導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇金融危機(jī)的解決方法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

Ps:我們的寒假作業(yè)有一項(xiàng)是：對(duì)金融危機(jī)的成因和各國(guó)政府對(duì)其采取的救助措施，談?wù)勛约簩?duì)2008年金融風(fēng)暴的看法和觀點(diǎn)(論文形式，2000字左右)。以下是我的金融危機(jī)的影響議論文論文：

一、我所理解的“金融危機(jī)”成因

我認(rèn)為導(dǎo)致次貸危機(jī)的原因是美國(guó)政府的目光短淺和過于自信。

1.次貸危機(jī)的產(chǎn)生

根據(jù)資料，我了解到，所有的一切都起源于“次貸危機(jī)”。1999年，互聯(lián)網(wǎng)開始流行。在布什時(shí)代，互聯(lián)網(wǎng)的熱潮逐漸退去了，美國(guó)要尋找新的經(jīng)濟(jì)活力。于是，他們將目光集中在了房地產(chǎn)上。政府提供60倍的按揭貸款。所以申請(qǐng)貸款的人越來越多。2007年，美國(guó)人的按揭貸款已和國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值一樣大。而且，后來有很多申請(qǐng)貸款的人無法還款，這種無法還款的比率越來越高，引發(fā)了次貸危機(jī)。

2.全球金融危機(jī)的產(chǎn)生

次貸危機(jī)，是不足以產(chǎn)生金融危機(jī)的。2000年，在美國(guó)出現(xiàn)了一種法律監(jiān)管不是很完善的CDS信用違約互換，CDS成為了最時(shí)髦的金融產(chǎn)品。因?yàn)闆]有很強(qiáng)的法律監(jiān)管，CDS這個(gè)金融產(chǎn)品被越來越廣泛地使用。在發(fā)生次貸危機(jī)的同時(shí)，還發(fā)生了一些事情。以前美國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定只有在股票上漲時(shí)才可以賣空，現(xiàn)在股票下跌時(shí)也可以賣空。這個(gè)變化加速了股票的下滑。以上內(nèi)容加上次貸危機(jī)、CDS的膨脹和大企業(yè)的降息，引發(fā)了金融危機(jī)。

3.我的觀點(diǎn)和想法

這次金融危機(jī)是政策上失誤所造成的后果。政府在決定按揭貸款這一政策的時(shí)候，沒有考慮這一政策的弊端，沒有為自己的決策留后路，而是一味地追求經(jīng)濟(jì)騰飛。政府、組織似乎是照顧了中低收入的人民，卻使企業(yè)與公司虧損、破產(chǎn)。經(jīng)濟(jì)是一條環(huán)環(huán)相扣的鏈子，從小商鋪到企業(yè)，從股票到銀行……一環(huán)連一環(huán)，一個(gè)環(huán)會(huì)影響相鄰的兩個(gè)環(huán)。如同多米諾骨牌一般，事情發(fā)生得太快，連政府都來不及控制，只能花費(fèi)大把的資金追隨在事態(tài)后面，試圖控制大局。

次貸危機(jī)的“?！痹谟谫J款款額過大，就算人民把貸款全部還清，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值就全部賠進(jìn)去了，美國(guó)的經(jīng)濟(jì)將無法自給。何況，人民無法還清貸款。再加上，政府為了刺激經(jīng)濟(jì)，不斷降息，會(huì)導(dǎo)致通貨膨脹;錢不值錢，貸款的窟窿不但沒有變化，還有可能會(huì)緩慢變大，形成了惡性循環(huán)。從上述資料看，政府似乎是非常富裕的，但是那些資金都是從各種稅中來的，且其中企業(yè)、公司所交的稅占大多數(shù)。很多企業(yè)、公司都因?yàn)檎慕迪?，?dǎo)致收入減少，股票也因?yàn)槊绹?guó)證監(jiān)會(huì)的政策改變而一路下跌，越下跌，賣空的人越多，也形成了一個(gè)惡性循環(huán)，把企業(yè)、公司的本金全部抵消了。而且美國(guó)是一個(gè)影響力巨大的發(fā)達(dá)國(guó)家，每個(gè)國(guó)家?guī)缀醵己兔绹?guó)有各個(gè)方面的關(guān)聯(lián)，美國(guó)出了事，世界必定都會(huì)受影響;因此美國(guó)的金融風(fēng)暴就刮遍了全球。

二、各國(guó)政府如何面對(duì)金融危機(jī)

“救市”這個(gè)詞是在“金融危機(jī)”后出現(xiàn)的?！熬仁小钡囊馑季褪菍?duì)金融危機(jī)采取救助措施。

平息金融風(fēng)暴的方法我并不十分了解，但是我認(rèn)為現(xiàn)在各國(guó)政府使用的方法只能緩解暫時(shí)發(fā)生的狀況。要真正平息金融風(fēng)暴，我認(rèn)為需要長(zhǎng)一些的時(shí)間。畢竟金融風(fēng)暴就是慢慢到來的，所以我們要做的是等待以及在最短的時(shí)間內(nèi)醞釀出最好的解決方法。

1.各國(guó)采取的措施

金融危機(jī)發(fā)生以后，各國(guó)政府都采取了一定的救市措施。主要采取措施的是美國(guó)和歐洲的許多國(guó)家，舉幾個(gè)例子：

德國(guó)政府將拿出最多5000億歐元用于救市，英國(guó)政府宣布向皇家蘇格蘭銀行、哈利法克斯銀行和萊斯銀行注資370億英鎊，法國(guó)將拿出最多3600億歐元用于金融救助。而美國(guó)則已撥出7000億美元救市，還有4500億備用。政府只有撥出大量的資金，才能填補(bǔ)貸款和股票下跌形成的經(jīng)濟(jì)漏洞。

這些出資救市的國(guó)家基本上是發(fā)達(dá)國(guó)家，而我們生活的亞洲似乎沒有受到非常嚴(yán)重的打擊，這對(duì)我們來說算是一件幸運(yùn)的事情。

2.我的觀點(diǎn)和想法

如上述觀點(diǎn)一樣，我認(rèn)為金融風(fēng)暴不是能輕易平息的。其實(shí)美國(guó)政府撥款救市的原因不僅是因?yàn)橐S持國(guó)家正常運(yùn)作，還有安定民心，重新給予企業(yè)、公司信心的作用。它要告訴人們：“既然這個(gè)經(jīng)濟(jì)漏洞已經(jīng)出現(xiàn)了，就要有耐心，有信心?！?/p>

我認(rèn)為除美國(guó)外受金融危機(jī)影響較大的國(guó)家應(yīng)該循序漸進(jìn)，不要浪費(fèi)太多資金用于環(huán)緩解暫時(shí)的經(jīng)濟(jì)困難，應(yīng)該想辦法讓大企業(yè)、公司恢復(fù)運(yùn)作能力，因?yàn)橐粋€(gè)國(guó)家的財(cái)力大部分是靠這些企業(yè)、公司作基礎(chǔ)的。

而關(guān)于美國(guó)的救市措施80年前，美國(guó)也曾經(jīng)有過一次經(jīng)濟(jì)大蕭條。當(dāng)時(shí)的政府就通過把投資銀行和商業(yè)銀行分開營(yíng)業(yè)從而降低了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，保證了儲(chǔ)蓄用戶的利益。再經(jīng)過時(shí)間的磨合，和財(cái)富的積累，使美國(guó)的經(jīng)濟(jì)又飛上了世界的頂端。然而現(xiàn)在，我們又面臨了更大的金融危機(jī)，所以，我認(rèn)為美國(guó)的企業(yè)家、政府應(yīng)該用長(zhǎng)遠(yuǎn)的眼光研究出一套完善的救市計(jì)劃。我認(rèn)為美國(guó)政府首先應(yīng)該解決的問題是保證人民的生活質(zhì)量，第二步才去考慮怎樣填補(bǔ)經(jīng)濟(jì)漏洞，最后再考慮如何使美國(guó)經(jīng)濟(jì)再度騰飛。

三、金融危機(jī)的影響議論文總結(jié)和疑問

1.金融危機(jī)的影響議論文總結(jié)

對(duì)于這次金融風(fēng)暴的成因，我的觀點(diǎn)是：這是政策有漏洞導(dǎo)致的全球性災(zāi)難。而對(duì)于各國(guó)救助措施我的觀點(diǎn)是：每個(gè)國(guó)家都應(yīng)該循序漸進(jìn)，制定長(zhǎng)遠(yuǎn)的計(jì)劃，保證人民生活質(zhì)量，并且盡快讓企業(yè)恢復(fù)生產(chǎn)力，拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)的腳步。

2.疑問

篇2

一、金融危機(jī)下影響大學(xué)生就業(yè)的因素分析

大學(xué)生就業(yè)難是由多種原因造成的。既有外因也有內(nèi)因，社會(huì)上普遍認(rèn)為的高校擴(kuò)招造成大學(xué)生“就業(yè)難”現(xiàn)狀，只是形成這一現(xiàn)象的原因之一，其中最重要的原因還是體制造成的結(jié)構(gòu)性矛盾。目前大學(xué)生的就業(yè)期望和現(xiàn)實(shí)需求的反差也加劇了大學(xué)生“就業(yè)難”狀況。此外，世界金融危機(jī)對(duì)我們的經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生了負(fù)面的影響，使我們的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度放緩，也在一定程度上加劇了大學(xué)生就業(yè)的難度。金融危機(jī)形勢(shì)下，我們應(yīng)對(duì)影響大學(xué)生就業(yè)難的因素進(jìn)行更深層次、更全面的分析。目前，影響大學(xué)生就業(yè)的因素主要有以下幾方面：

1、大學(xué)畢業(yè)生就業(yè)市場(chǎng)受沖擊嚴(yán)重。近年來，各高校連續(xù)擴(kuò)招，而用人單位容量有限，大學(xué)畢業(yè)生就業(yè)人數(shù)與崗位數(shù)量之間的供需比降低，社會(huì)對(duì)大學(xué)畢業(yè)生的需求總量在減少。受金融危機(jī)沖擊，用人單位的用人需求明顯降低，大型招聘會(huì)、校園專場(chǎng)招聘會(huì)、網(wǎng)絡(luò)需求信息等大學(xué)畢業(yè)生崗位需求數(shù)量比2008年同期下降較多。其中，國(guó)有大中型企業(yè)受金融危機(jī)的沖擊較小，用人需求減少相對(duì)較少；而小型非國(guó)有企業(yè)，高新企業(yè)、私企、外企以及制造業(yè)、IT行業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)等受金融危機(jī)沖擊較大，相關(guān)用人需求明顯降低，這將導(dǎo)致相關(guān)專業(yè)畢業(yè)生今年就業(yè)異常困難。

2、就業(yè)渠道不暢。解決大學(xué)生就業(yè)問題的關(guān)鍵很大程度在于暢通大學(xué)生就業(yè)渠道。目前，相關(guān)就業(yè)信息網(wǎng)站缺乏全面、具體的信息，很多就業(yè)信息遲緩，一部分大學(xué)畢業(yè)生對(duì)就業(yè)的信息不了解或了解很少，影響畢業(yè)生就業(yè)。此外。針對(duì)大學(xué)生就業(yè)政策與措施落實(shí)渠道不暢通，當(dāng)前一些政策壁壘抑制了大學(xué)生就業(yè)。如異地就業(yè)政策不順暢、到基層就業(yè)政策不落實(shí)、大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)政策不優(yōu)惠，創(chuàng)業(yè)環(huán)境不佳、失業(yè)救濟(jì)政策不到位等因素不僅限制了畢業(yè)生的選擇，同時(shí)也侵害了用人單位的自。在金融危機(jī)大背景下，就業(yè)渠道不暢更加劇了大學(xué)生就業(yè)的難度。

3、大學(xué)生就業(yè)素質(zhì)和就業(yè)心態(tài)有待提高。大學(xué)生就業(yè)素質(zhì)是指在就業(yè)過程中表現(xiàn)出來的心理意識(shí)品質(zhì)和知識(shí)技能品質(zhì)的總和，是大學(xué)生個(gè)體合理?yè)駱I(yè)、順利就業(yè)和成功創(chuàng)業(yè)的基礎(chǔ)。大學(xué)生在就業(yè)時(shí)表現(xiàn)出的職業(yè)能力不足主要表現(xiàn)在知識(shí)結(jié)構(gòu)不健全、專業(yè)知識(shí)不扎實(shí)、綜合技能水平不高、缺乏一專多能的水平等方面，難以適應(yīng)用人單位的工作要求。此外，大學(xué)生就業(yè)心態(tài)也影響了大學(xué)生的就業(yè)，其就業(yè)心態(tài)體現(xiàn)在以下幾方面：首先，目前畢業(yè)生對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)就業(yè)期望值仍然很高。面對(duì)金融危機(jī)的影響，雖然大學(xué)畢業(yè)生普遍有降低就業(yè)工資收入期望值的趨向，但選擇在大城市和經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)就業(yè)的人數(shù)仍然居多，而金融危機(jī)使得大城市和經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)就業(yè)崗位減少最為明顯，求職人數(shù)增加與崗位數(shù)量降低之間的矛盾導(dǎo)致在這些地區(qū)尋找工作更加困難。其次，在金融危機(jī)大背景下，在媒體就業(yè)難的大力渲染下，大學(xué)畢業(yè)生就業(yè)思想壓力大，沒有對(duì)自己進(jìn)行正確的自我評(píng)價(jià)，應(yīng)聘的過程中不知不覺產(chǎn)生自卑感，缺乏自信、‘沒有主見，喪失了很多選擇和競(jìng)爭(zhēng)的機(jī)會(huì)。第三，一部分大學(xué)畢業(yè)生存在求職失敗的挫折心理，八十年代以后出生的大學(xué)生大多是獨(dú)生子女，生活經(jīng)歷比較簡(jiǎn)單，沒有受過什么挫折。所以，當(dāng)他們一次次求職失敗之后，往往產(chǎn)生挫折心理，感到失落、悲觀失望、自慚形穢，對(duì)自己、對(duì)未來失去信心，或不思進(jìn)取、消極等待，或怨天尤人、顧影自憐。這些不良心態(tài)人為地造成了大學(xué)生就業(yè)難的困境。

