導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇經(jīng)濟(jì)糾紛仲裁的流程，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

(一)知識(shí)與技能目標(biāo)

通過(guò)學(xué)習(xí)能學(xué)到什么知識(shí)，能解決什么問(wèn)題，能具備什么技能是教學(xué)宗旨。以經(jīng)濟(jì)糾紛的解決為例，知識(shí)與技能目標(biāo)就是讓學(xué)生了解談判、調(diào)解、仲裁、民事訴訟、行政復(fù)議、行政訴訟各自的優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn);掌握經(jīng)濟(jì)糾紛的解決途徑;掌握談判的方式和方法(協(xié)商);掌握協(xié)議書、調(diào)解書、狀的書寫。

(二)過(guò)程與方法目標(biāo)

方法是指教和學(xué)的方式。過(guò)程就是怎么將知識(shí)傳授給學(xué)生以及學(xué)生在教師的教導(dǎo)下學(xué)什么。具體地講，方法就是教師“教”與學(xué)生“學(xué)”的過(guò)程中所采用的方法，比如教師的講授法、案例教學(xué)法、分組討論法、情景模擬法、引導(dǎo)自學(xué)法等，學(xué)生的自主學(xué)習(xí)法、合作學(xué)習(xí)法、探究學(xué)習(xí)法等。以經(jīng)濟(jì)糾紛解決為例，任務(wù)驅(qū)動(dòng)法的教學(xué)過(guò)程就是先用大情景引出經(jīng)濟(jì)糾紛解決方式有談判、調(diào)解、仲裁、民事訴訟、行政復(fù)議、行政訴訟等六種，然后用流程圖將這六種方式串聯(lián)在一起，使學(xué)生清晰地看到六種方式之間的關(guān)系，接著對(duì)六種方式進(jìn)行實(shí)訓(xùn)演練，最后總結(jié)實(shí)訓(xùn)過(guò)程中要注意的事項(xiàng)及六種方式的優(yōu)缺點(diǎn)。學(xué)生學(xué)習(xí)的過(guò)程就是先學(xué)情景，然后由大情景聯(lián)想出經(jīng)濟(jì)糾紛的解決方式，接著思考采取某種方式應(yīng)具備的條件，最后選擇最適合當(dāng)事人的方式。教師的教學(xué)方法依次用到了案例教學(xué)法(或情景模擬法)、分組討論法(或角色扮演法)、講授法、總結(jié)歸納法。學(xué)生的學(xué)習(xí)方法用到了探究學(xué)習(xí)法、自主學(xué)習(xí)法。

(三)情感態(tài)度與價(jià)值觀目標(biāo)

情感主要指學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，價(jià)值包括個(gè)人價(jià)值和社會(huì)價(jià)值。以經(jīng)濟(jì)糾紛解決為例，情感目標(biāo)就是培養(yǎng)學(xué)生自主學(xué)習(xí)和團(tuán)結(jié)協(xié)作的精神，從而探尋解決糾紛的有效方式;價(jià)值目標(biāo)就是培養(yǎng)學(xué)生的法律素養(yǎng)，充分認(rèn)識(shí)守法的重要性，樹立以法律約束自己行為的世界觀，同時(shí)感受到法律的威懾力，提高“有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究”的法律意識(shí)。

二、任務(wù)驅(qū)動(dòng)法實(shí)訓(xùn)模式構(gòu)建

(一)大模塊(整章)情景假設(shè)

在此，筆者將大模塊情景簡(jiǎn)稱為大情景，也就是能引起或串聯(lián)整個(gè)模塊知識(shí)內(nèi)容的情景。在教學(xué)中，大情景應(yīng)貫穿模塊課堂教學(xué)的始終。對(duì)于大情景的選取主要采用兩種方式:一是通過(guò)問(wèn)題的層層設(shè)立，引出本模塊學(xué)習(xí)的主要內(nèi)容，接著以“提出問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題”的形式組織有目的學(xué)習(xí)，此即問(wèn)題導(dǎo)入法;二是尋找生活中已有的典型案例，使學(xué)生由典型案例聯(lián)想到生活中類似的一系列案例，然后在課堂教學(xué)過(guò)程中尋找解決這些問(wèn)題的方法，從而學(xué)得新知識(shí)，此即案例教學(xué)法。以經(jīng)濟(jì)糾紛解決為例，問(wèn)題導(dǎo)入式:大家在出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)糾紛時(shí)怎么辦———唇槍舌戰(zhàn)，拳腳相加/賠禮道歉/談判協(xié)商/找第三者調(diào)解/打官司(民事訴訟、行政訴訟)/仲裁/行政復(fù)議———以上方式是否都合法———結(jié)合自身?xiàng)l件選擇對(duì)自己最有利的方式———各方式的流程(怎么做)———總結(jié)各方式的優(yōu)缺點(diǎn)。案例引入式:張三花費(fèi)5000元在A商場(chǎng)買了一部蘋果5s手機(jī)，銷售人員明確告知他該手機(jī)為原裝正版手機(jī)，可張三沒(méi)用幾天就出現(xiàn)了黑屏現(xiàn)象，他拿到蘋果手機(jī)專營(yíng)店進(jìn)行檢驗(yàn)，檢驗(yàn)人員檢驗(yàn)后告知張三該手機(jī)為山寨手機(jī)，只要花3000元就可買到。顯然，此案例涉及到《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》第49條“雙倍賠償”的知識(shí)，如果張三想退手機(jī)能實(shí)現(xiàn)嗎?如果找A商場(chǎng)索要10000元是天方夜譚嗎?如果張三想退手機(jī)或索要錢，他該用什么法律途徑維護(hù)自己的權(quán)益。

(二)理清子模塊(各節(jié))之間的關(guān)系

此部分內(nèi)容重在系統(tǒng)地讓學(xué)生了解通過(guò)本模塊內(nèi)容的學(xué)習(xí)，能“立體、縱向”地感受到大模塊、子模塊、子模塊中的具體內(nèi)容之間存在的脈絡(luò)關(guān)系:透過(guò)樹根(大模塊標(biāo)題)就能看到樹干(各子模塊標(biāo)題)，通過(guò)樹干能看到整棵樹上的枝條(各子模塊具體內(nèi)容)。這部分知識(shí)筆者采用流程圖的方式予以表示，以明確各知識(shí)之間的內(nèi)部聯(lián)系。以經(jīng)濟(jì)糾紛解決為例，談判、調(diào)解、仲裁、民事訴訟、行政復(fù)議、行政訴訟之間的內(nèi)部聯(lián)系(流程)是什么。

(三)子模塊(各節(jié))實(shí)訓(xùn)步驟

大模塊是由子模塊構(gòu)成的，理清子模塊知識(shí)，大模塊知識(shí)也就清晰明朗。因此，子模塊實(shí)訓(xùn)的構(gòu)建是任務(wù)驅(qū)動(dòng)法實(shí)訓(xùn)的關(guān)鍵。在這一實(shí)訓(xùn)階段，教師和學(xué)生既要完成法律理論知識(shí)的學(xué)習(xí)，又要將理論知識(shí)轉(zhuǎn)化成生活實(shí)踐，培養(yǎng)用理論解決實(shí)際問(wèn)題的能力。

1.認(rèn)識(shí)子模塊。

主要是對(duì)子模塊知識(shí)的概述，使學(xué)生先從宏觀上了解知識(shí)，然后重點(diǎn)講解子模塊的概念、特征、應(yīng)具備條件。以談判為例，就是講解談判是什么，談判應(yīng)具備的什么條件。

2.子模塊情景假設(shè)。

通過(guò)子情景(案例或問(wèn)題)引出子模塊中所要講解的內(nèi)容，即子模塊中的具體知識(shí)。以談判為例，就是假設(shè)上例中張三想通過(guò)談判的方式解決糾紛。

3.組織學(xué)生討論。

學(xué)生在教師的引導(dǎo)和參與下討論所要解決的問(wèn)題，各抒己見(jiàn)提出多種觀點(diǎn)，激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)的興趣。這一階段，教師要給學(xué)生留出發(fā)揮自主性、積極性和創(chuàng)造性的空間，為學(xué)生提供在不同的情境下建構(gòu)知識(shí)、運(yùn)用知識(shí)、表現(xiàn)自我的機(jī)會(huì)。學(xué)生所要完成的任務(wù)是:明確所要解決的問(wèn)題———確定搜集知識(shí)信息的渠道、途徑和方法———搜集知識(shí)———對(duì)搜集到的知識(shí)進(jìn)行分析、整理———辯論———解決問(wèn)題。以上述張三案例為例，需要討論的問(wèn)題是:如果張三想通過(guò)簡(jiǎn)單的談判方式解決糾紛，他需要怎么做?談判中需要掌握哪些技巧?如果談判成功了，張三想通過(guò)協(xié)議書的方式將他們的談判結(jié)果法律化，協(xié)議書怎么寫?如果沒(méi)成功，他還可以怎么做。

4.子模塊所涉法律知識(shí)講解。

通過(guò)上述的討論，講解所涉的法律知識(shí)。比如談判條件、談判技巧、談判組織、談判協(xié)議書的制作等。

5.分角色演練。

通過(guò)“組織學(xué)生討論”和“子模塊所涉法律知識(shí)講解”，將學(xué)生分角色進(jìn)行演練。以談判為例，應(yīng)將學(xué)生分為兩組，一組代表商場(chǎng)A，另一組代表張三，兩組學(xué)生展開激烈辯論。在這一過(guò)程中，學(xué)生能深刻體會(huì)自己怎么談判，也能看到對(duì)方同學(xué)怎么回應(yīng)，是一個(gè)雙向?qū)W習(xí)的過(guò)程。

6.評(píng)價(jià)實(shí)訓(xùn)效果，強(qiáng)調(diào)注意問(wèn)題。

教師應(yīng)對(duì)“分角色演練”的過(guò)程和結(jié)果予以評(píng)價(jià)，并指出在談判過(guò)程中雙方應(yīng)注意談判的技巧、對(duì)方立場(chǎng)等問(wèn)題，以及制作協(xié)議書的過(guò)程中存在的問(wèn)題。比如張三的代表小組未注意到上場(chǎng)人員的情緒，談判的技巧、調(diào)解協(xié)議書的制作、證據(jù)的收集、狀的書寫等。

7.作業(yè)布置。

作業(yè)的布置要堅(jiān)持“高效、鞏固、實(shí)用”原則，做到“適當(dāng)、適量、適時(shí)”，只有這樣，才能充分調(diào)動(dòng)學(xué)生積極性和創(chuàng)造性。以談判為例，布置一個(gè)作業(yè)題“假設(shè)張三和商場(chǎng)談判成功，為其制作一份協(xié)議書”。

(四)大模塊知識(shí)歸納總結(jié)

篇2

關(guān)鍵詞：電子商務(wù)；行業(yè)仲裁；網(wǎng)上仲裁

中圖分類號(hào)：DF41 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-723X（2014）02-0031-05

一、發(fā)展中的電子商務(wù)行業(yè)：需要仲裁作為糾紛解決的途徑

電子商務(wù)行業(yè)成為新型的國(guó)際商事核心，決定了電子商務(wù)糾紛的類型和數(shù)量較之其行業(yè)最初產(chǎn)生時(shí)期要多出許多。解決電子商務(wù)糾紛的途徑也就隨之而被拓寬，仲裁機(jī)制便在此時(shí)納入了視野之中，利用仲裁機(jī)制作為當(dāng)代電子商務(wù)糾紛的解決機(jī)制，主要原因包括以下幾個(gè)方面。

首先，仲裁的自治性優(yōu)勢(shì)可衍生至電子商務(wù)領(lǐng)域。作為電子商務(wù)的當(dāng)事人，無(wú)論是B端商戶、B端買方、C端商戶或是C端消費(fèi)者，在電子商務(wù)交易過(guò)程中始終秉承的是一種自由的交易狀態(tài)，即對(duì)于交易的各方面事物的處理具有一種自治性理念，由于網(wǎng)上的信息通信便捷，在有對(duì)于交易的特殊要求等事項(xiàng)發(fā)生的時(shí)候往往直接通過(guò)網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系對(duì)方，而很少通過(guò)聯(lián)系電子商務(wù)平臺(tái)管理方間接聯(lián)系解決。因此對(duì)于糾紛的處理，當(dāng)事人意思自治的理念在電子商務(wù)行業(yè)得以充分貫徹。而仲裁的自治性優(yōu)勢(shì)代表著電子商務(wù)交易糾紛的當(dāng)事人可以在糾紛產(chǎn)生前后約定確定的仲裁機(jī)構(gòu)；對(duì)于固定的仲裁機(jī)構(gòu)或臨時(shí)仲裁也是可以由當(dāng)事人進(jìn)行選擇的；仲裁的程序、適用規(guī)則均可以由雙方當(dāng)事人進(jìn)行商議，在友好仲裁的前提下，甚至適用法律都是可選擇的；同時(shí)，仲裁的地點(diǎn)同樣受當(dāng)事人之間的約定而產(chǎn)生。仲裁地點(diǎn)、法律等要素?zé)o疑對(duì)于電子商務(wù)而言是非常重要的關(guān)鍵要素，電子商務(wù)交易的進(jìn)程可以產(chǎn)生在世界的任何一個(gè)角落，因此若是將糾紛提交法院的話，便存在國(guó)際私法上法律選擇的問(wèn)題，而消費(fèi)地點(diǎn)、商戶所在地、商戶登記注冊(cè)地、消費(fèi)者所在地、貨物運(yùn)送地、合同簽訂地等均可能出現(xiàn)在各個(gè)不同國(guó)別的情形，對(duì)于訴訟而言增添了諸多不便。而若采用仲裁作為糾紛解決機(jī)制的話便可減少很多不便，當(dāng)事人協(xié)商約定特定的仲裁機(jī)構(gòu)、仲裁地點(diǎn)、仲裁法律等要素，便可以將糾紛交由仲裁機(jī)構(gòu)處理，無(wú)論當(dāng)事人身在何處、合同簽訂或履行地在何處，均不影響對(duì)于案件的處理。因而，仲裁的意思自治優(yōu)勢(shì)對(duì)于電子商務(wù)行業(yè)中出現(xiàn)的糾紛處理，特別是跨境交易處理有著法律選擇上的優(yōu)勢(shì)。

其次，仲裁的靈活性為電子商務(wù)糾紛處理提供了更為便捷的處理方式。仲裁的靈活性是國(guó)際商事仲裁的長(zhǎng)足優(yōu)勢(shì)，在仲裁申請(qǐng)的提出、仲裁事項(xiàng)的受理、開庭日期、審理方式等方面，只需要仲裁各方當(dāng)事人達(dá)成統(tǒng)一意見(jiàn)，可經(jīng)由仲裁庭決定具體仲裁程序的刪減，以達(dá)到靈活處理仲裁案件的目的，從而減少了煩瑣的程序步驟，節(jié)約了時(shí)間成本。而電子商務(wù)的交易往往是出于節(jié)約時(shí)間為目的，簡(jiǎn)易便捷是電子商務(wù)的支撐因素之一，也成為電子商務(wù)節(jié)約時(shí)間成本的一大有利條件。一旦在電子商務(wù)交易過(guò)程中出現(xiàn)糾紛，作為電子商務(wù)參與方的當(dāng)事人多數(shù)希望通過(guò)簡(jiǎn)化、便捷的手段來(lái)處理糾紛，而仲裁的靈活性恰恰為電子商務(wù)糾紛處理提供了簡(jiǎn)易便捷的選擇。相較而言，若糾紛訴諸一國(guó)法院，則無(wú)論開庭日期、證據(jù)的提交、法庭程序的履行等一系列因素均復(fù)雜煩瑣，特別是關(guān)于涉外民商事案件，法院在處理中存在許多不便利的因素。電子商務(wù)的訴訟標(biāo)的可能并不大，但煩瑣的訴訟程序等因素可能會(huì)導(dǎo)致當(dāng)事人對(duì)訴訟的排斥，某些因素如需至境外應(yīng)訴或境外取證等甚至可能影響到當(dāng)事人的糾紛解決意愿。因而，電子商務(wù)交易中的糾紛若采取仲裁機(jī)制予以解決的話則具備了一定的靈活性，對(duì)糾紛處理也起到了更為簡(jiǎn)便的輔助功效。

此外，仲裁的裁決具有法律效力。一方面，仲裁裁決的做出是具有一裁終決式的最終效力的，在仲裁裁決合法、有效的前提下仲裁當(dāng)事人是不能另行向法院提訟的，因而具有法律效力的仲裁裁決對(duì)電子商務(wù)糾紛當(dāng)事人之間而言是有效的法律文書；另一方面，仲裁庭還可以在審理、裁決的過(guò)程中進(jìn)行調(diào)解，與電子商務(wù)當(dāng)事人自行調(diào)解所不同的是，仲裁庭的調(diào)解是具有法律效力的，是可以被法院承認(rèn)和執(zhí)行的法律依據(jù)。因此，無(wú)論是仲裁庭經(jīng)過(guò)審理做出的裁決還是經(jīng)過(guò)仲裁庭調(diào)解得出的調(diào)解文書，均對(duì)糾紛的解決有著決定性的法律效力存在。

概而言之，在電子商務(wù)高速發(fā)展的情形下，仲裁作為一種集自治性、靈活性與終決性于一體的糾紛解決手段在電子商務(wù)交易糾紛中將會(huì)扮演越來(lái)越重要的角色。

