現(xiàn)了全覆蓋，但并不是所有國民都能享受到全覆蓋。這兩種情況分別又說明了什么呢？一方面說明中國的社會保障制度還需要繼續(xù)完善，還沒有到成型的狀態(tài)；另一方面說明即使有了制度，但要惠及全民，還需要一個重要環(huán)節(jié)，就是要由完善的社會治理機(jī)制來支撐。

這從社會保障建設(shè)要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)變化上也可以看出：在過去的30多年中，中國社會保障建設(shè)從擴(kuò)面開始，由于存在著雙軌和殘缺的問題，因此，將原先更多的在社會保障體制之外的人們納入到體制內(nèi)，顯得尤為重要。雖然擴(kuò)面，也需要治理跟上，但是相對而言，政府會更偏重于制度修改、改革和創(chuàng)新。在最近10多年中，從理論上看，社會保障制度已經(jīng)具有“全覆蓋”的特性，但是不同人群還是有著很不相同的待遇，而且還有一些人沒有在實(shí)踐上真正被覆蓋，因此，均等化就成了社會保障建設(shè)的重要目標(biāo)。但是均等化并不是一躇而蹴的，尤其涉及到社會各主體的參與和合作，就需要社會服務(wù)的配套，這些都關(guān)系社會治理的問題。沒有有效的社會治理，社會保障可能難以輻射到許多更需要保障的邊緣人群，難以體現(xiàn)社會公正和透明。因此，均等化與社會服務(wù)、社會治理便成為當(dāng)前中國社會保障建設(shè)和發(fā)展的重要任務(wù)。如果說，迄今為止中國社會保障還處于制度完善和健全階段，那么從現(xiàn)在開始，社會治理則成為社會保障建設(shè)的關(guān)鍵要求，也就是說，社會保障建設(shè)和發(fā)展進(jìn)入了社會治理新階段。

以社會治理視角拓展對社會保障制度的認(rèn)識

社會治理在國外社會保障實(shí)踐中是很重要的內(nèi)容和機(jī)制。一方面，社會保障需要靠社會治理來落實(shí)，另一方面它又是為服務(wù)后者而生的。社會保障大大提升了人們應(yīng)對疾病、失業(yè)、貧困、老齡化等風(fēng)險的能力，但是這背后需要相應(yīng)的機(jī)制、條件來支持。比如，養(yǎng)老保障確實(shí)有助于提高老年人的經(jīng)濟(jì)能力，但是，如果沒有相應(yīng)的養(yǎng)老服務(wù)體系，那么提高了的經(jīng)濟(jì)能力就無法轉(zhuǎn)化為對老年人養(yǎng)老需求的滿足（比如照料護(hù)理需求）。拿日本的介護(hù)保險制度來看，它不僅僅是一個保險制度，實(shí)際上涉及到豐富的社會治理內(nèi)容，或者說，它是一個系統(tǒng)的社會治理體系。在日語中，“介護(hù)”是綜合“身體照護(hù)”和“家務(wù)服務(wù)”的雙重概念，可視為介于“照顧”與“護(hù)理”之間的工作，包括身體清潔、協(xié)助飲食起居以及家務(wù)服務(wù)等，而“介護(hù)保險”就是通過保險運(yùn)作的方式，為老年人口提供生活服務(wù)常規(guī)化的一種強(qiáng)制性的制度安排。與年金制從經(jīng)濟(jì)上提供必要的經(jīng)費(fèi)以保障老年人的生活水平的目標(biāo)不同，“介護(hù)保險”的目標(biāo)是通過相應(yīng)的生活服務(wù)以保障老年人的生活質(zhì)量。因此，“介護(hù)保險”更多與護(hù)理和生活照顧相聯(lián)系。介護(hù)保險的實(shí)施不僅需要一套規(guī)則、標(biāo)準(zhǔn)，還需要一系列的機(jī)構(gòu)，需要各類專業(yè)技術(shù)人才等。介護(hù)是有級別認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的，需要認(rèn)定的機(jī)構(gòu)和專家，所以產(chǎn)生了“care manager”這樣的職業(yè)，認(rèn)定之后，由具體的人和機(jī)構(gòu)提供相應(yīng)的介護(hù)服務(wù)。這就是一個社會治理過程。

不僅在養(yǎng)老保障方面，在所有其他保障方面，都牽涉到社會治理。醫(yī)療保障離不開社會治理。比如，什么樣的繳費(fèi)和報銷規(guī)定更能吸引人們的參與。不同醫(yī)院的醫(yī)療服務(wù)水平影響人們的就醫(yī)行為，從而決定人們對醫(yī)療保障的需求；反過來，醫(yī)療保障的報銷規(guī)定直接影響人們的就醫(yī)行為，也會左右醫(yī)院的行為。在實(shí)踐中，醫(yī)療保障牽扯到醫(yī)院、病人、醫(yī)院行政管理部門、報銷管理部門等多方的關(guān)系，反過來建構(gòu)出相應(yīng)的醫(yī)療資源配置和服務(wù)格局。在住房保障上，不同的制度設(shè)置也會影響住房供給和需求的關(guān)系，影響到人們的生活水平和質(zhì)量。凱梅尼研究發(fā)現(xiàn)，不同的住房租賃政策會引發(fā)不同的住房需求和購房行為，從而對政府治理產(chǎn)生很大的影響。在他看來，租賃市場分兩類，一類是營利型市場，另一類是社會型市場，認(rèn)為“營利型租賃市場無法為一般居民提供合適的住房，而國家不愿意采取一種使國營成本型租賃住房填補(bǔ)這個角色的政策，其結(jié)果直接影響到了家庭對于住房的選擇……剩下的可能性只有兩種：一種是租住租金高昂、居住權(quán)沒有保障的營利型租賃；另一種是購買自己的住房，從而制造出越來越多的購買住房的需求?？梢?，營利型市場策略具有強(qiáng)烈地提高私有住房需求的效用”[2]。不同的理念決定了不同的政策，不同的政策塑造了不同的市場，由此產(chǎn)生不同的政府和居民（或住戶）行為，構(gòu)筑市場、政策、政府、社會、居民的互動性治理關(guān)系。

社會治理是“個人和制度、公共和私營部門管理其共同事物的各種方法的綜合。它是一個持續(xù)的過程，在其中，沖突或多元利益能夠相互調(diào)適并能采取合作行動。它既包括正式的制度安排也包括非正式的制度安排”[3]。具體地說，社會治理有多層涵義：第一，參與者不是單一的，而是多元的，包括個人、制度、公共部門和私營部門等；第二，它們針對的是共同事務(wù)，社會保障就是這樣的共同事務(wù)；第三，在管理共同事務(wù)的過程中需要許多方法，有了這些方法，不同社會主體就可以就不同的看法和利益進(jìn)行折可、談判、妥協(xié)和調(diào)適，最終達(dá)成合作；第四，社會治理是一個不斷的持續(xù)過程；第五，在治理過程中會有一些正式制度和非正式制度安排，這些制度有可能是事先的安排，也可能是治理過程中建構(gòu)起來的，因此它們既是社會治理的依據(jù)又是社會治理的產(chǎn)物。就此而言，社會保障從制度建構(gòu)到落實(shí)，顯然是離不開社會治理的：社會保障“廣覆蓋”，是牽涉到千家萬戶、不同階層、不同群體的共同事務(wù)，在管理這個共同事務(wù)中不同社會主體有著不同的想法、利益和需求，如果沒有一系列綜合的方法和制度安排，或者這些方法和制度安排不能有效地統(tǒng)合各個社會主體的利益和需求，那么就會產(chǎn)生矛盾和沖突，就不能形成合作行動；當(dāng)然，在沖突中也許會找到合作的方法和制度。

由此，我們需要從社會治理的角度去探討中國社會保障制度，著重于制度―行動的關(guān)系問題：行動是否按制度規(guī)定的路徑進(jìn)行？行動在多大程度上會導(dǎo)致制度的演變？一個理想的制度就是讓行動按照制度規(guī)定的要求進(jìn)行，必須具備這樣一些條件：能有效地反映和滿足行動者的需求；是值得信賴和可預(yù)期的，即制度性信任和確定性；有著嚴(yán)格的、透明的、合理的規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)；有強(qiáng)大的技術(shù)、經(jīng)費(fèi)和組織支持體系。但是在現(xiàn)實(shí)中，行動經(jīng)常會出現(xiàn)偏離制度的現(xiàn)象和問題，其原因可能是制度本身存在問題，也可能是其他因素導(dǎo)致，因?yàn)槠渌蛩赜锌赡鼙戎贫缺旧砀哂形陀绊懥?。制度與行動之間的互動關(guān)系就是社會治理的過程?；诖耍覀兛梢愿M(jìn)一步探討中國社會保障建設(shè)和實(shí)施、運(yùn)行軌跡，找出完善和發(fā)展方向。

制度―行動的張力：

中國社會保障發(fā)展的核心治理問題

中國已經(jīng)構(gòu)筑了社會保險、社會救助、住房保障、就業(yè)保障和勞動保障等確保民生的社會保障制度。由于社會保險制度是社會保障制度的核心制度，因此筆者擬以其為重點(diǎn)剖析對象，從制度和行動兩個維度來探討中國社會保障的運(yùn)行軌跡。從制度到行動，是一個社會運(yùn)行和社會治理過程。雖然我們建構(gòu)了完整的社會保障制度，但是并不意味著社會保障就如愿了，就能確保社會“共享發(fā)展成果”了。我們既要拷問這個制度是否合理，又要分析制度是否落到行動上。

《社會保險法》的頒布和實(shí)施，意味著中國社會保險制度正式確立。這個法律從價值、基本原則到繳費(fèi)、支付、基金運(yùn)作、監(jiān)管和懲處等，都對中國社會保險制度作了規(guī)定。但是，仔細(xì)分析便會發(fā)現(xiàn)，這個法律所構(gòu)筑的社會保險制度仍然存在許多不足，影響到實(shí)際運(yùn)行。

1.一些法律條文過于籠統(tǒng)、抽象，難以操作和實(shí)施，或者不利于操作和實(shí)施

《社會保險》總則確立的社會保險價值是共享發(fā)展成果、促進(jìn)社會穩(wěn)定與和諧，但是，怎樣才算是共享發(fā)展成果？在多大程度上共享發(fā)展成果才能促進(jìn)社會和諧與穩(wěn)定呢？法律對此沒有給予明確的回答，也沒有在后面的具體條文中給予科學(xué)的規(guī)定和解答。又比如，總則規(guī)定個人監(jiān)督單位繳費(fèi)、社會參與社會保險基金監(jiān)管，但是，個人怎樣才能真正地監(jiān)督單位繳費(fèi)呢？社會怎樣監(jiān)管基金呢？社會又是誰呢？社會用什么樣的方式和機(jī)制監(jiān)管呢？抽象的、籠統(tǒng)的規(guī)定表現(xiàn)為，執(zhí)行主體不明確、具體執(zhí)行過程不清晰、具體標(biāo)準(zhǔn)缺乏等，由此給社會保險運(yùn)行制造了許多麻煩。當(dāng)前，對中國社會保險費(fèi)負(fù)擔(dān)是否太重問題，社會有很多的討論，這自然牽涉到如何共享發(fā)展成果問題。而這是一個在法律上甚至在理論上沒有解決好的問題。企業(yè)普遍覺得，現(xiàn)在的社會保險法規(guī)定的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)太高，企業(yè)負(fù)擔(dān)太重，要求減負(fù)；而作為社會保險經(jīng)費(fèi)管理者，政府又覺得要維持社會保險經(jīng)費(fèi)的可持續(xù)性，繳費(fèi)比例不能太低。目前，中國社會保險費(fèi)用基本上是由單位或雇主和員工或雇員繳納，五項(xiàng)保險繳費(fèi)占據(jù)了工資的35%左右，而最近幾年工資收入增長快，進(jìn)一步加大了企業(yè)的負(fù)擔(dān)。一些企業(yè)為了規(guī)避負(fù)擔(dān)，想方設(shè)法不跟一些員工簽勞動合同，不給他們繳納社會保險費(fèi)用，不僅損害了社會保險法的權(quán)威，更重要的是傷害了員工的社會權(quán)利，降低了社會保障制度的價值。2013年國家衛(wèi)計(jì)委對全國流動人口的調(diào)查顯示，“流動人口各項(xiàng)社會保險的參保人數(shù)均不到其人口總量的1/4”，其中養(yǎng)老保險只有22.7%，醫(yī)療保險為23.6%，工傷保險達(dá)到24.8%，住房公積金為8.7%。[4]我們的調(diào)查也印證了這一數(shù)字，比如北京的不少理發(fā)店都沒有給其員工繳納社會保險費(fèi)。

企業(yè)瞞報員工數(shù)量和不為員工繳納社會保險費(fèi)，按照社會保險費(fèi)法之規(guī)定，政府、社會和個人是有權(quán)監(jiān)督的，而現(xiàn)實(shí)是政府的權(quán)力盡管是清晰的，政府卻沒有精力和能力對所有企業(yè)實(shí)施監(jiān)督；個人和社會的權(quán)力則缺乏實(shí)施機(jī)制，根本沒法對企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督，因?yàn)榉蓻]有對此做出具體的規(guī)定。目前，“舉報、查詢”是個人和社會的主要監(jiān)督手段，員工個人做此事面臨許多障礙乃至代價，得不償失。比如，“舉報”得不到回應(yīng)，員工有可能會被企業(yè)解雇，甚至?xí)灰愿鞣N理由減扣應(yīng)得的工資，乃至面臨人身報復(fù)； “查詢”也得不到社保部門的配合和支持?！吧鐣钡男问奖容^虛，沒有相應(yīng)的載體，也缺乏社會組織幫助員工實(shí)施監(jiān)督的案例。所以，個人和社會監(jiān)督在實(shí)施社會保障制度的過程中往往流于形式，起不了實(shí)質(zhì)作用。當(dāng)然，企業(yè)不繳納社會保險費(fèi)，也與一些臨時性、流動性員工對參與社會保險不感興趣有很大的關(guān)系。但是他們不感興趣并不等于他們不需要，只是他們發(fā)現(xiàn)，自己繳費(fèi)參加社會保險，如果流動到其他地方，或者回到家鄉(xiāng)，他們辦理轉(zhuǎn)移接續(xù)手續(xù)繁瑣，部分社會統(tǒng)籌被扣留；于是，選擇寧可不參加，不想去面對這些麻煩。

2.技術(shù)性問題制約了社會保險制度的良好運(yùn)行

任何制度都有一整套技術(shù)來支撐，沒有技術(shù)支撐的制度是無法運(yùn)作起來的。同樣，《社會保險法》對社會保險制度做了許多的技術(shù)性規(guī)定，但是這些規(guī)定本身存在技術(shù)性問題，反過來影響社會保險制度的運(yùn)行。城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險分統(tǒng)籌賬戶和個人賬戶，其中，統(tǒng)籌賬戶是按照單位或企業(yè)職工工資總額的一定比例來繳納的，技術(shù)性問題就出現(xiàn)了：職工人數(shù)怎么確認(rèn)？職工工資總額包括哪些項(xiàng)目？工資總額的比例又是如何確立？正如上文指出的，一些企業(yè)或單位為了減輕社保負(fù)擔(dān)，就瞞報職工人數(shù)和工資總額，因而直接影響到職工的社會保險權(quán)益。這種瞞報的背后原因不僅在于沒有統(tǒng)計(jì)手段，更關(guān)鍵的是缺乏組織技術(shù)，也就是說，職工不能獨(dú)立組織起來參與監(jiān)督、管理和表達(dá)，這就是嚴(yán)重的社會治理問題。所以，我們在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，許多中小民營企業(yè)盡可能地利用這些技術(shù)性問題，降低給職工繳費(fèi)的比例。同樣，農(nóng)村新型養(yǎng)老保險在繳費(fèi)和養(yǎng)老金待遇上的技術(shù)性問題，是絕大多數(shù)參保人員選擇100元繳費(fèi)檔的主要原因，而且有不少中青年農(nóng)民頭一年繳費(fèi)讓老人享受到基本養(yǎng)老金后第二年就不繳費(fèi)、不參保了，他們之所以這么做，是因?yàn)檗r(nóng)村新型養(yǎng)老保險設(shè)計(jì)讓他們感受不到早繳費(fèi)、早參保的好處。而且，他們更意識到繳納100元在收益上是最好的，但是100元檔對于養(yǎng)老的作用是非常小的。