4、高校自身因素的影響。高校自身存在的一些問題一定程度上也造成了大學(xué)生就業(yè)難。首先，學(xué)校專業(yè)設(shè)置與市場(chǎng)需求變化不協(xié)調(diào)。學(xué)校專業(yè)設(shè)置與市場(chǎng)需求變化相脫節(jié)，使大學(xué)畢業(yè)生與用人單位供需矛盾突出，如部分長(zhǎng)線專業(yè)和發(fā)展過快的新專業(yè)畢業(yè)生與社會(huì)需求勞動(dòng)力供過于求相矛盾。造成這些專業(yè)的畢業(yè)生“積壓過?！薄Ｆ浯?，課程內(nèi)容與設(shè)置不能滿足社會(huì)的需要。我國(guó)有些高校課程內(nèi)容陳舊，知識(shí)陳舊老化，課堂灌輸概念和原理多，實(shí)際操作能力的課程少，培養(yǎng)的學(xué)生不能適應(yīng)知識(shí)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。第三，大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)學(xué)校重視不夠，就業(yè)指導(dǎo)內(nèi)容缺乏針對(duì)性，就業(yè)指導(dǎo)師資隊(duì)伍及整體素質(zhì)有待提高，大學(xué)生缺少職業(yè)生涯規(guī)劃等等。

5、用人單位的因素。用人單位在人才引進(jìn)方面擁有自，條件要求也更加苛刻。一方面，用人單位為節(jié)約成本，過分注重工作經(jīng)驗(yàn)，常將那些剛剛走出校門沒有工作經(jīng)驗(yàn)的大學(xué)生據(jù)之門外，缺乏人才儲(chǔ)備意識(shí)，造成了企業(yè)需要人才與大學(xué)生求職之間的供求矛盾；另一方面，用人單位人才高消費(fèi)，十分看重重點(diǎn)大學(xué)畢業(yè)生，追求名牌大學(xué)畢業(yè)生，想為自己的公司或是企業(yè)增添了門面，影響了大學(xué)生的正常就業(yè)。

二、解決大學(xué)生就業(yè)問題的對(duì)策分析

大學(xué)畢業(yè)生就業(yè)工作是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，關(guān)系到社會(huì)的穩(wěn)定和創(chuàng)新型國(guó)家建設(shè)，必須高度重視。國(guó)際金融危機(jī)對(duì)我國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的影響從更深層次上提醒我們，必須通過政府職能部門、用人單位、高校和畢業(yè)生本身等各方面的協(xié)同配合和共同支持來促進(jìn)大學(xué)生就業(yè)。為此，必須著重考慮以下幾個(gè)方面的因素：

1、政府在大學(xué)生就業(yè)選擇中發(fā)揮宏觀調(diào)控角色作用，扮好總協(xié)調(diào)人角色。首先，政府應(yīng)大力發(fā)展經(jīng)濟(jì)，不斷增加就業(yè)崗位，擴(kuò)大就業(yè)渠道，從根本上解決大學(xué)生的就業(yè)問題。其次，各級(jí)黨委、政府要制定有利于大學(xué)畢業(yè)生就業(yè)的扶持政策，完善人才市場(chǎng)機(jī)制，從人才管理、職稱評(píng)定、崗位流動(dòng)等方面制定出切實(shí)可行的辦法，以有利于促進(jìn)大學(xué)畢業(yè)生和就業(yè)為前提，充分發(fā)揮他們?cè)诳萍紕?chuàng)新、現(xiàn)代管理、信息技術(shù)等方面的作用。第三，政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)高校的宏觀調(diào)控作用，根據(jù)社會(huì)發(fā)展需要情況對(duì)各高校各專業(yè)招生情況馓出科學(xué)預(yù)測(cè)和調(diào)控，對(duì)需求前景一般、就業(yè)率普遍低下的專業(yè)，應(yīng)該從招生總量上適當(dāng)減少或者停招。

2、用人單位在大學(xué)生就業(yè)選擇中轉(zhuǎn)變理念。用人單位是大學(xué)生成長(zhǎng)的終端環(huán)節(jié)，對(duì)高校教育體制和就業(yè)機(jī)制的認(rèn)同，最終取決于企業(yè)對(duì)高校所培養(yǎng)的人才的認(rèn)同。用人單位在優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上，也應(yīng)重視人才儲(chǔ)備。在人才引進(jìn)上，應(yīng)當(dāng)避免單純追求大學(xué)生的所謂“專業(yè)”水平、“工作”經(jīng)驗(yàn)的做法和單純以學(xué)校品牌、專業(yè)對(duì)口的用人傾向，而應(yīng)當(dāng)綜合考察一個(gè)人

的能力，更加關(guān)注應(yīng)屆畢業(yè)生在從業(yè)過程中的可塑性，通過各種途徑最大限度地發(fā)揮人才的積極性和創(chuàng)造性。

3、高校在大學(xué)生就業(yè)選擇中增強(qiáng)畢業(yè)生就業(yè)工作時(shí)效性。首先，高校應(yīng)轉(zhuǎn)變培養(yǎng)方式和目標(biāo)定位，加強(qiáng)大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)。高校要處理好已有學(xué)科與專業(yè)的系統(tǒng)性與知會(huì)性的關(guān)系，課程體系的刻板性與靈活性的關(guān)系，學(xué)分制實(shí)施的規(guī)定性與實(shí)際學(xué)分獲取拓展性的關(guān)系等，同時(shí)學(xué)校應(yīng)當(dāng)改革擴(kuò)招之后的培養(yǎng)方式和手段，改變由于擴(kuò)招引起的師資短缺、管理滯后、學(xué)生素質(zhì)下降等的狀況，既要重視大學(xué)生謀生技能的培養(yǎng)，也要重視大學(xué)生的人文底蘊(yùn)、修身養(yǎng)性。其次，高校應(yīng)加強(qiáng)金融危機(jī)形勢(shì)下出現(xiàn)的大學(xué)生就業(yè)的思想認(rèn)識(shí)工作，重視就業(yè)指導(dǎo)工作。一方面通過加強(qiáng)大學(xué)生人生觀、價(jià)值觀和擇業(yè)觀教育，引導(dǎo)他們以積極的心態(tài)面對(duì)崗位求職，解決大學(xué)生對(duì)就業(yè)的思想認(rèn)識(shí)問題；另一方面積極采取措施，努力為學(xué)生創(chuàng)造就業(yè)條件，如加強(qiáng)就業(yè)指導(dǎo)教師的遴選、培訓(xùn)工作；加強(qiáng)社會(huì)實(shí)踐組織專業(yè)化，促進(jìn)大學(xué)生社會(huì)化。第三，高校應(yīng)特別關(guān)注畢業(yè)生就業(yè)困難群體。在金融危機(jī)的大力沖擊下，就業(yè)困難群體的就業(yè)更加困難，家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生、有一定心理問題傾向的學(xué)生和女生這一類就業(yè)困難群體尤其需要特別關(guān)注。應(yīng)及時(shí)完善由就業(yè)指導(dǎo)、創(chuàng)業(yè)支持、困難幫扶和心理咨詢四個(gè)方面組成的畢業(yè)生就業(yè)工作體系，積極引導(dǎo)就業(yè)困難畢業(yè)生理性就業(yè)。

4、大學(xué)生自身在就業(yè)選擇中的認(rèn)知觀念的轉(zhuǎn)變。在金融危機(jī)形勢(shì)下，大學(xué)生就業(yè)更加困難，大學(xué)生應(yīng)當(dāng)調(diào)整就業(yè)的心理預(yù)期，主動(dòng)轉(zhuǎn)變自己的就業(yè)觀念，提高職業(yè)能力，盡快讓自己的就業(yè)融入市場(chǎng)。首先，畢業(yè)生在找工作前應(yīng)建立明確的職業(yè)規(guī)劃，在了解自我的基礎(chǔ)上確定自己的職業(yè)方向與目標(biāo)，避免就業(yè)的盲目性，為個(gè)人走向職業(yè)成功提供最有效的途徑和方法。在找工作前還要接受一些明確的就業(yè)指導(dǎo)，對(duì)自己進(jìn)行職業(yè)規(guī)劃與定位，充分結(jié)合自己的個(gè)性特點(diǎn)和興趣愛好進(jìn)行選擇，從而避免求職時(shí)的盲目和錯(cuò)失照機(jī)。其次。在求職過程中應(yīng)積極主動(dòng)，不能存在等國(guó)家優(yōu)惠政策、靠學(xué)校幫扶、要家長(zhǎng)繼續(xù)供養(yǎng)的“等、靠、要”思想，大學(xué)生應(yīng)提高自身綜合素質(zhì)、降低就業(yè)期望值，走先就業(yè)后擇業(yè)之路、提高自身實(shí)踐能力、樹立自主創(chuàng)業(yè)的擇業(yè)觀。

篇3

（一）與科學(xué)發(fā)展觀的要求對(duì)照，理論和業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)不夠深入、不夠系統(tǒng)，理論學(xué)習(xí)有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

（二）與科學(xué)發(fā)展觀的要求對(duì)照，思想觀念不夠新、思路不夠?qū)?，?chuàng)新精神有待進(jìn)一步激發(fā)。

（三）與科學(xué)發(fā)展觀的要求對(duì)照，深入基層調(diào)查研究不夠?qū)?、不夠?xì)，工作作風(fēng)有待進(jìn)一步轉(zhuǎn)變。

（四）與科學(xué)發(fā)展觀的要求對(duì)照，扶持中小企業(yè)措施不夠?qū)?、不夠多，工作方法有待進(jìn)一步改進(jìn)。

二、整改的主要措施

（一）加強(qiáng)學(xué)習(xí)，解決學(xué)習(xí)不夠深問題。（整改時(shí)限：2009年8月底，責(zé)任人：唐帝佑、張寵華、陳少波、林永傳、秦飛帆）認(rèn)真組織學(xué)習(xí)“三個(gè)代表”重要思想、科學(xué)發(fā)展觀和關(guān)于解放思想重要論述，深刻領(lǐng)會(huì)科學(xué)發(fā)展觀的科學(xué)內(nèi)涵和精神實(shí)質(zhì)，學(xué)習(xí)中央、省、市文件精神，以科學(xué)發(fā)展的思維做好指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、服務(wù)工作，不斷提高班子成員的政治理論修養(yǎng)和業(yè)務(wù)理論功底，堅(jiān)定政治信念，增強(qiáng)黨性觀念，樹立正確世界觀、人生觀、價(jià)值觀，遵紀(jì)守法，廉潔奉公，以高度的責(zé)任感、事業(yè)心，以勤勤懇懇、扎扎實(shí)實(shí)的作風(fēng)，知難而進(jìn)的勇氣完成各項(xiàng)工作任務(wù)。

（二）加強(qiáng)創(chuàng)新，解決觀念不夠新問題。（整改時(shí)限：2009年12月底，責(zé)任人：張寵華）創(chuàng)新是科學(xué)發(fā)展的動(dòng)力，沒有創(chuàng)新就難于實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展。局領(lǐng)導(dǎo)班子要以深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)為契機(jī)，在解放思想學(xué)習(xí)討論活動(dòng)等一系列學(xué)習(xí)教育活動(dòng)取得成果的基礎(chǔ)上，繼續(xù)強(qiáng)化創(chuàng)新意識(shí)，不斷提高自身的創(chuàng)新能力，包括理論創(chuàng)新能力和實(shí)踐創(chuàng)新能力，進(jìn)一步解放思想，徹底改變傳統(tǒng)觀念，轉(zhuǎn)變思維方式，大膽開拓創(chuàng)新，破解發(fā)展難題，研究和掌握推動(dòng)工作落實(shí)的科學(xué)方法，探索制定科學(xué)可行的工作措施，努力在履行職責(zé)和改革創(chuàng)新上有新突破，有力地推動(dòng)我縣中小企業(yè)科學(xué)發(fā)展。

篇4

【關(guān)鍵詞】金融危機(jī) 原因 分析

一、問題的提出

2013年6月是“大衰退”（Great Recession）——20世紀(jì)30年代以來美國(guó)和歐洲所遭受的歷時(shí)最長(zhǎng)、最嚴(yán)重的一次經(jīng)濟(jì)危機(jī)結(jié)束的第四年。這場(chǎng)危機(jī)在吞沒了華爾街后，以不可思議的速度迅速蔓延，最終導(dǎo)致全球經(jīng)濟(jì)重創(chuàng)。它也是20世紀(jì)30年代以來最嚴(yán)重金融危機(jī)爆發(fā)五周年的標(biāo)志。五年多的時(shí)間過去了，我們還能明顯感覺到金融危機(jī)帶來的可怕效應(yīng)。不幸的是，金融危機(jī)幾乎每年都會(huì)在世界上的某個(gè)地方發(fā)生。他們已經(jīng)徘徊了數(shù)個(gè)世紀(jì)，而且毫無疑問地還會(huì)在未來繼續(xù)下去。