二、進(jìn)一步分析：為什么是行業(yè)仲裁

傳統(tǒng)的國(guó)際商事仲裁何以在解決機(jī)制上滿足不了日益增長(zhǎng)的電子商務(wù)糾紛呢？從國(guó)際商事仲裁的概念入手來(lái)看，有學(xué)者認(rèn)為是指國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動(dòng)的當(dāng)事人依據(jù)事先或者爭(zhēng)議發(fā)生后所達(dá)成的仲裁協(xié)議，自愿將有關(guān)具有國(guó)際因素的商事爭(zhēng)議提交給某臨時(shí)仲裁庭常設(shè)仲裁機(jī)構(gòu)進(jìn)行審理，由后者依據(jù)法律或公平原則做出對(duì)雙方均有約束力的仲裁裁決的一種爭(zhēng)議解決制度。[1]（P14）因此，普通的仲裁還是需要依據(jù)仲裁協(xié)議交由仲裁庭進(jìn)行審理，在證據(jù)提交、庭審等方面采用普通的仲裁與將糾紛交由法院訴訟差別不大，雖然仲裁的庭審流程一般而言要比訴訟更為簡(jiǎn)捷便利，但質(zhì)證、庭審等程序多數(shù)需要到庭進(jìn)行裁決。電子商務(wù)的當(dāng)事人在跨境電子交易中產(chǎn)生糾紛，往往不易也不愿采取訴訟的模式，其選擇仲裁的目的便在于使整個(gè)裁決的過(guò)程變得簡(jiǎn)捷，甚至期望能夠不用到境外參與裁決。因此，對(duì)于傳統(tǒng)的普通仲裁渠道而言，似乎還滿足不了電子商務(wù)糾紛中當(dāng)事人對(duì)糾紛解決模式的期待，特別是有關(guān)涉外電子商務(wù)的糾紛。

而以行業(yè)仲裁視角來(lái)看，電子商務(wù)糾紛選擇用行業(yè)仲裁的方式來(lái)解決到底具備哪些優(yōu)勢(shì)呢？具體而言，主要包括以下幾方面：

其一，行業(yè)仲裁的專業(yè)性為電子商務(wù)糾紛提供了更為專業(yè)化、更為公平的糾紛解決機(jī)制。專業(yè)性所指向的不僅僅是仲裁機(jī)構(gòu)、仲裁庭的仲裁知識(shí)與能力具有專業(yè)性，同時(shí)也指向了專業(yè)化的電子商務(wù)知識(shí)與技能。電子商務(wù)行業(yè)的專業(yè)性體現(xiàn)在整個(gè)流程中，包括但不限于以下內(nèi)容：線上要約與線上要約邀請(qǐng)，網(wǎng)上合同的簽訂，線下貨物的送達(dá)，線上虛擬貨物的交易，電子支付，電子商務(wù)售后服務(wù)等。特別對(duì)于電子商務(wù)交易流程中的許多問(wèn)題都需要運(yùn)用信息通信方面的專業(yè)知識(shí)與技能予以應(yīng)對(duì)，因此專業(yè)化是電子商務(wù)糾紛仲裁的基本要求。延展到行業(yè)仲裁的優(yōu)勢(shì)上來(lái)看，對(duì)于具體行業(yè)的當(dāng)事人，一般適用的仲裁規(guī)則缺乏針對(duì)性，特定的當(dāng)事人需要的是特定的程序規(guī)范。以英國(guó)谷物與飼料貿(mào)易協(xié)會(huì)（GAFTA）為例，該行業(yè)仲裁機(jī)構(gòu)也被稱為“看與嗅的仲裁（look and sniff arbitration）”，即對(duì)農(nóng)產(chǎn)品買賣中谷物是否符合雙方的合同標(biāo)準(zhǔn)通過(guò)仲裁員摸和嗅便可做出裁決。[2]行業(yè)仲裁體現(xiàn)了當(dāng)事人對(duì)仲裁的專業(yè)化的期盼和訴求，其對(duì)某類行業(yè)的糾紛處理起到了針對(duì)性的作用。因此，就電子商務(wù)這個(gè)方興未艾的朝陽(yáng)行業(yè)來(lái)說(shuō)，行業(yè)仲裁對(duì)解決該行業(yè)的糾紛提供了較為重要的專業(yè)性特定機(jī)制。

其二，電子商務(wù)仲裁的網(wǎng)上仲裁從形式上既為電子商務(wù)糾紛處理提供了更快捷、可見(jiàn)的便捷操作方式，同時(shí)也成為引領(lǐng)仲裁現(xiàn)代化改革與發(fā)展的方向標(biāo)。社會(huì)信息化的發(fā)展不僅帶來(lái)電子商務(wù)的發(fā)展，對(duì)于糾紛解決的電子化同樣也提供了積極作用――電信手段的迅速發(fā)展與廣泛應(yīng)用，促進(jìn)了電子商務(wù)的日益勃興，并為網(wǎng)上仲裁奠定了某種物質(zhì)基礎(chǔ)。[3]在電子商務(wù)的仲裁研究中，學(xué)者們十分熱衷于對(duì)網(wǎng)上仲裁的研究，對(duì)網(wǎng)上仲裁有著相當(dāng)數(shù)量的研究成果。而網(wǎng)上仲裁的形式對(duì)于建立電子商務(wù)行業(yè)仲裁有著得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)，電子商務(wù)的糾紛通常以網(wǎng)上交易進(jìn)程中出現(xiàn)的問(wèn)題為主，通過(guò)網(wǎng)上仲裁的途徑不僅可以對(duì)網(wǎng)上的交易流程進(jìn)行更為直觀的裁斷，其形式更是簡(jiǎn)便、快捷，為糾紛的順利解決提供了路徑。

其三，行業(yè)仲裁往往以行業(yè)協(xié)會(huì)或行業(yè)國(guó)際組織的介入為基礎(chǔ)，除了海事仲裁外，很少有仲裁機(jī)構(gòu)直接以行業(yè)仲裁的形式出現(xiàn)，絕大多數(shù)均以行業(yè)協(xié)會(huì)的名義作為行業(yè)仲裁的國(guó)際機(jī)構(gòu)。以行業(yè)協(xié)會(huì)或國(guó)際組織的形式對(duì)行業(yè)仲裁而言具有民間性和高度自治性，由于行業(yè)協(xié)會(huì)與國(guó)際組織的所屬本身就是民間自發(fā)的組織或是游離于國(guó)家系統(tǒng)外的民間行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，因此對(duì)這些機(jī)構(gòu)的仲裁裁決很少需要擔(dān)憂行政的過(guò)度影響，同時(shí)兼顧了行業(yè)協(xié)會(huì)及國(guó)際專門組織的專業(yè)化知識(shí)及技能，仲裁裁決從這一角度而言具備了一定的公平性和準(zhǔn)確性，因而行業(yè)仲裁能夠?yàn)殡娮由虅?wù)糾紛的解決提供更為公平與準(zhǔn)確的仲裁裁決，在該途徑下電子商務(wù)糾紛能夠得以順利解決。

三、國(guó)際電子商務(wù)行業(yè)仲裁構(gòu)建中的相關(guān)概念分析

首先，關(guān)于電子商務(wù)行業(yè)仲裁的概念，由于是尚未建立的行業(yè)仲裁模式，因此目前而言也沒(méi)有完全明確的官方定義，只能在學(xué)理上進(jìn)行探討。從字面意義上來(lái)看，電子商務(wù)行業(yè)仲裁是指電子商務(wù)交易中的當(dāng)事人就產(chǎn)生于他們之間的有關(guān)電子商務(wù)交易環(huán)節(jié)中產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)糾紛，根據(jù)事先或事后約定的仲裁協(xié)議，向仲裁機(jī)構(gòu)提交并由仲裁機(jī)構(gòu)依法仲裁的一種爭(zhēng)端解決方式。

其次，關(guān)于電子商務(wù)行業(yè)仲裁的特征，在具備了仲裁自治性、靈活性、民間性等基本特征的基礎(chǔ)上，主要需要強(qiáng)調(diào)的是其專業(yè)性、網(wǎng)絡(luò)化以及公平性等特征。專業(yè)性不言而喻，作為行業(yè)仲裁的仲裁方式均需要具備一定的專業(yè)性，只有業(yè)內(nèi)相關(guān)的專家或?qū)W者才具備進(jìn)行行業(yè)仲裁的能力；而網(wǎng)絡(luò)化指的是電子商務(wù)行業(yè)仲裁多以網(wǎng)上仲裁的形式進(jìn)行裁斷，而爭(zhēng)議焦點(diǎn)、糾紛中的證據(jù)等因素多與網(wǎng)絡(luò)有著密切的聯(lián)系，因此電子商務(wù)行業(yè)仲裁是一種網(wǎng)絡(luò)化的仲裁；關(guān)于弱者保護(hù)，指的是在電子商務(wù)行業(yè)仲裁中，當(dāng)事人之間是平等的，但普通的線上跨境消費(fèi)者對(duì)于大型境外企業(yè)而言無(wú)疑是的弱小的，中小商戶對(duì)于大型境外買家而言也處于弱勢(shì)，對(duì)于這些弱勢(shì)群體而言，行業(yè)仲裁并不會(huì)偏袒大型的機(jī)構(gòu)，而是絕對(duì)公正地依當(dāng)事人選擇的規(guī)則裁斷，相同國(guó)別的仲裁員回避等理念也可以寫入仲裁規(guī)則中，以保障電子商務(wù)行業(yè)仲裁的公正性。

最后，關(guān)于電子商務(wù)行業(yè)仲裁與其他國(guó)際性行業(yè)仲裁間的關(guān)系，可以說(shuō)是基本相同但有其特色，且各司其職卻相互維系。海事仲裁機(jī)構(gòu)受理的均為海事案件；證券仲裁機(jī)構(gòu)對(duì)證券發(fā)行、交易及與此相關(guān)的活動(dòng)中的糾紛進(jìn)行仲裁；谷物、橡膠、棉花、食用油類等行業(yè)均具備國(guó)際性的行業(yè)仲裁機(jī)構(gòu)。電子商務(wù)行業(yè)仲裁的形式與這些行業(yè)仲裁機(jī)構(gòu)在形式上大同小異，具備普通的仲裁程序，而其與這些機(jī)構(gòu)最大的不同點(diǎn)在于其仲裁的方式，即電子商務(wù)仲裁多采取網(wǎng)上仲裁的手段，通過(guò)網(wǎng)上遠(yuǎn)程來(lái)對(duì)網(wǎng)絡(luò)的電子商務(wù)糾紛進(jìn)行仲裁。同時(shí)，各個(gè)行業(yè)仲裁互補(bǔ)影響，但在一個(gè)案件中涉及多個(gè)行業(yè)的專業(yè)性問(wèn)題的，也可以通過(guò)“法庭之友”的友好仲裁模式對(duì)一些需要專業(yè)性知識(shí)解決的爭(zhēng)議進(jìn)行處理。

四、形成國(guó)際電子商務(wù)仲裁的路徑

首先，行業(yè)協(xié)會(huì)或國(guó)際性行業(yè)組織是行業(yè)仲裁的形成基礎(chǔ)。眾所周知，目前較為知名的國(guó)際行業(yè)仲裁機(jī)構(gòu)都是隸屬于知名行業(yè)協(xié)會(huì)或由行業(yè)協(xié)會(huì)演變而來(lái)，以倫敦海事仲裁協(xié)會(huì)為例，該協(xié)會(huì)成立于1960年。初始成立的目的是將在倫敦從事海事仲裁的人士聚集在一起交流經(jīng)驗(yàn)，共同促進(jìn)倫敦海事仲裁事業(yè)的發(fā)展，直至今日，該協(xié)會(huì)仍保留著這種松散型的傳統(tǒng)，因此該協(xié)會(huì)不是常設(shè)仲裁機(jī)構(gòu)，而是屬于臨時(shí)仲裁性質(zhì)。[4]因而，行業(yè)仲裁的興起需要依靠的是某個(gè)行業(yè)的民間性組織或者機(jī)構(gòu)的大力支持。

其次，建立國(guó)際性行業(yè)仲裁機(jī)構(gòu)需要一定的知名度與國(guó)際社會(huì)的認(rèn)可。并不是任何想成為某行業(yè)國(guó)際專業(yè)仲裁機(jī)構(gòu)便可以自行成立的，成立國(guó)際性行業(yè)仲裁機(jī)構(gòu)的前提是該組織或機(jī)構(gòu)有著豐富的糾紛處理經(jīng)驗(yàn)，或者是該行業(yè)協(xié)會(huì)系國(guó)際公認(rèn)的著名組織。只有具備相當(dāng)?shù)臓?zhēng)議處理經(jīng)驗(yàn)或具有業(yè)內(nèi)較高聲望的組織，才能夠使當(dāng)事人信服，成為國(guó)際性行業(yè)仲裁機(jī)構(gòu)。目前來(lái)說(shuō)，雖然很多電子商務(wù)企業(yè)具備全球性競(jìng)爭(zhēng)力，但世界知名的電子商務(wù)行業(yè)協(xié)會(huì)或組織鳳毛麟角，因此，對(duì)于電子商務(wù)行業(yè)仲裁建立，首要任務(wù)是要將全球性電子商務(wù)行業(yè)協(xié)會(huì)或類似組織發(fā)展起來(lái)，或者由國(guó)際社會(huì)牽頭新成立一個(gè)具備相關(guān)能力與規(guī)模的電子商務(wù)行業(yè)組織。

此外，形成電子商務(wù)行業(yè)仲裁的另兩大要素是仲裁員與仲裁規(guī)則。仲裁的公正性離不開仲裁員的價(jià)值判斷，對(duì)于電子商務(wù)行業(yè)仲裁而言，仲裁機(jī)構(gòu)所聘請(qǐng)的仲裁員應(yīng)該是對(duì)行業(yè)內(nèi)糾紛爭(zhēng)議處理有著豐富的知識(shí)與技能，或者能從專業(yè)性角度提供公平、高效的裁斷意見(jiàn)的行業(yè)專家。這些仲裁員可以來(lái)自國(guó)際電子商務(wù)組織、國(guó)際商事仲裁機(jī)構(gòu)、知名高校的相關(guān)學(xué)者、大型國(guó)際電子商務(wù)企業(yè)的專家等，這些經(jīng)驗(yàn)豐富、熟稔專業(yè)的專家作為仲裁員對(duì)仲裁裁決的高效、公正起到了一定的保障作用。仲裁規(guī)則亦是如此，由相關(guān)專業(yè)人士撰寫的、具有針對(duì)性的仲裁規(guī)則也是行業(yè)仲裁的一大基礎(chǔ)。

關(guān)于電子商務(wù)行業(yè)仲裁的構(gòu)建還存在一個(gè)行業(yè)競(jìng)合問(wèn)題，即作為行業(yè)仲裁的電子商務(wù)仲裁，其本身具備涵蓋大部分商事交易范圍的特征，從而可能發(fā)生某一糾紛同時(shí)滿足于電子商務(wù)行業(yè)與其他行業(yè)的情形，而若該行業(yè)屬于具備國(guó)際行業(yè)仲裁的特殊行業(yè)，則面對(duì)競(jìng)合行業(yè)應(yīng)當(dāng)如何選擇呢？舉例而言，不同國(guó)別的兩家棉花企業(yè)通過(guò)電子交易平成了一宗棉花交易的買賣，若在實(shí)際操作過(guò)程中產(chǎn)生糾紛，而雙方又均想通過(guò)行業(yè)仲裁的機(jī)制來(lái)解決糾紛，那么是選擇電子商務(wù)行業(yè)仲裁還是選擇國(guó)際棉花協(xié)會(huì)（ICA）仲裁，行業(yè)仲裁中的位階又是如何選擇的？對(duì)于這個(gè)問(wèn)題，解決的突破點(diǎn)主要取決于爭(zhēng)議的焦點(diǎn)――若當(dāng)事人爭(zhēng)議的焦點(diǎn)在于棉花的質(zhì)量、貨物的重量計(jì)算、貨物倉(cāng)儲(chǔ)與損壞等方面，則交由國(guó)際棉花協(xié)會(huì)仲裁是上選，倘若爭(zhēng)議的焦點(diǎn)在于線上交易支付的方式，或是重復(fù)簽訂的電子合同效力等問(wèn)題上，則將爭(zhēng)議交由電子商務(wù)行業(yè)仲裁機(jī)構(gòu)予以解決則較為合理?；蛘撸瑥闹俨脜f(xié)議簽訂的視角來(lái)看，以當(dāng)事人在交易之前事先約定的仲裁機(jī)構(gòu)作為爭(zhēng)議解決的仲裁機(jī)構(gòu)也是較為合理的選擇。

五、國(guó)際電子商務(wù)行業(yè)仲裁的產(chǎn)生對(duì)

我國(guó)電子商務(wù)行業(yè)及仲裁行業(yè)的影響

首先，電子商務(wù)行業(yè)仲裁的產(chǎn)生為我國(guó)電子商務(wù)行業(yè)的發(fā)展提供了法律上的保障機(jī)制，對(duì)于整個(gè)行業(yè)的健康成長(zhǎng)起到了保駕護(hù)航的作用。通過(guò)電子商務(wù)行業(yè)仲裁，各類小型糾紛的解決不用再通過(guò)時(shí)間相對(duì)較長(zhǎng)、程序相對(duì)較為煩瑣的訴訟程序，而是運(yùn)用更為專業(yè)、高效、快速的民間性行業(yè)仲裁將問(wèn)題予以順利解決。以上文提及的電子商務(wù)交易平臺(tái)本身作為仲裁者一事為例，該事件的產(chǎn)生說(shuō)明了一定程度上我國(guó)的電子商務(wù)仲裁并不發(fā)達(dá)，相關(guān)的法律規(guī)制也并不健全。在電子商務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展下，對(duì)于此類糾紛不應(yīng)再交由電子商務(wù)平臺(tái)本身進(jìn)行裁斷，而是可能由其作為案件的第三方向仲裁庭或法院提供相應(yīng)的證據(jù)。但反過(guò)來(lái)說(shuō)，行業(yè)仲裁庭的組成可能包括了全國(guó)性知名的電子商務(wù)交易平臺(tái)的專業(yè)人士，他們往往有著處理電子商務(wù)糾紛的豐富的經(jīng)驗(yàn)，多數(shù)也對(duì)電子商務(wù)流程的相關(guān)知識(shí)了解頗深，因此這些專業(yè)人士參與電子商務(wù)行業(yè)仲裁同時(shí)也有助于對(duì)該行業(yè)仲裁的完善，從而更促進(jìn)電子商務(wù)的健康發(fā)展。