當(dāng)下，不僅農(nóng)村新型養(yǎng)老保險在制度設(shè)計(jì)上不能激發(fā)人們參保，城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險的制度設(shè)計(jì)也存在讓參保人員吃虧的問題。有網(wǎng)民揭發(fā)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金有若干貓膩，如繳費(fèi)15年拿不回成本，60%的替代率只是平均數(shù)等；推遲離退休年齡，增大對老百姓養(yǎng)老金的剝奪等。而不管揭秘科學(xué)與否，不管農(nóng)民選擇社保檔次甚至不連續(xù)投保的行為是否理性，如果一個制度無法有效調(diào)動人們的行動，我們首先需要質(zhì)疑的就是這個制度。比如，早在上世紀(jì)90年代中期，當(dāng)時國家推出農(nóng)村養(yǎng)老保險制度（舊農(nóng)保），但是由于采用商業(yè)保險模式，激發(fā)不起農(nóng)民參保的積極性。這次新農(nóng)保增大了國家的投入，比如基本養(yǎng)老金由國家承擔(dān)，有效地激發(fā)起農(nóng)民的積極性，但是在設(shè)計(jì)繳費(fèi)檔次和享受水平上仍不能給予農(nóng)民長期收益的穩(wěn)定預(yù)期，從而降低了他們投保的熱情。如果一個社會保障制度不能為人們提供長期的可預(yù)期獲益和信任，這樣的制度就不可能獲得人們的支持，就有趨向衰敗的危險。

在中國社會、政治和文化背景下，制度建構(gòu)是自上而下進(jìn)行的而不是相反，那么其完善只能是在自下而上的博弈中進(jìn)行的。與制度產(chǎn)生張力的行動，有助于推動制度的改進(jìn)和完善，但前提是需要一套有效的社會治理機(jī)制：它們能反映和表達(dá)對象的需求，向上傳遞真實(shí)的信息和壓力，倒逼政府作出合理的調(diào)整和改革創(chuàng)新。目前制度與行動的缺陷在于：最了解信息的基層政府沒有動力向上傳遞全面信息，更不能反映民眾的需求和不滿；廣大民眾有表達(dá)、上傳的強(qiáng)大愿望，但缺乏相應(yīng)的途徑。上級決策部門往往在沒有強(qiáng)有力的依據(jù)，或者說局部依據(jù)的前提下，建構(gòu)所謂合理的政策和制度，其中不免夾帶著部門的“私利”，由此出現(xiàn)上級決策部門認(rèn)為政策和制度非常合理，基層政府一味地去完成任務(wù)而缺乏修正的權(quán)力和動力，于是政策到了民眾那里只能是被動接受或者消極抵抗。

農(nóng)村新型養(yǎng)老保險在農(nóng)村的實(shí)施就是這樣一種狀況：為了讓更多的農(nóng)村居民參加養(yǎng)老保險，政府將老人享受的基本養(yǎng)老金權(quán)利與子女參保行為掛鉤，一些中青年農(nóng)民為了父母享受基本養(yǎng)老金，不得不選擇了參保，但是他們對繳費(fèi)參保能為其未來養(yǎng)老帶來好處并不看好，因此他們選擇了100元檔。基層的社保協(xié)官員也認(rèn)為，這種行為是理性的。還有一些農(nóng)民由于沒有持續(xù)繳費(fèi)的動力，隨時斷繳的行為經(jīng)常發(fā)生。對于一個制度運(yùn)行來說，出現(xiàn)這樣的一些行為，是很大的威脅，但是基層政府并沒有將這些信息及時向上傳遞，當(dāng)然，也許它們認(rèn)為即使反映了，也未必獲得重視。而民眾更沒有機(jī)制去反映他們的想法和需求，這就難以有效地促進(jìn)一項(xiàng)制度的改進(jìn)和完善。這實(shí)際上反映的正是社會治理的缺位問題。

不僅養(yǎng)老保險制度如此，其他社會保障制度也是如此。一項(xiàng)保障制度從抽象的原則規(guī)定到具體的技術(shù)路徑設(shè)計(jì)乃至實(shí)施，都會影響到參加者的行為，而參加者的行為一方面是對制度的反思性反映，另一方面也是其利益和需求的體現(xiàn)。由此制度與行為就會出現(xiàn)或多或少的張力，合理的邏輯是社會治理走上了前臺。廣義地看，在任何國家，社會治理應(yīng)該貫穿社會保障制度的建構(gòu)、技術(shù)路徑的設(shè)計(jì)和具體實(shí)施這樣的全過程，從而有可能解決各種失靈和張力問題。正如有學(xué)者所強(qiáng)調(diào)“普世公共福利的散布和社會民主與勞工運(yùn)動的興起之間的相應(yīng)關(guān)系”[5]。盡管中國社會保障制度建設(shè)似乎與此關(guān)系不大，社會問題的倒逼無疑是不可忽視的，但是被動的、缺乏積極的建構(gòu)性。

由此可見，只有以社會治理的視角去觀照中國的社會保障建設(shè)和發(fā)展，才可能更好地解釋當(dāng)前中國社會保障實(shí)踐中存在的問題以及可能的解決路徑，即構(gòu)建強(qiáng)有力的社會治理機(jī)制。

社會治理與社會保障的積極建構(gòu)

從上世紀(jì)70年代末期開始，英國等歐洲福利國家出現(xiàn)反對國家主導(dǎo)福利供給的聲浪，新公共管理和新公共服務(wù)理論由此被引入社會福利供給領(lǐng)域，出現(xiàn)分權(quán)和為使用者賦權(quán)的參與式服務(wù)。從上世紀(jì)80年代開始，法國、英國和德國在福利上將中央權(quán)力下放給地方政府，即所謂分權(quán)；與此同時，政府也認(rèn)識到擴(kuò)大使用者的權(quán)利的重要性：“如何確保使用者有發(fā)言權(quán)，不僅是坐下來開開會而已，而是表達(dá)他們的需求，決定哪種水平的服務(wù)最符合他們的那些需求，并選定服務(wù)應(yīng)該如何供給，又是由誰來提供？讓使用者涉入決策過程、服務(wù)供給，甚至設(shè)施和服務(wù)的管理，所有這些全都需要仔細(xì)思量?！盵6]

中國社會保障制度呈現(xiàn)碎片化特點(diǎn)，地方政府有很大的決策權(quán)，目前正處于不斷向上級政府集中的過程，這里也存在如何分權(quán)和集權(quán)的問題，在這方面中國的情況比英國、法國、德國的分權(quán)更為復(fù)雜，中國的權(quán)責(zé)更不明晰：在社會保障制度的制定和規(guī)劃上地方政府沒有什么權(quán)力，都是歸于中央；但是，在落實(shí)中地方政府要承擔(dān)職責(zé)。由于中國政府層級過多，即使在地方政府之間也存在著權(quán)責(zé)不明，因此經(jīng)常出現(xiàn)有權(quán)的地方政府不需要承擔(dān)責(zé)任，而沒有權(quán)的地方政府（主要是基層政府）則要承擔(dān)責(zé)任的現(xiàn)象。結(jié)果是，不承擔(dān)責(zé)任而有權(quán)的政府，往往不顧具體情況出臺與現(xiàn)實(shí)不相吻合的政策和制度規(guī)定，給無權(quán)有責(zé)任的地方政府制造了“落實(shí)難題”。而為了執(zhí)行上級政府制定的政策和制度規(guī)定，沒有權(quán)的地方政府往往會采用一切手段去運(yùn)作，以至于經(jīng)常損害政府與民眾的關(guān)系，比如有的地方政府把社會保險繳費(fèi)與其他政策捆綁使用，扭曲了自愿參保原則和精神；反過來，參保者也會采用一些手段去規(guī)避甚至對抗地方政府。這使得一個本來為民造福的制度，卻演變?yōu)槊癖娯?fù)擔(dān)、官民摩擦，損害社會互信和秩序。因此，如果說歐洲國家的議題是分權(quán)的話，那么中國目前在社會保障建設(shè)上面臨的主要是責(zé)權(quán)明晰問題。只有責(zé)權(quán)明晰的不同級政府，才能更好地參與到社會治理中去，有效推進(jìn)中國社會保障發(fā)展。

如果說分權(quán)、權(quán)責(zé)明晰旨在厘清不同層級政府在社會治理中的關(guān)系，那么，為使用者賦權(quán)的參與式服務(wù)則是厘清政府與民眾的關(guān)系。在如何處理好政府與民眾的關(guān)系上，中國比歐洲國家更急迫。從社會治理角度去看，中國在社會保障制度建設(shè)上雖然也確認(rèn)多方責(zé)任、社會和個人監(jiān)督參與等，但是在技術(shù)落實(shí)上缺乏路徑、機(jī)制，尤其是缺乏權(quán)利和需求表達(dá)機(jī)制，行政管制色彩濃厚，社會治理幾乎缺席。這種狀況容易導(dǎo)致共識不夠、信任不足、合作缺乏、團(tuán)結(jié)意識差、投機(jī)心理強(qiáng)等不利于社會保障制度改革、持續(xù)發(fā)展的問題；反過來，也說明社會治理已經(jīng)成為社會保障建設(shè)的重大瓶頸。從制度―行動來看，社會治理可以在以下方面進(jìn)行社會保障建設(shè)和實(shí)踐：

1.在制度改革上引入社會參與、協(xié)商討論（乃至辯論）機(jī)制

當(dāng)前在中國，有兩項(xiàng)社會保障制度改革最具爭議、最缺乏社會共識：一項(xiàng)是國家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位養(yǎng)老保障制度改革，另一項(xiàng)是延遲退休年齡。這兩項(xiàng)改革之所以引發(fā)那么大爭議，關(guān)鍵在于它們觸動了原有的利益格局，特別是作為現(xiàn)有制度受益者的機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員，擔(dān)心改革會使他們失去原有的利益。而延遲退休年齡則引發(fā)另外三種擔(dān)憂：一是國家把養(yǎng)老問題轉(zhuǎn)嫁給民眾；二是既得利益者（特別是有權(quán)者）利用退休年齡延遲而更長時間地占據(jù)崗位，損害其他人的利益；三是增大年輕人就業(yè)困難。當(dāng)然，任何國家的社會保障制度改革和退休年齡延遲都會引發(fā)爭議，問題不在于爭議，而在于爭議解決機(jī)制，即讓不同意見者有表達(dá)、交流和達(dá)成妥協(xié)的機(jī)制。

首先，政府要向社會充分地釋放改革意圖，增加社會的了解。其次，政府應(yīng)鼓勵社會提出不同的改革方案，讓不同方案進(jìn)行辯論、比較，相互取長補(bǔ)短；媒體、民眾皆可通過各種平臺參與討論，使得方案更好地體現(xiàn)民眾的想法和需求。再次，經(jīng)過全社會辯論而形成的改革方案，還需要經(jīng)由人大進(jìn)行辯論，以立法形式確立?！案魃鳂拥姆?wù)使用團(tuán)體，讓這個議題變成福利辯論中不曾稍歇的焦點(diǎn)?！盵7]也就是說，辯論是賦權(quán)使用者的重要機(jī)制，是社會治理的重要內(nèi)涵和表現(xiàn)形式之一。要使中國社會保障制度改革獲得更大的社會共識，各種改革方案的比較、辯論以及社會參與等勢難避免，如此才可能化解制度與行動之間的張力。這應(yīng)該成為中國社會治理的新常態(tài)，也是中國社會治理能力和治理體系現(xiàn)代化的內(nèi)在要求。

2.國家在社會保障制度構(gòu)建上需要進(jìn)一步厘清和明確不同層級政府之間以及政府與民眾之間的責(zé)權(quán)利關(guān)系，解決有權(quán)無責(zé)、有責(zé)無權(quán)、有利無權(quán)無責(zé)、無權(quán)無責(zé)也無利的問題

目前，中國社會保障制度的碎片化是責(zé)權(quán)利不清的充分體現(xiàn)。由于責(zé)權(quán)利不清，在社會保障的實(shí)際治理過程中產(chǎn)生各種各樣摩擦問題，比如農(nóng)村流動人口在社會保險轉(zhuǎn)移接續(xù)中，有關(guān)管理部門只想到自己的權(quán)力和利益，缺乏相應(yīng)的責(zé)任意識，給轉(zhuǎn)移接續(xù)設(shè)置了重重難題；而農(nóng)村流動人口無處申訴，有關(guān)責(zé)任人和部門又得不到有效的制裁。這反過來大大地降低了農(nóng)村流動人口在流入地參保的積極性，也降低了他們對社會保障制度的信任。中國社會保障體制的改革方向應(yīng)該是制度上“去地方化”、行動上“地方化”。所謂制度上“去地方化”，是指不要以縣區(qū)、市為社會保障統(tǒng)籌單位，應(yīng)建立全國性基本社會保障統(tǒng)籌和以省域?yàn)檠a(bǔ)充社會保障統(tǒng)籌的雙層制度，從而減少政府責(zé)任主體，強(qiáng)化中央政府和省級政府的責(zé)任，達(dá)成責(zé)權(quán)清晰、合理匹配。所謂行動上“地方化”，即中央和省級政府將運(yùn)作權(quán)力和責(zé)任應(yīng)委托給縣市區(qū)，服務(wù)下沉到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道乃至村社，各種費(fèi)用由中央和省級政府承擔(dān)，一部分轉(zhuǎn)移支付，特別針對欠發(fā)達(dá)地區(qū)，中央政府應(yīng)加大轉(zhuǎn)移支付力度；另一部分用于向基層政府采用購買服務(wù)方式，簽訂合約，建立相應(yīng)的監(jiān)管和責(zé)任機(jī)制。

3.社會保障建設(shè)離不開社會、民眾和企業(yè)的積極參與和合作

雖然《社會保險法》和其他社會保障政策都將民眾、社會組織納入到治理和運(yùn)作中，但是正如上文提到的，在實(shí)際治理和運(yùn)行中，社會治理和民眾參與缺乏有效的技術(shù)路徑和機(jī)制，現(xiàn)有的企業(yè)三方談判機(jī)制和基層社會自治機(jī)制，都不能有效地發(fā)揮促進(jìn)社會保障建設(shè)的作用。國家需要專門就企業(yè)、社會組織和民眾參與社會保障建設(shè)，開展專題研究，將協(xié)商民主辯論、互惠共贏機(jī)制引進(jìn)來，真正為民眾賦權(quán)，不僅讓他們成為社會保障的消費(fèi)者和使用者，而且讓他們參與改進(jìn)社會保障運(yùn)行機(jī)制，增強(qiáng)社會保障與民眾需求的連接。人口流動、社區(qū)和村委會行政化、社會組織發(fā)育不良、法律不健全等問題，在一定程度上都限制了民眾參與社會保障建設(shè)和發(fā)展，不能有效地表達(dá)他們的社會保障需求并監(jiān)督、評估社會保障，使他們成為被動的使用者和消費(fèi)者。一開始不少人對參加社會保障并不積極，尤其在農(nóng)村和農(nóng)民工群體當(dāng)中，不少人對社會保障依然不信任。因此，在政府社會保障部門與民眾之間建立有效的溝通、交流機(jī)制，并在基層社會構(gòu)筑社會保障協(xié)會，讓民眾參與協(xié)會，以協(xié)會的形式實(shí)施對社會保障運(yùn)行（比如繳費(fèi)、報銷等）的有效監(jiān)督，使他們意識到社會保障確實(shí)能實(shí)現(xiàn)社會共濟(jì)、濟(jì)困解難、共享利益、改善生活質(zhì)量，才會積極推動社會保障建設(shè)和發(fā)展。