什么是金融危機(jī)？當(dāng)金融系統(tǒng)的某個(gè)部分出現(xiàn)故障，使得借款人尤其是存款人和投資人對(duì)金融機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)失去信任的時(shí)候，金融危機(jī)就會(huì)產(chǎn)生。在這種環(huán)境里，資信可靠的借款人借不到錢（我們稱之為信貸危機(jī)或資金危機(jī)），投資人不能迅速的出售金融資產(chǎn)（流動(dòng)性危機(jī)）。有時(shí)候，只是金融系統(tǒng)的某個(gè)部分受到影響，但是在極端的情況下，危機(jī)會(huì)變成系統(tǒng)性的，進(jìn)而整個(gè)金融系統(tǒng)都會(huì)受到影響（金融危機(jī)）。

毋庸置疑，一個(gè)有效的金融系統(tǒng)會(huì)為經(jīng)濟(jì)保持活力作出巨大貢獻(xiàn)。但是隨著經(jīng)濟(jì)越來越發(fā)達(dá)、越來越全球化，金融系統(tǒng)也變得越來越復(fù)雜、適應(yīng)性越來越強(qiáng)、創(chuàng)新程度越來越高、國(guó)內(nèi)外相互之間的聯(lián)系也越來越緊密。這個(gè)龐大金融網(wǎng)絡(luò)的正常運(yùn)作取決于良好的信息傳播、透明度、信任和信心。不計(jì)其數(shù)的各種原因會(huì)增加金融系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)和不確定性，引起金融危機(jī)。

二、原因分析

（一）債務(wù)太多

金融危機(jī)的產(chǎn)生根源于各種各樣的原因。其中一個(gè)主要的原因就是金融系統(tǒng)承擔(dān)了太多來自家庭、金融機(jī)構(gòu)、公司、甚至政府（希臘就是一個(gè)眾所周知的例子）的債務(wù)。這也是美國(guó)金融危機(jī)產(chǎn)生的一個(gè)重要原因，2007年美國(guó)家庭債務(wù)和金融機(jī)構(gòu)債務(wù)達(dá)到歷史新高。寬松的信貸和貸款標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)常導(dǎo)致信貸泡沫，這種情況通常發(fā)生在經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)和低利率的溫和期之后。借款人和貸款人過于相信：過去這個(gè)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)，低通脹、低利率的時(shí)期在未來會(huì)繼續(xù)下去。結(jié)果，貸款標(biāo)準(zhǔn)下降，杠桿率上升。正如美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家海曼·明斯基所假定的那樣，穩(wěn)定、溫和會(huì)滋生金融系統(tǒng)的不安定和無節(jié)制，這是因?yàn)楸诲e(cuò)誤引導(dǎo)的信心會(huì)增加對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的偏好。由于杠桿率提高、風(fēng)險(xiǎn)增加，金融系統(tǒng)變得越來越脆弱，以至于即便一個(gè)小事件都會(huì)給金融系統(tǒng)和整個(gè)經(jīng)濟(jì)帶來災(zāi)難性的后果。在極端情況下，這種風(fēng)險(xiǎn)會(huì)變成系統(tǒng)性的，從而將整個(gè)金融體系置于危險(xiǎn)境地。

（二）外匯借款

金融危機(jī)產(chǎn)生的另一個(gè)原因是家庭、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)和政府經(jīng)常以外匯形式借款。如果國(guó)內(nèi)貨幣走弱，外債將成為一個(gè)越來越大的負(fù)擔(dān)，公司、國(guó)家最終可能不得不拖欠債務(wù)。這是已經(jīng)發(fā)生過無數(shù)次的事情，而且通常會(huì)導(dǎo)致金融危機(jī)和經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩。這種情況會(huì)因高通貨膨脹而惡化，而高通貨膨脹會(huì)使貨幣貶值，還會(huì)影響匯率。

（三）債務(wù)

近年來，債務(wù)在金融危機(jī)產(chǎn)生中所起的作用日益突出，而債務(wù)違約已經(jīng)存在數(shù)十年之久。自20世紀(jì)80年代以來，全球范圍內(nèi)似乎會(huì)周期性地爆發(fā)債務(wù)危機(jī)。20世紀(jì)80年代，墨西哥、巴西、阿根廷以及其他一些新興國(guó)家出現(xiàn)了債務(wù)違約。同樣，北歐國(guó)家在20世紀(jì)90年代有了債務(wù)問題，近來一些歐元區(qū)國(guó)家如希臘、愛爾蘭、葡萄牙、西班牙和意大利則跟隨其后。

債務(wù)出現(xiàn)問題會(huì)有兩個(gè)基本信號(hào)，一個(gè)是信用利差，另一個(gè)是信用保險(xiǎn)。投資者會(huì)將債券的收益與德國(guó)或美國(guó)的進(jìn)行比較，來評(píng)估債務(wù)違約或某種債務(wù)重組的概率。隨著信用利差擴(kuò)大，市場(chǎng)會(huì)認(rèn)為潛在違約的概率變大。投資者也會(huì)關(guān)注信用違約掉期市場(chǎng)上債務(wù)違約保險(xiǎn)的成本是多少。我們可以看到，通過這種機(jī)制，市場(chǎng)會(huì)發(fā)出信號(hào)并且對(duì)債務(wù)加以限制。

（四）資產(chǎn)泡沫

一些金融危機(jī)的爆發(fā)已經(jīng)歸因于資產(chǎn)泡沫。所謂資產(chǎn)泡沫可以被定義為投資者對(duì)某種資產(chǎn)類別（股票，房地產(chǎn)，大宗商品等）的集體興奮，或被定義為艾倫·格林斯潘所創(chuàng)造的“非理性繁榮”。在資產(chǎn)泡沫的情形下，投資者購(gòu)買一項(xiàng)資產(chǎn)不是因?yàn)槠錆撛诘幕緝r(jià)值因素，而僅僅是因?yàn)槠鋬r(jià)格漲了，并且預(yù)計(jì)價(jià)格將繼續(xù)上漲。換句話說，投資者將過去價(jià)格的上漲可以持續(xù)到未來的推斷作為投資決策的唯一依據(jù)。一旦開始，這種興奮就會(huì)開始傳染，將資產(chǎn)價(jià)格推到極致。事后一想，泡沫是顯而易見的；在興奮期，泡沫卻不是那么明顯，而且難以察覺。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的參與者總是想知道他們是看到了資產(chǎn)泡沫還是強(qiáng)勁的經(jīng)濟(jì)。

（五）過度自信

大多數(shù)金融危機(jī)，尤其是資產(chǎn)泡沫，有其行為基礎(chǔ)，例如過度自信。人們一向?qū)λ麄兊闹R(shí)、技能和能力作過高的評(píng)價(jià)，從而產(chǎn)生控制幻覺。我們高估信息的精確度，低估風(fēng)險(xiǎn)。如果成功的話，我們會(huì)有更過于自信和承擔(dān)更多風(fēng)險(xiǎn)的傾向。人們還有將不遠(yuǎn)的過去推廣到未來的傾向。人類的心智不擅長(zhǎng)計(jì)算未來事件發(fā)生的概率，因此最容易做的事情就是假定過去的趨勢(shì)將會(huì)繼續(xù)。如果每個(gè)人都臆斷將來與不遠(yuǎn)的過去是一樣的，就會(huì)產(chǎn)生“旅鼠偏差”。旅鼠在集體遷移時(shí)通常采取直線行進(jìn)方式，遇到障礙不避開，最后一大群隨著領(lǐng)頭者跳下懸崖摔死或溺死，常用來形容盲從群眾的不理。同樣地，人們認(rèn)為隨波逐流是非常安逸的，與其他人一起賺錢或虧錢時(shí)會(huì)獲得安慰。

（六）龐大復(fù)雜的銀行系統(tǒng)

許多金融危機(jī)發(fā)生是因?yàn)殂y行系統(tǒng)出現(xiàn)了問題。在大多數(shù)國(guó)家，銀行系統(tǒng)是最重要的金融機(jī)構(gòu)。有些銀行是如此龐大和復(fù)雜，以至于太大而不能倒閉，如果倒閉的話可能會(huì)引起系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。銀行也有所謂的“成本”，因?yàn)榻?jīng)理人有做出與股東和監(jiān)管人不一致決定的動(dòng)機(jī)。政府擔(dān)保和安全網(wǎng)會(huì)產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)問題，即存款人不必評(píng)估銀行的風(fēng)險(xiǎn)。無論銀行發(fā)生了什么事情，都會(huì)償還存款人的錢。

銀行存在重要問題，因?yàn)樗麄兊馁Y金是短期的而貸款或投資是長(zhǎng)期的。只要收益曲線是向上傾斜的（短期利率低于長(zhǎng)期利率），銀行就能正常運(yùn)轉(zhuǎn)。然而，如果短期借款成本超過長(zhǎng)期貸款利率或投資率的話，銀行就會(huì)遭受損失。如果短期債務(wù)不能轉(zhuǎn)滾（資金危機(jī)）或者更長(zhǎng)期投資的價(jià)值下降的話，也會(huì)產(chǎn)生問題。

（七）影子銀行系統(tǒng)

金融危機(jī)也可能是由影子銀行系統(tǒng)——那些承擔(dān)了許多和商業(yè)銀行一樣職能的非銀行金融機(jī)構(gòu)引起的。例如，在美國(guó)的金融危機(jī)中，一些最嚴(yán)重的問題就源自一家保險(xiǎn)公司（美國(guó)國(guó)際集團(tuán)）和投資銀行（雷曼兄弟公司、貝爾斯登公司）。由于缺乏監(jiān)管、缺乏透明度，風(fēng)險(xiǎn)遍及整個(gè)影子銀行系統(tǒng)，引起資金危機(jī)或流動(dòng)性危機(jī)。由于整個(gè)金融系統(tǒng)是相互連接的，問題會(huì)影響到整個(gè)金融框架，產(chǎn)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（八）金融創(chuàng)新

人們普遍認(rèn)為創(chuàng)新（包括金融創(chuàng)新）是件好事情。然而，自從近來發(fā)生金融危機(jī)之后，人們開始懷疑是否所有的金融創(chuàng)新對(duì)于金融系統(tǒng)而言都是有益的。沃倫·巴菲特曾經(jīng)說過，“金融衍生品”是“金融大規(guī)模殺傷性武器”。他對(duì)“金融衍生品將使交易更安全”的說法嗤之以鼻。美聯(lián)儲(chǔ)前主席保羅·沃爾克也對(duì)一些金融創(chuàng)新進(jìn)行了批判。例如，要不是有擔(dān)保債務(wù)憑證（CDO）的話，次級(jí)抵押貸款市場(chǎng)可能就不會(huì)發(fā)展到那個(gè)程度。CDO是一種新型金融衍生品，是近年來成長(zhǎng)極為迅速的資產(chǎn)證券化品種之一。CDO把所有的抵押打包在一起，并且進(jìn)行重新的包裝，再以產(chǎn)品的形式推放到市場(chǎng)。CDO使得次級(jí)抵押貸款的保證人將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給CDO的投資者。次貸危機(jī)爆發(fā)后該產(chǎn)品的慘重?fù)p失使之成為金融市場(chǎng)中的風(fēng)險(xiǎn)策源地。隨著次貸違約率增加，就引發(fā)了房地產(chǎn)價(jià)格下跌的開始，然后傳染到金融系統(tǒng)的其余部分。次貸危機(jī)爆發(fā)后CDO的慘重?fù)p失使之成為金融市場(chǎng)中的風(fēng)險(xiǎn)策源地。

（九）模型失效

最后，經(jīng)濟(jì)模型、金融模型并未發(fā)揮評(píng)估有價(jià)債券價(jià)值、衡量風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的作用。尤其是銀行風(fēng)險(xiǎn)模型，沒有測(cè)量出一些資產(chǎn)公司的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)以及資金債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。例如，有債券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)給予CDO優(yōu)先段AAA級(jí)別，而其肯定是達(dá)不到AAA級(jí)別的。模型需要假設(shè)和實(shí)證數(shù)據(jù)，而其中有一些是錯(cuò)誤的或無法獲得的。自從金融危機(jī)以來，金融模型已經(jīng)喪失了一些可信度。

三、結(jié)語(yǔ)

金融危機(jī)的產(chǎn)生有許多潛在的原因：政府的政策和監(jiān)管者、中央銀行、銀行和影子銀行、企業(yè)部門和投資者。正如此前所描述的那樣，很難將某種經(jīng)濟(jì)狀況歸為某個(gè)原因。由于市場(chǎng)中充滿了如此多的信息，對(duì)于我們來說，要真正理解金融危機(jī)發(fā)生的原因和尋找解決方法變得非常困難。但是我們能夠而且應(yīng)該探尋金融危機(jī)發(fā)生的原因并將這些原因進(jìn)行分類，這會(huì)有助于將來緩解或最小化金融危機(jī)。

參考文獻(xiàn)

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篇5

[關(guān)鍵詞]保險(xiǎn)公司　經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)　原因　風(fēng)險(xiǎn)管理

由美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的華爾街金融風(fēng)暴席卷全球，華爾街五大投資銀行全部覆滅，美國(guó)保險(xiǎn)巨頭AIG也被政府接管。雖然這次金融危機(jī)距今已經(jīng)有幾年的時(shí)間，但是它如今依然對(duì)中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)生著巨大的影響，也引起了我們的加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的思考。保險(xiǎn)公司作為聚集和處理風(fēng)險(xiǎn)的專門機(jī)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)的有效管理是其持續(xù)穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)和保證。所以提高保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理不僅對(duì)保險(xiǎn)公司自身，而且對(duì)整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)、乃至整個(gè)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)處理體系都是至關(guān)重要的。

一、保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指尚未發(fā)生的、能使保險(xiǎn)對(duì)象遭受損害的危險(xiǎn)或事故。根據(jù)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下幾種：