其次，電子商務(wù)行業(yè)仲裁的發(fā)展也對(duì)我國(guó)網(wǎng)上仲裁的發(fā)展起到了積極的推動(dòng)作用。網(wǎng)上仲裁的興起最初也是源于電子商務(wù)行業(yè)，甚至可以說(shuō)網(wǎng)上仲裁最主要的服務(wù)對(duì)象便是電子商務(wù)行業(yè)的糾紛仲裁。由于電子商務(wù)行業(yè)仲裁與網(wǎng)上仲裁都是以節(jié)約成本、高效裁斷等為目的，借助電子信息為輔助工具，電子商務(wù)作為行業(yè)仲裁的形式進(jìn)一步發(fā)展的話，網(wǎng)上仲裁應(yīng)當(dāng)能夠擔(dān)當(dāng)起電子商務(wù)行業(yè)仲裁的重要仲裁手段。

再次，電子商務(wù)行業(yè)仲裁的發(fā)展也對(duì)促進(jìn)我國(guó)行業(yè)仲裁的發(fā)展有著一定的推進(jìn)作用。我國(guó)的行業(yè)仲裁目前來(lái)說(shuō)并不完善，除了海事仲裁這一行業(yè)仲裁在我國(guó)發(fā)展的成果頗豐，海事仲裁委員會(huì)的知名度也已在境外產(chǎn)生一定影響之外，許多行業(yè)都沒(méi)有全國(guó)性知名的專門性仲裁機(jī)構(gòu)。某些行業(yè)的行業(yè)仲裁僅僅在若干個(gè)地區(qū)內(nèi)發(fā)生效力，有的行業(yè)甚至在全國(guó)都沒(méi)有行業(yè)仲裁機(jī)構(gòu)。因此，倘若電子商務(wù)這一蓬勃發(fā)展的產(chǎn)業(yè)能夠作為行業(yè)仲裁被提出的話，其還能起到一定的帶動(dòng)作用，引領(lǐng)行業(yè)仲裁理念在我國(guó)進(jìn)一步得到支持。

最后，需要指出的是，電子商務(wù)行業(yè)仲裁的完善對(duì)保護(hù)電子商務(wù)的消費(fèi)者和中小商戶都有著不可替代的正面影響。對(duì)于我國(guó)消費(fèi)者來(lái)說(shuō)，電子商務(wù)行業(yè)的消費(fèi)者保護(hù)立法目前還處于較為薄弱的階段，特別是關(guān)于線上跨境消費(fèi)的保護(hù)力度不足。普通的消費(fèi)者在線上跨境消費(fèi)的過(guò)程當(dāng)中若產(chǎn)生糾紛，其通過(guò)訴訟來(lái)保護(hù)自己合法權(quán)益的法律程序較煩瑣，消耗時(shí)間較長(zhǎng)，法律成本較高，而電子商務(wù)行業(yè)仲裁的產(chǎn)生會(huì)對(duì)涉外電子商務(wù)糾紛中的消費(fèi)者提供法律上的保障，以簡(jiǎn)便、高效、公正的手段順利處理糾紛。對(duì)于我國(guó)的中小商戶，特別是C端中小商戶來(lái)說(shuō)，本身也很難具備像B端商戶般強(qiáng)大的資金、貨物資源與各類訴訟成本。在糾紛產(chǎn)生的時(shí)候，很多中小商戶一方面對(duì)于線上境外購(gòu)買所產(chǎn)生的糾紛沒(méi)有精力、時(shí)間與專業(yè)能力全力解決，另一方面其還需要繼續(xù)在電子商務(wù)平臺(tái)上運(yùn)營(yíng)，商戶的電子商務(wù)交易負(fù)面評(píng)價(jià)對(duì)其運(yùn)營(yíng)有著非常大的影響。電子商務(wù)行業(yè)仲裁能夠在當(dāng)事人精力消耗小、時(shí)間短、成本也較低的前提下給予公正的糾紛裁斷，從中小商戶視角來(lái)看，這無(wú)疑對(duì)他們的正常運(yùn)營(yíng)有著不言而喻的重要幫助，同時(shí)也提升了中小商戶在線上開展電子商務(wù)的保障。

[JP+1]演變中的電子商務(wù)仲裁的存在對(duì)于我國(guó)電子商務(wù)本身、網(wǎng)上仲裁、行業(yè)仲裁、消費(fèi)者與中小商戶而言都有著相當(dāng)?shù)恼嬗绊?，我們也?yīng)當(dāng)提高對(duì)這一作為國(guó)際行業(yè)仲裁的新路徑的重視，進(jìn)一步了解與發(fā)掘其現(xiàn)實(shí)意義，以為更深入地完善我國(guó)的國(guó)際商事仲裁研究提供思考的路徑。[JP]

[參考文獻(xiàn)]

[1]陳治東.國(guó)際商事仲裁法[M].北京：法律出版社，1998.

[2]謙.關(guān)于完善我國(guó)行業(yè)仲裁制度的若干思考[J].仲裁研究，2011，（2）.

[3]張瀟劍.跨國(guó)網(wǎng)上仲裁若干問(wèn)題研究[J].河北法學(xué)，2006，（4）.

[4]倫敦海事仲裁協(xié)會(huì)網(wǎng)站[EB/OL].http：//.uk/about-us-History.aspx， 2012-2-1.

Electronic Commerce Arbitration in Evolution

― A New Way of International Industrial Arbitration

HAN Yang

（School of International Law， East China University of Politics and Law， Shanghai 200042， China）

篇3

一、充分認(rèn)識(shí)做好企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的重大意義

近年來(lái)，各企業(yè)按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，圍繞實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展，高度重視并不斷加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作，在認(rèn)識(shí)上更加清晰深刻，在措施上更加具體明確，在效果上更加顯著有效。

隨著社會(huì)主義法制建設(shè)的不斷完善，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為都要受到法律法規(guī)的約束。同時(shí)，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和全球經(jīng)濟(jì)一體化步伐的不斷加快，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，面臨的外部環(huán)境越來(lái)越復(fù)雜，面臨的風(fēng)險(xiǎn)不斷增多，經(jīng)濟(jì)糾紛時(shí)有發(fā)生，有些對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成了嚴(yán)重影響，對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的安全構(gòu)成了直接威脅。這些情況表明，法律風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理問(wèn)題也已成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展中所必須解決的問(wèn)題。

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的。在法律風(fēng)險(xiǎn)面前，企業(yè)并不是只能束手無(wú)策、被動(dòng)防御、事后救濟(jì)，而是完全可以有所作為，是可以通過(guò)采取有效的制度和措施加以防范、管理、控制的。做好企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作是企業(yè)實(shí)現(xiàn)自身科學(xué)發(fā)展的需要、是深化國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制改革的需要、是提升應(yīng)對(duì)金融危機(jī)能力的需要。各企業(yè)要充分認(rèn)識(shí)做好法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的重大意義，切實(shí)增強(qiáng)工作的責(zé)任感、緊迫感，進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，不斷規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，積極維護(hù)合法權(quán)益，加快完善防范管理措施，為企業(yè)實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的法律保障。

二、做好法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的指導(dǎo)思想、基本原則和主要任務(wù)

（一）指導(dǎo)思想

做好企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作必須以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，圍繞實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)總體戰(zhàn)略和發(fā)展目標(biāo)，緊緊依附企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理具體活動(dòng)和業(yè)務(wù)，從企業(yè)所面臨的經(jīng)濟(jì)環(huán)境出發(fā)，積極借鑒國(guó)內(nèi)外企業(yè)的成功做法，以實(shí)行全面合同管理為核心基礎(chǔ)工作，以建立健全“目標(biāo)明確、體系完備、防控并重、響應(yīng)迅速、保障到位”的法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理機(jī)制為方向，著重強(qiáng)化關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和合規(guī)文化，保障企業(yè)實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。

（二）基本原則

一是充分遵守法律法規(guī)政策的原則。企業(yè)的所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在一定意義上都屬于法律行為的范疇，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)在一定意義上都是法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，首先要充分遵守法律法規(guī)和政策規(guī)定，執(zhí)行、落實(shí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定，杜絕、避免因企業(yè)自己違法、違約可能承擔(dān)的法律責(zé)任，使企業(yè)遭受損失；同時(shí)也要避免因企業(yè)防范不足而受到違約、違法及犯罪行為的侵害，使企業(yè)遭受損失。

二是管理風(fēng)險(xiǎn)的原則。企業(yè)在對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行積極預(yù)防的基礎(chǔ)上，應(yīng)更加注重對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)管理，善于通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、評(píng)估、判斷，從源頭上找到產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)的源點(diǎn)和環(huán)節(jié)，不僅采取有效措施預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，而且善于從風(fēng)險(xiǎn)中尋找機(jī)遇，促進(jìn)企業(yè)更好地發(fā)展。

三是做好防控關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)的原則。企業(yè)要從自身實(shí)際出發(fā)，建立健全覆蓋企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程和所有業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理體系，突出做好關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作，形成有效、具體的制度、措施和機(jī)制。

四是以企業(yè)為主的原則。企業(yè)是做好法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的主體，鼓勵(lì)和倡導(dǎo)企業(yè)借鑒國(guó)內(nèi)外在法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理方面的成功做法，創(chuàng)新工作思路和措施，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，因企制宜，把法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作提高到更高水平，進(jìn)而形成以企業(yè)為主體、國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)指導(dǎo)、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)提供專業(yè)服務(wù)的“三位一體”法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作格局。

（三）主要任務(wù)

一是促進(jìn)企業(yè)全面貫徹法律法規(guī)，更好地守法經(jīng)營(yíng)。使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中更好地自覺(jué)貫徹國(guó)家法律法規(guī)和政策，守法經(jīng)營(yíng)，防止因非主觀故意而觸犯法律受到制裁的事情發(fā)生。同時(shí)，充分運(yùn)用法律規(guī)則，有效維護(hù)企業(yè)利益。在企業(yè)的合法權(quán)益受到不法侵害時(shí)，能夠及時(shí)采取有效的應(yīng)對(duì)措施，減小對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的不利影響。

二是促進(jìn)企業(yè)科學(xué)管理，更好地實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重大決策、擔(dān)保、財(cái)務(wù)、投資、并購(gòu)、產(chǎn)品生產(chǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、人力資源管理等各項(xiàng)業(yè)務(wù)中，要全方位、全過(guò)程加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理，實(shí)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作與企業(yè)的整體發(fā)展戰(zhàn)略的完全有效對(duì)接，進(jìn)一步提高經(jīng)營(yíng)管理水平，為企業(yè)更好地實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提供充分的有效保障。

三是促進(jìn)企業(yè)完善防控措施，更好地防止損失事件發(fā)生。加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)信息的收集管理，及時(shí)開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，圍繞發(fā)展戰(zhàn)略，采取相應(yīng)策略，制定完善防控措施，盡最大可能防止損失事件的發(fā)生。

四是促進(jìn)企業(yè)有效解決經(jīng)濟(jì)糾紛，更好地維護(hù)自身利益。超前做好相關(guān)工作，在發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛時(shí)，采取和解、調(diào)解、仲裁、法律訴訟等方式予以解決，在必要的時(shí)候堅(jiān)決通過(guò)訴訟維護(hù)自身合法權(quán)益。

三、法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的基本流程

防范管理法律風(fēng)險(xiǎn)的基本流程是：

（一）收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息。企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，全面、系統(tǒng)、持續(xù)地收集與風(fēng)險(xiǎn)變化相關(guān)的信息。

（二）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。根據(jù)設(shè)定的目標(biāo)，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度等，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先防控的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受度，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確定風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等應(yīng)對(duì)策略。

（四）提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。綜合運(yùn)用各種風(fēng)險(xiǎn)控制措施，提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。

（五）風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)。企業(yè)應(yīng)以重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息收集、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、關(guān)鍵控制活動(dòng)及風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，采取各種方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行檢驗(yàn)，根據(jù)變化情況和存在的缺陷進(jìn)行改進(jìn)。

四、法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)內(nèi)容

法律風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程和各個(gè)環(huán)節(jié)。按照可能對(duì)企業(yè)產(chǎn)生不利影響由大到小的程度，可以將法律風(fēng)險(xiǎn)分為特別防范管理、重點(diǎn)防范管理、加強(qiáng)防范管理的“三類”法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在加強(qiáng)全面法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理的過(guò)程中，應(yīng)突出做好生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作。從目前企業(yè)的總體情況看，應(yīng)突出做好12項(xiàng)具體關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作。同時(shí)，由于企業(yè)的具體情況不同，可以從實(shí)際出發(fā)進(jìn)行調(diào)整、補(bǔ)充。

（一）應(yīng)特別防范管理的法律風(fēng)險(xiǎn)

1、重大決策中法律風(fēng)險(xiǎn)的防范管理

（1）重大決策的范圍要明確。要切實(shí)做好重大事項(xiàng)決策、重要干部任免、重要項(xiàng)目安排、大額資金使用等“三重一大”事項(xiàng)的決策，把戰(zhàn)略規(guī)劃、重大投資、擔(dān)保、轉(zhuǎn)讓重大財(cái)產(chǎn)、資產(chǎn)抵押和質(zhì)押、重要資產(chǎn)租賃、大額資金使用、改制重組等納入重大決策的范圍。

（2）做出重大決策的主體要合法。要按照法律法規(guī)和我市關(guān)于市直企業(yè)董事會(huì)、總經(jīng)理工作細(xì)則的規(guī)定，明確和規(guī)范股東會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層的和決策事項(xiàng)和決策權(quán)限。

（3）重大決策的程序要規(guī)范。要建立和落實(shí)重大決策的議事規(guī)則和決策程序，完善法律評(píng)估論證的機(jī)制和制度，并認(rèn)真組織實(shí)施。屬于國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)權(quán)限的，要報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。

（4）重大責(zé)任追究制度要健全。按照“誰(shuí)決策，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，制定責(zé)任追究的具體辦法。

2、擔(dān)保中法律風(fēng)險(xiǎn)的防范管理

（作為擔(dān)保人時(shí)）

（5）被擔(dān)保人的資格要合法。企業(yè)在提供擔(dān)保時(shí)，被擔(dān)保人要符合法律法規(guī)和國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)關(guān)于被擔(dān)保人條件的有關(guān)規(guī)定。

（6）擔(dān)保決策的做出要符合規(guī)定程序。擔(dān)保決策要由法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的機(jī)構(gòu)，按照規(guī)定的程序做出。

（7）擔(dān)保額度要在限額之內(nèi)。擔(dān)保額度要符合法律法規(guī)和國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定。

（8）提供擔(dān)保應(yīng)有反擔(dān)保。企業(yè)提供擔(dān)保時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求被擔(dān)保人或第三人向其提供合法有效的反擔(dān)保。

（9）落實(shí)擔(dān)保的有關(guān)管理規(guī)定。企業(yè)要加強(qiáng)擔(dān)保的基礎(chǔ)管理工作，做好擔(dān)保信息收集、匯總、分析，開展擔(dān)保監(jiān)督檢查，按照有關(guān)規(guī)定向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告擔(dān)保情況。

（作為債權(quán)人時(shí)）

（10）審查擔(dān)保人主體的合法性。擔(dān)保人不能是法律法規(guī)禁止的機(jī)構(gòu)和單位。

（11）審查抵押財(cái)產(chǎn)的合法性。運(yùn)用各種調(diào)查手段，審查抵押財(cái)產(chǎn)是否為法律禁止和限制流通物、抵押人對(duì)抵押物是否擁有所有權(quán)、抵押物是否設(shè)置過(guò)抵押或被依法查封、是否不能變賣等，明確抵押財(cái)產(chǎn)的合法性。

（12）審查抵押財(cái)產(chǎn)的真實(shí)性。通過(guò)審查抵押財(cái)產(chǎn)是否真正為抵押人占有及控制、有沒(méi)有其他法律負(fù)擔(dān)、有沒(méi)有設(shè)置過(guò)抵押、抵押價(jià)值有沒(méi)有超過(guò)抵押財(cái)產(chǎn)自身的價(jià)值等，明確抵押財(cái)產(chǎn)的真實(shí)性。

（13）審查抵押財(cái)產(chǎn)的變現(xiàn)能力。要確保抵押財(cái)產(chǎn)的變賣能力，一般不要接受變現(xiàn)難度大的財(cái)產(chǎn)。

（14）謹(jǐn)慎選擇擔(dān)保方式。根據(jù)企業(yè)具體情況，選擇保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金等具體擔(dān)保方式，選擇一般保證、連帶責(zé)任保證等保證方式，并切實(shí)辦好相關(guān)法律手續(xù)、簽訂書面合同及進(jìn)行公證等。

3、企業(yè)財(cái)務(wù)管理中法律風(fēng)險(xiǎn)的防范管理

（15）企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)和政策。要嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和企業(yè)財(cái)務(wù)行為有關(guān)主管部門的具體政策規(guī)定。

（16）實(shí)施不相容職務(wù)分離控制。要全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。

（17）實(shí)施授權(quán)審批控制。要根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，編制常規(guī)授權(quán)的權(quán)限指引，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。

（18）實(shí)施會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制。要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整，按規(guī)定及時(shí)向有關(guān)部門和國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

（19）實(shí)施財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制。要建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全。

（20）實(shí)施預(yù)算控制。要實(shí)施全面預(yù)算管理制度，明確在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)化預(yù)算約束。

（21）實(shí)施運(yùn)營(yíng)分析控制。要建立運(yùn)營(yíng)情況分析制度，綜合運(yùn)用生產(chǎn)、購(gòu)銷、投資、籌資、財(cái)務(wù)等方面的信息，通過(guò)因素分析、對(duì)比分析、趨勢(shì)分析等方法，定期開展運(yùn)營(yíng)情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，及時(shí)查明原因并加以改進(jìn)。

（22）實(shí)施績(jī)效考評(píng)控制。要建立和實(shí)施績(jī)效考評(píng)制度，科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對(duì)企業(yè)內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工的業(yè)績(jī)進(jìn)行定期考核和客觀評(píng)價(jià)，將考評(píng)結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評(píng)優(yōu)、降級(jí)、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。

（23）建設(shè)高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人員隊(duì)伍。要制定和實(shí)施有利于企業(yè)科學(xué)發(fā)展的財(cái)務(wù)管理人員的人力資源政策，將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)能力作為選拔和聘用財(cái)務(wù)管理人員的重要標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人員培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)。