篇3

從2006年開始，中國保監(jiān)會在償付能力監(jiān)管和市場行為監(jiān)管的基礎(chǔ)上將公司治理監(jiān)管納入監(jiān)管體系，這標(biāo)志著我國目前已基本確立了以償付能力、市場行為公司和治理結(jié)構(gòu)為核心的保險監(jiān)管體系。保險公司治理的監(jiān)管推動了保險公司治理工作的展開，保險公司治理已成為保險公司經(jīng)營管理的重要組成部分。保險公司負(fù)債治理的主體是投保人，但被保險人缺乏信息和保險的專業(yè)知識，通常會把部分負(fù)債治理權(quán)委托給政府（比如保險會和財政部等政府部門），于是政府就成為被保險人的人。因此，政府干預(yù)成為保險公司治理的重要特征，保險公司的負(fù)債治理也就更特殊。由于保險公司負(fù)債的主要成分是責(zé)任準(zhǔn)備金，所以責(zé)任準(zhǔn)備金評估是保險公司負(fù)債治理的重要內(nèi)容。

二、責(zé)任準(zhǔn)備金評估與保險公司治理的特殊性

保險公司治理的特殊性包括治理目標(biāo)的特殊性、經(jīng)營的特殊性和治理原則原則的特殊性。下面從這三個角度探討責(zé)任準(zhǔn)備金評估與保險公司治理目標(biāo)特殊性之間的關(guān)系。

（一）責(zé)任準(zhǔn)備金評估與保險公司治理目標(biāo)的特殊性 一般上市公司通常強(qiáng)調(diào)以股東利益至上，關(guān)注股東利益最大化。由于債權(quán)人具有較大的治理權(quán)，這些公司面臨的主要治理問題是股東和高管層之間的沖突或大股東和小股東之間的問題。對于股份制保險公司而言，被保險人希望保險公司審慎經(jīng)營穩(wěn)而保障未來的索賠責(zé)任的履行，而股東則傾向利用保險資金進(jìn)行高風(fēng)險投資活動獲得高回報率，兩者目標(biāo)之間存在著明顯的利益沖突，又由于被保險人與保險公司之間存在嚴(yán)重的信息不對稱，所以保證被保險人的利益成為保險公司治理的重要特殊目標(biāo)。因此，保險公司既要保證股東的利益又要保障被保險人的利益。于是保險公司面臨的主要治理問題有：一是股東與高管層之間的沖突；二是股東與被保險人之間的沖突。

責(zé)任準(zhǔn)備金計(jì)提根本目標(biāo)是保證對被保險人賠付責(zé)任的履行。然而，責(zé)任準(zhǔn)備金存在不確定性，在這種情況下，被保險人希望多提責(zé)任準(zhǔn)備金以實(shí)現(xiàn)自己的利益，這就會降低股東的回報率，而股東則希望公允評估或少提責(zé)任準(zhǔn)備金。這樣，責(zé)任準(zhǔn)備金評估就成為股東與被保險人之間利益沖突的焦點(diǎn)。因此，需要通過公司治理來協(xié)調(diào)責(zé)任準(zhǔn)備金的評估。

（二）責(zé)任準(zhǔn)備金評估與保險公司治理經(jīng)營的特殊性 保險公司經(jīng)營的特殊性包括高財務(wù)杠桿、債權(quán)人的高度分散性、保險合同的高度復(fù)雜性和專業(yè)性。與一般公司相比，保險公司的財務(wù)杠桿較大，以我國已上市的三大保險公司（包括人保、太保和人壽）為例，三家公司在2011年的資產(chǎn)負(fù)債率平均水平比國內(nèi)一般上市公司的平均負(fù)債率高42.27%，這表明股東與被保險人之間利益沖突更嚴(yán)重。在解決股東與被保險人之間的問題時，債權(quán)人的高度分散會產(chǎn)生嚴(yán)重的“搭便車問題”（從上述三家公司的情況來看，保險客戶超過千萬）；而保險合同的高度復(fù)雜性和專業(yè)性，會造成股東與被保險人之間的信息不對稱度較高。這些嚴(yán)重問題的存在說明，被保險人難以依靠自己的力量來解決他與股東之間的嚴(yán)重利益沖突。于是，鑒于被保險人在與股東博弈過程中處于非常弱勢的地位，政府就自然成為被保險人利益的人。因此，政府干預(yù)是保險公司治理的重要特征。

從責(zé)任準(zhǔn)備金評估的角度來看，政府干預(yù)責(zé)任準(zhǔn)備金評估的具體方式是，代表政府的保險監(jiān)管部門制定一套關(guān)于責(zé)任準(zhǔn)備金評估制度，并通過償付能力最低要求，強(qiáng)制保險公司更謹(jǐn)慎的評估責(zé)任準(zhǔn)備金。鑒于上述問題的嚴(yán)重性，在通用會計(jì)目的下，會計(jì)準(zhǔn)則的制定部門（如財政部）也會對責(zé)任準(zhǔn)備金的評估提出一定的謹(jǐn)慎性要求（如要求在評估責(zé)任準(zhǔn)備金時考慮風(fēng)險邊際），但是由于在通用會計(jì)目的下，會計(jì)準(zhǔn)則的制定部門主要代表了股東的利益，因此要求的謹(jǐn)慎程度低于保險監(jiān)管部門的要求。

（三）責(zé)任準(zhǔn)備金評估與保險公司治理原則的特殊性 OECD于1999年了針對一般上市公司的《公司治理結(jié)構(gòu)指引》，在2005年又了針對保險公司的《保險公司治理結(jié)構(gòu)指引》。從這兩個文件的內(nèi)容來看，后一個文件的包羅面明顯寬于前者。其中最重要的不同是強(qiáng)調(diào)了精算制度和內(nèi)控制度，而精算制度是保險公司獨(dú)有的重要制度。精算制度涉及的主要內(nèi)容是責(zé)任準(zhǔn)備金的評估和保險產(chǎn)品定價。

三、公司治理與責(zé)任準(zhǔn)備金評估過程的內(nèi)部控制

（一）建立責(zé)任準(zhǔn)備金評估的數(shù)據(jù)與資料基礎(chǔ) 主要涉及數(shù)據(jù)和資料的分類標(biāo)準(zhǔn)，數(shù)據(jù)和資料的核算口徑、數(shù)據(jù)和資料的記錄、數(shù)據(jù)和資料的調(diào)整、與數(shù)據(jù)和資料相關(guān)的崗位設(shè)置、數(shù)據(jù)和資料的信息系統(tǒng)對接和溝通。

（二）識別責(zé)任準(zhǔn)備金評估過程中的重要顯著風(fēng)險 主要涉及五種重要風(fēng)險，即數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性、準(zhǔn)備金評估假設(shè)和方法的合理性、計(jì)算誤差、評估結(jié)果與管理層最佳估計(jì)之間的差異程度和責(zé)任準(zhǔn)備金信息披露的合規(guī)性。

（三）評估并采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?針對第二個環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)的重要風(fēng)險，在風(fēng)險評估后采取以下措施來控制這些風(fēng)險：（1）調(diào)整和糾錯數(shù)據(jù)；（2）聘請同行對準(zhǔn)備金評估假設(shè)和方法的合理性進(jìn)行評價；（3）對計(jì)算結(jié)果進(jìn)行回顧；（4）管理層重新評價自己的最佳估計(jì)值并查找差異產(chǎn)生的原因（4）調(diào)整信息披露政策以滿足合規(guī)性要求。

（四）評估與檢驗(yàn)責(zé)任準(zhǔn)備金評估內(nèi)部控制的有效性，并報露其最終相關(guān)信息 （1）從公司治理的角度來看，上述責(zé)任準(zhǔn)備金評估過程內(nèi)部控制是否有效主要決定于三個層次的權(quán)利和責(zé)任的配置。這三個層次包括崗位層次、部門層次以及高管層次。（2）從崗位層次來看，根據(jù)已有的研究成果，責(zé)任準(zhǔn)備金評估過程內(nèi)部控制的四個環(huán)節(jié)都應(yīng)有關(guān)鍵崗位開放和權(quán)利開放，否則權(quán)利和責(zé)任匹配的不合適會導(dǎo)致使責(zé)任責(zé)任準(zhǔn)備金評估過程的內(nèi)控過程形同虛設(shè)。從我國目前的保險公司內(nèi)控制度來看，精算責(zé)任人有評估責(zé)任準(zhǔn)備金和向董事會報告評估結(jié)果的責(zé)任，同時具有拒絕簽字和向保監(jiān)會報告異議的權(quán)利。因此，目前我國保險公司內(nèi)控制度在關(guān)鍵崗位層次上并不是很匹配，這將導(dǎo)致對精算責(zé)任人的激勵有所不足，并可能引發(fā)嚴(yán)重的逆向選擇和道德風(fēng)險問題。（3）從部門層次和高管層次來看，責(zé)任準(zhǔn)備金的評估過程中面臨的治理問題是，這些部門和高管層的權(quán)利和責(zé)任如何配置。按照我國保監(jiān)會的《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、評估與核算內(nèi)部控制規(guī)范》的規(guī)定，精算部門負(fù)責(zé)責(zé)任準(zhǔn)備金的評估；財務(wù)部門應(yīng)及時準(zhǔn)確提供費(fèi)用等財務(wù)方面的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，參與準(zhǔn)備金評估有關(guān)的重大會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)的確定，參與準(zhǔn)備金評估流程及內(nèi)控的設(shè)計(jì)；承保、理賠、再保、信息、投資等有關(guān)部門的責(zé)任是，積極配合準(zhǔn)備金評估與核算職能部門的工作，及時準(zhǔn)確提供準(zhǔn)備金評估所需的數(shù)據(jù)和資料，并對可能影響準(zhǔn)備金評估結(jié)果的業(yè)務(wù)流程變化情況及時通報相關(guān)部門；負(fù)責(zé)稽核監(jiān)督的部門的責(zé)任是，加強(qiáng)準(zhǔn)備金基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、評估與核算內(nèi)部控制工作流程的監(jiān)控和審計(jì)，對于發(fā)現(xiàn)并查實(shí)的違規(guī)行為，應(yīng)協(xié)同相關(guān)部門及時向合規(guī)部門和合規(guī)負(fù)責(zé)人進(jìn)行通報。可見，目前我國保險公司責(zé)任準(zhǔn)備金評估內(nèi)控制度在部門層次上責(zé)任配置較完善，涉及所有保險公司的重要部門，但缺乏權(quán)利配置的具體規(guī)定。

根據(jù)上述文件的規(guī)定，在高管層次上，非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、評估與核算管理工作由保險公司董事會或同等權(quán)力機(jī)構(gòu)承擔(dān)最終責(zé)任。保險公司法定代表人對準(zhǔn)備金會計(jì)信息的真實(shí)性負(fù)責(zé)，但沒有匹配相應(yīng)的權(quán)利（如保險公司法定代表人追究準(zhǔn)備金會計(jì)信息提供部門失職責(zé)任的權(quán)利），并缺乏負(fù)責(zé)結(jié)構(gòu)的規(guī)定（如什么崗位和部門向保險公司法定代表人負(fù)責(zé)）。準(zhǔn)備金基礎(chǔ)數(shù)據(jù)真實(shí)性以及對準(zhǔn)備金評估與核算內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)、實(shí)施、維護(hù)與監(jiān)控由保險公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)。從該規(guī)定可知，目前的制度對最終責(zé)任和權(quán)利的配置比較匹配，但對保險公司法定代表人和總經(jīng)理卻缺乏權(quán)利配置的具體規(guī)定。

四、保險公司治理對責(zé)任準(zhǔn)備金評估的影響

（一）公司治理環(huán)境角度 我國保險公司責(zé)任準(zhǔn)備金評估目前面臨的主要問題是，我國經(jīng)濟(jì)體系具有“新興加轉(zhuǎn)軌”的特征，在這一特征背景下，我國保險公司治理的典型特征是政府干預(yù)、法規(guī)體系不完善以及內(nèi)部人控制。在如此治理環(huán)境中，保險公司完善治理機(jī)制的意愿不強(qiáng)，保險公司治理轉(zhuǎn)型只能靠政府推動，保險公司治理轉(zhuǎn)型具有典型的路徑依賴特征。這就造成我國保險公司治理仍處于“行政型治理為主，經(jīng)濟(jì)型治理為輔”階段。根據(jù)保險公司治理轉(zhuǎn)型階段的特殊性，盡管政府干預(yù)可能會產(chǎn)生積極的作用，但是在法規(guī)體系不完善和內(nèi)部人控制的條件下，按照本人已有的研究結(jié)論，保險公司會對負(fù)債結(jié)構(gòu)選擇適應(yīng)性安排，因?yàn)楸ｋU公司預(yù)期到，即使出問題被發(fā)現(xiàn)處罰也不嚴(yán)重，所以體現(xiàn)在責(zé)任準(zhǔn)備金評估方面的問題就是保險公司隨意低估責(zé)任準(zhǔn)備金。按照本人和其他學(xué)者的觀點(diǎn)，對于一般企業(yè)，穩(wěn)健的會計(jì)會將降低股權(quán)融資成本，而由于法規(guī)體系的不完善，保險公司幾乎不會破產(chǎn)，因此破產(chǎn)成本很低，對股權(quán)融資成本影響很小，這就導(dǎo)致股東不關(guān)注責(zé)任準(zhǔn)備金穩(wěn)健性。

（二）股權(quán)治理角度 目前我國保險公司的股權(quán)比較集中，主要掌握在少數(shù)幾個股東手中，而且控股股東的性質(zhì)多為國有。在2011年，在前述三家公司中，除了平安，其他兩家公司前五大股東持股比例超過57%而且具有國有控股性質(zhì)。因此，在這種機(jī)制下，責(zé)任準(zhǔn)備金評估過程缺乏外部股東的制衡作用。

（三）董事會治理角度 目前我國保監(jiān)會出臺了關(guān)于保險公司獨(dú)立董事制度的相關(guān)文件，對保險公司獨(dú)立董事制度的要求高于國內(nèi)一般上市公司。但是，謝曉霞和李進(jìn)（2009）的研究表明，獨(dú)立董事與保險公司的業(yè)績無關(guān)，因此獨(dú)立董事也就不會影響責(zé)任準(zhǔn)備金評估過程。

（四）經(jīng)理層激勵機(jī)制角度 目前我國保險公司職業(yè)經(jīng)理人的平均薪酬為609萬元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于一般上市公司職業(yè)經(jīng)理人的平均薪酬。產(chǎn)生這一現(xiàn)象的原因在于保險公司普遍存在預(yù)算松弛問題。基于本人和其他學(xué)者的研究結(jié)論，預(yù)算松弛在我國本質(zhì)上是問題。根據(jù)這一觀點(diǎn)，在不完善的經(jīng)理層的激勵機(jī)制條件下，我國保險公司的經(jīng)理層有強(qiáng)烈的動機(jī)操縱預(yù)算過程，而操縱預(yù)算目標(biāo)的重要手段就是調(diào)整責(zé)任準(zhǔn)備金從而降低預(yù)算要求。

（五）機(jī)構(gòu)投資者治理角度 基于已有的研究成果，機(jī)構(gòu)投資者通過參與公司治理可以抑制公司控股東掏空行為。然而，由于我國上市保險公司只有6家，并且保險公司具有高度專業(yè)性的特殊性，目前機(jī)構(gòu)投資者主動參與我國保險公司治理的情況比較少而且興趣較小，因此，在責(zé)任準(zhǔn)備金評估過程中，機(jī)構(gòu)投資者治理機(jī)制還沒有發(fā)揮作用。

（六）經(jīng)理人才市場機(jī)制角度 我國保險經(jīng)理人才比較匱乏，董事長的變更比例比一般上市公司低近25個百分點(diǎn)，而總經(jīng)理幾乎沒有發(fā)生更替現(xiàn)象。因此，人才市場的聲譽(yù)機(jī)制對責(zé)任準(zhǔn)備金評估的影響很小。

參考文獻(xiàn)：

[1][美]布魯斯：《國際財務(wù)報告準(zhǔn)則（IFRS）：有關(guān)非壽險責(zé)任準(zhǔn)備金的議題》，《精算通訊》2004第4期。

[2]鄭石橋、王建軍、張偉：《基于關(guān)鍵崗位開放和權(quán)利開放的民營企業(yè)公司治理研究》，《中國工業(yè)經(jīng)濟(jì)》2008年第8期.