1.保險(xiǎn)承保風(fēng)險(xiǎn)

由于保險(xiǎn)公司在承保時(shí)只一味的關(guān)注保費(fèi)、提升業(yè)績(jī)，忽視了對(duì)標(biāo)的物的分折、預(yù)測(cè)、評(píng)估、論證，導(dǎo)致承保質(zhì)量上的問題，而帶來風(fēng)險(xiǎn)。此外，在壽險(xiǎn)營(yíng)銷方面，對(duì)被保險(xiǎn)人缺乏必要的深入的調(diào)查、了解，簡(jiǎn)化程序，沒有充分了解被保險(xiǎn)人的真實(shí)情況，草率地簽訂承保合同，導(dǎo)致承保風(fēng)險(xiǎn)的增加。

2.經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)

由于保險(xiǎn)公司管理不夠完善，內(nèi)部控制機(jī)制不夠嚴(yán)密，或缺乏必要的制約監(jiān)督機(jī)制，而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。如在理賠把關(guān)不嚴(yán)，簡(jiǎn)化程序，沒有嚴(yán)格執(zhí)行理賠管理規(guī)定、履行有關(guān)手續(xù)，超賠、濫賠、錯(cuò)賠和亂賠增加，使得公司的賠付率上升，造成保險(xiǎn)公司資產(chǎn)流失，存在資金缺乏風(fēng)險(xiǎn)。

3.保險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和保險(xiǎn)的金融屬性決定了保險(xiǎn)公司具有運(yùn)用保險(xiǎn)資金、開展投資、向資產(chǎn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化的職能。收益與風(fēng)險(xiǎn)是并存的，高風(fēng)險(xiǎn)高收益，所以如何在在風(fēng)險(xiǎn)與收益之間權(quán)衡，如何安全、合理、充分、有效地運(yùn)用保險(xiǎn)資金是增強(qiáng)保險(xiǎn)企業(yè)的后勁問題。

4.社會(huì)道德風(fēng)險(xiǎn)

由于保險(xiǎn)的理賠與投保人的利益有直接的關(guān)系，在利益的驅(qū)動(dòng)下，人們的主觀心理行為、道德觀念發(fā)生扭曲，而形成道德風(fēng)險(xiǎn)。騙保騙賠；保險(xiǎn)過程中的惡意、惡意串通；內(nèi)部員工的違法違紀(jì)、內(nèi)外勾結(jié)等等，都是近幾年不斷發(fā)生的案件。

二、風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

現(xiàn)在的社會(huì)的復(fù)雜化、多元化、經(jīng)濟(jì)的全球化導(dǎo)致了保險(xiǎn)公司的管理風(fēng)險(xiǎn)的多方面原因，主要原因有一下幾個(gè)：

1.風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)

中國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)起步比較晚，還沒有建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，現(xiàn)在還處于摸索的階段。遇到風(fēng)險(xiǎn)，沒有完善的管理體系，不能預(yù)防，不能及時(shí)應(yīng)對(duì)和解決。面對(duì)同樣的風(fēng)險(xiǎn)，中國(guó)較其他保險(xiǎn)業(yè)起步早的國(guó)家而言，則有更大的挑戰(zhàn)。

2.從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)的差距較大

如今，中國(guó)許多保險(xiǎn)公司的從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)不高，科學(xué)的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)匱乏，有些人甚至連基本的保險(xiǎn)專業(yè)素質(zhì)都沒有達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，服務(wù)觀念滯后，誤導(dǎo)消費(fèi)者購(gòu)買不恰當(dāng)?shù)谋ｋU(xiǎn)產(chǎn)品，或自己簡(jiǎn)化承保、理賠程序，產(chǎn)生超賠、濫賠、錯(cuò)賠和亂賠，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

3.保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致的市場(chǎng)紊亂

曾經(jīng)保險(xiǎn)行業(yè)的繁榮讓保險(xiǎn)公司迅速增加，而現(xiàn)在金融危機(jī)的環(huán)境下，經(jīng)濟(jì)的不景氣，中小企業(yè)的倒閉，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司也面臨市場(chǎng)減少的狀況。對(duì)于這樣的情況，有些保險(xiǎn)公司采用不正當(dāng)?shù)氖侄?，拉攏客戶，違反保險(xiǎn)規(guī)則，擾亂保險(xiǎn)市場(chǎng)的秩序，造成了保險(xiǎn)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。

4.金融危機(jī)加劇了保險(xiǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)

如今的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)又處于金融危機(jī)的大環(huán)境中，全球保險(xiǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)加劇，對(duì)中國(guó)而言則面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)的不景氣導(dǎo)致了保險(xiǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)，很難尋找一個(gè)相對(duì)穩(wěn)健的投資方案。保險(xiǎn)的投資沒有了保障，在資金上則有了風(fēng)險(xiǎn)。近來，各地的中小企業(yè)的相繼倒閉，使保險(xiǎn)的賠付率增加，保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)也隨之增加。

三、保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理

保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理就宏觀而言是指保險(xiǎn)公司整個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)管理，即對(duì)保險(xiǎn)承保風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)、保險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)道德風(fēng)險(xiǎn)的管理。保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理有一下幾個(gè)步驟：

1.風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)與預(yù)防

在如今金融危機(jī)的經(jīng)濟(jì)大背景下，金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)增加，導(dǎo)致了保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)增加，風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)就顯得更加的重要。通過對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)的分析，了解保險(xiǎn)投資的正確的方向，減少保險(xiǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)。增加保險(xiǎn)公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防，當(dāng)預(yù)測(cè)到風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，及時(shí)采取措施，規(guī)避還未發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。

2.風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與判斷

采用現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、審查表調(diào)查、組織結(jié)構(gòu)圖調(diào)查等方法來識(shí)別保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)過程中各個(gè)環(huán)節(jié)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的分類，以及各種風(fēng)險(xiǎn)的特征判斷該風(fēng)險(xiǎn)屬于以上哪種風(fēng)險(xiǎn)，從而選擇適合該風(fēng)險(xiǎn)的解決方法。如果不能明確區(qū)別的，則綜合考慮各個(gè)方面，選擇較好的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方法。

3.風(fēng)險(xiǎn)的衡量與量化

風(fēng)險(xiǎn)的衡量與量化能夠讓管理人員把握風(fēng)險(xiǎn)的大小程度，從而選擇適當(dāng)?shù)姆椒?。?duì)于風(fēng)險(xiǎn)的衡量與量化應(yīng)該有相應(yīng)的數(shù)據(jù)資料來規(guī)范管理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度的把握，所以建立完善的風(fēng)險(xiǎn)資料數(shù)據(jù)庫(kù)的意義重大。保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)本來就是以大數(shù)法則為依據(jù)，公司的產(chǎn)品設(shè)計(jì)都是建立在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效評(píng)估的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。如果風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估出現(xiàn)了差錯(cuò)必然會(huì)導(dǎo)致保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)上的過失。如果有了完善的風(fēng)險(xiǎn)資料數(shù)據(jù)庫(kù)，就能夠很好的了解風(fēng)險(xiǎn)的大小程度，能直觀的反應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的大小，克服決策者由于社會(huì)經(jīng)歷、專業(yè)知識(shí)及觀點(diǎn)的不同而帶來的不同的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，這也有利于產(chǎn)品的設(shè)計(jì)的有效性。如果保險(xiǎn)公司見的數(shù)據(jù)資源能夠共享則可以達(dá)到多贏的效果，通過被保險(xiǎn)人過去的投保經(jīng)歷能夠更加真實(shí)的了解其風(fēng)險(xiǎn)狀況。而在理賠是也能夠避免重復(fù)保險(xiǎn)而獲得的額外補(bǔ)償，也能降低社會(huì)道德風(fēng)險(xiǎn)。

4.風(fēng)險(xiǎn)的解決和處理

風(fēng)險(xiǎn)的處理方法有風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)的分散、風(fēng)險(xiǎn)的自留和損失控制。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是通過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)預(yù)知風(fēng)險(xiǎn)，通過計(jì)劃的變更來消除風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件，使公司免受風(fēng)險(xiǎn)的影響。但是，不是所有的風(fēng)險(xiǎn)都能規(guī)避的，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)無法預(yù)測(cè)時(shí)，則不能采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避這種事前行為。風(fēng)險(xiǎn)分散主要是指增加自己的產(chǎn)品品種來減少因?yàn)楫a(chǎn)品單一而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，以及保險(xiǎn)資金投資時(shí)增加投資種類來分散風(fēng)險(xiǎn)。但是分散投資不是萬能的，只能解決因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)集中而產(chǎn)生的問題。風(fēng)險(xiǎn)自留也稱為風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，是指企業(yè)自己非理性或理性地主動(dòng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，即指一個(gè)企業(yè)以其內(nèi)部的資源來彌補(bǔ)損失。這是在自己企業(yè)有經(jīng)濟(jì)實(shí)力時(shí)才可以運(yùn)用的方案，一般小型保險(xiǎn)公司不提倡使用。4損失控制是指采取各種措施減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，或在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后減輕損失的程度。損失可以克服風(fēng)險(xiǎn)回避的種種局限性，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)無法規(guī)避時(shí)就得采用損失控制的方法，盡量減少公司損失，來穩(wěn)定公司的經(jīng)營(yíng)。

5.風(fēng)險(xiǎn)的管理的評(píng)價(jià)

風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià)是分析、比較已實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)管理方法的結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)的契合程度，以此來評(píng)判管理方案的科學(xué)性、適應(yīng)性和收益性。由于風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的可變性，人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的階段性以及風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)處于不斷完善之中，因此，需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、估測(cè)、評(píng)價(jià)及管理方法進(jìn)行定期檢查、修正，以保證風(fēng)險(xiǎn)管理方法適應(yīng)變化了的新情況。所以，我們把風(fēng)險(xiǎn)管理視為一個(gè)周而復(fù)始的管理過程。風(fēng)險(xiǎn)管理效益的大小取決于是否能以最小風(fēng)險(xiǎn)成本取得最大安全保障，同時(shí)還要考慮與整體管理目標(biāo)是否一致以及具體實(shí)施的可能性、可操作性和有效性。

除了保險(xiǎn)公司自身的風(fēng)險(xiǎn)處理步驟以外，還應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)新的保險(xiǎn)從業(yè)人員的選擇，對(duì)在崗從業(yè)人員的培訓(xùn)，增強(qiáng)他們的保險(xiǎn)知識(shí)，減少因?yàn)閺臉I(yè)人員的無知而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序的管理也是必要的。

通過以上的分析得出的風(fēng)險(xiǎn)管理的方法在實(shí)際運(yùn)用中要結(jié)合具體的問題采取具體的方法，才能更有效的解決保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)問題。

參考文獻(xiàn)：

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[2]孔儀方.保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系探析[J].山東經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略研究,2007年8月

篇6

【關(guān)鍵詞】企業(yè) 內(nèi)部控制 問題 對(duì)策

一、我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析

站在企業(yè)自身發(fā)展的角度上進(jìn)行分析，在我國(guó)眾多企業(yè)中，不健全的內(nèi)控體系一直以來都是比較突顯的問題，很多上市公司沒有嚴(yán)格的管理、不健全的內(nèi)控、不高的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，并且還會(huì)經(jīng)常出現(xiàn)一些違法違紀(jì)現(xiàn)象，這樣的話，投資者的利益就會(huì)受到嚴(yán)重的影響，而且在市場(chǎng)中也會(huì)產(chǎn)生很嚴(yán)重的后果。在對(duì)內(nèi)控進(jìn)行實(shí)施的過程中，若是沒有實(shí)際操作，并且理論依據(jù)也不是很強(qiáng)，這樣一來，企業(yè)就會(huì)走進(jìn)一個(gè)不可逆轉(zhuǎn)的環(huán)境中，針對(duì)內(nèi)部控制體系的建立和完善也不可能實(shí)現(xiàn)，從而對(duì)于內(nèi)部控制的優(yōu)勢(shì)也不會(huì)充分地發(fā)揮出來，與此同時(shí)，公司的價(jià)值也不會(huì)得到充分地體現(xiàn)，這樣的話，所造成的后果是尤為嚴(yán)重的。

（一）股份制上市公司

將2008年各上市公司的內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告作為依據(jù)，金融危機(jī)也在那個(gè)時(shí)候出現(xiàn)，《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》就在這個(gè)時(shí)候逐漸進(jìn)入上市公司中，他們與監(jiān)管部門的要求、公司的發(fā)展情況以及證券市場(chǎng)的變化相結(jié)合，內(nèi)控制度也在這樣的情況下不斷進(jìn)行修正和完善，這樣一來，內(nèi)部控制制度體系具有了一定的科學(xué)性和規(guī)范性。公司要將自身所處的環(huán)境和自身經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)作為依據(jù)，使管理制度和操作流程更具有專門性，將日常經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行加強(qiáng)，可以在處理業(yè)務(wù)的時(shí)候，授權(quán)和審批體系更為清晰明了，使業(yè)務(wù)的運(yùn)行更具有規(guī)范性，同時(shí)，針對(duì)控股子公司管理、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、募集資金使用、重大投資、信息披露等方面的控制，也要不斷進(jìn)行加強(qiáng)，使管理制度更為嚴(yán)格，在執(zhí)行的過程中也更為有效。

