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【關(guān)鍵詞】電力企業(yè)；信息化機(jī)房；安全監(jiān)控；運(yùn)維

信息化機(jī)房在電力企業(yè)中的重要程度極高，其不僅會(huì)影響到電力傳輸?shù)陌踩胺€(wěn)定，更關(guān)乎到人們的財(cái)產(chǎn)與生命安全。因此，應(yīng)對(duì)電力企業(yè)中信息化機(jī)房的安全監(jiān)控與運(yùn)維情況，做細(xì)致的分析與研究。以期在提升自動(dòng)化水平的同時(shí)，能夠增強(qiáng)工作人員的安全運(yùn)維意識(shí)。

1信息化機(jī)房安全監(jiān)控

1.1系統(tǒng)框架及網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)

電力信息機(jī)房的運(yùn)行穩(wěn)定性不僅與計(jì)算機(jī)硬件相關(guān)聯(lián)，更與硬件設(shè)施的運(yùn)轉(zhuǎn)環(huán)境有著密不可分的關(guān)系。對(duì)此，電力信息機(jī)房安全系統(tǒng)中應(yīng)涵蓋以下系統(tǒng)內(nèi)容，即安全保護(hù)系統(tǒng)、環(huán)境系統(tǒng)、動(dòng)力配電系統(tǒng)以及消防監(jiān)控系統(tǒng)。通過(guò)采集卡所設(shè)置的相同傳輸端口，便可對(duì)電力信息化機(jī)房進(jìn)行統(tǒng)一管理。對(duì)依靠以太網(wǎng)形式的傳感設(shè)施等與交換機(jī)進(jìn)行連接，并設(shè)置出串口控制設(shè)施的模塊接口許可，且與機(jī)房的計(jì)算機(jī)主機(jī)進(jìn)行連接。同時(shí)，將其中的報(bào)警信息以多種形式（提示音、即時(shí)通信信息等）傳送至運(yùn)維人員。并且，將Web服務(wù)功能設(shè)置在監(jiān)控終端位置，以此便于運(yùn)維人員利用以太網(wǎng)進(jìn)行機(jī)房運(yùn)轉(zhuǎn)狀態(tài)的檢查。

1.2弱電監(jiān)控系統(tǒng)