4、合同中法律風(fēng)險(xiǎn)的防范管理

（24）把合同作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中最基本的法律文件。要積極實(shí)現(xiàn)全面合同管理，建立完善合同審核審查、監(jiān)督檢查、糾紛預(yù)警等合同管理工作制度。

（25）建立完善的合同管理系統(tǒng)。要推進(jìn)統(tǒng)一授權(quán)、分工負(fù)責(zé)、歸口把關(guān)的合同管理體系的建設(shè)。規(guī)范合同審查程序、標(biāo)準(zhǔn)，推行合同示范文本，提高合同審查質(zhì)量。進(jìn)一步強(qiáng)化合同集中統(tǒng)一管理，加大對(duì)重要合同的法律審核力度，加強(qiáng)對(duì)合同履行的監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。

（26）發(fā)揮企業(yè)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)的作用。對(duì)重要合同法律事務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)先期介入、全過(guò)程參與，充分發(fā)揮好把關(guān)和服務(wù)功能。

（二）應(yīng)重點(diǎn)防范管理的法律風(fēng)險(xiǎn)

5、戰(zhàn)略規(guī)劃中法律風(fēng)險(xiǎn)的防范管理

（27）戰(zhàn)略規(guī)劃要符合政策。戰(zhàn)略規(guī)劃要符合國(guó)家、省、市的發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策，符合國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整方向，突出主業(yè)、提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。

6、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中法律風(fēng)險(xiǎn)的防范管理

（28）確保產(chǎn)品質(zhì)量。要嚴(yán)格遵守《產(chǎn)品質(zhì)量法》等法律法規(guī)，建立健全產(chǎn)品質(zhì)量管理制度，嚴(yán)格實(shí)施崗位質(zhì)量規(guī)范、質(zhì)量責(zé)任以及相應(yīng)的考核辦法，確保產(chǎn)品符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

（29）實(shí)現(xiàn)清潔生產(chǎn)。要貫徹執(zhí)行《環(huán)境保護(hù)法》、《水資源防治法》、《大氣污染防治法》等法律法規(guī)和國(guó)家環(huán)保政策，依法開展環(huán)境影響評(píng)價(jià)工作，推進(jìn)節(jié)能減排，促進(jìn)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。

（30）落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制。要按照《安全生產(chǎn)法》等法律法規(guī)的規(guī)定，加強(qiáng)安全生產(chǎn)管理，消除安全隱患，杜絕或減少安全事故的發(fā)生。同時(shí)，要加強(qiáng)安全教育，采取有效措施保障職工人身安全。

7、投資中法律風(fēng)險(xiǎn)的防范管理

（31）充分掌握投資環(huán)境情況。要充分了解和掌握投資所在地的政治經(jīng)濟(jì)、法律法規(guī)、人文環(huán)境、資源狀況、風(fēng)俗習(xí)慣、行業(yè)規(guī)范等情況。

（32）對(duì)投資方案進(jìn)行充分論證。要對(duì)投資的前景、可行性等問(wèn)題進(jìn)行充分論證，確保實(shí)現(xiàn)投資目的。

（33）加強(qiáng)對(duì)投資實(shí)施情況的監(jiān)督。采取有效措施，對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督管理。

8、并購(gòu)重組中的法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理

（34）要符合政策和規(guī)定。并購(gòu)行為要符合目標(biāo)企業(yè)所在地的產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)規(guī)定，避免發(fā)生市場(chǎng)準(zhǔn)入障礙的法律風(fēng)險(xiǎn)。

（35）對(duì)目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行充分調(diào)查。對(duì)目標(biāo)企業(yè)的產(chǎn)權(quán)、資產(chǎn)、債務(wù)、擔(dān)保、稅費(fèi)、職工安置、企業(yè)文化、法律糾紛等相關(guān)情況進(jìn)行審慎的調(diào)查，防止目標(biāo)企業(yè)的資產(chǎn)存在瑕疵、存在較大或有負(fù)債、產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）存在爭(zhēng)議、欠繳稅費(fèi)、財(cái)務(wù)報(bào)表虛假或?qū)χ卮笫马?xiàng)虛假陳述、商業(yè)秘密泄露、高管違反競(jìng)業(yè)禁止或忠實(shí)義務(wù)以及存在市場(chǎng)準(zhǔn)入障礙等法律風(fēng)險(xiǎn)。

（36）精心設(shè)計(jì)并購(gòu)的法律文本。要合理選擇采用協(xié)議收購(gòu)或者要約收購(gòu)的方式，科學(xué)細(xì)致設(shè)計(jì)并購(gòu)的相關(guān)法律文本，通過(guò)各種條款、約定或措施保障并購(gòu)的順利實(shí)施。

（37）做好報(bào)批或信息披露工作。要按照有關(guān)規(guī)定辦理并購(gòu)的相關(guān)審批、核準(zhǔn)或者備案手續(xù)，保障并購(gòu)行為的合法有效。同時(shí)，要按照有關(guān)規(guī)定，做好并購(gòu)的信息披露或者報(bào)告工作。

9、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)中法律風(fēng)險(xiǎn)的防范管理

（38）依法保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)。樹立知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識(shí)，加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)措施，及時(shí)申請(qǐng)商標(biāo)、專利注冊(cè)，規(guī)避商標(biāo)被搶注和專利侵權(quán)案件的發(fā)生，依法維護(hù)權(quán)益。

（39）規(guī)范知識(shí)產(chǎn)權(quán)使用制度。規(guī)范知識(shí)產(chǎn)權(quán)的使用、許可使用等制度，使自身知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值得到實(shí)現(xiàn)。

（40）完善商業(yè)秘密保護(hù)制度和措施。要加強(qiáng)企業(yè)商業(yè)秘密保護(hù)力度，制定并落實(shí)商業(yè)秘密保護(hù)制度，與員工簽訂保密協(xié)議和競(jìng)業(yè)禁止條款，防止和避免商業(yè)秘密泄露。

（41）防范知識(shí)產(chǎn)權(quán)被侵犯。完善市場(chǎng)監(jiān)控等手段，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理侵犯自身知識(shí)產(chǎn)權(quán)的行為，采用各種有效法律救濟(jì)途徑和手段維護(hù)自身的合法權(quán)益。

10、授權(quán)過(guò)程中法律風(fēng)險(xiǎn)的防范管理

（42）建立完善授權(quán)制度。要編制授權(quán)的權(quán)限指引，明確重要業(yè)務(wù)企業(yè)內(nèi)部的授權(quán)范圍、權(quán)限及類型，明確企業(yè)外部業(yè)務(wù)代表和的授權(quán)范圍、權(quán)限及時(shí)限。

（43）授權(quán)的程序要規(guī)范。要嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行授權(quán)。

（44）明確授權(quán)的責(zé)任。授權(quán)要明確責(zé)任，做到權(quán)責(zé)利相結(jié)合，對(duì)在授權(quán)中可能存在的超越權(quán)限、違反規(guī)定程序、造成重大損失的行為，制定責(zé)任追究的具體辦法。

（45）對(duì)授權(quán)進(jìn)行監(jiān)督。要做到有授權(quán)有監(jiān)督，建立完善授權(quán)監(jiān)督約束機(jī)制。

（三）應(yīng)加強(qiáng)防范管理的法律風(fēng)險(xiǎn)

11、企業(yè)設(shè)立中法律風(fēng)險(xiǎn)的防范管理

（46）簽訂規(guī)范的書面設(shè)立協(xié)議。公司設(shè)立時(shí)，應(yīng)遵守公司法和工商行政管理的有關(guān)規(guī)定。發(fā)起人應(yīng)簽訂規(guī)范的書面設(shè)立協(xié)議，明確設(shè)立過(guò)程中的責(zé)任劃分，防止因缺少書面協(xié)議或約定不當(dāng)引起糾紛。

（47）起草公司章程。公司章程是公司成立的必備法律文件，公司章程的起草必須依法進(jìn)行，其內(nèi)容不得與法律法規(guī)相抵觸，并必須經(jīng)所有發(fā)起人同意。

（48）出資到位。公司注冊(cè)資金要嚴(yán)格按照《公司法》和公司章程的規(guī)定來(lái)進(jìn)行。以貨幣出資的，應(yīng)當(dāng)將貨幣出資足額存入指定賬戶；以非貨幣出資的，應(yīng)確定相應(yīng)的價(jià)值，并依法辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移登記手續(xù)。

（49）及時(shí)辦理有關(guān)登記。公司設(shè)立時(shí)，應(yīng)及時(shí)到工商行政管理、稅務(wù)等登記主管部門辦理登記手續(xù)，取得企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

12、人力資源管理中法律風(fēng)險(xiǎn)的防范管理

（50）嚴(yán)格遵守《勞動(dòng)合同法》和人力資源方面的有關(guān)政策。要在貫徹《勞動(dòng)合同法》和人力資源方面的有關(guān)政策的基礎(chǔ)上，規(guī)范人力資源管理規(guī)章制度，依法與職工簽訂勞動(dòng)合同，維護(hù)職工合法權(quán)益。

五、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，把法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作推向更高水平

（一）加強(qiáng)法制教育。要扎實(shí)開展普法工作，不斷加強(qiáng)對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作機(jī)制和核心理念的宣傳教育，增強(qiáng)全體職工的法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理意識(shí)，對(duì)不同崗位的職工就與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理密切相關(guān)的法律法規(guī)進(jìn)行專門培訓(xùn)，進(jìn)一步提高全體職工的素質(zhì)和能力。

（二）明確工作責(zé)任。加強(qiáng)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理的組織領(lǐng)導(dǎo)，明確工作責(zé)任，細(xì)化工作流程，共同推動(dòng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作扎實(shí)深入開展。

（三）加強(qiáng)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)和企業(yè)法律顧問(wèn)隊(duì)伍建設(shè)。企業(yè)法律顧問(wèn)是做好企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的專業(yè)隊(duì)伍保障，市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)企業(yè)法律顧問(wèn)隊(duì)伍建設(shè)。重視企業(yè)法律顧問(wèn)機(jī)構(gòu)和崗位的設(shè)立，落實(shí)企業(yè)法律顧問(wèn)崗位職責(zé)；開展有針對(duì)性地專業(yè)培訓(xùn)和人員培養(yǎng)，不斷提高企業(yè)法律顧問(wèn)執(zhí)業(yè)素質(zhì)和能力；建立健全激勵(lì)約束機(jī)制，營(yíng)造有利于企業(yè)法律顧問(wèn)充分發(fā)揮作用的用人環(huán)境。

篇4

關(guān)鍵詞：合同管理；現(xiàn)狀；對(duì)策

中圖分類號(hào)： TU723.1文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：

Abstract: the contract management, is to govern the enterprises is the important component of the contract management can effectively decrease and prevent property damage and economic dispute, be helpful for the sustainable development of the enterprise. This paper analyzes the present situation of the contract management, and probes into the countermeasures of the contract management.

Keywords: contract management; The present situation; countermeasures

企業(yè)合同管理是指企業(yè)、 其他經(jīng)濟(jì)組織等對(duì)本單位合同的簽訂和履行所進(jìn)行的自我規(guī)范、 自我約束和自我保護(hù)等活動(dòng)。合同管理, 是依法治企的重要組成部分, 有效的合同管理可以減少和防止財(cái)產(chǎn)損失和經(jīng)濟(jì)糾紛, 有利于企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

目前企業(yè)合同管理的現(xiàn)狀是不容樂(lè)觀的,主要體現(xiàn)在法律意識(shí)不強(qiáng)、 合同管理不嚴(yán)、 權(quán)責(zé)不明確等問(wèn)題, 這在一定程度上給企業(yè)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行帶來(lái)負(fù)面影響。須從企業(yè)發(fā)展的高度出發(fā), 不斷完善合同管理,學(xué)會(huì)運(yùn)用法律手段維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。

一、合同管理工作的現(xiàn)狀

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，我國(guó)企業(yè)的合同管理水平不斷提高， 合同管理日趨規(guī)范、 人員素質(zhì)不斷提高、 信息化水平逐年提升等。 但是應(yīng)該清醒地看到， 不論是在基礎(chǔ)管理方面還是在流程管理方面， 和國(guó)外企業(yè)相比， 差距還很大。

1、政府在立法上對(duì)合同管理的認(rèn)識(shí)不足, 市場(chǎng)機(jī)制并不完善,有些法律法規(guī)條文不嚴(yán)謹(jǐn); 合同管理水平低下,“私下合同”屢禁不止;企業(yè)不夠重視, 個(gè)別項(xiàng)目不報(bào)建、 不招標(biāo);或先招標(biāo), 后報(bào)建;或明招、 暗定最終都使施工合同的管理及執(zhí)行得不到有效保障;專業(yè)合同管理人才匱乏, 很多企業(yè)不設(shè)專職的合同管理人員,這種現(xiàn)象在施工企業(yè)普遍存在。

2、企業(yè)法制觀念淡薄, 合同法律意識(shí)差、 不簽書面合同現(xiàn)象突出、 合同簽訂行為不規(guī)范、 合同簽訂、 履行監(jiān)控制度不完善, 導(dǎo)致合同履約不理想、 合同管理的科學(xué)化水平還亟待提高。

3、合同管理人員匱乏, 合同管理人員專業(yè)素質(zhì)不高,專職合同管理人員較少,而真正符合要求的合同管理人員更少。

4、合同基礎(chǔ)管理工作不健全, 合同集中歸口管理體制不完善,職能發(fā)揮有限; 制度體系不健全, 缺乏全面性和規(guī)范性, 制度執(zhí)行不力。

5、合同流程管理控制不力, 對(duì)合同簽訂前的市場(chǎng)調(diào)查、 招投標(biāo)和談判論證,簽訂中的審查授權(quán)與簽訂后履行監(jiān)控、 驗(yàn)收結(jié)算等工作銜接不夠,沒(méi)有形成合同全過(guò)程管理機(jī)制。

6、合同簽訂階段的問(wèn)題,常見(jiàn)的有: 合同主體不當(dāng)、 合同文字不嚴(yán)謹(jǐn)、 合同條款掛一漏萬(wàn)、 只有從合同而沒(méi)有主合同、 違反法律法規(guī)簽訂的無(wú)效合同等; 合同履約階段的問(wèn)題主要: 沒(méi)有變更應(yīng)變更的合同條款、 沒(méi)有發(fā)出應(yīng)當(dāng)發(fā)出的書函( 會(huì)議紀(jì)要) 、沒(méi)有辦理應(yīng)當(dāng)辦理的簽證確認(rèn)、 沒(méi)有在法律訴訟時(shí)效內(nèi)進(jìn)行維權(quán),超過(guò)了訴訟時(shí)效、 沒(méi)有行使應(yīng)當(dāng)行使的權(quán)利和沒(méi)有充分重視證據(jù)(資料) 的法律效力等。

二、合同管理工作的對(duì)策

1 、了解國(guó)家政策及本行業(yè)特點(diǎn)，熟悉《合同法》等相關(guān)法律法規(guī)做好現(xiàn)代企業(yè)的合同管理工作，首先要了解國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策， 行業(yè)的起源、 發(fā)展及現(xiàn)狀等基本情況，并且熟悉掌握《合同法》，這是加強(qiáng)現(xiàn)代企業(yè)合同管理工作的根本。

2、設(shè)立現(xiàn)代企業(yè)的合同管理機(jī)構(gòu)和管理模式

企業(yè)法定代表人或負(fù)責(zé)人是企業(yè)的掌舵人，在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中應(yīng)強(qiáng)化法律意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，加強(qiáng)合同管理，運(yùn)用法律手段維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。合同由企業(yè)的法律顧問(wèn)部門統(tǒng)一歸口管理和各業(yè)務(wù)部門(主要有購(gòu)銷、基建、技改等) 、各單位( 主要有各個(gè)分公司、駐外機(jī)構(gòu)) 分口管理的模式。企業(yè)法律顧問(wèn)部門作為企業(yè)合同統(tǒng)一管理部門，對(duì)企業(yè)合同的簽訂和履行負(fù)有監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)的職責(zé)。具體管理中，對(duì)合同實(shí)行分級(jí)、劃塊管理，各業(yè)務(wù)部門和各單位作為合同二級(jí)管理單位，負(fù)責(zé)本部門、本單位的合同簽訂和履行，并向法律顧問(wèn)部門定期匯報(bào)有關(guān)合同的執(zhí)行情況。

3、提高合同管理人員素質(zhì)

合同管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)的高低，直接影響著合同管理質(zhì)量，提高合同管理人員素質(zhì)是企業(yè)合同管理的首要任務(wù) ,又是當(dāng)前的迫切需要 ,可從下述四方面著手

(1)選好人員 。

企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)可依照合同管理人員應(yīng)具有的素質(zhì)條件 ,選擇本企業(yè)優(yōu)秀人才擔(dān)任合同管理人員 ,也可以通過(guò)公開考評(píng)和競(jìng)爭(zhēng)招聘方式選拔人員。

(2)組織好在職學(xué)習(xí) ?？筛鶕?jù)企業(yè)與市場(chǎng)的實(shí)際情況 ,組織合同管理人員在職學(xué)習(xí) 。

（3）選送人員進(jìn)有關(guān)院校深造。每個(gè)企業(yè)都應(yīng)培養(yǎng)出類拔萃的合同管理人員 ,所以應(yīng)選擇熱愛(ài)社會(huì)主義 、工作出色 、有發(fā)展前途的骨干進(jìn)有關(guān)院校深造。

（4）建立崗位責(zé)任制 。對(duì)合同管理人員必須實(shí)行崗位責(zé)任制 ,明確他們的責(zé) 、權(quán) 、利 ,建立競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制 ,對(duì)有貢獻(xiàn)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和合同管理人員給予獎(jiǎng)勵(lì) 。

4 、建立健全規(guī)章制度

主要是建立和健全企業(yè)合同管理的組織 網(wǎng)絡(luò)和制度網(wǎng)絡(luò)。

組織網(wǎng)絡(luò)。是指企業(yè)要嚴(yán)格執(zhí)行總公司《 法律事務(wù)工作暫行辦法 》 和《 合同管理辦法 》 ,由上而下地建立和健全合同的管理機(jī)構(gòu)(包括綜合機(jī)構(gòu)和專項(xiàng)機(jī)構(gòu)) ,使企業(yè)合同管理覆蓋企業(yè)的每個(gè)層次 ,延伸到各個(gè)角落。企業(yè)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立設(shè)置總法律顧問(wèn)和法律事務(wù)機(jī)構(gòu) ,全權(quán)負(fù)責(zé)單位的法律事務(wù) ,配合合同專項(xiàng)管理部門 ,起到法律咨詢 、合同評(píng)審 、履行監(jiān)督和組織仲裁 、訴訟的作用 。