關(guān)于報(bào)告的問題，也有很多公司涉及到。例如，有一些管理制度的制定并不是很細(xì)致，沒有太強(qiáng)的可操作性；站在內(nèi)控制度執(zhí)行的角度上進(jìn)行分析，執(zhí)行力在個(gè)別控制點(diǎn)內(nèi)部控制中的力度還不是很高；站在人員素質(zhì)的角度上進(jìn)行分析，個(gè)別控制點(diǎn)的人員素質(zhì)并不是很高，需要進(jìn)行加強(qiáng)；例如，需要進(jìn)一步修訂和完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)等部分的內(nèi)控制度。比較其他類型的企業(yè)，因?yàn)榘l(fā)展環(huán)境的不一般，并且隨著不斷變化的制度，再加上我國(guó)上市公司都有較大的規(guī)模、復(fù)雜的股權(quán)結(jié)構(gòu)，他們之間還會(huì)存在所有權(quán)和控制權(quán)的矛盾、管理組織和會(huì)計(jì)系統(tǒng)復(fù)雜、信息化長(zhǎng)度高、經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)多樣化，其內(nèi)部控制的問題最突出、最綜合，會(huì)計(jì)信息失真、資產(chǎn)管理混亂、違法違紀(jì)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。其中公司治理結(jié)構(gòu)的問題和內(nèi)部控制觀念落后是最為明顯的兩個(gè)問題，風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制也比較落后。

（二）國(guó)有企業(yè)

自從發(fā)生金融危機(jī)之后，抗風(fēng)險(xiǎn)能力在國(guó)有企業(yè)，尤其是在大型國(guó)有企業(yè)中越為強(qiáng)大，但是事實(shí)上，企業(yè)自身并不能表現(xiàn)出這樣的能力，在一定程度上的支持都是來源于行政力量。在企業(yè)中，管理成本高、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)廣、收入分配濫、太多的損失，這些問題的出現(xiàn)都是比較常見的。很多問題，在金融危機(jī)的影響下，都會(huì)產(chǎn)生不良的后果。其實(shí)，在國(guó)有企業(yè)審計(jì)過程中每年都會(huì)出現(xiàn)很多很多問題，這樣一來，國(guó)有企業(yè)在管理上也就會(huì)出現(xiàn)很多很多問題。若是所采取的措施一定要是有效的，只有這樣，這些問題才能在根本上得到解決，國(guó)有企業(yè)在面對(duì)金融危機(jī)的時(shí)候，也不會(huì)有很好的解決方法。

比較股份制企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)，存在于國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制中的問題還是比較明顯的。表現(xiàn)的比較突出的就是，違法案件、腐敗案件、國(guó)有資產(chǎn)流失和浪費(fèi)現(xiàn)象在國(guó)有企業(yè)中出現(xiàn)的幾率會(huì)比較大。最為重要的就是，一旦發(fā)生這些案件，窩案的發(fā)生幾率是很大的。其中有一個(gè)原因是比較重要的，就是在企業(yè)中沒有健全的內(nèi)部控制機(jī)制，內(nèi)部控制就只能是表面形式，這樣的話，很多不法分子就有了更多的機(jī)會(huì)。所以，對(duì)企業(yè)在內(nèi)部控制方面存在的問題和原因進(jìn)行全面地分析，在根本上將企業(yè)內(nèi)部控制的不嚴(yán)格、監(jiān)督不夠力度的問題得到解決，在對(duì)于企業(yè)管理水平的提高、應(yīng)對(duì)金融危機(jī)的增強(qiáng)等突發(fā)事件有很大的幫助。

（三）中小民營(yíng)企業(yè)

中小企業(yè)在面對(duì)金融危機(jī)之后，并沒有太大的影響。針對(duì)我國(guó)很多行業(yè)的中小企業(yè)來講，市場(chǎng)的需求就是金融危機(jī)帶給中小企業(yè)的主要影響，在此期間，企業(yè)之間競(jìng)爭(zhēng)力不斷增加，商品價(jià)格在不斷下降，導(dǎo)致庫(kù)存越來越多等，緊跟著就是資金的短缺；企業(yè)出現(xiàn)裁員，企業(yè)也就會(huì)逐漸倒閉。

因?yàn)槭袌?chǎng)在這個(gè)時(shí)期內(nèi)逐漸萎縮，一些中小企業(yè)一直以來都是出口型、加工型的，在這種情況下，受到的影響必然的，這種影響也是歷史前所未有的，也是我們需要面臨的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。市場(chǎng)環(huán)境的不斷惡化，對(duì)于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)來講，無疑有著極為嚴(yán)重的影響，很多小型的企業(yè)在這種環(huán)境下已經(jīng)被逐漸淘汰掉，可是針對(duì)一些比較強(qiáng)大的企業(yè)，卻是一個(gè)機(jī)會(huì)，使其在發(fā)展的過程中有更大的平臺(tái)，等到金融危機(jī)之后，市場(chǎng)的需求量就會(huì)逐漸增加，這樣的話，這些生存下來的企業(yè)就會(huì)得到更好更大的發(fā)展。因此，在現(xiàn)在的市場(chǎng)環(huán)境下，能夠生存才是最主要的，直到這些特殊時(shí)候都過去，就會(huì)得到很好的發(fā)展。想要生存下去，就要找到生存的方法，不僅要做，還要學(xué)會(huì)不做。什么是不做，其實(shí)就是對(duì)于消耗資源的就不要做，這樣的話，可以使企業(yè)的負(fù)擔(dān)不斷增加，而且還會(huì)出現(xiàn)高風(fēng)險(xiǎn)。而做，就是要在逆境中找到發(fā)展的機(jī)會(huì)，使遇到的困難可以得到解決。企業(yè)內(nèi)部也同樣，對(duì)于一些不必要的改動(dòng)盡量避免，最好是去做一些有益的事情，使企業(yè)得到更好的發(fā)展。例如，管理流程的改善，將生產(chǎn)效率進(jìn)行提升；將資產(chǎn)負(fù)債的結(jié)構(gòu)和利用率進(jìn)行優(yōu)化；將繁瑣臃腫的管理層級(jí)進(jìn)行消減；與客戶加強(qiáng)合作等等。

二、對(duì)策

在金融危機(jī)出現(xiàn)之后，就會(huì)發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)之中出現(xiàn)很嚴(yán)重的誠(chéng)信問題，這樣的環(huán)境，促使很多企業(yè)明白，平時(shí)運(yùn)用的會(huì)計(jì)控制面對(duì)現(xiàn)在的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是無法抑制的，會(huì)計(jì)控制一定要發(fā)展演變?yōu)轱L(fēng)險(xiǎn)控制。有專家指出：在企業(yè)中沒有嚴(yán)格的制度，內(nèi)控的缺乏對(duì)于金融風(fēng)暴的出現(xiàn)都有很大的影響。所以，將企業(yè)內(nèi)部控制體系建立起來，這個(gè)問題在現(xiàn)在的全球經(jīng)濟(jì)中，已經(jīng)成為最有效的解決辦法。

頒布《內(nèi)控規(guī)范》，這對(duì)于上市公司內(nèi)控制度剛開始中起著尤為重要的作用，在今后的日子中會(huì)有很多工作需要做，需要走的路也還有很長(zhǎng)。不管是現(xiàn)在還是將來，將《內(nèi)控規(guī)范》發(fā)揮更為重要的作用，并且要在實(shí)踐中得到更充分的利用，在建立嚴(yán)格有效的上市公司內(nèi)控制度方面充分發(fā)揮其制度與機(jī)制的約束力與制衡力，實(shí)現(xiàn)對(duì)上市公司內(nèi)部管理的有效控制與有效制衡。

（一）樹立正確的內(nèi)控觀

當(dāng)推出內(nèi)控規(guī)范之后，很多企業(yè)對(duì)于不斷增加的管理成本還是有一定擔(dān)心的。其實(shí)，內(nèi)部規(guī)范并不是要將舊的管理體系全部，也不是要重新制定管理體系，這些只是要對(duì)現(xiàn)有的企業(yè)管理體系進(jìn)行提升和整合。盡管內(nèi)部控制報(bào)告的提出會(huì)使上市公司的成本不斷增加，時(shí)間、人力和財(cái)力的投入也是包含在其中的內(nèi)容，但是站在戰(zhàn)略的角度上進(jìn)行分析，能夠很好地進(jìn)行管理，經(jīng)營(yíng)就會(huì)得到很好的發(fā)展，內(nèi)部控制報(bào)告所帶來的改善經(jīng)營(yíng)效率和保護(hù)投資者利益的作用遠(yuǎn)遠(yuǎn)超越它本身。內(nèi)部控制報(bào)告作為完善我國(guó)上市公司內(nèi)部控制信息披露的一種方式，不僅僅是概念上的改變，更是一種從公司內(nèi)部控制的角度來提高財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量的新理念。

如果企業(yè)能夠把內(nèi)控看成自己內(nèi)生性的需求，充分利用它，就會(huì)演化為真正的生產(chǎn)力。反之，若只是將它作為一種應(yīng)付監(jiān)管的虛化形式，只能白白增加成本。企業(yè)除了應(yīng)當(dāng)深入研究基本規(guī)范、并結(jié)合實(shí)際尋求實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的最佳途徑外，最重要的是企業(yè)必須從自身實(shí)際出發(fā)，樹立正確的“內(nèi)控觀”，要在企業(yè)內(nèi)部不斷加強(qiáng)內(nèi)控文化的建設(shè)，即在企業(yè)內(nèi)部建立一種軟約束機(jī)制，把內(nèi)部控制作為一種每個(gè)人的自覺行為，一種正常的思維習(xí)慣與工作方式，而不是外部強(qiáng)加的行為。這種內(nèi)生性的需求將是內(nèi)部控制真正發(fā)揮作用的有力保證。

（二）從戰(zhàn)略上建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制系統(tǒng)

全面有效的控制系統(tǒng)是整個(gè)內(nèi)部控制理論框架的核心。要對(duì)一個(gè)單位實(shí)施有效的控制，必須從系統(tǒng)整體的角度來考慮問題，應(yīng)根據(jù)與系統(tǒng)相聯(lián)系的緊密程度、對(duì)系統(tǒng)功能影響的大小，把聯(lián)系緊密、影響較大的因素都作為控制系統(tǒng)的要素。如控制系統(tǒng)的目標(biāo)、原則、對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及采取的控制措施和程序等，都應(yīng)該作為控制系統(tǒng)本身的內(nèi)容。

風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)生存的底線，無論怎么強(qiáng)調(diào)也不過分，它既是新形勢(shì)下企業(yè)生存和發(fā)展的客觀需要，也是企業(yè)管理層進(jìn)行有效管理的內(nèi)在需要。內(nèi)控的目的不是消除風(fēng)險(xiǎn)，也不是降低風(fēng)險(xiǎn)，而是將其控制在可承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。風(fēng)險(xiǎn)管理可以分為三個(gè)階段，第一階段是問題反應(yīng)型，來了問題救火式的反應(yīng)。第二階段是規(guī)范操作型，是已經(jīng)建立了制度和流程，但缺少戰(zhàn)略指導(dǎo)方針下的風(fēng)險(xiǎn)管理。比較完善的是第三個(gè)階段體系完善型，就是整個(gè)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制是在公司的統(tǒng)一戰(zhàn)略指導(dǎo)下，通過完善的體系、流程和日常的工作來預(yù)防和控制風(fēng)險(xiǎn)。無論風(fēng)險(xiǎn)控制也好，內(nèi)部控制也好，最主要的還是預(yù)防，而不是等著風(fēng)險(xiǎn)來了，再采取措施。

（三）加強(qiáng)全面預(yù)算管理

嚴(yán)密管控各種經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，最大限度的節(jié)省開支，減少浪費(fèi)，調(diào)整策略，把有限的資源用在刀刃上。這是在經(jīng)濟(jì)危機(jī)中對(duì)企業(yè)提出的最好建議。而全面預(yù)算管理在公司的經(jīng)營(yíng)管理中起著控制費(fèi)用、降低成本開支，增加收入、目標(biāo)激勵(lì)、過程控制及有效獎(jiǎng)懲的重要作用，是實(shí)現(xiàn)降低成本這一目標(biāo)最好的管理手段。

全面預(yù)算管理包括戰(zhàn)略目標(biāo)的制定、年度目標(biāo)的分解、預(yù)算的編制、執(zhí)行控制、分析調(diào)整、考評(píng)獎(jiǎng)懲。從戰(zhàn)略而言，預(yù)算管理是保障戰(zhàn)略目標(biāo)的計(jì)劃與執(zhí)行；從經(jīng)營(yíng)而言，預(yù)算管理是資源的分配與調(diào)度，是內(nèi)部管理的職責(zé)劃分、權(quán)力分配。通過全面預(yù)算管理，企業(yè)可明確各個(gè)責(zé)任主體對(duì)企業(yè)具體的投入、產(chǎn)出及相關(guān)利益的劃分，并據(jù)此分配相應(yīng)的資源與調(diào)動(dòng)資源的權(quán)力。全面預(yù)算管理不同于單純的預(yù)算編制，它是將企業(yè)的決策目標(biāo)及其資源配置以預(yù)算的方式加以量化，并使之得以實(shí)現(xiàn)的企業(yè)內(nèi)部管理活動(dòng)或過程的總稱。全面預(yù)算管理體現(xiàn)了“權(quán)力共享前提下的分權(quán)”的哲學(xué)思想，通過“分散權(quán)責(zé)，集中監(jiān)督”促進(jìn)企業(yè)資源有效配置、實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)、提高生產(chǎn)效率。