[3]張偉、王海洋：《債務(wù)期限保證作用的傳導(dǎo)機(jī)制》，《經(jīng)濟(jì)管理》2013年第7期。

[4]李剛、張偉、王艷艷：《會計(jì)盈余質(zhì)量與權(quán)益資本成本關(guān)系的實(shí)證研究》，《審計(jì)與經(jīng)濟(jì)研究》2008年第9期。

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篇4

【關(guān)鍵詞】法制社會；責(zé)任保險；發(fā)展

越來越多的學(xué)者指出，法律風(fēng)險是新世紀(jì)除自然災(zāi)害之外的最大風(fēng)險。隨著我國經(jīng)濟(jì)社會的轉(zhuǎn)型發(fā)展，社會矛盾、社會糾紛日益尖銳，民事案件發(fā)生率呈顯著上升趨勢。在這種情況下，責(zé)任保險作為一種調(diào)節(jié)社會矛盾、解決法律糾紛的有效方式，在法制社會中的功能與作用日益顯著。

一、責(zé)任保險發(fā)展及優(yōu)化的基礎(chǔ)

1.國家法制化建設(shè)

缺乏完善的法律法規(guī)體系，就不可能有成熟的責(zé)任保險，換句話說，只有將責(zé)任風(fēng)險上升到法制層面、構(gòu)建法治化社會，才能真正推動責(zé)任保險事業(yè)的順利發(fā)展。自從改革開放以來，我國大力推進(jìn)法治化進(jìn)程，尤其是近年來，法治化建設(shè)得到了前所未有的成效，具有特色社會主義的法律體系也初具模型，這為責(zé)任保險的發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的法律基礎(chǔ)。

2.責(zé)任規(guī)則原則的發(fā)展變化

有L險才會有保險，風(fēng)險越大越需要保險的支持。從本質(zhì)上來說，責(zé)任保險取決于民事責(zé)任的歸責(zé)。最初我國實(shí)行過錯責(zé)任制原則，也就是說不是致害人的過錯其便可免受法律懲戒，但是，這會給受害人維權(quán)帶來顯著困擾。鑒于此，各個國家開始嘗試過錯責(zé)任推定、無過錯責(zé)任等原則，歸責(zé)原則的變化直接加劇了人們的責(zé)任風(fēng)險。

3.市場經(jīng)濟(jì)體制確立

市場經(jīng)濟(jì)的確立以及資源配置的決定性作用，使得責(zé)任保險的具體地位得以明確。市場一方面可作為資源配置的重要方式；另一方面可作為重要的法治治理力量。在市場角色、政府角色職能分工明確、定位清晰的環(huán)境中，責(zé)任保險積極參與國家治理的可行性與必要性大幅度提升。與此同時，市場“買單”的法律治理方式，必然會減少政府部門的財政壓力與賠償風(fēng)險。

二、責(zé)任保險的發(fā)展及優(yōu)化

1.嚴(yán)格按照保險行業(yè)客觀發(fā)展規(guī)律進(jìn)行優(yōu)化

責(zé)任保險的發(fā)展必須嚴(yán)格按照保險行業(yè)客觀發(fā)展規(guī)律。就我國保險行業(yè)來說，最需要強(qiáng)調(diào)的就是遵循這個行業(yè)的發(fā)展規(guī)律。站在保險行業(yè)的起源與發(fā)展進(jìn)程角度，堅(jiān)守經(jīng)濟(jì)損失補(bǔ)償職能是社會分工對該行業(yè)的基本要求，也是保險行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的必由之路。我國責(zé)任保險在快速發(fā)展的過程中，不能偏離保險業(yè)的基本職能，大量研究實(shí)踐證實(shí)，若失去了對保險職能的繼承，便失去了保險業(yè)的發(fā)展基礎(chǔ)。故而，尊重保險行業(yè)的發(fā)展規(guī)律，承繼保險行業(yè)的基本職能，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行創(chuàng)新，是責(zé)任保險發(fā)展的根本方向。

2.摒棄一險獨(dú)大觀念

目前來說，我國各個保險公司基本上都集中精力經(jīng)營車險這一個險種，企業(yè)對車險驅(qū)動也形成了較為嚴(yán)重的路徑依賴，而上世界發(fā)展較為成熟的家庭財產(chǎn)險、貨運(yùn)險、企業(yè)財產(chǎn)險等險種被邊緣化，責(zé)任險更是處于被忽略的地位。車險一險獨(dú)大的現(xiàn)狀嚴(yán)重阻礙我國保險行業(yè)的健康發(fā)展。新形勢下，必須積極走出車險一險獨(dú)大的慣性思維，加強(qiáng)保險行業(yè)的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促使責(zé)任保險的發(fā)展進(jìn)入正常軌道。

3.產(chǎn)品要與時俱進(jìn)

隨著我國法治社會化的發(fā)展，我國經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域、政治領(lǐng)域、生活領(lǐng)域、文化領(lǐng)域等得到了前所未有的發(fā)展，各種法律風(fēng)險并存，這就需要在細(xì)分客戶與市場的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化責(zé)任保險的開發(fā)與研究。筆者建議，在重視交通工具的第三者責(zé)任保險之外，在其他領(lǐng)域積極注入新鮮元素，積極開發(fā)與時俱進(jìn)、適銷對路的產(chǎn)品。在責(zé)任保險產(chǎn)品的研發(fā)過程中，一方面要考慮不同社會群體的法律風(fēng)險以及其對保險產(chǎn)品的需求；另一方面也需要考慮基礎(chǔ)責(zé)任保險的成熟度，全面提升客戶信心。與此同時，還可在國家財政、政策等支持下，積極轉(zhuǎn)換自身角色，全面提升自身掌控保險的能力，向著市場化方向邁進(jìn)。

4.加強(qiáng)針對性營銷

首先，充分利用各種數(shù)據(jù)資源加強(qiáng)市場劃分，合理定位目標(biāo)群體與經(jīng)營項(xiàng)目。例如，結(jié)合市場結(jié)構(gòu)以及責(zé)任保險市場的實(shí)際情況，重點(diǎn)選擇某種責(zé)任險市場，并將其作為主攻的方向。

其次，充分利用大數(shù)據(jù)精準(zhǔn)定位客戶群體，然后充分利用社交平臺、網(wǎng)絡(luò)媒體等工具進(jìn)行針對性營銷。通過針對性產(chǎn)品服務(wù)，進(jìn)一步提高保險產(chǎn)品以及保險服務(wù)的準(zhǔn)確性。

5.拓寬服務(wù)內(nèi)容

現(xiàn)代保險服務(wù)業(yè)這一概念的提出，進(jìn)一步拓寬了保險行業(yè)的服務(wù)內(nèi)容，在傳統(tǒng)商業(yè)保險補(bǔ)償服務(wù)的基礎(chǔ)上，該行業(yè)又被賦予防災(zāi)防損、公共治理的功能。也就是要求責(zé)任保險積極參與到公共治理領(lǐng)域，全面提升保險行業(yè)的現(xiàn)代化服務(wù)職能。故而，責(zé)任保險需要積極拓寬自己的服務(wù)方式與服務(wù)內(nèi)容，與此同時，責(zé)任保險與加強(qiáng)與媒體、醫(yī)療衛(wèi)生、消防、安全監(jiān)督管理、統(tǒng)計(jì)等部門之間的聯(lián)系，積極建立共享的數(shù)據(jù)信息服務(wù)平臺，進(jìn)而為社會各行業(yè)提供全面的責(zé)任保險服務(wù)。

三、結(jié)語

綜上所述，本文以責(zé)任保險發(fā)展及優(yōu)化的基礎(chǔ)為切入點(diǎn)，從客觀發(fā)展規(guī)律、觀點(diǎn)改變、與時俱進(jìn)、針對性營銷、服務(wù)內(nèi)容等多角度入手，詳細(xì)論述了責(zé)任保險的發(fā)展及優(yōu)化策略，多方面入手，旨在促進(jìn)責(zé)任保險制度健康、和諧發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]許飛瓊.法治時代責(zé)任保險的創(chuàng)新與發(fā)展[J].中國保險，2016（04）.

篇5

一、局部高風(fēng)險行業(yè)及其從業(yè)人員的界定

本意見所稱局部高風(fēng)險行業(yè)是指煤礦、非煤礦山（含井工開采礦山）、修建施工企業(yè)。從業(yè)人員是指與煤礦、非煤礦山（含井工開采礦山）、修建施工企業(yè)樹立勞動關(guān)系或存在現(xiàn)實(shí)勞動關(guān)系的一切人員。

二、局部高風(fēng)險行業(yè)及其從業(yè)人員工傷保證經(jīng)辦部分

工傷保險由市社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)詳細(xì)經(jīng)辦，增補(bǔ)工傷保險由中國人壽保險股份有限公司分公司試點(diǎn)經(jīng)辦，試點(diǎn)成功后具體推行。

三、資金征繳

（一）社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)工傷保險費(fèi)的征繳。

1.煤礦企業(yè)工傷保險費(fèi)的交納規(guī)范。

（1）對正常出產(chǎn)煤礦、整合期保存出產(chǎn)線的煤礦，依據(jù)《采礦答應(yīng)證》上載明的規(guī)劃量，以每噸煤3.5元核算昔時應(yīng)交納的工傷保險費(fèi)。

（2）對整合、擴(kuò)建和技改時期的煤礦，依據(jù)《采礦答應(yīng)證》上載明的規(guī)劃量，按正常出產(chǎn)煤礦交納規(guī)范的70%交納工傷保險費(fèi)。

（3）對新建時期的煤礦，按《采礦答應(yīng)證》上載明的規(guī)劃量，按正常出產(chǎn)煤礦交納規(guī)范的50%交納工傷保險費(fèi)。

煤礦企業(yè)交納工傷保險費(fèi)的工夫?yàn)槊磕甑谝患径?，?zhǔn)則上一次性繳清全年工傷保險費(fèi)。確因資金周轉(zhuǎn)堅(jiān)苦的，可以分兩次繳清。為鼓舞企業(yè)增強(qiáng)平安出產(chǎn)治理，有用防備工傷變亂的發(fā)作，繳費(fèi)規(guī)范執(zhí)行每年浮動一次，詳細(xì)方法另行制訂。

2.非煤礦山企業(yè)工傷保險費(fèi)的交納規(guī)范。

對露天功課的非煤礦山,按三類風(fēng)險行業(yè)規(guī)范一次納企業(yè)一切職工全年工傷保險費(fèi)。對井下功課的非煤礦山,對比煤礦企業(yè)規(guī)范予以征收。對確因資金周轉(zhuǎn)堅(jiān)苦的非煤礦山，可以分兩次繳清任務(wù)保險費(fèi)。

3.修建施工企業(yè)工傷保險費(fèi)的交納規(guī)范。

以工程項(xiàng)目合同價(含追加合同價款)的15%確定繳費(fèi)基數(shù),依據(jù)工程的分歧風(fēng)險類別執(zhí)行分歧的繳費(fèi)費(fèi)率。個中：除去工程為1.4%；土木匠程、房子修建、路橋建筑工程為1.2%；線路管道裝置、裝飾裝修工程為1.0%；綜合性修建工程為1.3%。

（二）貿(mào)易保險公司增補(bǔ)工傷保險費(fèi)征繳。

1.煤礦企業(yè)增補(bǔ)保險費(fèi)的交納規(guī)范。

（1）對正常出產(chǎn)煤礦、整合期保存出產(chǎn)線的煤礦，依據(jù)《采礦答應(yīng)證》上載明的規(guī)劃量，以每噸煤1.5元核算昔時應(yīng)交納的工傷保險費(fèi)。

（2）對整合、擴(kuò)建和技改時期的煤礦，依據(jù)《采礦答應(yīng)證》上載明的規(guī)劃量，按正常出產(chǎn)煤礦交納規(guī)范的70%交納工傷保險費(fèi)。

（3）對新建時期的煤礦，依據(jù)《采礦答應(yīng)證》上載明的規(guī)劃量，按正常出產(chǎn)煤礦交納規(guī)范的50%交納工傷保險費(fèi)。

煤礦企業(yè)交納增補(bǔ)保險費(fèi)的工夫?yàn)槊磕甑谝患径?，?zhǔn)則上一次性繳清全年增補(bǔ)保險費(fèi)。確因資金周轉(zhuǎn)堅(jiān)苦的，可以分兩次繳清。為鼓舞企業(yè)增強(qiáng)平安出產(chǎn)治理，有用防備工傷變亂的發(fā)作，繳費(fèi)規(guī)范執(zhí)行每年浮動一次，詳細(xì)方法另行制訂。

2.非煤礦山企業(yè)增補(bǔ)保險費(fèi)的交納規(guī)范。

對露天功課的非煤礦山,按三類風(fēng)險行業(yè)規(guī)范的50%一次納企業(yè)一切職工全年增補(bǔ)保險費(fèi)。對井下功課的非煤礦山,對比煤礦企業(yè)規(guī)范予以征收。對確因資金周轉(zhuǎn)堅(jiān)苦的非煤礦山,可以分兩次繳清增補(bǔ)保險費(fèi)。

3.修建施工企業(yè)增補(bǔ)保險費(fèi)的交納規(guī)范

以工程項(xiàng)目合同價(含追加合同價款)的15%確定繳費(fèi)基數(shù),依據(jù)工程的分歧風(fēng)險類別執(zhí)行分歧的繳費(fèi)費(fèi)率。個中:除去工程為0.7%；土木匠程、房子修建、路橋建筑工程為0.6%；線路管道裝置、裝飾裝修工程為0.5%；綜合性修建工程為0.65%。

四、待遇規(guī)范

（一）社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)工傷保險待遇規(guī)范。

企業(yè)職工發(fā)作工傷變亂后，享用《工傷保險條例》、《省施行〈工傷保險條例〉方法》規(guī)則的工傷保險待遇。一至四級傷殘職工和工亡職工，也可經(jīng)工傷職工或工亡職工親屬請求，與用人單元解除或終止勞動關(guān)系，并與社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)簽署和談后，一次性結(jié)算工傷保險待遇（對曾經(jīng)開端領(lǐng)取長時間性工傷保險待遇的職工或供養(yǎng)直系親屬，不得從新選擇一次性結(jié)算工傷保險待遇），詳細(xì)規(guī)范為：

1.經(jīng)勞動才能判定委員會判定為一至四級傷殘品級的工傷職工，以受傷時市上年度職工均勻工資為基數(shù)，一次性付出傷殘津貼金、傷殘津貼、生涯護(hù)理費(fèi)等。規(guī)范為：一級16年；二級14年；三級12年；四級10年。

2.因工滅亡職工，其直系親屬可享用一次性喪葬津貼金和一次性工亡津貼金。一次性喪葬津貼金規(guī)范為6個月市上年度職工均勻工資，一次性工亡津貼金規(guī)范為54個月市上年度職工均勻工資。

契合《因工滅亡職工供養(yǎng)親屬局限規(guī)則》（中華人民共和國勞動和社會保證部令第18號）的供養(yǎng)親屬，可一次性享用供養(yǎng)親屬撫恤金。規(guī)范為：愛人5萬元，其他供養(yǎng)親屬3萬元。一次性付出的供養(yǎng)親屬撫恤金總額不得超越職工工亡時市上年度職工均勻工資的10倍。