制度網(wǎng)絡(luò) 。

一是指企業(yè)要就合同管理全過(guò)程的每個(gè)環(huán)節(jié) ,建立和健全具體的可操作的合同管理制度 ,使合同管理有章可循。這些環(huán)節(jié)包括合同的洽談 、草擬 、評(píng)審 、審訂 、下達(dá) 、交底 、學(xué)習(xí) 、責(zé)任分解 、履約跟蹤 、變更 、中止 、解除、終止等。二是指企業(yè)各層次都應(yīng)有自己的合同管理制度 。總部要建立和健全總的合同管理制度 ,分公司根據(jù)自己的需要補(bǔ)充自己的合同管理制度 ,項(xiàng)目經(jīng)理部也可以作一些必要的補(bǔ)充 。

建立和健全企業(yè)的合同管理制度 ,必須根據(jù)我國(guó)的《合同法 》和總公司的相關(guān)規(guī)定 ,以及企業(yè)的實(shí)際情況 。總則第十六章對(duì)建設(shè)工程合同 ,做出了專門的法律規(guī)定 ,更有利于我們建筑施工企業(yè)規(guī)范自己的合同管理 ,維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益 。特別是286 條 ,歷史上第一次賦予建筑施工企業(yè)在該建設(shè)工程的折價(jià)或拍賣所得中優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利 。

《 合同法 》 的大多數(shù)法律條文都可以納人企業(yè)合同管理制度之中。合同管理的組織網(wǎng)絡(luò)和制度網(wǎng)絡(luò)構(gòu)成企業(yè)合同管理體系。體系的動(dòng)作必須通過(guò)定期的檢查來(lái)保證。要檢查合同管理組織和制度是否適應(yīng)合同管理的需要和市場(chǎng)需要 ,對(duì)不適應(yīng)部分進(jìn)行必要的調(diào)整 。一句話 ,對(duì)合同管理體系也應(yīng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)控制 ,及時(shí)調(diào)整 ,不斷完善 。

5、強(qiáng)化履行監(jiān)控和結(jié)算管理

簽約的目的主要是保障合同的及時(shí)有效履行，防止違約行為的發(fā)生。通過(guò)監(jiān)督和跟蹤管理可以了解合同的履行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)影響履行的原因，以便隨時(shí)向各部門反饋，排除阻礙，防止違約的發(fā)生。另外，合同結(jié)算是合同履行的主要環(huán)節(jié)和內(nèi)容，合同管理部門應(yīng)同財(cái)務(wù)部門密切配合，把好合同的結(jié)算關(guān)，這既是對(duì)合同簽訂的審查，也是對(duì)合同履行實(shí)施有效的監(jiān)督和管理。

6 、違約糾紛及時(shí)處理

合同關(guān)系是一種法律關(guān)系，違約行為是一種違法行為，要承擔(dān)支付違約金、賠償損失或強(qiáng)制履行等法律后果，因此法律顧問(wèn)部門在審查或起草合同時(shí)選擇合適的違約條款和糾紛條款顯得十分重要。一旦有違約情況發(fā)生，法律顧問(wèn)要區(qū)別情況，及時(shí)采用協(xié)商、仲裁或訴訟等方式，積極維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益，減少企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。對(duì)合同管理做到全過(guò)程、全方位、科學(xué)的管理。

7、充分利用計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)資源

目前計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)已在企業(yè)中普及，企業(yè)在合同管理過(guò)程中可引入計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)，實(shí)行合同信息網(wǎng)絡(luò)化管理。 即將合同在網(wǎng)上運(yùn)行， 實(shí)現(xiàn)合同的網(wǎng)上申報(bào)、網(wǎng)上審批，網(wǎng)上數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、網(wǎng)上監(jiān)控、網(wǎng)上報(bào)表生成、網(wǎng)上合同生成、網(wǎng)上合同履行監(jiān)控、 合同結(jié)算等信息化管理， 并對(duì)合同的授權(quán)簽約、審查審批、履行、結(jié)算等設(shè)置統(tǒng)一流程、統(tǒng)一制度、統(tǒng)一數(shù)據(jù)庫(kù)，統(tǒng)一格式和標(biāo)準(zhǔn)等。 從而可以實(shí)現(xiàn)合同的無(wú)紙化管理， 減輕手工操作的難度， 使企業(yè)合同管理的科學(xué)化、 規(guī)范化水平大大提高。

大量的實(shí)踐證明, 加強(qiáng)企業(yè)合同管理,有利于增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)的管理效能,提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益?？傊?企業(yè)合同管理是當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中一項(xiàng)較新的管理工作,企業(yè)的合同管理不僅是企業(yè)自我約束、 自我發(fā)展的基礎(chǔ),而且是企業(yè)運(yùn)用法律手段管理經(jīng)濟(jì)的重要環(huán)節(jié)。

參考文獻(xiàn)：

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篇5

【關(guān)鍵字】工程分包，審計(jì)，方法

Abstract: In recent years, with the increasing market competition, construction companies a moderate expansion of the scale of projects to subcontract more and more. Many problems exist for the current subcontract, it should be noted that the audit of the subcontract works. In this paper I will explore the subcontract audit related issues, in the hope to promote the standardization of our subcontract management.Keywords: engineering subcontracting, audit, methods

中圖分類號(hào)：K826.16文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

一、引言

工程分包審計(jì)是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)性工作。近幾年，由于建筑市場(chǎng)項(xiàng)目利潤(rùn)低, 公司加大了工程項(xiàng)目承攬力度, 中標(biāo)金額和年完成產(chǎn)值高速增長(zhǎng)，分包工程越來(lái)越多。雖然公司已對(duì)勞務(wù)分包管理制定了不少措施，但審計(jì)中仍發(fā)現(xiàn)，分包工程管理存在的問(wèn)題和漏洞較多，因管理不善而造成經(jīng)濟(jì)損失時(shí)有發(fā)生。借支工程款、計(jì)價(jià)不及時(shí)、超付工程款、分包隊(duì)伍拒絕簽訂合同，甚至卷入勞務(wù)糾紛，致使公司在工程分包管理中處于被動(dòng)狀態(tài)。一些分包單位違反操作規(guī)程，偷工減料，致使項(xiàng)目發(fā)生安全質(zhì)量事故，既造成經(jīng)濟(jì)損失，又損害了公司的良好聲譽(yù)。當(dāng)前，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)分包工程管理的審計(jì)。

二、加強(qiáng)工程分包審計(jì)的重要性

加強(qiáng)工程分包審計(jì)工作既是國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)和建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要, 也是我們每個(gè)企業(yè)走向市場(chǎng)，不斷完善經(jīng)營(yíng)機(jī)制的需要。所以，深人地開展分包工程審計(jì)工作，理應(yīng)引起各單位的決策者和各級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)的高度重視。分包工程審計(jì)的重要性可概括如下：

1．可進(jìn)一步維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保證企業(yè)的現(xiàn)代化制度改革順利進(jìn)行。

2. 完善企業(yè)內(nèi)部控制制度和內(nèi)部管理制度，杜絕各種違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生。

3. 加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。

4. 防止施工企業(yè)潛虧和轉(zhuǎn)移利潤(rùn)的重要舉措。

三、工程分包審計(jì)方法

1、抽查法

此方法是從整個(gè)工程項(xiàng)目中抽查一定量的內(nèi)容進(jìn)行審核，僅對(duì)抽查部分的內(nèi)容進(jìn)行計(jì)算、核對(duì)，此方法相對(duì)于前面的逐項(xiàng)審查法大大減少了工作量，但是相對(duì)應(yīng)的準(zhǔn)確率也有所降低，但同時(shí)工作效率提高了，對(duì)時(shí)間的要求降低了，此方法在工作的應(yīng)用中較廣。

2、逐項(xiàng)審查法

根據(jù)施工圖紙，現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況，從工程量，采項(xiàng)，材料價(jià)格，取費(fèi)等各項(xiàng)內(nèi)容逐項(xiàng)審核報(bào)審預(yù)算書的內(nèi)容的一種方法，這種方法類似于重新做了一遍預(yù)算，將預(yù)算書的每一項(xiàng)內(nèi)容都重新審核、計(jì)算。此方法的工作量大，費(fèi)時(shí)費(fèi)力，但是準(zhǔn)確率高，適合那種要求精度高而且時(shí)間較充沛的工程。

3、重點(diǎn)內(nèi)容審查法

此方法是在有側(cè)重點(diǎn)的前提下對(duì)工程做以重點(diǎn)部分的審核，比如，在一項(xiàng)土建主體工程中占總造價(jià)最高的部分可能是鋼筋砼工程，可以僅對(duì)此部分內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)的審核，其他內(nèi)容所占的造價(jià)相對(duì)較低，可以簡(jiǎn)單審核即可，此方法針對(duì)側(cè)重點(diǎn)很明顯的工程比較適用。另外如變更簽證的內(nèi)容，這是在動(dòng)態(tài)成本控制中需要把握的重點(diǎn)內(nèi)容，對(duì)于造價(jià)較高或者變化較大的項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)審核也可采用此方法。

四、工程分包審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容

分包工程審計(jì)應(yīng)突出對(duì)分包工程結(jié)算真實(shí)性、完整性、合法性的審查，具體審計(jì)內(nèi)容是：

1、內(nèi)部控制制度的審計(jì)

查閱相關(guān)文件、協(xié)議, 了解經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置、管理、程序和實(shí)務(wù), 檢查內(nèi)部控制制度, 評(píng)價(jià)內(nèi)控制度的強(qiáng)點(diǎn)與弱點(diǎn)。審查各項(xiàng)內(nèi)控制度是否貫徹實(shí)施, 有無(wú)流于形式而造成管理失控, 對(duì)分包工程是否進(jìn)行有效管理, 是否存在只包不管或以包代管現(xiàn)象, 有無(wú)因管理不善而造成返工、窩工等現(xiàn)象。

關(guān)注分包工程結(jié)算流程, 是否符合項(xiàng)目分包管理規(guī)定。如分包工程單價(jià)的確定單價(jià)是否經(jīng)過(guò)集體研究確定, 且一般不得高于主承包合同中該部分單價(jià)。分包結(jié)算設(shè)計(jì)變更單、現(xiàn)場(chǎng)簽證單手續(xù)是否完備, 是否有監(jiān)督約束機(jī)制。

關(guān)注各管理部門對(duì)分包工程的管理、監(jiān)督，對(duì)勞務(wù)分包隊(duì)伍的管理、計(jì)價(jià)、撥款等是否按照規(guī)定執(zhí)行，監(jiān)控措施是否健全有效。重點(diǎn)應(yīng)審查分包隊(duì)伍分部分項(xiàng)工程的勞務(wù)單價(jià)是否合理，工程計(jì)價(jià)是否進(jìn)行據(jù)實(shí)收方，以及收方數(shù)量是否超出設(shè)計(jì)數(shù)量或復(fù)測(cè)數(shù)量，各種原始簽認(rèn)單是否齊全，驗(yàn)工計(jì)價(jià)是否建立臺(tái)賬管理；是否存在超計(jì)價(jià)付款；是否存在漏扣材料款、代墊款項(xiàng)；是否足額扣留工程質(zhì)量保證金等等。

2、分包合同的審計(jì)

要制定規(guī)范的分包合同文本, 避免經(jīng)濟(jì)糾紛發(fā)生, 在分包單位進(jìn)場(chǎng)前必須簽訂分包合同, 交付履約保證金和質(zhì)量保證金。

（1） 審查有關(guān)文件和會(huì)議記錄, 看對(duì)分部、分項(xiàng)工程實(shí)行分包是否符合施工合同的規(guī)定, 是否存在“先進(jìn)場(chǎng)施工后簽訂合同或未簽訂合同”的現(xiàn)象。

（2）審查合同主體資格，分包單位的資質(zhì)是否滿足分包工程的需要，看是否存在違法分包、工程轉(zhuǎn)包、掛靠型分包等現(xiàn)象

（3）審閱合同條款, 看其是否規(guī)范、合法、完整, 是否有實(shí)現(xiàn)的可能, 是否明確規(guī)定了雙方的權(quán)利與義務(wù)。應(yīng)明確分包工程的名稱、工程內(nèi)容、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、材料物資的供應(yīng)方式、安全措施、工期要求, 工程價(jià)款的結(jié)算方式, 質(zhì)量保證金的扣留和返還,違約責(zé)任, 糾紛和仲裁等。

（4）審查合同中規(guī)定的工程單價(jià)是否超過(guò)計(jì)量清單單價(jià)。

（5）分包單位的選擇和確定是否經(jīng)過(guò)了項(xiàng)目部班子的集體研究, 是否經(jīng)過(guò)了項(xiàng)目部工程、計(jì)劃、財(cái)務(wù)、機(jī)械、材料物資等業(yè)務(wù)部門會(huì)簽。需上報(bào)審批的合同是否按規(guī)定上報(bào)公司主管部門進(jìn)行審批，是否按審批意見(jiàn)辦理，是否存在越權(quán)簽訂合同的行為；合同的變更、終止是否履行相關(guān)程序；是否按合同約定嚴(yán)格履行，在合同管理過(guò)程中有無(wú)損害公司利益的行為。

（6）分包單位是否按合同規(guī)定按期足額地交付了履約保證金。

（7）審查合同中有關(guān)工程質(zhì)量要求方面的內(nèi)容是否符合技術(shù)設(shè)計(jì)圖紙的要求和國(guó)家規(guī)定的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。

3、工程量計(jì)算的審計(jì)

篇6

【關(guān)鍵詞】 爛尾樓 債權(quán) 債務(wù) 工程質(zhì)量

一、引言

爛尾樓，是指已經(jīng)辦理用地、規(guī)劃手續(xù)，項(xiàng)目開工后，因開發(fā)商無(wú)力繼續(xù)投資建設(shè)或陷入債務(wù)糾紛，停工一年以上的房地產(chǎn)項(xiàng)目。通常是因?yàn)檎畬?duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目審批缺乏實(shí)際審核而項(xiàng)目資金缺乏沒(méi)能完工的房地產(chǎn)項(xiàng)目。此外，還有因?yàn)楫a(chǎn)權(quán)發(fā)生糾紛的，工程質(zhì)量不合格等原因而停工的項(xiàng)目，也算作爛尾樓。

二、爛尾樓及其危害

1、爛尾樓的危害

由于房地產(chǎn)是資金密集型行業(yè)，爛尾樓往往占用了大量的資金，包括大量借貸資金。因此，銀行往往是最大的債權(quán)人，也是最大的直接受損者。銀行不但損失利息收入，還很有可能損失本金，導(dǎo)致銀行的不良資產(chǎn)。 爛尾樓還有破壞城市形象，浪費(fèi)土地資源以及破壞投資者信心等危害。

2、實(shí)例

（1）世界最大的爛尾樓：柳京飯店。該飯店位于朝鮮平壤，這是一幢未完工的摩天大樓。整體結(jié)構(gòu)成三角金字塔型，斜面角度為75度，共105層，高330米。據(jù)稱，柳京飯店原計(jì)劃成為擁有3000間客房的超級(jí)大廈，并成為全球最高的飯店之一，計(jì)劃于1989年開始營(yíng)業(yè)。然而自從1982年開始建設(shè)之后，1992年完成結(jié)構(gòu)工程后便一直停工，成為世界上最大的“爛尾樓”。目前，這僅是一座混凝土空殼結(jié)構(gòu)，未安裝窗戶以及外墻模板，更沒(méi)有任何內(nèi)部裝置。其實(shí)這座飯店是冷戰(zhàn)時(shí)期的產(chǎn)物，最初預(yù)算是7.5億美元。

（2）哈爾濱爛尾樓――華風(fēng)國(guó)際商城。據(jù)了解，華風(fēng)國(guó)際商城位于南崗區(qū)湘江路―贛水路，毗鄰會(huì)展中心、高爾夫球場(chǎng)、萬(wàn)達(dá)商貿(mào)廣場(chǎng)，項(xiàng)目2003年開始建設(shè)，停工已經(jīng)四年。由于項(xiàng)目擱淺，引發(fā)了開發(fā)商和承建商之間的一系列訴訟和仲裁糾紛。項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模28余萬(wàn)平方米。本次拍賣其中的E棟1-25層，參考價(jià)格為1.948億元。

（3）中誠(chéng)廣場(chǎng)：廣州第一爛尾樓。中誠(chéng)廣場(chǎng)是廣州當(dāng)年的最大爛尾樓,高51層，分A、B兩塔，總建筑面積達(dá)23萬(wàn)平方米，規(guī)劃有600多個(gè)停車位。1992年動(dòng)工，1993年開始賣樓花，當(dāng)時(shí)每平方米售價(jià)達(dá)到3萬(wàn)港元左右的天價(jià)。中誠(chéng)廣場(chǎng)受亞洲金融風(fēng)暴影響，在1998年停工爛尾。其時(shí)，外墻大概只完成了8成，部分外立面掛上了玻璃幕墻。據(jù)說(shuō)中誠(chéng)廣場(chǎng)的債務(wù)糾紛錯(cuò)綜復(fù)雜,涉及300多宗債務(wù)官司。2002年10月，廣州中院為保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益開始介入項(xiàng)目的盤活工作。北京金貿(mào)國(guó)際投資公司和廣州駿鵬置業(yè)公司以9.24億元成功收購(gòu)了中誠(chéng)廣場(chǎng)約16.5萬(wàn)平方米的面積。自此，這座爛尾多年、曾一度險(xiǎn)遭拍賣命運(yùn)的廣州第一爛尾樓終于以“體面”的形式重獲新生。10多年前耗資300萬(wàn)美元的設(shè)計(jì)在今天依然沒(méi)有落伍。內(nèi)部建筑寬敞大氣，大堂高近20米，凈層高為3.45米，此外大堂的采光井、環(huán)行車道、頂樓停機(jī)坪等設(shè)計(jì)都可以讓中誠(chéng)廣場(chǎng)現(xiàn)在仍然能在廣州高檔寫字樓中占據(jù)一席之地。