站在內(nèi)部控制的角度上進(jìn)行分析，全面預(yù)算管理在企業(yè)計(jì)劃工作的開展和完善中起著尤為重要的作用，這樣的話，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)得到一定的減小。計(jì)劃是預(yù)算的基礎(chǔ)，所以，在企業(yè)的各級(jí)責(zé)任單位中，預(yù)算可以使其將計(jì)劃提前制定出來，以免企業(yè)的發(fā)展會(huì)誤入歧途，造成不必要的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)際上，制訂和執(zhí)行全面預(yù)算的過程，就是企業(yè)不斷用量化的工具使自身的經(jīng)營(yíng)環(huán)境、擁有的經(jīng)濟(jì)資源和企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)保持動(dòng)態(tài)平衡的過程。全面預(yù)算管理所提供的績(jī)效考核理念與方法，使企業(yè)在許多方面的計(jì)劃有了數(shù)量化和貨幣化的指標(biāo)，預(yù)算作為一種衡量企業(yè)發(fā)展的準(zhǔn)繩，便于實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制各單元實(shí)施量化的業(yè)績(jī)考核和獎(jiǎng)懲制度。全面預(yù)算管理對(duì)企業(yè)及其員工的日?；顒?dòng)也進(jìn)行了量化的規(guī)范，一個(gè)活動(dòng)目標(biāo)的準(zhǔn)繩，使經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有目標(biāo)可循，從而加強(qiáng)了企業(yè)內(nèi)部控制的有效性。

參考文獻(xiàn)

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篇7

【關(guān)鍵詞】經(jīng)濟(jì)危機(jī);中國(guó)旅游業(yè);對(duì)策

前 言

隨著金融危機(jī)的全球蔓延，各個(gè)行業(yè)都受到了或多或少的影響，旅游業(yè)也不例外，旅游業(yè)作為人們生活中并不是必須選擇的消費(fèi)方向，人們?cè)诮?jīng)濟(jì)條件好的時(shí)候可以選擇，反之，則需求就會(huì)降低很多，隨著經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)而波動(dòng)，因此現(xiàn)世情況下，旅游業(yè)的現(xiàn)狀就顯得舉步維艱。雖然中國(guó)由于各種因素的制約限制，在這場(chǎng)危機(jī)中比其他的國(guó)家受到的影響小，但是由于全球都收到了嚴(yán)重影響，我們也不可以忽略危機(jī)后帶來的各種隱患，中國(guó)的旅游業(yè)在這個(gè)風(fēng)口浪尖下，受著國(guó)際經(jīng)濟(jì)危機(jī)和國(guó)家內(nèi)部的宏觀調(diào)以控致整體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展兩方面的制約影響，將有兩個(gè)方面的發(fā)展變化趨勢(shì)：按照實(shí)際綜合分析，由于金融危機(jī)的影響，未來一段時(shí)間內(nèi)，人們會(huì)采取保守的態(tài)度，謹(jǐn)慎投資，這使得投資總量照以往減少的多，這對(duì)于尋找資產(chǎn)低估價(jià)值與貨幣低估價(jià)值的國(guó)際游資來說,無疑受到的重創(chuàng)，但對(duì)于那些需求長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的人來說，中國(guó)旅游業(yè)在如此惡劣的情況下仍然具有涼后的投資前景。我國(guó)旅游業(yè)起步較晚,由于具有特殊的歷史文明和人文因素，使人們對(duì)于旅游事業(yè)的探索從灰暗逐漸走向光明。但是由于刻意追求經(jīng)濟(jì)利益，在某些旅游圣地，對(duì)于當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境的破壞，自然資源的損失已經(jīng)不足以用所得經(jīng)濟(jì)收入填補(bǔ)，從而使整體上呈現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)的趨勢(shì)。旅游業(yè)為了實(shí)現(xiàn)明日的不斷發(fā)展壯大，獲得更多的經(jīng)濟(jì)效益，就應(yīng)該綜合挑整體的行業(yè)的素質(zhì)，除了開發(fā)新的人文資源的同時(shí)，也要對(duì)現(xiàn)有資源進(jìn)行有效保護(hù)，不僅要滿足人們的觀賞，愉悅心情，也要深度發(fā)掘其文化底蘊(yùn)從而使整個(gè)產(chǎn)業(yè)可持續(xù)性的向前發(fā)展。

一、堅(jiān)持政府主導(dǎo)全面發(fā)揮旅游產(chǎn)業(yè)功能

我國(guó)現(xiàn)階段的生產(chǎn)力發(fā)展和旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平條件下,形成了政府主導(dǎo)型旅游發(fā)展模式,在旅游目的地,旅游投資經(jīng)營(yíng)者、游客、當(dāng)?shù)鼐用袢咧g的利益交織在一起,只有政府才能協(xié)調(diào)好他們之間的現(xiàn)實(shí)矛盾,追求并達(dá)到經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)文化效益的統(tǒng)一。

二、構(gòu)建旅游企業(yè)文化營(yíng)造和諧旅游環(huán)境

隨著我國(guó)各種法制制度的不斷健全，旅游業(yè)的相關(guān)法律條款也在隨著發(fā)展而不斷完善，這也在無形中像一只援手一樣推著旅游業(yè)逐步向前進(jìn)步，但是由于經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)使，也不斷產(chǎn)生不文明，違背職業(yè)道德的不良現(xiàn)象，比如惡性競(jìng)爭(zhēng)、虛假?gòu)V告、合同欺詐等行為仍然不斷的在侵害消費(fèi)者的利益和損害整個(gè)行業(yè)的形象。從而影響旅游業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。營(yíng)造誠(chéng)信公平的經(jīng)營(yíng)環(huán)境,改善旅游行業(yè)形象,是旅游經(jīng)營(yíng)企業(yè)必須面對(duì)和思考的問題。依法治旅完善旅游法律法規(guī)建設(shè),可以一定程度地規(guī)范市場(chǎng)秩序,更重要的是依靠旅游經(jīng)營(yíng)企業(yè)的自律,行業(yè)之間公平競(jìng)爭(zhēng)，達(dá)到互利，發(fā)展，共贏。

三、深度開發(fā)旅游資源以品牌促發(fā)展

旅游文化資源開發(fā)利用的核心是文化創(chuàng)意,對(duì)旅游資源文化主題的感知和把握并經(jīng)由旅游產(chǎn)品外顯是關(guān)鍵,其本質(zhì)在于對(duì)旅游文化資源進(jìn)行概括、發(fā)掘、升華最終凝聚區(qū)域特色的個(gè)性化精神,然后通過物化、創(chuàng)新,實(shí)現(xiàn)更深層次的整合,將文化內(nèi)涵滲透、表現(xiàn)在旅游產(chǎn)品的各個(gè)層面,形成特色品牌,強(qiáng)化旅游吸引力。

四、重視旅游對(duì)社會(huì)文化的影響做好前瞻性研究

我國(guó)旅游產(chǎn)業(yè)起步較晚,旅游經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)比較薄弱,旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展的焦點(diǎn)集中在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域,對(duì)經(jīng)濟(jì)和環(huán)境的影響那么直接和易于察覺,往往需要比較長(zhǎng)的時(shí)間,其結(jié)果才逐漸顯現(xiàn)出來,可一旦結(jié)果顯現(xiàn),其后果也就無可挽回,我們必須重視這個(gè)現(xiàn)象并做好前瞻性研究。

五、加快人才培養(yǎng)夯實(shí)旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)

旅游產(chǎn)業(yè)鏈較長(zhǎng),屬于勞動(dòng)力密集型產(chǎn)業(yè),實(shí)現(xiàn)旅游可持續(xù)發(fā)展,必須加快人才培養(yǎng),提高勞動(dòng)者素質(zhì),充分發(fā)揮我國(guó)人力資源豐富的優(yōu)勢(shì)。要加快旅游人才培養(yǎng),逐步從單純的生產(chǎn)性投資轉(zhuǎn)向人力資本投資,提高旅游從業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì),提高他們對(duì)所處環(huán)境的歷史文化、民俗風(fēng)情的了解程度,既要做好服務(wù)員,又要做好講解員,通過每一位旅游工作者的一言一行給與游客全方位的物質(zhì)和精神的雙重享受,提升旅游文化品位。

六、通過整合兼并重組等手段組建大型旅游企業(yè)集團(tuán),增強(qiáng)

抵抗經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)能力

我國(guó)現(xiàn)有的旅游集團(tuán),由于旅游經(jīng)濟(jì)區(qū)與行政區(qū)并不一定重合,以行政區(qū)為限組建旅游集團(tuán)并不符合旅游市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律,此時(shí),應(yīng)該用市場(chǎng)化方法打破旅游集團(tuán)組建上的行政壁壘勢(shì)在必行。另外景區(qū)和旅游企業(yè)也應(yīng)充分考慮人們的心理需求,積極大力宣傳佛教文化資源,推出朝山拜佛平安康復(fù)線路來安慰人們受金融危機(jī)沖擊而受傷的心靈。

總 結(jié)

總之,旅游產(chǎn)業(yè)是兼有經(jīng)濟(jì)、文化、社會(huì)和環(huán)境四大功能的產(chǎn)業(yè),整合文化要素,進(jìn)行品牌運(yùn)作。要在科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)下,由政府以及與旅游產(chǎn)業(yè)有關(guān)各方參與,深度發(fā)掘旅游文化內(nèi)涵,積極實(shí)踐,促使旅游產(chǎn)業(yè)走向成熟,持續(xù)健康發(fā)展。

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篇8

中國(guó)金融轉(zhuǎn)型初級(jí)發(fā)展階段

中國(guó)金融轉(zhuǎn)型初級(jí)發(fā)展階段（從1978年至2007年）：這一階段是中國(guó)特色社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)體系擴(kuò)張運(yùn)行的時(shí)期。一方面中國(guó)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)取得了輝煌的成就，30年間經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)世界少有的年均9.8%的增長(zhǎng)速度。另一方面又積累了大量的矛盾和問題，粗放的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式導(dǎo)致高能耗、高物耗、高污染，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)依靠物質(zhì)資源的投入來支撐，過度依賴出口拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)，社會(huì)保障不健全，城鄉(xiāng)兩元結(jié)構(gòu)的矛盾加劇，收入差距日益擴(kuò)大，區(qū)域性經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，資源利用缺乏可持續(xù)性，國(guó)內(nèi)需求特別是消費(fèi)需求不足等。這一階段的顯著特點(diǎn)是經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)使經(jīng)濟(jì)總量呈現(xiàn)加速擴(kuò)張態(tài)勢(shì)，但充分凸顯了“三大”：經(jīng)濟(jì)規(guī)模大，成本壓力大，產(chǎn)能過大；三低：低端，低價(jià)，低利潤(rùn)。

從金融領(lǐng)域來看，這一階段金融轉(zhuǎn)型取得了輝煌成就，也充滿了曲折與爭(zhēng)議?？傮w而言，中國(guó)金融業(yè)基本完成了由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)變，金融業(yè)已上升為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的核心產(chǎn)業(yè)，并有力地支持了國(guó)民經(jīng)濟(jì)其他部門的改革，適應(yīng)了經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展對(duì)金融服務(wù)的需要。從金融轉(zhuǎn)型的路徑來看，這一階段大體上可以分為三個(gè)步驟：起步期發(fā)展期調(diào)整期。

1978年至1984年，是我國(guó)金融體系和結(jié)構(gòu)開始了制度調(diào)整的起步時(shí)期。在這個(gè)時(shí)期，金融體系和結(jié)構(gòu)出現(xiàn)了變化，最主要表現(xiàn)在實(shí)行金融機(jī)構(gòu)多元化，打破傳統(tǒng)制度一統(tǒng)天下的組織結(jié)構(gòu)，建立了二級(jí)銀行制度的框架。顯著特點(diǎn)是金融制度變革的發(fā)生時(shí)期，新機(jī)構(gòu)和舊機(jī)制并存，機(jī)構(gòu)是新的，但制度安排的運(yùn)行機(jī)制基本上是舊機(jī)制起支配作用。

1985年至1996年，是我國(guó)金融體系走向市場(chǎng)化的發(fā)展時(shí)期。在這個(gè)時(shí)期，金融基本制度進(jìn)行了一系列的制度創(chuàng)新，為金融市場(chǎng)建立了初步框架。顯著特點(diǎn)是金融宏觀調(diào)控向間接調(diào)控過渡，從單一的行政型調(diào)控向運(yùn)用經(jīng)濟(jì)手段轉(zhuǎn)變。資金管理從統(tǒng)存統(tǒng)貸轉(zhuǎn)變?yōu)椴铑~包干的基礎(chǔ)上，繼而推進(jìn)到差額控制和實(shí)存實(shí)貸，由指標(biāo)管理過渡到資金管理；金融調(diào)控也從單一的行政手段直接調(diào)控向市場(chǎng)化運(yùn)作機(jī)制調(diào)整，從開始的控制貸款規(guī)模，逐步啟用中央銀行的三大政策工具，發(fā)展到以比例管理徹底取代貸款規(guī)模控制。

1997年至2007年，是我國(guó)金融體系變革進(jìn)入市場(chǎng)金融體系框架的調(diào)整時(shí)期，我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)生了新的變化，由傳統(tǒng)的短缺經(jīng)濟(jì)發(fā)展到總量相對(duì)過剩、需求不足的經(jīng)濟(jì)。顯著特點(diǎn)是形成“一行三會(huì)”格局，銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)統(tǒng)一監(jiān)管全國(guó)銀行、金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司及其他存款類金融機(jī)構(gòu)；證監(jiān)會(huì)對(duì)全國(guó)證券、期貨市場(chǎng)實(shí)行集中統(tǒng)一監(jiān)管；保監(jiān)會(huì)則統(tǒng)一監(jiān)管全國(guó)的保險(xiǎn)市場(chǎng)。而中國(guó)人民銀行作為中央銀行履行一定的金融監(jiān)管職責(zé)，并負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)三家監(jiān)管委員會(huì)的工作，充當(dāng)最后貸款人，在防范金融系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)方面發(fā)揮著重要作用。