在機(jī)房安全監(jiān)控系統(tǒng)中，動(dòng)力監(jiān)控、環(huán)境監(jiān)控、安保監(jiān)控以及消防監(jiān)控等，均歸屬于弱電監(jiān)控系統(tǒng)中的構(gòu)成部分。其中涉及到電量?jī)x、備用電池、網(wǎng)絡(luò)連接UPS、溫濕度測(cè)量?jī)x以及傳感器等多種設(shè)備及儀器模塊，且在運(yùn)行過(guò)程中，可通過(guò)對(duì)各個(gè)模塊間與計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)的連接，達(dá)成數(shù)據(jù)信息的定時(shí)采集與接收。動(dòng)力監(jiān)控系統(tǒng)需要對(duì)計(jì)算機(jī)機(jī)房的高低壓配電設(shè)備、UPS和通信電源等的運(yùn)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)控，以便能夠及時(shí)的發(fā)現(xiàn)問(wèn)題與故障。首先，配電設(shè)備監(jiān)測(cè)除了要對(duì)配電設(shè)備的三相相電壓、相電流、有功功率、無(wú)功功率以及頻率等這些數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)控外，還要對(duì)計(jì)算機(jī)機(jī)房的電力總體負(fù)載進(jìn)行管理。其次，UPS監(jiān)測(cè)內(nèi)容包含對(duì)UPS整流器、輸入輸出負(fù)載、電池和旁路的運(yùn)行狀態(tài)等的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，從而確保電源的持續(xù)穩(wěn)定。環(huán)境監(jiān)控系統(tǒng)通過(guò)對(duì)機(jī)房?jī)?nèi)空調(diào)設(shè)備、風(fēng)機(jī)以及溫濕度測(cè)量?jī)x等設(shè)備模塊的實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)監(jiān)控，來(lái)有效調(diào)節(jié)機(jī)房的整體運(yùn)行環(huán)境。例如：通過(guò)對(duì)風(fēng)機(jī)部件的運(yùn)行狀態(tài)監(jiān)控，可以及時(shí)調(diào)整外部環(huán)境與機(jī)房間的正壓差，并能夠有效排除留存于機(jī)房?jī)?nèi)的懸浮顆粒物，且能有效組織外部空氣隨意的進(jìn)入機(jī)房。同時(shí)，為確保機(jī)房運(yùn)行狀態(tài)下，其噪音不會(huì)對(duì)工作人員的身體造成危害，也應(yīng)將降噪范圍控制在距離工作人員65dB（A）之內(nèi)，以此在減弱對(duì)工作人員身體造成影響的基礎(chǔ)上，同步控制機(jī)房?jī)?nèi)的溫濕度差異。若機(jī)房?jī)?nèi)溫度偏高，便極易出現(xiàn)設(shè)備運(yùn)行不暢或PC端死機(jī)現(xiàn)象；如若機(jī)房?jī)?nèi)溫度偏低，則會(huì)導(dǎo)致空調(diào)工作負(fù)荷加大；而濕度的偏高與偏低情況，也會(huì)使金屬類(lèi)設(shè)備儀器加快腐蝕以及生成靜電。安保系統(tǒng)的監(jiān)控范圍主要針對(duì)進(jìn)出機(jī)房的人員及機(jī)房活動(dòng)狀態(tài)，其由網(wǎng)絡(luò)攝像監(jiān)控系統(tǒng)及門(mén)禁系統(tǒng)兩部分構(gòu)成。其中，機(jī)房工作人員需刷卡進(jìn)入機(jī)房，且每日進(jìn)入機(jī)房的次數(shù)會(huì)由門(mén)禁系統(tǒng)記錄。同時(shí)，網(wǎng)絡(luò)攝像監(jiān)控系統(tǒng)開(kāi)啟時(shí)間為7dx24h，并能夠依據(jù)存儲(chǔ)設(shè)備的容量，而做7-30d的數(shù)據(jù)保存。消防監(jiān)控系統(tǒng)通過(guò)煙感與火焰?zhèn)鞲衅鞯脑O(shè)置，對(duì)存在的火災(zāi)隱患做出實(shí)時(shí)警報(bào)，并依據(jù)自動(dòng)化的七氟丙烷與噴水滅火裝置的設(shè)置，對(duì)所存在火災(zāi)或火災(zāi)隱患做出準(zhǔn)確反映，且在機(jī)房?jī)?nèi)合適的位置設(shè)置消防栓及手持式滅火器，以此確?；馂?zāi)發(fā)生時(shí)對(duì)災(zāi)情進(jìn)行控制。此外，消防監(jiān)控系統(tǒng)還應(yīng)與其他消防系統(tǒng)進(jìn)行連接，當(dāng)火災(zāi)情況發(fā)生時(shí)，其他消防系統(tǒng)便可與之產(chǎn)生聯(lián)動(dòng)滅火的狀態(tài)。

2信息化機(jī)房的維護(hù)管理

2.1日常運(yùn)維管理

信息化機(jī)房的日常運(yùn)維管理，即是通過(guò)對(duì)機(jī)房設(shè)備的保養(yǎng)、維護(hù)以及人員的出入管理與環(huán)境管理等內(nèi)容所共同達(dá)成的。通過(guò)科學(xué)、合理的日常運(yùn)維管理，不僅能夠有效降低機(jī)故的發(fā)生幾率，更能有效延長(zhǎng)機(jī)房系統(tǒng)與設(shè)備的使用壽命，在保障信息化機(jī)房安全的同時(shí)，做到運(yùn)維成本的有效降低。尤其在運(yùn)行設(shè)備及儀器等的運(yùn)維工作中，更要做好如運(yùn)行參數(shù)記錄、空調(diào)濾網(wǎng)清洗、消防設(shè)施檢測(cè)、UPS負(fù)載狀態(tài)調(diào)整以及備用電池連接性能控制等方面的細(xì)化工作。對(duì)于信息化機(jī)房中人員的管理，則應(yīng)做到定期的專(zhuān)業(yè)性知識(shí)與崗位技能培訓(xùn)以及安全意識(shí)教育。同時(shí)，為確保信息化機(jī)房運(yùn)維管理的安全性與穩(wěn)定性，更要進(jìn)行嚴(yán)格管理制度的制定，避免閑雜人等進(jìn)入機(jī)房，或工作人員攜帶危險(xiǎn)品進(jìn)入機(jī)房。