（二）貿(mào)易保險公司工傷增補(bǔ)保險待遇規(guī)范

按《工傷保險條例》規(guī)則補(bǔ)償應(yīng)由企業(yè)承當(dāng)?shù)墓毠ひ磺写?，另加工亡一個職工3萬元的補(bǔ)償。詳細(xì)如下：

1.滅亡職工在社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)參保信息庫內(nèi)，經(jīng)勞動保證部分認(rèn)定為工亡的，中國人壽保險股份公司分公司補(bǔ)償3萬元用于處置工亡者的善后事務(wù)。工亡職工親屬在社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)請求一次性結(jié)算工亡待遇缺乏20萬元的，由中國人壽保險公司分公司補(bǔ)足20萬元給工亡職工親屬。

2.停工留薪期（停工留薪期執(zhí)行社會保險相關(guān)規(guī)范）的工資、生涯護(hù)理費(fèi)、伙食津貼費(fèi)、交通住宿費(fèi)。

（1）停工留薪期工資按市上年度在崗職工均勻工資規(guī)范付出。

（2）一至四級工傷職工生涯護(hù)理費(fèi)、伙食津貼費(fèi)日規(guī)范為不不變期130元，康復(fù)期90元；五至六級工傷職工生涯護(hù)理費(fèi)、伙食津貼費(fèi)日規(guī)范為不不變期90元，康復(fù)期90元；七至十級和無傷殘級別工傷職工生涯護(hù)理費(fèi)、伙食津貼費(fèi)日規(guī)范為不不變期90元，康復(fù)期30元。

（3）工傷職工因傷情需求轉(zhuǎn)外就醫(yī)的交通住宿費(fèi)按規(guī)范付出（詳細(xì)規(guī)范另定）。

3、五至六級傷殘職工由貿(mào)易保險公司按《工傷保險條例》按月付出工傷職工的傷殘津貼或按省《關(guān)于施行〈工傷保險條例〉方法》付出一次性工傷醫(yī)療津貼金和傷殘就業(yè)津貼金。

4、七至十級傷殘職工按省《關(guān)于施行〈工傷保險條例〉方法》規(guī)范補(bǔ)償一次性工傷醫(yī)療津貼金和傷殘就業(yè)津貼金。

（三）工傷職工和工亡職工親屬取得社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和貿(mào)易保險公司待遇補(bǔ)償后，不得再向用人單元討取超出《工傷保險條例》、《省施行〈工傷保險條例〉方法》、《關(guān)于鼎力推進(jìn)農(nóng)人工參與工傷保險的意見》規(guī)則的待遇。

五、組織指導(dǎo)及任務(wù)職責(zé)

為做好市局部高風(fēng)險行業(yè)及其從業(yè)人員工傷保證任務(wù)，市人民當(dāng)局決議成立市局部高風(fēng)險行業(yè)及其從業(yè)人員工傷保證任務(wù)指導(dǎo)小組，由市當(dāng)局分擔(dān)指導(dǎo)任組長，市勞動保證、安監(jiān)、煤炭、建立、經(jīng)貿(mào)委、公安、監(jiān)察、財務(wù)、審計(jì)等部分擔(dān)任人及貿(mào)易保險公司首要擔(dān)任報酬成員，對此項(xiàng)任務(wù)進(jìn)行組織、協(xié)諧和催促指點(diǎn)。指導(dǎo)小組下設(shè)辦公室在市安監(jiān)局，由市安監(jiān)局擔(dān)任人兼任辦公室主任，擔(dān)任詳細(xì)協(xié)調(diào)、催促任務(wù)的展開。各縣、區(qū)（市）人民當(dāng)局也要實(shí)在增強(qiáng)組織指導(dǎo)，成立響應(yīng)的指導(dǎo)小組，各級各有關(guān)部分要齊抓共管，推進(jìn)此項(xiàng)任務(wù)有用展開。勞動保證部分擔(dān)任制訂詳細(xì)方法，完美各項(xiàng)政策，標(biāo)準(zhǔn)勞動關(guān)系，增強(qiáng)勞動監(jiān)察，處理參保注銷、工傷認(rèn)定、勞動才能判定、基金治理、工傷保險待遇付出等；安監(jiān)部分擔(dān)任催促當(dāng)?shù)貐^(qū)局部高風(fēng)險企業(yè)參與工傷保險和增補(bǔ)工傷保險，對未在社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)參與工傷保險或未足額繳費(fèi)的單元，不予核發(fā)平安出產(chǎn)答應(yīng)證，并擔(dān)任代收煤礦和非煤礦山企業(yè)工傷保險費(fèi)；建立部分擔(dān)任催促當(dāng)?shù)貐^(qū)修建施工企業(yè)參與工傷保險和增補(bǔ)工傷保險，對未參與工傷保險或未足額繳費(fèi)的修建施工企業(yè)不予核發(fā)施工答應(yīng)證，并擔(dān)任代收修建施工企業(yè)工傷保險費(fèi)；貿(mào)易保險公司擔(dān)任征收企業(yè)增補(bǔ)工傷保險費(fèi)，按時足額付出相關(guān)待遇，并參加工傷變亂查詢和勞動才能判定；煤炭治理部分擔(dān)任供應(yīng)煤礦企業(yè)的相關(guān)信息；經(jīng)貿(mào)部分擔(dān)任催促企業(yè)增強(qiáng)內(nèi)部任務(wù)治理；公安部分擔(dān)任協(xié)助企業(yè)維護(hù)不變；監(jiān)察部分擔(dān)任對本能機(jī)能部分任務(wù)狀況進(jìn)行效能監(jiān)視；財務(wù)和審計(jì)部分擔(dān)任對基金平安的監(jiān)管和審計(jì)。

為進(jìn)一步細(xì)化落實(shí)本《意見》規(guī)則的處理順序、待遇規(guī)范等相關(guān)事宜，由市勞動保證部分牽頭，會同市安監(jiān)、煤炭、建立、貿(mào)易保險公司等部分和單元，盡快制定《市局部高風(fēng)險行業(yè)及其從業(yè)人員工傷保證施行細(xì)則》。

六、如國度出臺新的工傷保險政策，按新的政策執(zhí)行。

篇6

1.我局成立了以局長為組長，副局長為副組長，各科室、中心、（局）負(fù)責(zé)人為成員的“局社會治安綜合治理領(lǐng)導(dǎo)小組”，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，設(shè)有兼職工作人員，負(fù)責(zé)具體工作，我局落實(shí)了綜治工作經(jīng)費(fèi)，確保了我局各項(xiàng)綜治工作順利開展。

2.領(lǐng)導(dǎo)小組提高加強(qiáng)社會治安綜合治理的必要性和緊迫性的思想認(rèn)識，對全局的綜治工作在年初就進(jìn)行了部署，把綜治工作納入各項(xiàng)工作的重點(diǎn)之一，進(jìn)行統(tǒng)一安排部署。

3.按照條塊結(jié)合、層層落實(shí)責(zé)任的原則，我局于年初與分管副縣長簽訂了綜治工作責(zé)任書，同時與各科室、中心（局）負(fù)責(zé)人簽訂了《責(zé)任書》，簽訂率達(dá)100%。

4.建立嚴(yán)格的內(nèi)部管理制度，認(rèn)真執(zhí)行《局社會治安安全防范制度》，實(shí)現(xiàn)了制度化、規(guī)范化管理。各股室、中心（局）認(rèn)真落實(shí)綜治各項(xiàng)工作，做到了年初有安排部署。2009年2月召開綜治工作會議，對全年綜治工作進(jìn)行了部署，并對2009年度綜治工作優(yōu)秀股室、中心、（局）進(jìn)行了獎勵。

二、解決各項(xiàng)涉及綜治維穩(wěn)工作的實(shí)際問題，切實(shí)維護(hù)好社會穩(wěn)定的職責(zé)。

一是擴(kuò)大就業(yè)渠道，增強(qiáng)就業(yè)人員的就業(yè)能力。截止目前，全縣共提供就業(yè)崗位（教育、醫(yī)療、衛(wèi)生等事業(yè)單位）238個；下崗再就業(yè)人數(shù)達(dá)555人，是去年同期增長的300%，培訓(xùn)創(chuàng)業(yè)再就業(yè)人員350余名，農(nóng)民工技能培訓(xùn)2100人，通過爭取機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作崗位，加強(qiáng)下崗人員、創(chuàng)業(yè)人員、農(nóng)民工等的各種培訓(xùn)，提高了就業(yè)率，減輕了我縣的就業(yè)壓力，從實(shí)際上解決了就業(yè)引發(fā)的社會矛盾，進(jìn)一步維護(hù)了社會穩(wěn)定；二是擴(kuò)大社會保險覆蓋面，讓廣大參保者老有所養(yǎng)、病又所醫(yī)、工傷賠償有保障等。截至目前，參加失業(yè)保險527人，參加養(yǎng)老保險2948人，發(fā)放金額2159837元，參加基本醫(yī)療保險的人數(shù)9502人(在職人數(shù)7584人，退休人數(shù)1918人)。企業(yè)參加工傷保險860人，生育參保630人。三是加強(qiáng)勞動用工管理，維護(hù)勞動者的合法權(quán)利。共受理拖欠農(nóng)民工工資案件7件，調(diào)結(jié)7件，辦結(jié)率為100%，涉及農(nóng)民工人數(shù)400余人，協(xié)調(diào)支付拖欠農(nóng)民工290余萬元；簽訂勞動合同296人；各類企業(yè)職工工傷認(rèn)定9件，賠付金額6.5萬元。我局通過大量的開展就業(yè)、創(chuàng)業(yè)、養(yǎng)老、醫(yī)保等實(shí)際工作，進(jìn)一步維護(hù)了群眾的合法權(quán)益，維護(hù)了社會穩(wěn)定。

三、加強(qiáng)內(nèi)部防范，主動參與整體聯(lián)動防范工作

1.建立和完善了干部值班制度和部門制度，落實(shí)了人防、物防的各項(xiàng)安全措施。我局和各股室、中心(局)、檔案室及其它重點(diǎn)部位進(jìn)行嚴(yán)密防范，設(shè)立了防盜報警器、消防栓，加強(qiáng)了門衛(wèi)值班力量。

2.積極參與轄區(qū)整體聯(lián)防工程，配合轄區(qū)派出所、社區(qū)共同搞好聯(lián)防，認(rèn)真履行職責(zé)。

四、有計(jì)劃地在全系統(tǒng)內(nèi)開展“平安創(chuàng)建”工作。

1.我局開展了“平安創(chuàng)建”活動，并對“安全文明科室”、“安全文明家庭”進(jìn)行表彰。

2、年初以來，機(jī)關(guān)干部利用各種機(jī)會，以健康向上、活潑有益的方式組織干部開展學(xué)習(xí)法例法規(guī)活動。

篇7

按照縣綜治委的統(tǒng)一部署和要求，堅(jiān)持“打擊為主、預(yù)防為本、標(biāo)本兼治、齊抓共管”的方針，從工作實(shí)際出發(fā)，切實(shí)履行職能作用，積極參加社會治安綜合治理，使我局的綜治工作穩(wěn)步向前發(fā)展，取得了較好成績。按照相關(guān)文件要求，我局對年初以來社會治安綜合治理工作進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查報告如下：

一、提高思想認(rèn)識，加強(qiáng)綜治工作領(lǐng)導(dǎo)

1.我局成立了以局長為組長，副局長為副組長，各科室、中心、（局）負(fù)責(zé)人為成員的“局社會治安綜合治理領(lǐng)導(dǎo)小組”，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，設(shè)有兼職工作人員，負(fù)責(zé)具體工作，我局落實(shí)了綜治工作經(jīng)費(fèi)，確保了我局各項(xiàng)綜治工作順利開展。

2.領(lǐng)導(dǎo)小組提高加強(qiáng)社會治安綜合治理的必要性和緊迫性的思想認(rèn)識，對全局的綜治工作在年初就進(jìn)行了部署，把綜治工作納入各項(xiàng)工作的重點(diǎn)之一，進(jìn)行統(tǒng)一安排部署。

3.按照條塊結(jié)合、層層落實(shí)責(zé)任的原則，我局于年初與分管副縣長簽訂了綜治工作責(zé)任書，同時與各科室、中心（局）負(fù)責(zé)人簽訂了《責(zé)任書》，簽訂率達(dá)100%。

4.建立嚴(yán)格的內(nèi)部管理制度，認(rèn)真執(zhí)行《局社會治安安全防范制度》，實(shí)現(xiàn)了制度化、規(guī)范化管理。各股室、中心（局）認(rèn)真落實(shí)綜治各項(xiàng)工作，做到了年初有安排部署。2009年2月召開綜治工作會議，對全年綜治工作進(jìn)行了部署，并對年度綜治工作優(yōu)秀股室、中心、（局）進(jìn)行了獎勵。

二、解決各項(xiàng)涉及綜治維穩(wěn)工作的實(shí)際問題，切實(shí)維護(hù)好社會穩(wěn)定的職責(zé)

一是擴(kuò)大就業(yè)渠道，增強(qiáng)就業(yè)人員的就業(yè)能力。截止目前，全縣共提供就業(yè)崗位（教育、醫(yī)療、衛(wèi)生等事業(yè)單位）238個；下崗再就業(yè)人數(shù)達(dá)555人，是去年同期增長的300%，培訓(xùn)創(chuàng)業(yè)再就業(yè)人員350余名，農(nóng)民工技能培訓(xùn)2100人，通過爭取機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作崗位，加強(qiáng)下崗人員、創(chuàng)業(yè)人員、農(nóng)民工等的各種培訓(xùn)，提高了就業(yè)率，減輕了我縣的就業(yè)壓力，從實(shí)際上解決了就業(yè)引發(fā)的社會矛盾，進(jìn)一步維護(hù)了社會穩(wěn)定；二是擴(kuò)大社會保險覆蓋面，讓廣大參保者老有所養(yǎng)、病又所醫(yī)、工傷賠償有保障等。截至目前，參加失業(yè)保險527人，參加養(yǎng)老保險2948人，發(fā)放金額2159837元，參加基本醫(yī)療保險的人數(shù)9502人(在職人數(shù)7584人，退休人數(shù)1918人)。企業(yè)參加工傷保險860人，生育參保630人。三是加強(qiáng)勞動用工管理，維護(hù)勞動者的合法權(quán)利。共受理拖欠農(nóng)民工工資案件7件，調(diào)結(jié)7件，辦結(jié)率為100%，涉及農(nóng)民工人數(shù)400余人，協(xié)調(diào)支付拖欠農(nóng)民工290余萬元；簽訂勞動合同296人；各類企業(yè)職工工傷認(rèn)定9件，賠付金額6.5萬元。我局通過大量的開展就業(yè)、創(chuàng)業(yè)、養(yǎng)老、醫(yī)保等實(shí)際工作，進(jìn)一步維護(hù)了群眾的合法權(quán)益，維護(hù)了社會穩(wěn)定。

三、加強(qiáng)內(nèi)部防范，主動參與整體聯(lián)動防范工作

1.建立和完善了干部值班制度和部門制度，落實(shí)了人防、物防的各項(xiàng)安全措施。我局和各股室、中心(局)、檔案室及其它重點(diǎn)部位進(jìn)行嚴(yán)密防范，設(shè)立了防盜報警器、消防栓，加強(qiáng)了門衛(wèi)值班力量。