中國(guó)金融轉(zhuǎn)型進(jìn)化發(fā)展階段

中國(guó)金融轉(zhuǎn)型進(jìn)化發(fā)展階段（2008年至2015年甚至更長(zhǎng)一段時(shí)間）：這一階段是中國(guó)特色社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)體系調(diào)整運(yùn)行的時(shí)期，是由初級(jí)階段向高級(jí)階段發(fā)展的轉(zhuǎn)折期，是經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)大調(diào)整、經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式大轉(zhuǎn)變和發(fā)展模式再創(chuàng)新的一個(gè)關(guān)鍵階段。這不僅是因?yàn)閲?guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生著廣泛而深刻的變化，而且過去30多年支撐中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的內(nèi)在因素也發(fā)生了新的變化，面臨的挑戰(zhàn)日趨復(fù)雜和嚴(yán)峻。這一階段的顯著特點(diǎn)是各種問題和矛盾進(jìn)行深度調(diào)整和尋找解決方法，積聚經(jīng)濟(jì)新一輪發(fā)展的動(dòng)力。

從金融領(lǐng)域來看，這一階段伴隨著國(guó)際金融危機(jī)的爆發(fā)和國(guó)內(nèi)結(jié)構(gòu)調(diào)整的挑戰(zhàn)。從金融轉(zhuǎn)型的路徑來看，這一階段大體上可以分為三個(gè)步驟：危機(jī)期（2008年至2009年第一季度）后危機(jī)期（2009年第二季度至2010年）完善期（2011年至2015年甚至更長(zhǎng)一段時(shí)間）。

2008年世界經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)復(fù)雜多變，美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)國(guó)際金融危機(jī)，并導(dǎo)致全球?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)進(jìn)入嚴(yán)重衰退，全球金融市場(chǎng)出現(xiàn)劇烈動(dòng)蕩，全球經(jīng)濟(jì)金融進(jìn)入了危機(jī)時(shí)期。在這個(gè)時(shí)期，金融體系運(yùn)行的宏觀環(huán)境良好；金融改革成效顯著，金融開放繼續(xù)推進(jìn)，金融創(chuàng)新不斷加強(qiáng)；外匯儲(chǔ)備繼續(xù)保持增長(zhǎng)，應(yīng)對(duì)外部沖擊能力不斷增強(qiáng)；財(cái)政收入、企業(yè)利潤(rùn)和居民收入繼續(xù)保持增長(zhǎng)，實(shí)際支付能力進(jìn)一步提高；金融市場(chǎng)繼續(xù)保持健康發(fā)展，總體運(yùn)行平穩(wěn)；金融安全網(wǎng)建設(shè)繼續(xù)推進(jìn)，金融基礎(chǔ)設(shè)施不斷完善。同時(shí)，中國(guó)積極參與國(guó)際金融合作，共同維護(hù)國(guó)際金融穩(wěn)定。

2009年無疑是中國(guó)金融業(yè)挑戰(zhàn)與機(jī)遇并存、發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)并蓄的一年，第二季度以來，盡管失業(yè)率依然走高，但全球經(jīng)濟(jì)信心逐步恢復(fù)，經(jīng)濟(jì)先行指標(biāo)PMI得到回升，工業(yè)實(shí)際產(chǎn)出開始回暖，金融市場(chǎng)利差指標(biāo)恢復(fù)正常，消費(fèi)者信心震蕩回升，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)預(yù)期上調(diào)，全球經(jīng)濟(jì)金融逐步渡過國(guó)際金融危機(jī)的恐慌而進(jìn)入了后危機(jī)時(shí)期。在這個(gè)時(shí)期，金融業(yè)改革取得積極進(jìn)展，金融機(jī)構(gòu)實(shí)力明顯增強(qiáng)，金融市場(chǎng)運(yùn)行平穩(wěn)，金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)不斷加強(qiáng)，金融體系總體穩(wěn)健。國(guó)際金融市場(chǎng)逐漸穩(wěn)定，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)回升向好的基礎(chǔ)逐步鞏固，但影響我國(guó)金融穩(wěn)定的內(nèi)外部環(huán)境依然復(fù)雜，金融體系潛在風(fēng)險(xiǎn)和不確定性因素繼續(xù)存在，維護(hù)金融穩(wěn)定依然面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

“十二五”時(shí)期，是我國(guó)金融體系為了更好地適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的需要，而走向國(guó)際金融市場(chǎng)化的完善時(shí)期。“十二五”時(shí)期，只有繼續(xù)貫徹落實(shí)金融促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展各項(xiàng)措施，創(chuàng)造有利于金融穩(wěn)定的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境；繼續(xù)深化金融改革，提高金融業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力；進(jìn)一步發(fā)揮危機(jī)應(yīng)急處置機(jī)制作用，切實(shí)防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)；切實(shí)改善融資結(jié)構(gòu)，提升金融服務(wù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體能力；改進(jìn)金融監(jiān)管制度和方法，完善金融監(jiān)管體系；穩(wěn)步推進(jìn)金融創(chuàng)新，提升金融業(yè)整體競(jìng)爭(zhēng)力；推動(dòng)國(guó)際金融體系改革，為國(guó)際金融穩(wěn)定奠定良好基礎(chǔ)。

中國(guó)金融轉(zhuǎn)型高級(jí)發(fā)展階段

中國(guó)金融轉(zhuǎn)型高級(jí)發(fā)展階段：當(dāng)主要矛盾和問題得到根本性解決，積聚了新的積極因素之后，進(jìn)入高級(jí)發(fā)展階段。這一階段是中國(guó)特色社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)體系成熟運(yùn)行的時(shí)期。其顯著特點(diǎn)是更多地體現(xiàn)出經(jīng)濟(jì)社會(huì)成熟發(fā)展的特征、成功的運(yùn)行和卓越的成效，使中國(guó)經(jīng)濟(jì)模式、政治制度、法律規(guī)范、社會(huì)文化、技術(shù)進(jìn)步、管理理念等不但體現(xiàn)中國(guó)特色，而且具有世界典范。

在經(jīng)濟(jì)金融全球化的背景下，國(guó)際化會(huì)成為中國(guó)金融業(yè)未來發(fā)展的一個(gè)重要內(nèi)容。從金融轉(zhuǎn)型的路徑來看，這一階段大體上可以分為三個(gè)步驟：即從中國(guó)參與建立國(guó)際金融監(jiān)管制度及制定國(guó)際金融市場(chǎng)規(guī)則的程度依次劃分為參與制定期、共同制定期到直接制定期，這是中國(guó)金融轉(zhuǎn)型路徑達(dá)到高級(jí)發(fā)展階段的必然結(jié)果。

結(jié)論

篇9

在這樣的背景下，我們看到監(jiān)管機(jī)構(gòu)前所未有地推出大量監(jiān)管新規(guī)，鼓勵(lì)銀行更審慎地承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，建立資本和流動(dòng)性緩沖，并制定應(yīng)急計(jì)劃以確保銀行在未來能夠增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

與以往不同，本輪監(jiān)管改革浪潮的特點(diǎn)在于，國(guó)際社會(huì)在制定和落實(shí)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)方面所表現(xiàn)出的精誠(chéng)合作精神。

各國(guó)相信，要維護(hù)全球金融的穩(wěn)定，單靠金融危機(jī)重災(zāi)區(qū)――美國(guó)和歐洲的經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇和市場(chǎng)秩序恢復(fù)是不夠的，全球各主要參與者(尤其是中國(guó)等重要經(jīng)濟(jì)體)必須同心協(xié)力落實(shí)相同的措施，令公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、資金和流動(dòng)能力，以及監(jiān)管水平等能同時(shí)在全球每一個(gè)主要市場(chǎng)得到提高。

過去幾年中，中國(guó)以《巴塞爾新資本協(xié)議》（即包含第二版和第2.5版《巴塞爾協(xié)議》在內(nèi)的協(xié)議內(nèi)容）國(guó)際準(zhǔn)則為指引，以提高銀行業(yè)整體的公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管理水平為目標(biāo)，逐步推進(jìn)巴塞爾新資本協(xié)議在中國(guó)的實(shí)施。

在推行的過程中，中國(guó)的銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)始終秉承著審慎監(jiān)管的宗旨，確保銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域提升水平的同時(shí)，也能夠持續(xù)不斷地為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展提供資金和金融服務(wù)。

本次金融危機(jī)之后，巴塞爾委員會(huì)針對(duì)危機(jī)暴露出的資本監(jiān)管框架的不足，對(duì)《巴塞爾新資本協(xié)議》作出了重大修訂。

2010年末頒布的《第三版巴塞爾協(xié)議》正式確立了微觀審慎和宏觀審慎相結(jié)合的金融監(jiān)管新模式，提高了金融機(jī)構(gòu)的資本充足率監(jiān)管要求，建立了全球統(tǒng)一的流動(dòng)性監(jiān)管量化標(biāo)準(zhǔn)，并要求各成員國(guó)經(jīng)濟(jì)體于2019年前全面達(dá)標(biāo)。

在《第三版巴塞爾協(xié)議》頒布之后，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)整合了《巴塞爾新資本協(xié)議》和《第三版巴塞爾協(xié)議》的監(jiān)管要求，于2011年4月了《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā) [2011] 44號(hào))（下稱《指導(dǎo)意見》）。

《指導(dǎo)意見》與原先監(jiān)管框架的一個(gè)明顯的區(qū)別，就是將監(jiān)管適用范圍推廣到整個(gè)銀行業(yè)，而不是像過去那樣，僅僅要求大型商業(yè)銀行施行。

根據(jù)《指導(dǎo)意見》的規(guī)定，中國(guó)內(nèi)地所有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu) (包括中資銀行和外資銀行) 都必須對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、資本管理和壓力測(cè)試的一系列監(jiān)管要求，進(jìn)行全面的差距分析；在此基礎(chǔ)上編制影響分析報(bào)告，分析未來三年至五年間的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、資本以及流動(dòng)性是否能夠達(dá)到監(jiān)管要求；并編制一份切實(shí)可行的實(shí)施規(guī)劃，列出各類監(jiān)管指標(biāo)的達(dá)標(biāo)時(shí)間表和階段性目標(biāo)。

中國(guó)銀行業(yè)挑戰(zhàn)

新規(guī)的頒布為監(jiān)管機(jī)構(gòu)和銀行都帶來了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。對(duì)于大型商業(yè)銀行而言，由于它們起步較早，所以基本上已經(jīng)具備落實(shí)《第三版巴塞爾協(xié)議》的平臺(tái)。

但是，對(duì)于許多中型銀行、城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行來說，它們的風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)相對(duì)薄弱，同時(shí)實(shí)施《第二版巴塞爾協(xié)議》和《第三版巴塞爾協(xié)議》意味著較大的挑戰(zhàn)。

我們可以根據(jù)銀行的不同類型，來對(duì)國(guó)內(nèi)銀行實(shí)施新監(jiān)管要求的現(xiàn)狀進(jìn)行仔細(xì)分析。

對(duì)于大型商業(yè)銀行來說，它們的進(jìn)步已經(jīng)非常明顯。這些銀行已經(jīng)實(shí)施了《巴塞爾新資本協(xié)議》，開始使用高級(jí)的計(jì)量方法來計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)，并正在運(yùn)用高級(jí)的計(jì)量方法以計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。這些銀行大致上能夠符合《第三版巴塞爾協(xié)議》中有關(guān)資本水平的新要求。

但是，由于《第三版巴塞爾協(xié)議》中的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理框架與中國(guó)銀行業(yè)的現(xiàn)行管理模式不盡相同，前者的管理框架是基于對(duì)現(xiàn)金流的管理而搭建的，而中國(guó)的銀行在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理上還需要提高。

一些銀行業(yè)人士認(rèn)為，在監(jiān)管機(jī)構(gòu)推行改革，要求提高資本充足水平的情況下，有些銀行可能由于資產(chǎn)規(guī)模迅速擴(kuò)大，在三年至四年內(nèi)可能出現(xiàn)資本短缺的問題。如果缺乏在資本市場(chǎng)籌集巨額資金的能力，銀行需要另外考慮解決之道。

其中一個(gè)可能的解決方法，就是鼓勵(lì)發(fā)展資產(chǎn)證券化，讓銀行能夠產(chǎn)生新的資產(chǎn)而不需要在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)持有這些項(xiàng)目。但鑒于其在全球金融危機(jī)中所扮演的角色，資產(chǎn)證券化的重新發(fā)展不可能沒有阻力。

對(duì)于中小型銀行而言，尤其是大部分城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行仍然有大量的工作需要完成。

雖然這些銀行可以選擇采用較為簡(jiǎn)單的方法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，但由于本身基礎(chǔ)薄弱，即便是實(shí)施簡(jiǎn)單方法對(duì)它們來說仍然意味著相當(dāng)大地挑戰(zhàn)。

這些銀行需要很長(zhǎng)一段時(shí)間，投入大量精力，才能在風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量、管理以及公司治理方面達(dá)到監(jiān)管要求。

中小型銀行的發(fā)展對(duì)中國(guó)來說是非常重要的，這一類銀行機(jī)構(gòu)的蓬勃發(fā)展，能夠?yàn)榻?jīng)濟(jì)發(fā)展中最富創(chuàng)造力和靈活性的民營(yíng)經(jīng)濟(jì)提供良好的資金支持。

這類銀行機(jī)構(gòu)一般以特定類型的企業(yè) (如中小型企業(yè)) 或地區(qū)作為重點(diǎn)服務(wù)對(duì)象。這類企業(yè)或地區(qū)是否能獲得充分的資金供應(yīng)，這些銀行將起到關(guān)鍵作用。