2.2應(yīng)急保障措施

對(duì)于信息化機(jī)房有可能發(fā)生的各類(lèi)突發(fā)性安全事故，應(yīng)在制定機(jī)房運(yùn)維管理制度的同時(shí)，制定出針對(duì)突發(fā)性事故的應(yīng)急預(yù)案，并定期對(duì)工作人員進(jìn)行安全知識(shí)與實(shí)際操作的培訓(xùn)及演練，以此確保在突發(fā)性安全事故發(fā)生時(shí)，工作人員能夠做到臨危不亂，有條不紊的進(jìn)行相關(guān)設(shè)備的保護(hù)及搶修，在確保電力供應(yīng)穩(wěn)定的基礎(chǔ)上，盡量降低因突發(fā)性安全事故而造成的損失。例如：因設(shè)備過(guò)熱或運(yùn)維的實(shí)時(shí)差異性而導(dǎo)致的系統(tǒng)停運(yùn)情況，應(yīng)及時(shí)做好斷電處理，并依照應(yīng)急預(yù)案中的應(yīng)急保障措施實(shí)施設(shè)備搶修，對(duì)于無(wú)法簡(jiǎn)單修復(fù)的設(shè)備，則應(yīng)及時(shí)告知設(shè)備生產(chǎn)廠(chǎng)家，派遣技術(shù)人員處理。同時(shí)，啟用備用設(shè)備進(jìn)行運(yùn)行系統(tǒng)的連接，并接入U(xiǎn)PS，以避免出現(xiàn)因備用設(shè)備的電壓穩(wěn)定性差，而導(dǎo)致的系統(tǒng)二次停運(yùn)。此外，在進(jìn)行設(shè)備搶修及應(yīng)急設(shè)備應(yīng)用前，還應(yīng)做好設(shè)備的測(cè)試工作。并依照設(shè)備日常運(yùn)維狀態(tài)記錄，分析出應(yīng)急設(shè)備是否處于穩(wěn)定運(yùn)行狀態(tài)。例如：若機(jī)房?jī)?nèi)溫濕度測(cè)量?jī)x的因故停運(yùn)，便要在應(yīng)用備用設(shè)備的基礎(chǔ)上，對(duì)系統(tǒng)正常運(yùn)行狀態(tài)下的溫濕度數(shù)據(jù)記錄做細(xì)致查看與比對(duì)。通常情況下，若機(jī)房溫度處于20~23℃內(nèi)，其濕度應(yīng)控制在40%~50%RH之間。若此時(shí)濕度過(guò)大，便應(yīng)控制機(jī)房外空氣進(jìn)入機(jī)房的單位濕度標(biāo)準(zhǔn)等。

3結(jié)語(yǔ)

電力企業(yè)信息化機(jī)房的安全監(jiān)控與維護(hù)內(nèi)容，是確保電力系統(tǒng)供電安全與穩(wěn)定的前提與基礎(chǔ)，唯有明確各個(gè)分支系統(tǒng)的日常運(yùn)維情況及安全限定范圍，才能確保信息化機(jī)房系統(tǒng)的運(yùn)維安全及穩(wěn)定，也才能對(duì)電力的供應(yīng)做出良好的保障。

參考文獻(xiàn)

[1]石海.信息化機(jī)房環(huán)境監(jiān)控的重要性[J].大科技,2017(03):249-250.

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關(guān)鍵詞：創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)；科技型；小微企業(yè)；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：控制及防范

近年來(lái)，政府、高校和社會(huì)大力倡導(dǎo)“大眾創(chuàng)業(yè)，萬(wàn)眾創(chuàng)新”做法，有助于提高政府的社會(huì)服務(wù)意識(shí)和辦事效率，促進(jìn)高校的教育改革，加快企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)和提質(zhì)增效。在這樣的背景下，將會(huì)出現(xiàn)大量的小微企業(yè)及中小企業(yè)。許多人在政府的提倡下加入了創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)大軍，并沒(méi)有做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制及防范的思想準(zhǔn)備。小微企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在籌資過(guò)程、投資過(guò)程、經(jīng)營(yíng)過(guò)程及流動(dòng)性方面上，很多小微企業(yè)主并不清楚全部的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這種情況不僅不利于社會(huì)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)新局面的打開(kāi)，還有可能使許多參與創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的小微企業(yè)主遭受到不必要的損失。因而，小微企業(yè)主很有必要了解小微企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)各種表現(xiàn)，以及掌握小微企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制及防范。