（4）溫州中銀大廈：最“腐敗”的爛尾樓。1995年中旬，中國(guó)銀行溫州分行投資3500萬(wàn)元，開工建造中銀大廈。1997年大樓封頂，但直到2004年仍然破敗不堪地“站”在那里。期間，經(jīng)國(guó)家有關(guān)質(zhì)量檢查部門的多次檢測(cè)，認(rèn)定大樓主體工程及地下基礎(chǔ)工程均不合格。這是溫州最出名的一棟爛尾樓，共22層，高93米，占地面積達(dá)5000多平方米。大樓主體工程現(xiàn)場(chǎng)一片蕭條，在大樓的墻壁和立柱上，醒目的縫隙比比皆是，墻體外面，鋼筋；大樓的承重墻，出現(xiàn)了沉陷現(xiàn)象。據(jù)說(shuō)該大廈的不合格程度達(dá)到75%。當(dāng)然，人們對(duì)該樓記憶最深刻的還是它的“腐敗樓”稱號(hào)，由這棟樓帶出了溫州金融系統(tǒng)有史以來(lái)最大的一樁腐敗案，涉案金額3000多萬(wàn)元，涉案人員43名。溫州市政府根據(jù)專家組的建議，對(duì)該樓實(shí)施定向爆破拆除。2004年5月18日清晨，在5聲震耳的悶響之后，溫州中銀大廈在幾秒鐘里灰飛煙滅。風(fēng)傳沒(méi)有誰(shuí)為這個(gè)存在嚴(yán)重質(zhì)量問(wèn)題的大樓承擔(dān)責(zé)任，承建人、中介人、決策者不是保外就醫(yī)就是取保候?qū)?。作為決策者的中行溫州分行行長(zhǎng)被判13年有期徒刑，但那是因?yàn)樯嫦邮苜V，似乎跟中銀大廈沒(méi)什么直接聯(lián)系。

三、爛尾樓的成因及防范

1、爛尾樓形成主要有兩種原因

一是這樁樓沒(méi)有經(jīng)過(guò)合法的審批流程，所以可能在選址、規(guī)劃、建設(shè)方面是違規(guī)的。有些人有靠山有錢財(cái)，無(wú)視政府法律法規(guī)，硬要造樓，結(jié)果被判定為違章建筑，即使建筑物造好了，也沒(méi)有水電氣的配套，這樣的樓就成為爛尾樓了。二是工程款不到位。任何工程都不是資金全部到位才開始動(dòng)工的，而是資金到位一部分就開工了，結(jié)果，工程造到一定的程度，錢不夠了，房子就不能完工。特別是現(xiàn)在建筑材料漲價(jià)厲害，工程建設(shè)超預(yù)算很多，業(yè)主方籌集不到資金，只好不再建造，無(wú)奈中半拉子工程在烈日下，任憑風(fēng)吹雨打，成為爛尾樓，最終拍賣。

2、解決爛尾樓問(wèn)題

近幾年來(lái)，各個(gè)城市處置“爛尾樓”的風(fēng)潮越來(lái)越高漲，根據(jù)各地不同的情況，各個(gè)地方政府出臺(tái)了一系列的措施，使當(dāng)?shù)氐摹盃€尾樓”枯木逢春，煥發(fā)出新的生機(jī)。

政府采取措施對(duì)新的房地產(chǎn)項(xiàng)目的投資進(jìn)行監(jiān)管和支持。根據(jù)《城市商品房預(yù)售管理辦法》繼續(xù)對(duì)商品房預(yù)售進(jìn)行監(jiān)管，以保證建房資金的充足，同時(shí)保證房產(chǎn)項(xiàng)目有足夠的需求人群，防止產(chǎn)生新的“爛尾樓”。建立或修訂相關(guān)法規(guī)，加強(qiáng)建設(shè)用地的審批力度（查看地圖），對(duì)申請(qǐng)用地單位的投資項(xiàng)目可行性分析進(jìn)行詳細(xì)的審查，以保障寶貴的土地資源的合理利用，達(dá)到最大的效用。引入新的金融工具對(duì)新房產(chǎn)項(xiàng)目的融資進(jìn)行支持。根據(jù)我國(guó)民間資金相對(duì)較為充足的情況，政府可以通過(guò)自己的力量，促使新的金融工具的使用，引導(dǎo)民間投資對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行投資。

引入的金融工具包括資產(chǎn)證券化和金融信托。這兩種金融工具都可以促進(jìn)民間資本的流動(dòng)，使稀缺的資源得到充分的利用。前者是指通過(guò)將在建的項(xiàng)目或完成項(xiàng)目抵押而獲得資金支持的融資方式；而后者是通過(guò)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)辦，他人運(yùn)用資金、籌集資金、買賣有價(jià)證券等。政府在促進(jìn)這兩種金融工具的發(fā)展時(shí)應(yīng)起的作用是加強(qiáng)良好的社會(huì)信用體制的建立，并盡快出臺(tái)有關(guān)法規(guī)政策來(lái)規(guī)范參與者的行為，同時(shí)建立良好的會(huì)計(jì)審計(jì)體系。利用這些金融工具，可以防止一些優(yōu)秀項(xiàng)目的“流產(chǎn)”。

對(duì)于已經(jīng)出現(xiàn)的“爛尾樓”，采取“一樓一策”的措施來(lái)處理。在“爛尾樓”現(xiàn)象比較嚴(yán)重的城市，當(dāng)?shù)卣雠_(tái)有關(guān)優(yōu)惠政策引導(dǎo)有能力的經(jīng)濟(jì)主體投資“爛尾樓”的建設(shè)。比如允許新的開發(fā)商對(duì)投資項(xiàng)目原來(lái)的規(guī)劃進(jìn)行調(diào)整，特別是對(duì)于那些經(jīng)濟(jì)前景不好的“爛尾樓”。雖然這樣可能會(huì)在短時(shí)間之內(nèi)令政府的利益受損，但是隨著“爛尾樓”問(wèn)題的解決，將會(huì)使政府獲得更多的經(jīng)濟(jì)利益，同時(shí)帶來(lái)很好的社會(huì)利益。

物業(yè)的價(jià)值更多地取決于地塊的價(jià)值。對(duì)于那些目前已經(jīng)有3年以上“爛尾年齡”的“爛尾樓”，雖然最初開發(fā)時(shí)周邊環(huán)境尚不夠好，但是由于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，周邊地帶得到了普遍的開發(fā)，因此使項(xiàng)目所在的土地價(jià)格也水漲船高，同時(shí)由于當(dāng)時(shí)的地價(jià)比現(xiàn)在要低，而且長(zhǎng)期擱置，當(dāng)開發(fā)商的心理預(yù)期不是很高的情況下，投資商往往可以用較低的資金拿下“爛尾”項(xiàng)目，從而預(yù)期可以獲得較高的利潤(rùn)，這種類型的“爛尾樓”對(duì)于大多數(shù)的投資者無(wú)疑是一個(gè)巨大的吸引，因此這類“爛尾樓”可以由開發(fā)商通過(guò)自身的市場(chǎng)行為獲取資金支持。比如，開發(fā)商由于看到該項(xiàng)目的良好前景，通過(guò)合理的投資計(jì)劃獲得銀行等部門的資金支持，或者將項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓給其他開發(fā)商，或者找到新的合作者共同投資開發(fā)，又或者尋求信托資金的支持，或者采取資產(chǎn)證券化的方式，從而為工程注入新的血液，解決“爛尾樓”問(wèn)題。

對(duì)于那些存在著經(jīng)濟(jì)糾紛的“爛尾樓”，債權(quán)債務(wù)關(guān)系比較復(fù)雜，應(yīng)該通過(guò)法院組織拍賣，以求在公平、公正的環(huán)境下使“爛尾樓”所存在的問(wèn)題明朗化，從而促進(jìn)問(wèn)題的解決。這也是比較行之有效的方法。成都的假日大廈曾經(jīng)被稱為成都的一號(hào)“爛尾樓”。該項(xiàng)目于2003年6月18日被上海東渡集團(tuán)高價(jià)拍得，并成功地改造為小戶型商業(yè)住宅時(shí)代凱悅，并于不久前開始發(fā)售。

對(duì)于一些長(zhǎng)期閑置、沒(méi)有開發(fā)商投資、難以竣工的房產(chǎn)項(xiàng)目，政府或者通過(guò)市場(chǎng)方式收購(gòu)該項(xiàng)目，或者根據(jù)有關(guān)法規(guī)將該項(xiàng)目所占的土地依法收回，然后由政府決定如何處置這類“爛尾樓”。政府可以在此基礎(chǔ)上修建辦公樓或公用設(shè)施（這樣可以彌補(bǔ)政府收購(gòu)的部分損失），也可以將該項(xiàng)目拆除，在原地上修建綠地或廣場(chǎng)，改善城市環(huán)境；還有人認(rèn)為可以將有些“爛尾樓”作為大型的藝術(shù)倉(cāng)庫(kù)，用來(lái)演戲、搞畫展或者做成藝術(shù)博覽中心，這種建議也不無(wú)可行性，最起碼為藝術(shù)家提供了一個(gè)交流的平臺(tái)，不僅可以促進(jìn)文化事業(yè)的發(fā)展，還可以普遍提高市民的文化修養(yǎng)。

對(duì)于那些涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪的項(xiàng)目，公安機(jī)關(guān)應(yīng)該盡早介入調(diào)查，以保護(hù)有關(guān)經(jīng)濟(jì)參與者的權(quán)益。比如廣州中誠(chéng)廣場(chǎng)，在2003年對(duì)其收購(gòu)的過(guò)程中，由于某家公司蓄意詐騙，使得包括民生銀行、深圳發(fā)展銀行、天津農(nóng)信社等多家金融機(jī)構(gòu)數(shù)以億計(jì)的巨額資金被洗劫而去，給社會(huì)帶來(lái)極壞的影響，嚴(yán)重影響該項(xiàng)目的收購(gòu)建設(shè)。

篇7

日前，它的主編者，中國(guó)建設(shè)銀行安徽省分行造價(jià)咨詢部的資深造價(jià)工程師朱芹應(yīng)邀向本刊記者介紹了這本書。

本刊記者：請(qǐng)問(wèn)這本書的寫作背景是怎樣的？

朱芹：中國(guó)建設(shè)銀行成立于從20世紀(jì)50年代，造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)同時(shí)開展，是全國(guó)所有商業(yè)銀行中唯一一家從事造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)的銀行。中國(guó)建設(shè)銀行安徽省分行也就是安徽省唯一從事工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，以建設(shè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)為依托，在建設(shè)銀行的平臺(tái)上運(yùn)作，有建設(shè)銀行金融產(chǎn)品的整體支撐，為各工程建設(shè)決策與執(zhí)行部門提供客觀、公正的工程造價(jià)審查與咨詢服務(wù)，反映真實(shí)、可靠的工程造價(jià)，維護(hù)各方的合法經(jīng)濟(jì)權(quán)益。

在1996年之前，國(guó)家履行財(cái)政職能，所有由財(cái)政撥款項(xiàng)目的預(yù)算和結(jié)算審核均需要通過(guò)建設(shè)銀行的造價(jià)咨詢部。1996年開始，不再具有財(cái)政職能，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)逐步走向市場(chǎng)，業(yè)務(wù)范圍也逐步擴(kuò)大，由以前單一的工程預(yù)算和結(jié)算審核擴(kuò)大到目前的15個(gè)業(yè)務(wù)內(nèi)容。例如，建設(shè)項(xiàng)目可行性研究，建設(shè)項(xiàng)目投資估算，建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，建設(shè)工程實(shí)施階段造價(jià)控制，建設(shè)及項(xiàng)目概算、預(yù)算、工程量清單及招標(biāo)控制價(jià)編制，建設(shè)項(xiàng)目概預(yù)結(jié)算審核建設(shè)項(xiàng)目竣工決算編制，建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)咨詢，工程造價(jià)經(jīng)濟(jì)糾紛鑒定和仲裁咨詢，工程建設(shè)投資顧問(wèn)，建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)監(jiān)理，基建財(cái)務(wù)監(jiān)理等。建設(shè)銀行的造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)遍布全國(guó)，各支行缺乏統(tǒng)一的業(yè)務(wù)操作規(guī)范，從業(yè)務(wù)的承接、準(zhǔn)備、實(shí)施到終結(jié)的整個(gè)過(guò)程缺乏規(guī)范的管理。

各種表單制作和審批流程不一致的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，這是業(yè)務(wù)快速發(fā)展和擴(kuò)張過(guò)程中必然會(huì)經(jīng)歷的一個(gè)階段，卻極大地影了建設(shè)銀行造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)在市場(chǎng)中的形象，甚至帶來(lái)操作風(fēng)險(xiǎn)和信貸風(fēng)險(xiǎn)。因此，迫切需要一個(gè)業(yè)務(wù)手冊(cè)進(jìn)行全面的規(guī)范管理。

筆者于1990年畢業(yè)于合肥工業(yè)大學(xué)土木工程系，隨即進(jìn)入安徽省建設(shè)銀行，1992年進(jìn)入安徽省建設(shè)銀行造價(jià)咨詢部工作，1999年取得全國(guó)注冊(cè)房地產(chǎn)估價(jià)師資格，2001年取得全國(guó)注冊(cè)造價(jià)工程師資格，25年來(lái)承接的大中型項(xiàng)目接近100個(gè)，專業(yè)知識(shí)和專業(yè)能力有口皆碑。因此，由筆者擔(dān)任該手冊(cè)的主編。

本刊記者：請(qǐng)問(wèn)這本書主要包括哪些內(nèi)容？您在編纂過(guò)程中，融入了哪些實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)?zāi)兀?/p>

朱芹：《工程造價(jià)咨詢類產(chǎn)品作業(yè)指導(dǎo)書》的內(nèi)容包括建設(shè)項(xiàng)目可行性研究、建設(shè)項(xiàng)目投資估算、建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)、建設(shè)工程實(shí)施階段造價(jià)控制等15項(xiàng)內(nèi)容。書中從協(xié)議的簽訂到業(yè)務(wù)實(shí)施過(guò)程，直至最終業(yè)務(wù)終結(jié)和資料的歸檔，均按規(guī)范操作，做到咨詢成果客觀、科學(xué)、公正、合理，為項(xiàng)目的科學(xué)決策提供經(jīng)濟(jì)方面的依據(jù)，提高投資者的決策能力。

這本書的寫作始于2014年5月，耗時(shí)1年。在1年的編寫過(guò)程中，筆者幾乎放棄了所有的周末和節(jié)假日，調(diào)閱了近70個(gè)大中型項(xiàng)目的檔案材料并參考了大量相關(guān)材料，反復(fù)論證各種流程和表單的科學(xué)性、可行性和針對(duì)性。于2014年12月出初稿，2015年元月開始試用，經(jīng)過(guò)10個(gè)不同類型項(xiàng)目的試用，發(fā)現(xiàn)了存在的問(wèn)題，2015年7月開始優(yōu)化，最終于2015年底定稿?？梢哉f(shuō)，它是筆者多年心血的積淀和總結(jié)。

本刊記者：這本書與行業(yè)內(nèi)其他的工具書相比，有什么特點(diǎn)、優(yōu)勢(shì)和突出之處？

朱芹：這是一本作業(yè)指導(dǎo)書，有很強(qiáng)的專業(yè)性、針對(duì)性和可操作性。我們安徽省建設(shè)銀行及各分行的造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)日趨增多，工程造價(jià)人員源源不斷地涌入，對(duì)于行業(yè)新人，缺乏實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，他們非常需要一本規(guī)范的指導(dǎo)性手冊(cè)來(lái)學(xué)習(xí)和遵循。有了這本指導(dǎo)書，全省造價(jià)咨詢的各種業(yè)務(wù)操作有了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，操作規(guī)范了，流程科學(xué)了，表單簡(jiǎn)化了，顯著提高了工作效率。同時(shí)，統(tǒng)一對(duì)外的格式也有助于提升建設(shè)銀行的形象，也間接提升了建設(shè)銀行造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)的社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)力。

這本書拿在手里很大、很厚、很有分量，或許你已經(jīng)注意到，它不僅章節(jié)清晰、條分縷析，在每一個(gè)業(yè)務(wù)流程中，都有不少于5個(gè)的“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”和“控制措施”，有的甚至總結(jié)了將近10個(gè)。這些“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”和“控制措施”，是該書最大的亮點(diǎn)和精華所在，也是筆者結(jié)合大量科學(xué)材料，綜合多年實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，歸納和總結(jié)出的要點(diǎn)。

本刊記者：這本書印發(fā)之后，在銀行內(nèi)部反響如何？

朱芹：起初筆者也不清楚它能發(fā)揮多大的功用，它是否得到認(rèn)可也不能由我說(shuō)了算。但是在2015年11月指導(dǎo)書印發(fā)并在安徽省建設(shè)銀行的造價(jià)咨詢部使用之后，同事們對(duì)它有一個(gè)形容，令筆者印象很深，也很感動(dòng)。他們說(shuō)，這本指導(dǎo)書相當(dāng)于“全自動(dòng)照相機(jī)”，一個(gè)預(yù)算項(xiàng)目來(lái)了，除去軟件算量和人工核對(duì)以外，一切按照指導(dǎo)書的流程操作即可，省去了大量的時(shí)間和精力制作表單和重復(fù)走流程，大大提高了工作效率。

后來(lái)，安徽省建設(shè)銀行在對(duì)造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)部進(jìn)行總結(jié)時(shí)，將這本書稱為安徽省建設(shè)銀行工程造價(jià)咨詢工作的規(guī)范性指導(dǎo)文件。這是一個(gè)官方的定義，是對(duì)這本書的肯定和認(rèn)可，筆者為這本書能有這樣的價(jià)值而感到欣慰，它也是很多同仁共同的智慧結(jié)晶。