2.積極參與轄區(qū)整體聯(lián)防工程，配合轄區(qū)派出所、社區(qū)共同搞好聯(lián)防，認(rèn)真履行職責(zé)。

四、有計(jì)劃地在全系統(tǒng)內(nèi)開展“平安創(chuàng)建”工作

1.我局開展了“平安創(chuàng)建”活動，并對“安全文明科室”、“安全文明家庭”進(jìn)行表彰。

2、年初以來，機(jī)關(guān)干部利用各種機(jī)會，以健康向上、活潑有益的方式組織干部開展學(xué)習(xí)法例法規(guī)活動。

篇8

論文摘要:農(nóng)村金融已成為我國整體金融系統(tǒng)的瓶頸,具有不同于城市商業(yè)金融的特質(zhì),尤其在目前農(nóng)村金融改革進(jìn)程中,為了構(gòu)建健全的農(nóng)村金融體系、促進(jìn)農(nóng)村金融充分競爭,滿足農(nóng)村金融有效需求,從法律制度的角度強(qiáng)化農(nóng)村金融監(jiān)管具有充分的法理基礎(chǔ)和重要的現(xiàn)實(shí)意義。

我國作為農(nóng)業(yè)大國的現(xiàn)實(shí)國情和城鄉(xiāng)二元分化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的長期制約,使得農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平嚴(yán)重滯后,決定了現(xiàn)階段農(nóng)村金融經(jīng)營成本高、風(fēng)險大、收益率低,由此造成農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量低下、虧損嚴(yán)重、資本嚴(yán)重不足、難以實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展等問題,使得我國的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)成為整個金融體系的瓶頸和“短板”。農(nóng)村金融的監(jiān)管無論在理念、對象、內(nèi)容和手段等方面均具有不同于整體金融或者商業(yè)金融的特殊性。一方面,農(nóng)村金融供給不足,有效競爭不充分,農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)功能錯位,農(nóng)村資金回流,農(nóng)民融資困難等問題要求建立具有多元化主體的農(nóng)村金融體系,促進(jìn)農(nóng)村金融有效競爭,滿足農(nóng)村融資需求;另一方面,相對寬松的準(zhǔn)入政策、過于復(fù)雜的農(nóng)村金融局面以及難以對農(nóng)村、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)提供有效金融支持的缺陷均需要完善的農(nóng)村金融監(jiān)管體制來保護(hù)相關(guān)主體的合法利益,穩(wěn)定金融秩序,保障金融安全。

一、完善農(nóng)村金融監(jiān)管的法理基礎(chǔ)

格萊珉銀行創(chuàng)立者·尤努斯認(rèn)為,金融權(quán)利如同人們在衣食住行上享有的權(quán)利一樣,也是一種人權(quán),也是一種人的基本生存權(quán)利。法哲學(xué)研究中的人權(quán)理論將其劃分為應(yīng)有的人權(quán)、法律上的人權(quán)和現(xiàn)實(shí)中的人權(quán)三個層次,農(nóng)民的金融權(quán)益便屬于應(yīng)有人權(quán)的范疇,不僅可以從社會公平正義理論、平等的生存權(quán)和發(fā)展權(quán)等角度得以證成,而且可以通過對其在現(xiàn)實(shí)中的享有和實(shí)現(xiàn)來評價和檢驗(yàn)一國金融法律的質(zhì)量和狀況。首先,包括金融融資、獲得農(nóng)業(yè)保險、參與并實(shí)現(xiàn)合作金融等各項(xiàng)權(quán)利的農(nóng)民金融權(quán)益需要相應(yīng)的法律法規(guī)予以正式的確認(rèn)和肯定;其次,無論進(jìn)行融資、獲得農(nóng)業(yè)保險抑或參與合作金融,都需要在農(nóng)村金融監(jiān)管的法律體系中得到保障和制度支持;最后,對農(nóng)民金融權(quán)益的關(guān)注和保護(hù),決定著農(nóng)村金融監(jiān)管制度的價值目標(biāo)和基本理念的轉(zhuǎn)化。因此,可以說,從法學(xué)的層面上,運(yùn)用權(quán)利理論對農(nóng)民的金融權(quán)益狀況、原因和保護(hù)進(jìn)行權(quán)利理論上的分析和論證,從而在制度層面上尋求法律的保障,是解決農(nóng)村金融問題的核心。

二、完善農(nóng)村金融監(jiān)管的現(xiàn)實(shí)需求

1.我國農(nóng)村金融監(jiān)管資源不足,難以形成有效的監(jiān)管合力。現(xiàn)有的“一行三會”的金融監(jiān)管格局具有諸多方面的缺陷。具體到農(nóng)村金融體系,目前主要的監(jiān)管機(jī)構(gòu)為銀監(jiān)會,而且地方銀監(jiān)分局為農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)。但我國農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)具有機(jī)構(gòu)小鏈條長的特點(diǎn),絕大多數(shù)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)都設(shè)在縣(市)及鄉(xiāng)(鎮(zhèn))和行政村,在其轄區(qū)內(nèi)只設(shè)有監(jiān)管辦事處,這些辦事處并不具有獨(dú)立的監(jiān)管主體資格,而且一般僅有3—5人的監(jiān)管人員,應(yīng)對轄區(qū)內(nèi)原有的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)已是困難,再加上村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社、貸款公司等新型金融機(jī)構(gòu)的大量出現(xiàn)以及大型商業(yè)金融機(jī)構(gòu)和外資銀行的參與,監(jiān)管資源更是難以為繼。

2.監(jiān)管體系混亂,非正規(guī)農(nóng)村金融游離于監(jiān)管之外:(1)傳統(tǒng)商業(yè)性和政策性農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)受銀監(jiān)會監(jiān)管;村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社等新型金融機(jī)構(gòu),也由銀監(jiān)會監(jiān)管,但其在資產(chǎn)規(guī)模、市場定位、資金運(yùn)作、員工構(gòu)成、貸款審批和組織結(jié)構(gòu)等方面均與傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)存在重大差別,難以根據(jù)一元化的監(jiān)管體系進(jìn)行簡單處理;(2)農(nóng)村信用社的監(jiān)管比照《商業(yè)銀行法》執(zhí)行,監(jiān)管責(zé)任由銀監(jiān)會和地方政府共同擔(dān)當(dāng),其效力通過縣聯(lián)社—省聯(lián)社的模式由聯(lián)社體制來貫徹,但公司治理改革未能完成,省聯(lián)社的行政管理和基層社的公司治理之間沖突加劇;(3)只貸不存的小額貸款公司無需接受銀監(jiān)會的審慎監(jiān)管,由省政府指定省金融辦或相關(guān)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)試點(diǎn),實(shí)際情況是,由省金融辦把試點(diǎn)的權(quán)限再次下放到縣政府,負(fù)責(zé)小額貸款公司日常監(jiān)督管理的則為當(dāng)?shù)毓ど叹?(4)合會、私人錢莊等非正式金融形式缺乏相應(yīng)的監(jiān)管,農(nóng)村民間金融組織總體存在較大風(fēng)險。

3.金融改革以及監(jiān)管方式多采取自上而下的強(qiáng)制性手段,忽視對農(nóng)村金融市場的內(nèi)生性培育。上個世紀(jì)80年代農(nóng)村合作基金會的發(fā)展軌跡即可說明這一問題,而我國農(nóng)信社的改革過程仍然忽視農(nóng)村金融市場的內(nèi)生力量,未能給農(nóng)民自下而上的金融創(chuàng)新和改革保留必要的制度空間,而是采取由政府自上而下的出臺一攬子改革方案,然后由各地去執(zhí)行的方式,使得農(nóng)信社的合作金融機(jī)制完全未能體現(xiàn)農(nóng)民的自主參與意愿。

4.農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督約束機(jī)制缺失。一個有效的金融風(fēng)險控制體系應(yīng)由三個系統(tǒng)構(gòu)成:市場約束條件下的外部銀行、證券、保險風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)、被監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)自身內(nèi)控系統(tǒng)與社會監(jiān)督體系。但我國農(nóng)村金融監(jiān)管體系除前述已經(jīng)論及的外部監(jiān)管系統(tǒng)缺陷外,其內(nèi)部治理、控制和行業(yè)自律等監(jiān)督體系均存在缺失。

三、發(fā)達(dá)國家農(nóng)村金融監(jiān)管制度的借鑒

構(gòu)建完備的農(nóng)村金融監(jiān)管體制對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的良性運(yùn)作、農(nóng)村金融市場的規(guī)范發(fā)展和農(nóng)村社會經(jīng)濟(jì)的促進(jìn)具有重要作用。世界很多具有發(fā)達(dá)農(nóng)村金融體系的國家均具有完善和健全的農(nóng)村金融監(jiān)管制度。

1.美國以農(nóng)業(yè)部為政府監(jiān)管主體,輔以行業(yè)協(xié)會自律管理、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)控制以及農(nóng)業(yè)保險的監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制。美國的農(nóng)村金融體系主要由農(nóng)村政策性金融機(jī)構(gòu)、農(nóng)村合作金融體系以及農(nóng)業(yè)保險體系組成。其中農(nóng)村政策性金融機(jī)構(gòu)均隸屬于美國農(nóng)業(yè)部管轄。農(nóng)村合作金融體系則采取了不同于商業(yè)銀行的監(jiān)管模式,專門設(shè)立了比較健全的農(nóng)村金融監(jiān)管體系,包括監(jiān)管機(jī)構(gòu)、行業(yè)自律協(xié)會、資金融通清算中心和互助保險集團(tuán),這四種機(jī)構(gòu)及其附屬機(jī)構(gòu)各自獨(dú)立、職能各異。在美國,各種信用社協(xié)會或合作金融多達(dá)幾十個,這些行業(yè)協(xié)會從事的主要工作之一就是制定行為規(guī)范,進(jìn)行自律管理。美國聯(lián)邦政府對農(nóng)村金融的存款統(tǒng)一實(shí)行強(qiáng)制保險,具體業(yè)務(wù)由聯(lián)邦存款保險公司經(jīng)營的儲蓄協(xié)會保險基金承擔(dān),并承擔(dān)對投保金融組織的監(jiān)督。

2.法國“半官半民”體制模式。法國的農(nóng)村金融體制是從下而上逐步形成的,相對較為穩(wěn)定。法國的農(nóng)業(yè)合作金融體系主要由國家農(nóng)業(yè)信貸銀行、省級農(nóng)業(yè)互助信貸銀行和地方信貸合作社三級構(gòu)成。其中地方信貸合作社是基層組織,直接由個人成員和集體成員入股組成,省級農(nóng)業(yè)互助信貸銀行則由地方農(nóng)業(yè)信貸合作社組成,同時以國家的政策性銀行——國家農(nóng)業(yè)信貸銀行作為合作金融的中央機(jī)構(gòu),對合作金融的運(yùn)作提供最后的保證。1945年,省級農(nóng)業(yè)信貸互助銀行組成了全國農(nóng)業(yè)信貸聯(lián)合會,作為省級農(nóng)業(yè)信貸銀行在國家一級的代表,參與決定農(nóng)業(yè)信貸政策。除此之外,法國的農(nóng)業(yè)保險體制也相當(dāng)發(fā)達(dá),并與農(nóng)村金融組織結(jié)構(gòu)相對應(yīng)地設(shè)置了三個層面的農(nóng)業(yè)互助保險機(jī)構(gòu)。

3.日本“相互配合型”的協(xié)調(diào)機(jī)制。在日本,對農(nóng)村金融實(shí)施雙重監(jiān)管:一是政府金融監(jiān)管廳,對各種金融機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)管,以實(shí)現(xiàn)整體風(fēng)險調(diào)控;二是全國和地方農(nóng)林水產(chǎn)部門配合金融監(jiān)管廳對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)管,包括農(nóng)林水產(chǎn)省下設(shè)金融科對農(nóng)林中央金庫的監(jiān)管,農(nóng)林水產(chǎn)省在六個大區(qū)設(shè)置農(nóng)政局對轄區(qū)內(nèi)縣信聯(lián)的監(jiān)管,以及都、道、府、縣農(nóng)政部對轄區(qū)內(nèi)農(nóng)協(xié)合作金融部的監(jiān)管。另外,為了保證合作金融安全、健康地運(yùn)行,日本還設(shè)立了農(nóng)村信用保險制度、臨時性資金調(diào)劑的相互援助制度以及政府和信用合作組織共同出資的存款保險制度、農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償制度和農(nóng)業(yè)信用保證保險制度等制度措施。

四、完善現(xiàn)行農(nóng)村金融監(jiān)管法律的構(gòu)想

1.針對農(nóng)村金融的特質(zhì),建立不同于城市金融的政府監(jiān)管體系。我國的農(nóng)村金融改革和發(fā)展實(shí)踐,總是將農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)當(dāng)作一般的金融機(jī)構(gòu)看待,僅僅要求投入金融資源,沒有足夠認(rèn)識到農(nóng)業(yè)作為產(chǎn)業(yè)的獨(dú)特性和由此產(chǎn)生的城市和農(nóng)村金融之間的顯著差別。實(shí)際上,農(nóng)村金融要與國家的產(chǎn)業(yè)政策緊密結(jié)合,其本質(zhì)主要是貼近農(nóng)民,而不是貼近金融機(jī)構(gòu)。作為城市金融監(jiān)管首要主體的銀監(jiān)會,在農(nóng)村金融監(jiān)管中具有監(jiān)管資源不足,難以貼近農(nóng)村、不了解農(nóng)村金融現(xiàn)實(shí)需求,與國家產(chǎn)業(yè)政策和農(nóng)村政策之間不具有順暢的溝通、交流機(jī)制,極易造成“一管就死、一放就亂”的監(jiān)管局面。借鑒發(fā)達(dá)國家農(nóng)村金融監(jiān)管經(jīng)驗(yàn),我們應(yīng)當(dāng)以農(nóng)業(yè)部為主導(dǎo),同時厘清農(nóng)村政策性金融的設(shè)置目標(biāo)和宗旨,在農(nóng)村政策性金融和農(nóng)業(yè)部之間建立順暢的國家產(chǎn)業(yè)政策的表達(dá)和執(zhí)行機(jī)制,并通過發(fā)揮農(nóng)村政策性金融對農(nóng)村合作金融組織的導(dǎo)向、補(bǔ)充和支持等作用,構(gòu)建農(nóng)村金融的政府監(jiān)管體系。同時可以在財政部的政策支持、財政補(bǔ)貼以及稅收優(yōu)惠等方面建立輔助機(jī)制。

2.健全完善金融同業(yè)公會,發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的自律監(jiān)管作用。我國于2005年底成立中國銀行業(yè)協(xié)會農(nóng)村金融工作委員會,應(yīng)當(dāng)引導(dǎo)協(xié)會發(fā)揮職能作用,建立日常工作聯(lián)系機(jī)制和管理辦法,完善同業(yè)公約及規(guī)章,將那些監(jiān)管部門不宜管,而被監(jiān)管機(jī)構(gòu)又需要的工作,盡量交由協(xié)會負(fù)責(zé),實(shí)現(xiàn)行業(yè)協(xié)會自律管理與國家監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管相結(jié)合的監(jiān)管體制。

3.注重農(nóng)村金融主體的內(nèi)部治理和控制,自下而上地培育農(nóng)村金融本土力量。內(nèi)控制度建設(shè)是建立有效監(jiān)管體制的關(guān)鍵,也是有效監(jiān)管的基礎(chǔ)。農(nóng)村金融監(jiān)管中內(nèi)部治理的作用集中體現(xiàn)在農(nóng)村合作金融組織中,基層合作金融組織中自愿入股的成員通過完善的治理結(jié)構(gòu),形成、表達(dá)并且實(shí)現(xiàn)自己的意愿,同時,由于基層成員是最為貼近金融需求、了解融資狀況的主體,使得對于資金發(fā)放、運(yùn)用以及貸款的回收等事項(xiàng)具有最為直接和靈活實(shí)用的監(jiān)督管理作用。另外,就農(nóng)村金融本土力量的培育和發(fā)展方式而言,應(yīng)該是把選擇權(quán)交給農(nóng)民,通過反復(fù)的實(shí)踐和摸索,自下而上地生成一套成功的借貸模式和本土金融組織形式,更好地挖掘和滿足當(dāng)?shù)夭煌问降慕鹑谛枨蟆?/p>