在中國(guó)設(shè)立的外資銀行也存在其本身獨(dú)特的問題。它們需要努力兼顧母國(guó)和中國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在監(jiān)管要求和重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)上的差異。即使它們?cè)跐M足新的資本監(jiān)管要求方面可能沒有問題，但部分已進(jìn)行影響分析的外資銀行顯示它們面臨另一潛在問題，即中期流動(dòng)性(或資金)緊張。這反映出對(duì)位于中國(guó)內(nèi)地的外資銀行來說，目前的融資選擇相當(dāng)有限。

在《指導(dǎo)意見》推出以后，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于2011年8月推出了《商業(yè)銀行資本管理辦法》的征求意見稿，提出了新監(jiān)管框架下的一系列管理細(xì)則，明確和細(xì)化了監(jiān)管要求，為銀行提供了具體的合規(guī)指引。

但迄今為止，管理辦法的正式文件尚未頒布。

監(jiān)管機(jī)構(gòu)再平衡

一個(gè)經(jīng)常被提及且頗有些爭(zhēng)議的問題是，中國(guó)為什么要施行《巴塞爾協(xié)議》？對(duì)于一個(gè)經(jīng)濟(jì)和金融體系仍然主要處于發(fā)展階段的國(guó)家來說，這些監(jiān)管措施是否全部必要，是否適合中國(guó)的實(shí)際情況呢？

不同人士對(duì)中國(guó)是否應(yīng)推行銀行監(jiān)管改革，有著不同的見解。

由于中國(guó)在國(guó)際經(jīng)濟(jì)和全球金融體系扮演越來越重要的角色，采用國(guó)際準(zhǔn)則并與國(guó)際社會(huì)共同攜手，全力維持金融市場(chǎng)的穩(wěn)定，已經(jīng)不再是可選擇的――而是必須進(jìn)行的工作。

如果中國(guó)的監(jiān)管制度和銀行的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)與最新的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)接軌，將有助于進(jìn)一步提升中國(guó)在國(guó)際社會(huì)的聲望和地位，拓展其影響力。這對(duì)中國(guó)來說非常重要，因?yàn)橹袊?guó)的金融機(jī)構(gòu)和其他企業(yè)正積極走出國(guó)門，尋求在國(guó)際市場(chǎng)拓展新的業(yè)務(wù)空間，并視其為未來增長(zhǎng)的主要?jiǎng)恿Α?/p>

資本管理辦法的最終稿遲遲未能正式頒布，也引發(fā)了人們的猜測(cè)――中國(guó)是否將放緩實(shí)施《巴塞爾協(xié)議》的步伐。

這是一個(gè)很難回答的問題。

原來的觀點(diǎn)認(rèn)為，至少中國(guó)最大型的銀行會(huì)選擇盡早實(shí)施《第三版巴塞爾協(xié)議》的內(nèi)容；但由于目前全球經(jīng)濟(jì)仍未恢復(fù)元?dú)?，?guó)際以及亞洲的一些監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于是否繼續(xù)大力推進(jìn)金融監(jiān)管改革持謹(jǐn)慎態(tài)度。中國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)此也必然有所考慮。

最終監(jiān)管機(jī)構(gòu)的目標(biāo)將致力于尋求平衡，即一方面推動(dòng)監(jiān)管新規(guī)的實(shí)施；另一方面盡量降低監(jiān)管新規(guī)對(duì)借貸和其他銀行服務(wù)所造成的潛在阻礙，確保銀行業(yè)能夠持續(xù)提供資金以推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，服務(wù)大眾。

監(jiān)管機(jī)構(gòu)在考慮國(guó)際實(shí)施新規(guī)大環(huán)境的同時(shí)，還要小心衡量所選擇的實(shí)施方案對(duì)中國(guó)和國(guó)際社會(huì)帶來的利弊影響。

中國(guó)在計(jì)劃實(shí)行《第三版巴塞爾協(xié)議》時(shí)需要考慮的另一個(gè)因素，就是中國(guó)銀行已經(jīng)被認(rèn)定為全球系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu) (G-SIFI)，需要遵守額外的監(jiān)管要求，例如制訂復(fù)原及解體計(jì)劃 (RRP)，并加快實(shí)施步伐。

中國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)有可能要求國(guó)家層面系統(tǒng)重要性銀行 (D-SIFIs) 參照?qǐng)?zhí)行這些額外監(jiān)管要求，以此打造公平的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。

國(guó)際社會(huì)密切關(guān)注著各國(guó)實(shí)行《第三版巴塞爾協(xié)議》的進(jìn)度。最新的報(bào)告顯示，中國(guó)在推進(jìn)落實(shí)《第三版巴塞爾協(xié)議》的同時(shí)，還要同時(shí)推進(jìn)《第二版巴塞爾協(xié)議》的全面實(shí)施。銀行仍有許多需要開展的工作，包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域。

由于國(guó)際監(jiān)管新規(guī)是以發(fā)達(dá)市場(chǎng)的具體情況為基礎(chǔ)制定而成，而中國(guó)市場(chǎng)處于十分不同的發(fā)展階段，因此，中國(guó)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)需要在流動(dòng)性領(lǐng)域仔細(xì)衡量國(guó)際監(jiān)管新規(guī)是否適用于中國(guó)市場(chǎng)，特別是如果中國(guó)推動(dòng)利率市場(chǎng)化改革，則需要將重點(diǎn)放在維持市場(chǎng)穩(wěn)定上，所選擇的流動(dòng)性監(jiān)管和控制手段可能會(huì)與已全面實(shí)現(xiàn)自由化的成熟市場(chǎng)有所不同。

總體而言，中國(guó)在實(shí)行監(jiān)管新規(guī)方面已取得良好的進(jìn)展，包括已經(jīng)就資本和流動(dòng)性的主要領(lǐng)域了多個(gè)監(jiān)管指引草案，領(lǐng)先于許多國(guó)家。中國(guó)國(guó)內(nèi)大多數(shù)大型商業(yè)銀行已經(jīng)基本達(dá)到了比國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)更為嚴(yán)格的資本質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。

但是，中國(guó)銀行業(yè)仍然需要加強(qiáng)綜合風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)力，積累在市場(chǎng)化條件下的管理經(jīng)驗(yàn)，并提升全體人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，將其融入自身企業(yè)文化，這是一個(gè)必須長(zhǎng)期為之的任務(wù)。

篇10

我也不分類了，說說能想到的直覺。往往腦子里第一反應(yīng)出來的，就是記憶最深刻的。

1當(dāng)然就是SAP畫皮門。這個(gè)門想想也是必然要發(fā)生的。就像暴雪魔獸在中國(guó)網(wǎng)游迷心中的位置一樣，如神般捧著，不容一點(diǎn)質(zhì)疑，日本游戲業(yè)的創(chuàng)新和進(jìn)展一點(diǎn)不看，還在拿著韓國(guó)的老套引擎換點(diǎn)策劃和美工就大肆營(yíng)銷想搞白花花的銀子。走下神壇，是必然的。過去中國(guó)人老說美國(guó)制度怎么好怎么好，這不，美國(guó)的麥道夫，美國(guó)的連環(huán)即溶陷阱把美國(guó)政府都拖進(jìn)去了。走出去的中國(guó)人，已經(jīng)平和的看待世界和我們自己。

2振興計(jì)劃。看了看，都是和液晶面板、LED照明、太陽(yáng)能、風(fēng)能、通信有關(guān)。好似要互聯(lián)網(wǎng)、通信網(wǎng)、電視網(wǎng)三網(wǎng)融合。物聯(lián)網(wǎng)今年也興起，和振興計(jì)劃也掛鉤，也是電子產(chǎn)業(yè)，傳感器、通信、自動(dòng)化控制。3G和這個(gè)也是關(guān)聯(lián)的。而IBM宣講的智慧地球，其實(shí)也是和這個(gè)有密切關(guān)系的，所以我都把這些熱門詞都放在一個(gè)話題里。這些雖然都在2009年沒有在企業(yè)信息化行當(dāng)發(fā)揮出來，但這個(gè)基礎(chǔ)已經(jīng)在鋪墊。未來的企業(yè)信息化要在這個(gè)基礎(chǔ)上來看來思考來創(chuàng)新來做，大家一定要好好開沙龍?zhí)接懱接戇@個(gè)問題。如果這個(gè)環(huán)境有了，我們能比現(xiàn)在多做些什么，能多解決些什么現(xiàn)在無法很好很優(yōu)化很降成本的事情？

3YESPPG。雖然PPG去年崩了，但是它留下的模式非常令人深刻。攜程已經(jīng)用電子化+資本化+職業(yè)經(jīng)理化，成功的整合了傳統(tǒng)資源。但畢竟攜程只是一個(gè)電子機(jī)票分銷商而已。而PPG更是深刻影響傳統(tǒng)企業(yè)，因?yàn)閺脑O(shè)計(jì)、品牌、營(yíng)銷、生產(chǎn)、物流、配送、銷售、支付、客服，是深度的整合的，而且是職業(yè)化管理、資本運(yùn)作、高度依賴信息化聯(lián)網(wǎng)協(xié)作。我特別也想了解溫州協(xié)作生產(chǎn)模式，也想了解深圳山寨生產(chǎn)模式，也想了解目前深圳、東莞的代工大廠如今狀況如何，也想了解溫州寧波內(nèi)銷創(chuàng)品牌做渠道的一年來的酸甜苦辣，誰能和我一起交流交流。

4行業(yè)今年一直沒有大動(dòng)靜。但其實(shí)各行各業(yè)都挺猛，但信息化就是不溫不火，說明有問題。否則信息化更要發(fā)揮大價(jià)值，現(xiàn)在卻沒有這樣結(jié)果。問題在哪里呢？看著這些行業(yè)，大家能想到些什么？電信、銀行、保險(xiǎn)、金融、證券、醫(yī)療、教育、交通、公路、鐵路、民航、港口、政府、航天、電力、汽車、鋼鐵、制造、倉(cāng)儲(chǔ)、物流、零售、石化、煙草、旅游、酒店、家電、煤炭、服裝紡織、房地產(chǎn)、船舶、建材。這些涵蓋了中國(guó)企業(yè)信息化的大頭份額，信息化為何不溫不火？大家再做個(gè)主題交流交流，點(diǎn)出問題和解決方法。

5今年年初喊金融危機(jī)，中國(guó)企業(yè)死亡多少多少，外貿(mào)堵死、原材料價(jià)格飛漲、資金鏈緊張，怎么辦，怎么辦？于是用友喊出來的是企業(yè)加速升級(jí)、加速轉(zhuǎn)型，中國(guó)百位CEO調(diào)查報(bào)告。而到了年中，中國(guó)又說率先走出了金融危機(jī)影響開始觸底反彈了，就連美國(guó)都在反思中國(guó)的政府管理模式，美國(guó)也有國(guó)企了。在這個(gè)節(jié)骨眼，金蝶了中國(guó)管理模式。全球還在掙扎，中國(guó)卻一枝獨(dú)秀，為什么，一定是中國(guó)企業(yè)做對(duì)了一些什么。這就是中國(guó)管理模式。用友的U9今年宣傳態(tài)勢(shì)挺猛，多組織、第一款SOA。金蝶當(dāng)然不甘示弱，EAS7.0，號(hào)稱最符合SOA。因?yàn)榻鸬蛥⒓恿碎_放組織的應(yīng)用架構(gòu)推廣，縮寫TOGAF。大家都在說SOA，但都說不清SOA。我就簡(jiǎn)單說一句，從技術(shù)人員角度看，就是we bservice、接口interface、以業(yè)務(wù)思路設(shè)計(jì)接口。管它微軟SOA對(duì)還是IBM的SOA對(duì)。

6SAAS今年挺惋惜，特別懷疑SAAS又會(huì)像當(dāng)年ASP一樣隕落。因?yàn)楫?dāng)年ASP未能解決的問題SAAS也沒有解決，新的方式也沒有帶來，當(dāng)年ASP就這么運(yùn)營(yíng)的。我呼吁SAAS學(xué)習(xí)現(xiàn)在的SNS網(wǎng)站的架構(gòu)，你看開心網(wǎng)里面現(xiàn)在多少插件。這種開放平臺(tái)+插件模式就類似蘋果的應(yīng)用商店。今年全在做應(yīng)用商店，就連中國(guó)移動(dòng)也oPhone應(yīng)用商店。但是做起來的沒幾個(gè)，現(xiàn)在蘋果應(yīng)用商店都是緩慢前行了，不像過去受人追捧了。但是SAAS行當(dāng)呢，更是疲憊。800APP終于覺得直接和客戶干應(yīng)用，面對(duì)太多各行各業(yè)各客戶的各種需求，都應(yīng)付不過來了，必須走平臺(tái)模式，讓合作伙伴來開發(fā)各個(gè)行業(yè)的應(yīng)用，而不能自己一家開發(fā)。但我想說，架構(gòu)就錯(cuò)了，客戶群也小。即使客戶群大的阿里軟件也今年難逃宿命各自離散。SAAS成功了的，還得觀望如今的open API大淘寶開放平臺(tái)。有淘寶的流量，有淘寶的數(shù)據(jù)，做應(yīng)用插件，做淘寶客，整合社區(qū)（收購(gòu)phpwind的用意就是如此）。而用友偉庫(kù)不斷轉(zhuǎn)型，如今也沒找到合適定位。金蝶有商。張后啟來到金算盤，但我個(gè)人并不看好。張本人確實(shí)想進(jìn)入電子商務(wù)領(lǐng)域，但他本身的思維定勢(shì)決定難以擺脫固有認(rèn)知。傳統(tǒng)行業(yè)將的是條框和方案，互聯(lián)網(wǎng)是草根和開放，不一樣。