本刊記者：謝謝您的介紹！

朱芹個(gè)人簡(jiǎn)介：

篇8

近年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度越來(lái)越快，住宅、商業(yè)、工業(yè)的需求，房地產(chǎn)事業(yè)也得到了迅猛發(fā)展。而房地產(chǎn)企業(yè)工程建設(shè)和管理較為復(fù)雜，要想做好房地產(chǎn)企業(yè)的內(nèi)部控制，管理好房地產(chǎn)企業(yè)，合同管理便顯得尤為重要。

關(guān)鍵詞：

內(nèi)部控制；房地產(chǎn)；合同管理；方法

房地產(chǎn)公司合同管理是房地產(chǎn)公司內(nèi)部控制的重要內(nèi)容。本文將內(nèi)部控制下的房地產(chǎn)公司合同管理方法作為主題，分別從房地產(chǎn)公司合同管理常見(jiàn)的問(wèn)題以及如何完善房地產(chǎn)公司合同管理方法兩個(gè)角度進(jìn)行分析，希望可以對(duì)我國(guó)房地產(chǎn)事業(yè)的發(fā)展起到一定的幫助作用，有效地推動(dòng)房地產(chǎn)事業(yè)的發(fā)展和進(jìn)步。

一、房地產(chǎn)公司合同管理常見(jiàn)問(wèn)題

（一）合同訂立缺乏嚴(yán)格的審核程序，導(dǎo)致合同內(nèi)容出現(xiàn)問(wèn)題。目前，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度越來(lái)越快，房地產(chǎn)行業(yè)更是如火中天地發(fā)展著。房地產(chǎn)公司的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都離不開經(jīng)濟(jì)合同，每一份合同的簽訂都和房地產(chǎn)公司的經(jīng)濟(jì)利益有很大的聯(lián)系。由于近幾年房地產(chǎn)市場(chǎng)比較火暴，企業(yè)利潤(rùn)可觀，一部分房地產(chǎn)公司往往忽視合同的管理，覺(jué)得合同管理不是公司的重要經(jīng)濟(jì)行為，給予的重視度不夠。殊不知合同一旦出現(xiàn)了問(wèn)題，會(huì)給企業(yè)帶來(lái)無(wú)法挽回的損失，對(duì)一些小企業(yè)甚至?xí)霈F(xiàn)滅頂?shù)臑?zāi)難。究其原因，主要是合同管理不到位，在合同訂立方面由于缺乏嚴(yán)格的審核程序，在具體操作中，工作人員容易忽視合同中的一些細(xì)節(jié)問(wèn)題，而導(dǎo)致合同內(nèi)容不嚴(yán)謹(jǐn)、合同條款不合理，缺乏完整性和嚴(yán)密性，漏洞百出，問(wèn)題層出不窮。

（二）合同執(zhí)行過(guò)程中監(jiān)管不到位，導(dǎo)致合同執(zhí)行不力。在合同的執(zhí)行過(guò)程中必須要有一些必要的監(jiān)管行為，有專門人員處理、監(jiān)督每一個(gè)環(huán)節(jié)，這樣才可以保證合同的順利執(zhí)行，同時(shí)也可以降低房地產(chǎn)公司的潛在風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)際工作中，有許多的房地產(chǎn)公司往往會(huì)忽視對(duì)合同執(zhí)行的監(jiān)管工作或者監(jiān)管不是非常完善和科學(xué)。這樣一來(lái)容易造成合同執(zhí)行不力，甚至出現(xiàn)合同違約的現(xiàn)象，給公司造成不必要的損失，對(duì)企業(yè)的形象造成了影響。所以，企業(yè)應(yīng)當(dāng)明白合同的執(zhí)行并不是一個(gè)人或是一個(gè)部門的事情，在監(jiān)管的過(guò)程中需要許多的部門共同協(xié)作，相互配合完成，這樣才可以保證合同及時(shí)有效地執(zhí)行，確保公司的經(jīng)濟(jì)利益不受損失，樹立良好的企業(yè)形象。

（三）對(duì)合同管理缺乏正確的認(rèn)識(shí)。由于合同的內(nèi)容不夠嚴(yán)謹(jǐn)曾給某些房地產(chǎn)公司造成非常嚴(yán)重的后果，這給許多企業(yè)敲響了警鐘，許多房地產(chǎn)公司才給予重視，大多都提高了對(duì)合同制定的重視程度。但是隱性的危機(jī)仍然存在，大多數(shù)房地產(chǎn)企業(yè)尤其是一些小型房地產(chǎn)企業(yè)，在合同制定并簽訂結(jié)束之后便認(rèn)為結(jié)束了，對(duì)合同后期的管理欠缺統(tǒng)一的管理流程，僅僅只是將合同交給相關(guān)的人員，對(duì)合同未執(zhí)行完畢的一些細(xì)節(jié)問(wèn)題沒(méi)有后續(xù)跟進(jìn)，欠缺解決。同時(shí)更沒(méi)有對(duì)合同進(jìn)行復(fù)審的環(huán)節(jié)。這樣除了制定和簽訂的人員之外，其他工作人員對(duì)合同的內(nèi)容并不是很了解，很容易導(dǎo)致合同未執(zhí)行完畢的部分出現(xiàn)拖拉、甚至違約現(xiàn)象，給企業(yè)造成不必要的損失，或者牽涉經(jīng)濟(jì)糾紛。

二、完善房地產(chǎn)公司合同管理的方法

（一）建立一套完善的適合本公司的合同管理制度。在內(nèi)部控制下的合同管理部分，房地產(chǎn)公司需要根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的引導(dǎo)，并結(jié)合企業(yè)自身的特點(diǎn)和戰(zhàn)略目標(biāo)，制定一套合理的適合自己的合同管理制度。合同管理制度對(duì)合同涉及的各部門職責(zé)要有明確的規(guī)定，對(duì)合同制定、簽訂、執(zhí)行及后續(xù)管理各環(huán)節(jié)均要有詳細(xì)明確的規(guī)定，做到合同制定前、制定中、制定后均要有相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制，保障相關(guān)企業(yè)與本公司的利益，切實(shí)維護(hù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益不受損失，獲得雙贏。

（二）設(shè)立規(guī)范的組織機(jī)構(gòu)。房地產(chǎn)公司要想管理好經(jīng)濟(jì)合同需要建立規(guī)范的組織機(jī)構(gòu)。首先，需要對(duì)相關(guān)員工進(jìn)行必要的培訓(xùn)工作，要讓他們?cè)谒枷肷蠈?duì)合同管理的工作加以重視，時(shí)刻將合同的嚴(yán)謹(jǐn)性和條理化記于心中，作為標(biāo)尺；其次，需要建立一個(gè)專門的部門對(duì)合同進(jìn)行嚴(yán)格管理，合同管理部門的人員必須是能力強(qiáng)、素質(zhì)高、經(jīng)過(guò)專業(yè)培訓(xùn)的員工，在實(shí)踐中嚴(yán)格執(zhí)行，保障制度的執(zhí)行；最后，需要根據(jù)房地產(chǎn)公司的具體情況來(lái)制定合同管理體系，既從宏觀把握全局，注重整個(gè)合同的完整性，又要注重合同中的每一個(gè)細(xì)節(jié)，著實(shí)處理合同簽署后的每一個(gè)環(huán)節(jié)的工作，使企業(yè)的合同管理制度更加完善，為企業(yè)的發(fā)展在合同環(huán)節(jié)掃除障礙。

（三）加強(qiáng)對(duì)合同各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理。房地產(chǎn)企業(yè)想要加強(qiáng)對(duì)合同的管理，就必須加強(qiáng)合同各階段的審核監(jiān)督工作。1、加強(qiáng)合同制定前的管理。首先，需要對(duì)制定合同的規(guī)范非常熟悉，對(duì)合同的訂立內(nèi)容充分了解，把握每一個(gè)條款對(duì)雙方的利害關(guān)系；其次，了解合同對(duì)方的各方面情況，確保對(duì)方當(dāng)事人具備合同履約能力，簽署的合同真實(shí)有效；最后，對(duì)于涉及專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同要組織法律、技術(shù)及相關(guān)人員參與談判，確保整個(gè)流程順利進(jìn)行。2、對(duì)合同制定中的監(jiān)督，要對(duì)合同的細(xì)節(jié)部分加以重視，防止在合同中出現(xiàn)漏洞，給企業(yè)造成不必要的損失。在這個(gè)環(huán)節(jié)要嚴(yán)格按照企業(yè)合同簽訂程序進(jìn)行，相關(guān)部門及人員對(duì)合同按程序進(jìn)行審核，特別注意合同的主體、內(nèi)容和形式是否合法，合同內(nèi)容是否符合企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益，合同各項(xiàng)條款是否簽訂明確，合同所涉及的雙方權(quán)利義務(wù)是否對(duì)，等等。3、合同履行過(guò)程中的監(jiān)督及控制。一是如果在合同履行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)條款有誤、對(duì)方有欺詐行為，或國(guó)家政策變更、市場(chǎng)變化等客觀情況發(fā)生，可能或已經(jīng)對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益造成不利影響時(shí)，應(yīng)及時(shí)按程序上報(bào)并和對(duì)方協(xié)商變更或解除合同事宜；二是合同履行中有糾紛的，及時(shí)安排相關(guān)部門及人員與對(duì)方協(xié)商解決，協(xié)商無(wú)法解決的按約定選擇仲裁或訴訟，通過(guò)法律途徑獲得最好的解決辦法；三是加強(qiáng)合同登記的管理和監(jiān)督，定期對(duì)合同進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、登記和歸檔，詳細(xì)登記合同的訂立、履行和變更情況，及時(shí)將變化的信息更新。另外，定期將相關(guān)員工集結(jié)起來(lái)，讓他們總結(jié)在此段時(shí)間內(nèi)合同各環(huán)節(jié)所遇到的問(wèn)題和不足，并確定改進(jìn)方案，防止以后出現(xiàn)同樣的問(wèn)題，防患于未然。

三、結(jié)束語(yǔ)

隨著房地產(chǎn)行業(yè)的快速發(fā)展，企業(yè)管理方面便會(huì)出現(xiàn)各種各樣的問(wèn)題，人事、財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)等各個(gè)部門都會(huì)存在不同的問(wèn)題。但是比較重要的一點(diǎn)就是合同管理問(wèn)題。合同管理在公司中舉足輕重，關(guān)乎企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)利益，以及潛在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。本文以內(nèi)部控制下的房地產(chǎn)公司合同管理方法為題，分別從房地產(chǎn)公司合同管理常見(jiàn)的問(wèn)題以及完善內(nèi)部控制下的房地產(chǎn)公司合同管理方法兩方面進(jìn)行分析，提出了一些對(duì)房地產(chǎn)公司來(lái)說(shuō)相對(duì)適用的方法，對(duì)解決該問(wèn)題時(shí)可以給予相應(yīng)的借鑒，希望可以為一些房地產(chǎn)企業(yè)加強(qiáng)合同管理方面有所幫助，解決了房地產(chǎn)公司中存在的潛在問(wèn)題，解析了本領(lǐng)域的疑難雜癥，從而達(dá)到提高房地產(chǎn)公司的經(jīng)濟(jì)效益以及社會(huì)效益的目的，促進(jìn)房地產(chǎn)事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

主要參考文獻(xiàn)：

［1］余宜林，張海東.合同管理在施工企業(yè)中的重要地位［J］.交通標(biāo)準(zhǔn)化，2004.10.

［2］鄧亞吳，張濤.基于VaR方法對(duì)房地產(chǎn)公司樣本數(shù)據(jù)的建立［J］.智富時(shí)代，2015.S1.

篇9

關(guān)鍵詞：銷售內(nèi)控；壞賬風(fēng)險(xiǎn)

煤機(jī)企業(yè)的生產(chǎn)模式基本是以銷定產(chǎn)的定單生產(chǎn)。有簽定合同、產(chǎn)品工藝設(shè)計(jì)、組織生產(chǎn)、檢驗(yàn)入庫(kù)、發(fā)貨銷售等環(huán)節(jié)。銷售環(huán)節(jié)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題有：合同簽定的不規(guī)范、未充分考慮異常情況等，常常會(huì)導(dǎo)致以后的經(jīng)濟(jì)糾紛甚至訴訟，企業(yè)利益受到損害；應(yīng)收賬款比重不斷增加，賬齡普遍過(guò)長(zhǎng)，金額龐大的應(yīng)收賬款常年掛賬，實(shí)際已無(wú)法收回仍視為債權(quán)；應(yīng)收賬款壞賬計(jì)提不充分，造成虛盈實(shí)虧的假象；應(yīng)收賬款的存在使企業(yè)用有限的流動(dòng)資金用來(lái)墊付各種稅金和費(fèi)用，加大了企業(yè)的現(xiàn)金流出，又在一定程度上虛增了收入，夸大了企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果，增加了企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)如何在銷售環(huán)節(jié)加強(qiáng)內(nèi)控措施，保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率、效果、資產(chǎn)的真實(shí)完整，財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性？

一、客戶信用控制

業(yè)務(wù)員在簽訂合同之前，要對(duì)客戶的資質(zhì)條件、資金狀況，經(jīng)營(yíng)范圍、商業(yè)信譽(yù)等情況進(jìn)行詳細(xì)的了解，防止客戶欠錢不還，增加企業(yè)的損失。業(yè)務(wù)員向上級(jí)主管提交的客戶信譽(yù)情況，客戶信用部門要嚴(yán)格審核客戶的具體情況，信譽(yù)不好的要求先付貨款后發(fā)貨，信譽(yù)好的給予的賒銷限額的大小都要嚴(yán)格履行審批程序。業(yè)務(wù)人員不能有賒銷審批權(quán)限，以避免業(yè)務(wù)員為擴(kuò)大銷售而使企業(yè)承受不恰當(dāng)?shù)男庞蔑L(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全客戶信用檔案，關(guān)注重要客戶資信變動(dòng)情況，采取有效措施，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。

二、銷售合同控制

業(yè)務(wù)員簽訂合同時(shí)要和客戶就商品價(jià)格、技術(shù)協(xié)議、付款方式結(jié)算方法、銷售折扣和折讓、交貨驗(yàn)收、運(yùn)輸、違約責(zé)任與賠償?shù)葪l款作出明確規(guī)定。重要的銷售合同，應(yīng)當(dāng)征詢法律顧問(wèn)或者專家的意見(jiàn)。這些條款為以后的相關(guān)內(nèi)控和貨款催收提供依據(jù)。

三、發(fā)貨及開具發(fā)票的控制

簽訂合同后，技術(shù)工藝部門編制工藝組織生產(chǎn)，成品完成后驗(yàn)收入庫(kù)。銷售部門給倉(cāng)庫(kù)下達(dá)發(fā)貨指令，倉(cāng)庫(kù)按照發(fā)貨通知單所列項(xiàng)目組織發(fā)貨，確保貨物安全達(dá)到目的地，運(yùn)輸人員將貨物發(fā)送給客戶時(shí)要求客戶簽收并將客戶驗(yàn)收單帶回交給運(yùn)輸部門的票據(jù)結(jié)算人員。銷售部門的開發(fā)票人員依據(jù)銷售合同、銷售單、出庫(kù)單、客戶驗(yàn)收單開據(jù)增值稅專用發(fā)票，禁止開具虛假發(fā)票。

四、應(yīng)收賬款及壞賬的控制

開票人員將發(fā)票等支持性憑證交財(cái)務(wù)部門記錄收入和應(yīng)收賬款明細(xì)賬，負(fù)責(zé)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)收賬款的記賬人員不能經(jīng)手現(xiàn)金。銷售人員按照合同規(guī)定催收貨款，財(cái)務(wù)人員督促銷售人員加緊催收貨款，達(dá)到質(zhì)保期后質(zhì)保金仍然收不回來(lái)的，要求業(yè)務(wù)人員說(shuō)明原因，繼續(xù)催收，財(cái)務(wù)人員要重點(diǎn)關(guān)注到期仍然沒(méi)有收回的貨款，防止壞賬的發(fā)生。對(duì)于可能確認(rèn)為壞賬的應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)報(bào)告有關(guān)決策機(jī)構(gòu)，由其進(jìn)行審查，確定是否確認(rèn)為壞賬。發(fā)生的壞賬應(yīng)查明原因，明確責(zé)任，并在履行規(guī)定的審批程序后作出會(huì)計(jì)處理。對(duì)催收無(wú)效的愈期應(yīng)收賬款，可通過(guò)法律程序予以解決。企業(yè)注銷的壞賬應(yīng)當(dāng)進(jìn)行備查登記，做到賬銷案存，已經(jīng)注銷的壞賬又收回時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，防止形成小金庫(kù)。收回貨款的要及時(shí)記賬，還要關(guān)注客戶退貨的情況，及時(shí)處理。要建立應(yīng)收賬款對(duì)賬制度，定期和客戶核對(duì)應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款等往來(lái)賬目，指定一名不掌管貨幣資金也不記錄主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)收賬款主管人員負(fù)責(zé)按月向客戶寄發(fā)對(duì)賬單，并要求客戶將任何不符情況直接向指定的未執(zhí)行記錄銷售交易的會(huì)計(jì)主管報(bào)告，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，查明原因，及時(shí)調(diào)整。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立應(yīng)收賬款賬齡分析制度，密切關(guān)注賬齡的變化情況，一般情況下，債務(wù)單位撤消、破產(chǎn)、資不抵債、發(fā)生嚴(yán)重的自然災(zāi)害等導(dǎo)致的停產(chǎn)而在短期內(nèi)無(wú)法償還債務(wù)以及應(yīng)收賬款愈期3年以上，企業(yè)應(yīng)當(dāng)合理提取壞賬準(zhǔn)備，實(shí)際發(fā)生壞賬的，一定要有董事會(huì)或經(jīng)理辦公會(huì)議等類似機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)作為壞賬損失，沖銷提取的壞賬準(zhǔn)備。