4.完善金融監(jiān)管法律制度體系。一是針對農(nóng)村金融監(jiān)管進(jìn)行理性立法,設(shè)立可以作為農(nóng)村金融監(jiān)管依據(jù)的法律;二是完善農(nóng)村金融市場的準(zhǔn)入機(jī)制,將已在農(nóng)村廣泛存在的非正規(guī)金融納入正規(guī)的金融監(jiān)管體系,減少非正規(guī)金融活動對農(nóng)村金融監(jiān)管的消減效應(yīng);三是建立農(nóng)業(yè)保險制度,實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險的支農(nóng)功能;四是建立存款保險制度以及金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)制度,完善農(nóng)村金融的市場退出機(jī)制,維護(hù)金融安全和社會公眾利益。

參考文獻(xiàn):

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篇9

治安承包就是將其整體治安或某項(xiàng)治安或某個要害部位、重點(diǎn)項(xiàng)目的巡邏看護(hù)、安全管理，以每年一定價格的方式承包給一個人或幾個人，并簽訂合同，明確責(zé)權(quán)利，嚴(yán)格獎懲兌現(xiàn)，從而達(dá)到維護(hù)治安和安全的目的?？梢哉f，治安承包的出現(xiàn)有著深刻的社會背景。社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的建立，極大地促進(jìn)了城鄉(xiāng)生產(chǎn)力的發(fā)展，隨著各項(xiàng)改革政策的出臺，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整變化，不可避免地給社會治安帶來一定影響:廣大工人、農(nóng)民、個體業(yè)主獲得了獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)地位和生產(chǎn)經(jīng)營自后，人、財、物的流動更加頻繁，對組織、單位的人身依附關(guān)系開始松散，原有的社會管理機(jī)制和行政強(qiáng)制手段逐步弱化。由于受經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)動，以及價值觀念轉(zhuǎn)變帶來的影響，原來實(shí)行的干部帶班巡邏、義務(wù)巡邏、聯(lián)戶聯(lián)防等治安防范措施已經(jīng)顯得力不從心。社會治安防控機(jī)制與快速發(fā)展的市場經(jīng)濟(jì)嚴(yán)重脫節(jié)，基層社會治安防范工作需要尋求新的出路，這時，治安承包制度應(yīng)勢而生。

在農(nóng)村地區(qū)，隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，流動人口的增多，治安任務(wù)也變得更為繁雜艱巨，迫切需要加大治保工作力度。而且，農(nóng)村原有的治保組織和工作制度，已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)現(xiàn)代農(nóng)村社會治安和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。另外，我國正處于社會轉(zhuǎn)型期，農(nóng)村大量的青壯年勞力外出打工，只有老人、婦女和兒童留守，致使農(nóng)村群防能力減弱，治安形勢惡化。而治安承包制度的出現(xiàn)則滿足了農(nóng)村治安的需求。治安承包制度將治安防范以合同的形式承包出去，不僅彌補(bǔ)了農(nóng)村警力的不足，也維護(hù)了農(nóng)村地區(qū)的安全穩(wěn)定。

實(shí)行治安承包制度也在實(shí)踐中取得了良好的社會效果。在實(shí)行治安承包的一些地區(qū)，社會治安形勢明顯好轉(zhuǎn)。例如河南方城縣在實(shí)行治安承包后，治安形勢發(fā)生了巨大的變化。據(jù)該縣政法委副書記呂長春介紹，自1998年以來，全縣治安案件發(fā)案率急劇上升。最嚴(yán)重的小史店鎮(zhèn)，1999年發(fā)生盜竊、搶劫案件上百起，殺人案件8起，死20人。治安形勢的惡化促使該縣的領(lǐng)導(dǎo)決定在小史店鎮(zhèn)試行治安承包責(zé)任制。在試點(diǎn)的2000年，小史店鎮(zhèn)僅發(fā)生刑事案件11起，比上年下降60%，一躍成為該縣同類鄉(xiāng)鎮(zhèn)中治安狀況最好的鄉(xiāng)鎮(zhèn)。

二、對治安承包責(zé)任制的評析

（一）治安承包存在的正當(dāng)性

任何新事物的出現(xiàn)，都會有人提出質(zhì)疑，主要質(zhì)疑的是治安承包的正當(dāng)性。理由是治安管理權(quán)作為一種公權(quán)力，只能由國家機(jī)關(guān)行使。治安管理的承包是政府對其公共職責(zé)的放棄，容易引發(fā)大量的非法行為，甚至還會加劇社會的混亂。從新公共管理理論、社區(qū)警務(wù)理論以及社會治安綜合治理的角度來講，治安承包有其存在的正當(dāng)性。

1.治安承包符合新公共管理理論的理念。自20世紀(jì)80年代以來，西方國家開啟了以“新公共管理”為導(dǎo)向的行政改革新時代。新公共管理理論要求用市場的方法再造政府，提出了“多元共治”的理念，強(qiáng)調(diào)發(fā)揮社會力量的作用，反對政府包辦一切。在公共治安中引入競爭機(jī)制、市場機(jī)制，可以改變公共治安低效率的狀況，提高公共治安生產(chǎn)者的積極性。雖然公共治安應(yīng)該由政府提供,但是引入了競爭機(jī)制,把部分公共治安的生產(chǎn)以契約的方式委托給行政機(jī)關(guān)中的個人，甚至其他組織或個人進(jìn)行生產(chǎn),其目的就是要提高公共治安的供給效率,以更小的成本提供更好的公共治安服務(wù)。治安承包就是這么一種改變公共治安生產(chǎn)的新嘗試。

隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人口流動加劇，貧富差距進(jìn)一步拉大，加之社會控制機(jī)制尚不完善,社會治安形勢日益復(fù)雜，成為一個嚴(yán)重的社會問題。公共治安服務(wù)越來越為社會各界所關(guān)注。因此，要善于調(diào)動社會各界的積極性，把蘊(yùn)含在人民群眾中的巨大熱情發(fā)揮出來,實(shí)現(xiàn)公共治安的社會化、市場化。

2.治安承包社區(qū)警務(wù)理論的核心。自20世紀(jì)30年代以來，西方國家盛行“社區(qū)警務(wù)”理論。社區(qū)警務(wù)是一種依托社區(qū)、立足社區(qū)、依靠社區(qū)、服務(wù)社區(qū)的新型警務(wù)體制，同時也是在社區(qū)內(nèi)實(shí)行治安管理和防范的一種新的警務(wù)理念。社區(qū)警務(wù)理論提倡社區(qū)群眾以多種形式參與治安防控工作，共同研究、解決社會治安問題。社區(qū)警務(wù)的核心是改善和密切警民關(guān)系，通過警民合作，共同預(yù)防控制犯罪、維護(hù)社會治安。就目前的治安承包而言，既不是單純的政府行為，也不是純粹的民間活動，而是警察職務(wù)行為與居民自治的有機(jī)結(jié)合，是政府主導(dǎo)下的各種社區(qū)治安資源和社區(qū)治安力量的有效結(jié)合。

3.治安承包符合社會治安綜合治理方針的要求。社會治安綜合治理是指在各級黨委和政府的領(lǐng)導(dǎo)下，把各方面的力量組織起來，充分運(yùn)用政治、經(jīng)濟(jì)、思想、教育、文化等手段，打擊犯罪，積極消除產(chǎn)生犯罪的原因，從根本上預(yù)防和減少犯罪行為的發(fā)生。治安承包利用經(jīng)濟(jì)利益杠桿，充分調(diào)動了群眾參與社會治安的積極性，發(fā)揮了“群防群治”的優(yōu)勢，并且采用契約的形式，使權(quán)責(zé)利明確，將治安防范落到實(shí)處。治安承包不但符合社會治安綜合治理的要求，從效果上看，也達(dá)到了社會治安綜合治理的目的，可以說是社會治安綜合治理的新形式，它有利于維護(hù)正常的社會治安秩序，保持社會穩(wěn)定。

（二）治安承包中遇到問題及解決辦法

1.承包事務(wù)內(nèi)容需明確界定。社會治安涉及每一個社會成員的切身利益，原本應(yīng)當(dāng)由專門性的行政機(jī)關(guān)進(jìn)行治理。如果要承包出去，到底哪些治安事務(wù)可以由私人力量進(jìn)行承包？治安事務(wù)的承包是否存在？明確承包事務(wù)的范圍應(yīng)是完善治安承包制度首先必須解決的問題。

治安防范事務(wù)：治安防范的承包內(nèi)容包括私權(quán)范疇的事項(xiàng)，如糾紛調(diào)節(jié)、對違法犯罪人員的舉報權(quán)和制止權(quán)、對違法犯罪分子的正當(dāng)防衛(wèi)權(quán)、檢舉權(quán)和扭送權(quán)、治安巡邏等，但其中的治安巡邏卻具有雙重屬性：既屬于公安機(jī)關(guān)的公權(quán)力，又屬于私權(quán)的范疇。治安巡邏是指公安機(jī)關(guān)及其人民警察為了維護(hù)社會治安而依法組織實(shí)施的一種巡查警戒活動。在我國進(jìn)行治安巡邏工作的既有專門的巡警隊(duì)伍，又有由各種民警、武警等組成相對固定的警察隊(duì)伍，還包括由民警和居民組成的群眾性治安聯(lián)防組織。

部分非強(qiáng)制性治安管理事務(wù)：治安承包不能承包那些具有強(qiáng)制性的行政命令、行政強(qiáng)制措施、違反治安管理行為的調(diào)查及處罰等事務(wù)。只能承包治安管理權(quán)中的一些具有業(yè)務(wù)性的管理權(quán)，如戶籍管理、暫住人口的登記和發(fā)證、房屋出租管理以及治安調(diào)解等，這些管理權(quán)雖屬公權(quán)力，但不屬于國家強(qiáng)制管理權(quán)。

2.嚴(yán)格選定治安承包人。承包人的選定一定要慎重，因?yàn)槌邪顺邪膬?nèi)容是治安防范工作，要履行巡邏防范、維護(hù)地方平安的職責(zé)，承包人的素質(zhì)不僅關(guān)系到治安承包制度的成敗，更關(guān)系到社會的安定和諧。承包人的選定,應(yīng)通過招標(biāo)的形式，向社會公開招聘一批身體健康、品行端正、志愿從事治安保衛(wèi)工作,并嚴(yán)格遵守國家法律、法規(guī)的人。同時，公安機(jī)關(guān)要發(fā)揮監(jiān)督審查的作用，對承包人的政治思想和業(yè)務(wù)素質(zhì)進(jìn)行必要的審查，確保其能夠勝任工作。選定承包人后，公安機(jī)關(guān)要對其進(jìn)行培訓(xùn)，使其具備行使治安防范工作的能力。

3.要簽訂治安承包合同。治安承包是以合同的形式明晰承包人的責(zé)權(quán)利，可以說承包合同是治安承包責(zé)任制的中心環(huán)節(jié)。承包合同不是一般的合同，而是帶有一定的管理職能，對治安防范承包人職責(zé)權(quán)限的界定，必須嚴(yán)格遵照國家的法律法規(guī)，嚴(yán)防越權(quán)、越規(guī)行為發(fā)生。

4.要對治安承包人進(jìn)行考核?？己耸菣z驗(yàn)治安防范承包人履行協(xié)議情況的有效形式?？己藰?biāo)準(zhǔn)是整個考核機(jī)制最關(guān)鍵的問題?？己藰?biāo)準(zhǔn)可堅(jiān)持硬性指標(biāo)和軟性指標(biāo)相結(jié)合的原則。硬性指標(biāo)主要是指發(fā)案量、抓獲違法嫌疑人數(shù)量等。單純地以發(fā)案量等硬性指標(biāo)來衡量治安承包的績效并不是合理的，相反地，應(yīng)該以軟性指標(biāo)――即公民的滿意度作為績效評估的主要標(biāo)準(zhǔn)。因?yàn)榘讣l(fā)生與不同季節(jié)、不同時段有密切關(guān)系，以確定的數(shù)量指標(biāo)來衡量不確定的事實(shí)無疑欠缺科學(xué)性。這些內(nèi)容都要在治安承包合同中加以明確。對于全年達(dá)到合同規(guī)定要求的治安承包人要予以獎勵，對平時不負(fù)責(zé)而出現(xiàn)問題的治安承包人，要與其解除承包合同。

5.籌措治安承包經(jīng)費(fèi)的途徑。承包經(jīng)費(fèi)的來源必須合法，不能搞硬性集資、攤派增加群眾的負(fù)擔(dān)。目前，各地都在積極探索解決承包經(jīng)費(fèi)的辦法。例如河南方城縣公安局在充分論證的基礎(chǔ)上，探索出了四種途徑：一是直接兌現(xiàn)貨幣，有能力出資的采取這種形式；二是實(shí)行實(shí)物折價，把承包費(fèi)換算成樹木、糧食等；三是用集體機(jī)動地、荒山、荒灘承包權(quán)抵換承包費(fèi)；四是以工代費(fèi)。這種靈活變通的辦法照顧了不同層次不同條件的發(fā)包人、承包人。

另外，山東聊城市還實(shí)行了“治安保險”的新辦法。一是面向城區(qū)居民的“社區(qū)治安保險”，由居民與社區(qū)、社區(qū)與人保公司分別簽訂治安承包責(zé)任協(xié)議和保險協(xié)議，每戶居民每年繳納36元費(fèi)用，分出4.4元辦理社區(qū)治安保險，保險金額為3000元，并免費(fèi)為每位社保隊(duì)員提供總額為1萬元的人身意外傷害保險。二是面向農(nóng)村的“契約式聯(lián)防保險”，由每戶村民每年繳納治安聯(lián)防費(fèi)30元，分出10元作為保費(fèi)，由保險公司承保家財險，保險金額1萬元。上述辦法較好地解決了試點(diǎn)社區(qū)和村莊群防群治的經(jīng)費(fèi)問題，調(diào)動了當(dāng)?shù)厝罕妳⑴c社會治安綜合治理的積極性。治安保險的做法不僅解決了治安承包費(fèi)用，而且也解除了承包人的后顧之憂。需要注意的是，治安承包一定要遵循“誰出資，誰受益”的原則，承包費(fèi)用的籌集一定要建立在人民群眾自愿的基礎(chǔ)之上。

篇10

[內(nèi)容摘要]要使我國國有保險公司在產(chǎn)權(quán)制度改革方面取得突破性進(jìn)展，就必須對其進(jìn)行股份制改造。股份制改造的基本內(nèi)容應(yīng)包括：投資主體多元化，形成多元化網(wǎng)絡(luò)式股權(quán)結(jié)構(gòu)；完善法人治理結(jié)構(gòu)；建立網(wǎng)絡(luò)型、扁平型的組織結(jié)構(gòu)。股份制改造的方式可做如下選擇：同業(yè)公司合并成立新的股份制公司；同業(yè)或不同業(yè)公司交叉持股；外資金融機(jī)構(gòu)參股。目前，必須把股權(quán)結(jié)構(gòu)的合理化作為現(xiàn)有國有股份制保險公司規(guī)范化建設(shè)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。

改革開放以來，我國保險業(yè)得到了迅速恢復(fù)和較快發(fā)展。從1980年至1997年的17年間，我國保險業(yè)保持了年均37.6％的超高速發(fā)展態(tài)勢，與1997年保費(fèi)收入世界排名前25位國家的平均增長率1.33％相比，超過27倍多。但應(yīng)該看到，經(jīng)營風(fēng)險問題（如壽險公司巨額利差損的存在）也日益凸現(xiàn)出來。國內(nèi)的保險學(xué)者在研究這一現(xiàn)象時，多將其歸咎于粗放型經(jīng)營方式在保險公司尤其是國有保險公司的長期實(shí)行，使得淺層的保險需求得到相當(dāng)程度的釋放。因此，他們呼吁各保險公司，特別是國有保險公司盡快通過險種創(chuàng)新、拓寬資金運(yùn)用渠道等方式使保險業(yè)走上快速健康發(fā)展道路。但實(shí)踐越來越表明，經(jīng)營方式的轉(zhuǎn)變不應(yīng)也不能替代產(chǎn)權(quán)制度的改革，倘若不在產(chǎn)權(quán)制度方面取得實(shí)質(zhì)性的突破，中國保險企業(yè)存在的問題就不可能徹底消除，經(jīng)營方式也不可能得到徹底的轉(zhuǎn)變。