企業(yè)發(fā)生的應(yīng)收賬款時(shí)間有長(zhǎng)有短，有的沒(méi)有超過(guò)收款期，有的超過(guò)了收款期，一般來(lái)說(shuō)，拖欠的時(shí)間越長(zhǎng)，款項(xiàng)收回的可能性越小，形成壞賬的可能性就越大，企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款回收情況的監(jiān)督，可以通過(guò)編制賬齡分析表進(jìn)行。利用賬齡分析表，企業(yè)可以了解以下情況：第一，有多少欠款尚在信用期。這些款項(xiàng)未到付款期，欠款是正常的；但并不意味著到期就一定能夠收回，所以及時(shí)的監(jiān)督仍然是有必要的。第二，有多少欠款超過(guò)了信用期，超過(guò)時(shí)間長(zhǎng)短的款項(xiàng)各占多少，有多少會(huì)因拖欠時(shí)間太久而可能成為壞賬。對(duì)不同拖欠時(shí)間的欠款，應(yīng)當(dāng)采取不通的收賬方法，制定出經(jīng)濟(jì)、可行的收賬政策；對(duì)可能發(fā)生的壞賬損失，應(yīng)該提前做出準(zhǔn)備，充分估計(jì)這一因素對(duì)損益的影響。

企業(yè)應(yīng)對(duì)各種不同過(guò)期賬款采取不同的催收方法，對(duì)過(guò)期過(guò)短的顧客，不過(guò)多地打擾，以免將來(lái)失去這一市場(chǎng)；對(duì)過(guò)期稍長(zhǎng)的顧客，可措詞婉轉(zhuǎn)地寫信催收；對(duì)過(guò)期較長(zhǎng)的的顧客，頻繁的信件催收并電話催詢，對(duì)過(guò)期很長(zhǎng)的顧客，可在催款時(shí)措詞嚴(yán)歷，必要時(shí)提請(qǐng)有關(guān)部門仲裁或提起訴訟等等。企業(yè)在催收過(guò)期賬款時(shí)還要考慮發(fā)生催賬費(fèi)用的多少，催賬發(fā)生的費(fèi)用要低于可收回的賬款。

五、貨款回收的控制

貨款都要通過(guò)銀行，或者匯票的形式回到企業(yè)，業(yè)務(wù)人員不能接觸銷售現(xiàn)款，防止挪用貪污等情況的發(fā)生，業(yè)務(wù)人員接收商業(yè)匯票時(shí)嚴(yán)格審核票據(jù)的真實(shí)性和合法性，防止票據(jù)欺詐。收回的貨款及時(shí)入賬，不得設(shè)賬外賬。

六、結(jié)論

影響內(nèi)控效果除了制度、政策、流程外還有人員的素質(zhì)，管理層的重視程度，企業(yè)要根據(jù)實(shí)際情況，采取適當(dāng)?shù)拇胧?，杜絕銷售環(huán)節(jié)的違法行為，使企業(yè)資金地運(yùn)轉(zhuǎn)，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中保持優(yōu)勢(shì)地位。

篇10

北京市發(fā)改委和交通銀行北京分行簽署協(xié)議，交通銀行北京分行計(jì)劃在未來(lái)3年內(nèi)向北京市中小企業(yè)新增貸款不低于80億元，年度貸款額不低于30億元，北京市中小企業(yè)可憑知識(shí)產(chǎn)權(quán)抵押獲得貸款。

遼寧

為了解決中小企業(yè)發(fā)展資金問(wèn)題，去年遼寧省曾將韓國(guó)產(chǎn)業(yè)銀行成功引入“五點(diǎn)一線”地區(qū)并投資1500萬(wàn)美元。今年將探索成立地方中小企業(yè)銀行，并引進(jìn)國(guó)外投資銀行等金融機(jī)構(gòu)為民營(yíng)企業(yè)和中小企業(yè)融資拓寬道路。

海南

針對(duì)海南省內(nèi)中小出口企業(yè)融資困難的現(xiàn)狀，深圳發(fā)展銀行?？诜中薪谛峦瞥觥俺隹趹?yīng)收賬款池融資”產(chǎn)品，今后海南省信譽(yù)優(yōu)良、產(chǎn)品出口看好的中小外貿(mào)企業(yè)，均有望獲得深圳發(fā)展銀行的融資，而無(wú)需任何額外抵押擔(dān)保。這種產(chǎn)品是針對(duì)那些相對(duì)固定地為國(guó)外多個(gè)買家出口貨物，交易頻繁、過(guò)往交易記錄良好的出口企業(yè)。

江西

由江西省政府投資建設(shè)，以培訓(xùn)、孵化、勞動(dòng)力市場(chǎng)三位一體的全省一流的創(chuàng)業(yè)孵化基地在共青城工業(yè)新區(qū)落戶。

據(jù)了解，江西省中小企業(yè)孵化基地主要是面對(duì)社會(huì)上有創(chuàng)業(yè)愿望的潛在創(chuàng)業(yè)者，政府為他們邁出創(chuàng)業(yè)的第一步創(chuàng)造優(yōu)越條件。下崗失業(yè)人員、退役軍人、高校畢業(yè)生等在基地創(chuàng)業(yè)可以享受就業(yè)培訓(xùn)、社保、醫(yī)保等方面“一站式”服務(wù)。該基地規(guī)劃面積1.5萬(wàn)平方米，首期投資1200萬(wàn)元。

山東

山東省討論通過(guò)了《山東省中小企業(yè)促進(jìn)條例(草案)》。其中規(guī)定，山東省各級(jí)人民政府及其有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)中小企業(yè)建立的各類研發(fā)機(jī)構(gòu)、公共技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)，在建設(shè)資金、建設(shè)用地、人才引進(jìn)和科技項(xiàng)目等方面予以優(yōu)先支持。

《條例(草案)》規(guī)定，山東省各級(jí)人民政府及其有關(guān)部門將積極引導(dǎo)創(chuàng)辦科技型中小企業(yè)，重點(diǎn)扶持初創(chuàng)的、具有成長(zhǎng)性的中小企業(yè)。中小企業(yè)的技術(shù)研發(fā)費(fèi)用以及用于研發(fā)的儀器和設(shè)備，在稅收和固定資產(chǎn)折舊等方面適用有關(guān)優(yōu)惠政策。中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目、與大企業(yè)產(chǎn)品配套的技術(shù)改造項(xiàng)目，可以獲得貸款貼息、項(xiàng)目補(bǔ)貼等資金扶持。

新疆

新疆中小企業(yè)信用擔(dān)保協(xié)會(huì)成立。新疆目前已建立各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)51家，為緩解中小企業(yè)融資難發(fā)揮了積極作用。但中小企業(yè)融資難、擔(dān)保難，仍然是困擾和制約其發(fā)展的瓶頸和難題。新疆中小企業(yè)擔(dān)保協(xié)會(huì)的成立，對(duì)促進(jìn)新疆中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)，推進(jìn)實(shí)施中小企業(yè)成長(zhǎng)工程，加快新疆中小企業(yè)又好又快發(fā)展必將產(chǎn)生積極的推動(dòng)作用。

重慶

重慶市梁平縣五項(xiàng)措施幫助中小企業(yè)解決融資難題。一是組建了中小企業(yè)擔(dān)保中心、中小企業(yè)貸款監(jiān)管辦公室和中小企業(yè)信用促進(jìn)會(huì)。二是制定了信促會(huì)章程、貸款管理和貸款流程等一系列制度和辦法以促進(jìn)信貸管理。三是與國(guó)家開發(fā)銀行重慶市分行達(dá)成了貸款合作協(xié)議。四是采取“政府、企業(yè)、中介組織、銀行”四位一體的方式對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行扶持。五是不斷加強(qiáng)日常監(jiān)管，規(guī)范運(yùn)作縣中小企業(yè)信用擔(dān)保中心。

唐山

唐山市建成了中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地。創(chuàng)業(yè)基地主要面對(duì)創(chuàng)業(yè)者及科技型小企業(yè)，引入軟件、電子等高新技術(shù)產(chǎn)品和配套的創(chuàng)新型產(chǎn)品。創(chuàng)業(yè)基地將吸引銀行、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、專利事務(wù)所、行業(yè)協(xié)會(huì)等入駐，形成一個(gè)能為中小企業(yè)提供各項(xiàng)專業(yè)化和規(guī)范化的服務(wù)的集群，以發(fā)揮中心基地的服務(wù)輻射功能。創(chuàng)業(yè)基地還將為中小企業(yè)和創(chuàng)業(yè)者提供創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)，同時(shí)提供信用擔(dān)保。

廣州

廣州黃花崗科技園與廣東中小企業(yè)融資促進(jìn)會(huì)、工商銀行白云路支行以及華鼎擔(dān)保有限公司簽訂合約，將為黃花崗科技園管委會(huì)推薦的民營(yíng)企業(yè)提供5億元的融資額度。

越秀區(qū)還將出臺(tái)措施鼓勵(lì)在廣州地區(qū)注冊(cè)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為越秀的創(chuàng)意企業(yè)提供貸款擔(dān)保，擔(dān)保期在一年以上的，擔(dān)保期滿后按照擔(dān)?？傤~1%的比例獎(jiǎng)勵(lì)給擔(dān)保機(jī)構(gòu)，最高獎(jiǎng)勵(lì)額度每筆不超過(guò)20萬(wàn)元。

廣州市政府出臺(tái)《關(guān)于提高科技自主創(chuàng)新能力的若干規(guī)定》(以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》)?！兑?guī)定》明確提出，未來(lái)5年，企業(yè)自主創(chuàng)新不僅能享受財(cái)政投入、貸款稅收等多種優(yōu)惠政策，優(yōu)秀人才來(lái)廣東創(chuàng)業(yè)還能獲更多優(yōu)待。與此同時(shí)，鼓勵(lì)社會(huì)資金捐贈(zèng)創(chuàng)新活動(dòng)。

九江

九江市中小企業(yè)服務(wù)中心是根據(jù)《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》的規(guī)定，加強(qiáng)培育和建設(shè)中小企業(yè)服務(wù)體系，適應(yīng)九江市中小企業(yè)發(fā)展服務(wù)需求，并為其提供創(chuàng)業(yè)和發(fā)展支持，而組建的全市第一家中小企業(yè)綜合機(jī)構(gòu)，本著“政府支持中介、中介服務(wù)企業(yè)”的思路，實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)作，企業(yè)化經(jīng)營(yíng)，設(shè)有10個(gè)服務(wù)平臺(tái)和窗口，能為廣大中小企業(yè)提供多層次、多渠道、多功能、全方位的一站式綜合服務(wù)。

柳州

柳州市建立了包括公司法律風(fēng)險(xiǎn)救濟(jì)等九項(xiàng)內(nèi)容的中小企業(yè)法律服務(wù)體系，幫助企業(yè)解決生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中遇到的有關(guān)法律問(wèn)題和經(jīng)濟(jì)糾紛。今后，該市企業(yè)法制工作的重點(diǎn)是圍繞九項(xiàng)內(nèi)容，有針對(duì)性地指導(dǎo)企業(yè)建立法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系，規(guī)避企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中的法律風(fēng)險(xiǎn)。

磐石

磐石市利用擔(dān)保公司與各商業(yè)銀行合作，開辦公職人員創(chuàng)業(yè)小額貸款業(yè)務(wù)，為域內(nèi)中小企業(yè)和創(chuàng)業(yè)者提供擔(dān)保貸款。同時(shí)加大再就業(yè)小額貸款發(fā)放力度，為下崗者創(chuàng)業(yè)和就業(yè)提供資金保證。目前該市已發(fā)放再就業(yè)小額貸款450萬(wàn)元，全年將發(fā)放800萬(wàn)元。

黑河

據(jù)悉，今年黑河市預(yù)計(jì)發(fā)放小額擔(dān)保貸款400萬(wàn)元，可幫助近350名下崗失業(yè)人員實(shí)現(xiàn)自謀職業(yè)和自主創(chuàng)業(yè)。凡經(jīng)市勞動(dòng)就業(yè)局舉辦的創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)班培訓(xùn)合格者，均可申領(lǐng)到小額擔(dān)保貸款。

柳州

柳州市中小企業(yè)公共技術(shù)促進(jìn)中心成立。

該中心將緊密聯(lián)系政府部門、大專院校、科研單位及廣大企業(yè)，集成各方科技資源優(yōu)勢(shì)，為該市工業(yè)企業(yè)提供技術(shù)攻關(guān)、科技咨詢、人才培訓(xùn)等服務(wù)，并形成汽車及零部件研究開發(fā)、機(jī)電儀一體化技術(shù)、生物資源產(chǎn)品研究開發(fā)、電子信息控制工程、先進(jìn)建筑技術(shù)開發(fā)五個(gè)研發(fā)和服務(wù)方向。其中以汽車零部件及機(jī)電儀產(chǎn)業(yè)公共服務(wù)平臺(tái)建設(shè)為重點(diǎn)，并將在兩年時(shí)間內(nèi)建成此平臺(tái)。

撫順

為加強(qiáng)中小企業(yè)信用體系建設(shè)，解決中小企業(yè)融資難等問(wèn)題，由撫順市政府牽頭，成立了撫順市中小企業(yè)信用促進(jìn)會(huì)，其目的是要反映中小企業(yè)誠(chéng)信意愿和要求，維護(hù)中小企業(yè)合法利益，促進(jìn)中小企業(yè)又快又好發(fā)展。

深圳

深圳市知識(shí)產(chǎn)權(quán)局?jǐn)M采取以下措施：一是加強(qiáng)對(duì)中小型科技企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識(shí)的宣傳培訓(xùn)工作，提高他們的專利保護(hù)意識(shí)；二是加強(qiáng)政府的政策引導(dǎo)；三是專利申請(qǐng)資助市、區(qū)聯(lián)動(dòng)，區(qū)級(jí)專項(xiàng)資金擬對(duì)申請(qǐng)第一件發(fā)明專利的企業(yè)給予資助；四是政府的研發(fā)資金，進(jìn)一步向技術(shù)創(chuàng)新型項(xiàng)目、企業(yè)傾斜，以產(chǎn)生更多的專利源；五是發(fā)展壯大專利機(jī)構(gòu)，提高服務(wù)意識(shí)，為中小型企業(yè)上門服

務(wù)；六是充分發(fā)揮國(guó)家級(jí)、省級(jí)知識(shí)產(chǎn)權(quán)示范企業(yè)的示范推廣作用，為中小型企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)工作提供指導(dǎo)。

張家口

張家口市張北縣堅(jiān)持“放開搞活、做大做強(qiáng)”的原則，大力拓展服務(wù)領(lǐng)域，積極深化創(chuàng)業(yè)服務(wù)，有力地促進(jìn)了民營(yíng)企業(yè)持續(xù)快速發(fā)展。去年以來(lái)，該縣民營(yíng)經(jīng)濟(jì)增加值突破10億元，同比增長(zhǎng)13.1％。為解決民營(yíng)企業(yè)融資難的問(wèn)題，張北縣相繼成立了中小企業(yè)服務(wù)中心、中小企業(yè)信用擔(dān)保中心和中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)委員會(huì)等服務(wù)機(jī)構(gòu)，積極為中小企業(yè)提供融資服務(wù)。

濟(jì)寧

濟(jì)寧市出臺(tái)《關(guān)于實(shí)施促進(jìn)中小企業(yè)成長(zhǎng)計(jì)劃的意見(jiàn)》，《意見(jiàn)》要求，濟(jì)寧市將增加對(duì)成長(zhǎng)性企業(yè)的財(cái)政投入，建立市、縣扶持中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)發(fā)展資金，加大對(duì)中小企業(yè)信貸支持，每年新增貸款中用于支持成長(zhǎng)性中小企業(yè)的比例不低于50％；市農(nóng)行和工行每年分別新增貸款7億元和6億元，重點(diǎn)用于中小企業(yè)成長(zhǎng)計(jì)劃，并給予下浮貸款利率的優(yōu)惠政策。

徐州

徐州15家商業(yè)金融機(jī)構(gòu)今年將拿出200億元新增貸款，用于緩解中小民營(yíng)企業(yè)的融資難題。

為了幫助中小企業(yè)解決融資難題，今年年初，徐州市專門出臺(tái)《關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的若干政策》，幫助金融企業(yè)清收不良貸款，吸引社會(huì)資本進(jìn)入擔(dān)保行業(yè)，同時(shí)組織成立全省首家“中小企業(yè)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)促進(jìn)會(huì)”，鼓勵(lì)民營(yíng)企業(yè)自發(fā)建立良好的金融信用形象。

成都

成華區(qū)政府與成都市商業(yè)銀行、市中小企業(yè)信用擔(dān)保有限責(zé)任公司簽訂了額度為2億元的中小企業(yè)融資擔(dān)保合作協(xié)議。這筆資金將主要用于向龍?zhí)抖际泄I(yè)集中發(fā)展區(qū)內(nèi)的中小企業(yè)提供貸款。

龍?zhí)抖际泄I(yè)集中發(fā)展區(qū)內(nèi)的中小企業(yè)可以通過(guò)園區(qū)直接向區(qū)融資領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室推薦，再經(jīng)區(qū)融資專家評(píng)議小組評(píng)議，合格的企業(yè)將由區(qū)政府向擔(dān)保公司和銀行推薦，由他們進(jìn)行審核，符合條件的就可以獲得貸款。據(jù)悉，單個(gè)企業(yè)的最高貸款額度在3800萬(wàn)元。

大連

大連仲裁委民營(yíng)企業(yè)仲裁中心成立。該中心是為方便民營(yíng)企業(yè)維權(quán)而專門設(shè)立的，開辟了除投訴之外民營(yíng)企業(yè)維權(quán)的新途徑。

武漢

武漢市洪山區(qū)舉行銀企融資洽談會(huì)，工商銀行湖北分行、建設(shè)銀行湖北分行等四家銀行為近百家中小企業(yè)送來(lái)數(shù)億資金。生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)資金緊張的企業(yè)，只要信譽(yù)良好，提供資料屬實(shí)，兩天內(nèi)即可獲得該行2000萬(wàn)元貸款。有效期3年，有效期內(nèi)隨時(shí)可以支取這些貸款。洪山區(qū)經(jīng)貿(mào)委負(fù)責(zé)人介紹，部分中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金短缺，從而影響生產(chǎn)流通。全方位融資渠道、申請(qǐng)貸款比較困難，而且手續(xù)繁雜，現(xiàn)在這種方式簡(jiǎn)化了很多手續(xù)，有利于解決他們?nèi)谫Y難的問(wèn)題。