筆者認(rèn)為，在目前的新形勢下，要使我國國有保險公司在產(chǎn)權(quán)制度改革方面取得突破性進(jìn)展，股份制改造不失為理想的選擇。

在開放的充分競爭的保險市場環(huán)境中，對國有保險公司進(jìn)行股份制改造有著多方面的重要意義。

（一）股份制是一種十分迅速而有效的集資方式，可以迅速擴(kuò)充資本金，增強(qiáng)企業(yè)實(shí)力

資本實(shí)力是保險公司參與國際競爭最重要的法碼，而目前我國保險公司與國外大公司相比，資本規(guī)模存在十分明顯的差距。目前我國民族保險業(yè)的資本總額只有200億人民幣，而最早進(jìn)入我國保險市場的美國國際保險集團(tuán)的股東權(quán)益是271億美元，至于在我國設(shè)立合資公司的德國安聯(lián)與法國安盛保險公司，其股東權(quán)益分別是261億美元與150億美元，實(shí)力懸殊可見一斑。中國在加入WTO后，保險業(yè)將面臨巨大的開放保險市場的壓力，中國的保險企業(yè)必須在有限的時間內(nèi)發(fā)展壯大自己。股份制企業(yè)具有投資主體多元化的特點(diǎn)，是一種迅速積聚和集中資金的有效組織形式。股份制保險公司多元化的資本供給機(jī)制，不僅可以在極短的時間內(nèi)集中大規(guī)模的社會資本，改變國有獨(dú)資公司資本極度短缺的被動局面，還能將經(jīng)營風(fēng)險分散給各個投資者，為保險公司的持續(xù)、健康發(fā)展創(chuàng)造制度條件。

（二）股份制是現(xiàn)代企業(yè)的一種資本組織形式和企業(yè)財產(chǎn)形式，有利于提高資本運(yùn)作效率

股份制企業(yè)實(shí)現(xiàn)了所有者和經(jīng)營者的分離，產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰、權(quán)責(zé)清楚，使企業(yè)在市場中真正成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束的經(jīng)營主體。分工和專業(yè)化有利于提高效率，現(xiàn)代股份制企業(yè)通過所有者和管理者的分離，并把管理職能專業(yè)化到經(jīng)營者身上，從而可以大大提高經(jīng)營效率；股份制是一種開放性的企業(yè)制度，企業(yè)的資本募集，企業(yè)管理人員的聘任都面向社會，自由選擇，同時股東可以自由變換身份，管理人員也可以在企業(yè)內(nèi)外自由流動，從而實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)權(quán)主體和管理主體在整個社會范圍內(nèi)的優(yōu)化配置，有利于克服一般企業(yè)因產(chǎn)權(quán)主體和管理主體無法自由選擇和自由流動所帶來的效率損失；股份制企業(yè)適應(yīng)了社會化大生產(chǎn)的要求，為規(guī)模經(jīng)營創(chuàng)造了條件。同時，股份制企業(yè)的管理專業(yè)化所帶來的較高效率，可以部分抵消企業(yè)因規(guī)模擴(kuò)大所導(dǎo)致的管理成本上升。因此，與其他企業(yè)形式相比，股份制企業(yè)更有利于提高資本運(yùn)作效率。

（三）股份制實(shí)現(xiàn)了資本的社會化，有利于完善公司治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化所有權(quán)約束，抑制人的道德風(fēng)險

對國有保險公司進(jìn)行股份制改造，就是使銀行、證券公司、其他大型公司甚至個人也成為保險公司的股東，擁有一部分所有權(quán)。有多元股東的制衡，易于實(shí)現(xiàn)政企分開，使企業(yè)擺脫社會包袱輕裝前進(jìn)。再者，引入機(jī)構(gòu)投資者，可以在很大程度上消除所有者與經(jīng)營者信息不對稱現(xiàn)象。因?yàn)闄C(jī)構(gòu)投資者，特別是銀行、證券公司這樣的金融機(jī)構(gòu)，它們對保險公司財務(wù)報表的識別能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于政府官員，從而迫使經(jīng)營者自動調(diào)整其行為，向企業(yè)利潤最大化目標(biāo)靠攏。而且，在股份制企業(yè)中，委托人也有動力去設(shè)置激勵——約束機(jī)制，使得保險公司經(jīng)營者意識到追求企業(yè)利潤最大化是其所有可選擇的行為路徑中機(jī)會成本最小的。過去，我國國有保險公司激勵——約束機(jī)制長期缺乏，經(jīng)營者在理性支配下，自然會選擇追求非貨幣收益最大化這條機(jī)會成本最低的道路。而激勵——約束機(jī)制之所以遲遲建立不起來，就是因?yàn)樵谄髽I(yè)背后缺乏一個以利潤最大化為目標(biāo)的所有者。股份制保險公司通過完善法人治理結(jié)構(gòu)，可以獨(dú)立行使各種企業(yè)管理權(quán)限，排除政府行政干預(yù)。股份公司的戰(zhàn)略決策通過董事會形成，決策的內(nèi)容能夠根據(jù)市場環(huán)境的變化適時調(diào)整，從而可以避免政府部門不當(dāng)干預(yù)造成的戰(zhàn)略失敗和決策的滯后效應(yīng)。

（四）股份制改造為國有保險公司轉(zhuǎn)變經(jīng)營機(jī)制創(chuàng)造了基本的制度條件

企業(yè)經(jīng)營機(jī)制是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中自我調(diào)節(jié)方式的總和。企業(yè)要真正成為市場競爭主體，必須轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，在法人產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)上，自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束。只有這樣，才能在市場競爭中發(fā)展壯大。保險也是一種商品，股份制保險公司作為一個經(jīng)營主體在經(jīng)營時，要遵循價值規(guī)律的要求，利用市場的各種信號對市場供求變化做出迅速反應(yīng)，適度權(quán)衡收支，以實(shí)現(xiàn)價值最大化的經(jīng)營目標(biāo)。建立現(xiàn)代企業(yè)制度的過程，就是建立和健全企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)制度，理順各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系，真正成為市場競爭主體的過程。對國有保險公司進(jìn)行股份制改造，為其經(jīng)營機(jī)制的轉(zhuǎn)換提供了產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)和組織保證。

（五）股份制經(jīng)濟(jì)是開放型、國際化經(jīng)濟(jì)，有利于保險企業(yè)的全球化、一體化發(fā)展

如今金融國際化已成為不可逆轉(zhuǎn)的潮流。國際保險資本通過股權(quán)變更的形式實(shí)現(xiàn)資本重組，既是國際保險業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)調(diào)整，同時也是國際保險公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力的重新形成和市場地位的重新確定。股份制是吸引外資的一種靈活、受歡迎的形式和渠道。股份制經(jīng)濟(jì)的國際化，是跨國集團(tuán)公司發(fā)育、形成和發(fā)展的基礎(chǔ)。股票的發(fā)行和交易的國際化，形成了財產(chǎn)關(guān)系的國際化；股權(quán)的國際性滲透，形成了國際性經(jīng)營關(guān)系。股份制改造有利于企業(yè)參與國際合作，提升管理水平。我國保險公司要參與國際保險市場的競爭，要利用外資保險公司先進(jìn)的保險管理經(jīng)驗(yàn)，較好的方式就是通過出售股權(quán)獲得與外資保險公司的資產(chǎn)聯(lián)系。

（一）對國有保險公司進(jìn)行股份制改造，其基本內(nèi)容應(yīng)包括以下方面

1.投資主體多元化，形成多元化網(wǎng)絡(luò)式股權(quán)結(jié)構(gòu)

國有保險公司在國有資本控股的前提下，可以采取多種渠道充實(shí)和不斷增強(qiáng)資本實(shí)力，建立多元化、網(wǎng)絡(luò)式股權(quán)結(jié)構(gòu)。多元化股權(quán)，是指國有保險公司股權(quán)由多種性質(zhì)的所有制經(jīng)濟(jì)主體持有，公司的職工也可成為自己公司的股東。國民經(jīng)濟(jì)體系中多種所有制通過多元化持股被并入到公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)，在公司內(nèi)部混合生長，相互促進(jìn)。這樣，有利于增強(qiáng)中資保險公司適應(yīng)國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的能力，有利于保險資源的合理配置和大規(guī)模資本的合理集中，有利于公司充分利用21世紀(jì)知識經(jīng)濟(jì)提供的機(jī)遇。網(wǎng)絡(luò)式持股，一方面是指中資保險公司和那些在國民經(jīng)濟(jì)體系中起支柱性作用的大型企業(yè)（集團(tuán)）之間的相互持股關(guān)系；另一方面是指中資保險公司和那些在國民經(jīng)濟(jì)體系中發(fā)揮主渠道作用的大型金融機(jī)構(gòu)之間的相互持股關(guān)系。建立網(wǎng)絡(luò)式持股結(jié)構(gòu)的目的，是將國民經(jīng)濟(jì)體系中保源最充足的經(jīng)濟(jì)主體轉(zhuǎn)化為保險公司的保障對象。多元化網(wǎng)絡(luò)式持股有可能成為中資保險公司適應(yīng)未來高度競爭性市場環(huán)境的主要制度安排。

2.完善法人治理結(jié)構(gòu)

法人治理結(jié)構(gòu)是在所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離的條件下，所有者、董事會與高級管理人員按國家法律規(guī)定的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系構(gòu)成的組織結(jié)構(gòu)。本質(zhì)上是所有者與人之間的關(guān)系，即股東會與董事會、監(jiān)事會及經(jīng)理之間的相互關(guān)系。

在現(xiàn)代企業(yè)制度中，企業(yè)是獨(dú)立的商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者，它擁有財產(chǎn)管理權(quán)、經(jīng)營決策權(quán)、生產(chǎn)經(jīng)營的指揮權(quán)和監(jiān)督權(quán)。企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)制度必須全面行使這些權(quán)力。這種企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)制度不是實(shí)行橫向分權(quán)制度，而是實(shí)行縱向授權(quán)制度。企業(yè)民主管理的范圍擴(kuò)大了，而且更具有實(shí)質(zhì)性的內(nèi)容。

公司的治理結(jié)構(gòu)是基于公司股本結(jié)構(gòu)，依據(jù)股份權(quán)利而建立起來的一種所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的委托的契約制度關(guān)系。股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理人員作為組織系統(tǒng)發(fā)揮作用是公司治理的內(nèi)在需要，也是市場機(jī)制、市場競爭作為外在壓力的必然產(chǎn)物。

3.建立網(wǎng)絡(luò)型、扁平型的組織結(jié)構(gòu)

企業(yè)組織體制的結(jié)構(gòu)類型是由經(jīng)濟(jì)體制的模式?jīng)Q定的。過去，我國實(shí)行的是高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，與此相適應(yīng)，就形成了一種以縱向管理為主的金字塔式的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)。國有保險公司也不例外，現(xiàn)行的組織結(jié)構(gòu)仍是垂直狀、多層次、總分公司的模式。實(shí)踐證明，這種組織結(jié)構(gòu)是不適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)要求的。因?yàn)檫@種組織結(jié)構(gòu)形成的等級制度，強(qiáng)調(diào)的是縱向聯(lián)系而缺乏橫向聯(lián)系，權(quán)力和信息都由金字塔頂端流向底層，信息的傳遞、戰(zhàn)略決策的執(zhí)行、戰(zhàn)略決策的監(jiān)督方面都是低效率的，無法適應(yīng)瞬息萬變、高度競爭的市場環(huán)境。因此，國有保險公司必須以現(xiàn)代股份制為基礎(chǔ)，以資本權(quán)力為核心，適時改革現(xiàn)行的金字塔式的總分公司管理模式，建立新的網(wǎng)絡(luò)型、扁平型組織結(jié)構(gòu)，以徹底解決多層次管理模式中存在的信息不對稱、行為不對稱，從而風(fēng)險責(zé)任不對稱的問題，為高效率市場化運(yùn)作創(chuàng)造條件。網(wǎng)絡(luò)型組織最吸引人的地方，在于它的橫向聯(lián)系發(fā)達(dá)，可以以更快的速度、更少的耗費(fèi)、更佳的效果傳遞信息。發(fā)展網(wǎng)絡(luò)組織是當(dāng)今世界上改革管理組織結(jié)構(gòu)的一大趨勢。

改革現(xiàn)行的組織結(jié)構(gòu)可以采取以下方式：（1）改革現(xiàn)行的總分公司式管理體制，成立一定數(shù)量的全資、合資的子公司，建立新型的母子公司。強(qiáng)化總公司的管理職能，弱化省市級分公司的職能；總公司直接管理地市級分公司；地市分公司以下只設(shè)展業(yè)辦事機(jī)構(gòu)，以減少中間管理層次。母子公司管理模式可以突破任何形式的行業(yè)和地域方面的限制，實(shí)行跨行業(yè)、跨地區(qū)、跨所有制綜合經(jīng)營。（2）條件具備時，將國有保險公司發(fā)展成以保險業(yè)為主、跨行業(yè)經(jīng)營、綜合性、大型的跨國公司。

（二）現(xiàn)階段國有保險公司產(chǎn)權(quán)明晰的途徑是股份制改造，股份制改造可有多種選擇

國有保險公司法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)的根本問題是產(chǎn)權(quán)問題，產(chǎn)權(quán)不改，核心矛盾就得不到解決，只有先改產(chǎn)權(quán)，建設(shè)好法人治理結(jié)構(gòu)，再抓管理，治理績效才能有根本的改變。

1.同業(yè)公司合并成立新的股份制公司

選擇幾家相關(guān)公司，先進(jìn)行資產(chǎn)評估，每一家公司的資產(chǎn)經(jīng)評估后折股，然后合并，以股份制公司的形式出現(xiàn)，原來公司的資產(chǎn)在這家新公司的總資產(chǎn)中各占一定比例。

2.同業(yè)或不同業(yè)公司交叉持股

同業(yè)或不同業(yè)公司間相互參股或交換股票，形成緊密型的集團(tuán)?？梢圆捎矛F(xiàn)有公司資產(chǎn)存量折股并相互交換股票的辦法，換股比例可以根據(jù)國家政策而定，這些合作公司經(jīng)過資產(chǎn)評估后，相互交換一定比例的股票。經(jīng)過交換股票，各有關(guān)企業(yè)變成“你中有我，我中有你”的相關(guān)企業(yè)。這種緊密型集團(tuán)同松散型集團(tuán)是不同的，后者在產(chǎn)權(quán)上沒有溝通，只是在技術(shù)上、管理上協(xié)作。大型商業(yè)性保險公司的交叉持股結(jié)構(gòu)，有利于抵消經(jīng)營環(huán)境急劇變化而造成的沖擊效應(yīng)；通過兼并、收購、退出等股本變更行為，可以很好地適應(yīng)保險業(yè)發(fā)展本地化的要求，有利于在保險市場上高效率地配置保險資源。

3.外資金融機(jī)構(gòu)參股

與外資銀行和保險公司合營，建立股份制中外保險（集團(tuán)）公司。通過外資公司硬預(yù)算約束的產(chǎn)權(quán)，制約公司的經(jīng)營運(yùn)作，強(qiáng)化產(chǎn)權(quán)之間的監(jiān)督，提高產(chǎn)權(quán)運(yùn)作效率。具體做法是以國有保險公司的資產(chǎn)（含無形資產(chǎn)）折算股份，外資入股時，根據(jù)其投資數(shù)額的多少，折算成股份，但是不能越出我國加入世貿(mào)組織時的承諾條件。