1新創(chuàng)科技型小微企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵

以前學(xué)者較多關(guān)注中小企業(yè)的發(fā)展問(wèn)題，近年來(lái)，提出更為準(zhǔn)確的、更需要關(guān)注的小微企業(yè)概念。小微企業(yè)是小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)的統(tǒng)稱(chēng)。世界各國(guó)對(duì)小微企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)并不統(tǒng)一，如美國(guó)將雇傭員工在10-99人之間的企業(yè)確定為小型企業(yè)；雇傭員工在1-9人的企業(yè)為微型企業(yè)。歐盟根據(jù)企業(yè)員工和年銷(xiāo)售額或資產(chǎn)總額來(lái)確定小微企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)。其規(guī)定的小型企業(yè)是員工人數(shù)在10-50人之間，且年銷(xiāo)售額或資產(chǎn)總額在200萬(wàn)-1000萬(wàn)歐元之間的企業(yè)；微型企業(yè)是員工人數(shù)在10人以下，且年銷(xiāo)售額或資產(chǎn)總額在200萬(wàn)歐元以下的企業(yè)。世界銀行將雇員人數(shù)在1-10人之間，總資產(chǎn)100萬(wàn)美元以下，年銷(xiāo)售額100萬(wàn)美元以下的企業(yè)規(guī)定為微型企業(yè)；雇員人數(shù)在11-50人之間，總資產(chǎn)和年銷(xiāo)售額均在100萬(wàn)美元以下的企業(yè)界定為小型企業(yè)等等。我國(guó)對(duì)小微企業(yè)劃分已經(jīng)非常詳細(xì)，如根據(jù)不同行業(yè)有不同標(biāo)準(zhǔn)，有利于稅收優(yōu)惠等操作層面的執(zhí)行。近年來(lái)，國(guó)家給予小微企業(yè)大力的扶持，有助于中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展及提高就業(yè)率。如免征小型企業(yè)22項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)，2015年到2016年共2年合計(jì)減免小微企業(yè)稅收超過(guò)2000億元。但是，基層各部門(mén)在執(zhí)行小微企業(yè)優(yōu)惠政策時(shí)，標(biāo)準(zhǔn)并不統(tǒng)一，造成有些小微企業(yè)主沒(méi)有享受到優(yōu)惠的好處。因而建議：對(duì)小微企業(yè)的劃分更為多樣化些及更為人性化些，如按行業(yè)，總資產(chǎn)由小到大排名，排名靠前的一定比例的企業(yè)定義為小微企業(yè)；高校大學(xué)生剛創(chuàng)業(yè)，在種子期及初創(chuàng)期的企業(yè)定義為小微企業(yè)；稅務(wù)部門(mén)執(zhí)行時(shí)能自動(dòng)給予稅收優(yōu)惠等等。

在小微企業(yè)中，有一類(lèi)是新創(chuàng)科技型企業(yè)，是由受過(guò)高等教育的科技人員創(chuàng)辦的，從事高新技術(shù)產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售以及咨詢(xún)服務(wù)的，一般是在三年以?xún)?nèi)的處于種子期、初創(chuàng)期的小微企業(yè)。這些企業(yè)更值得關(guān)注，有利于國(guó)家社會(huì)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展，有利于國(guó)家創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)體系的建立。如大學(xué)生受過(guò)高等教育，利用自己所學(xué)知識(shí)和技能，包括互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、自動(dòng)化技術(shù)、人工智能技術(shù)等等，往往創(chuàng)建科技型小微企業(yè)。

2新創(chuàng)科技型小微企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)

2.1新創(chuàng)科技型小微企業(yè)在籌資過(guò)程的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

新創(chuàng)科技型小微企業(yè)在籌資過(guò)程中，存在籌資難、籌資渠道少、籌資風(fēng)險(xiǎn)大等問(wèn)題。由于是新成立的小微企業(yè)，處在種子期、初創(chuàng)期階段，銀行不了解企業(yè)主及企業(yè)的信用狀況，企業(yè)與金融企業(yè)之間存在信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題。為了了解和掌握新創(chuàng)的小微企業(yè)的信用情況，會(huì)付出較大的成本。因而，銀行等金融機(jī)構(gòu)不愿意貸款給小微企業(yè)。新創(chuàng)科技型小微企業(yè)的創(chuàng)新能力不強(qiáng)，科技轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力需要經(jīng)歷漫長(zhǎng)過(guò)程，發(fā)明專(zhuān)利的實(shí)用性有待檢驗(yàn)，小微企業(yè)主的企業(yè)管理能力缺乏，這些都是籌資過(guò)程中的不利因素。新創(chuàng)的科技型小微企業(yè)缺乏用于抵押貸款的資產(chǎn)，如互聯(lián)網(wǎng)、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的小微企業(yè)主要是虛擬的服務(wù)器及域名，幾乎沒(méi)有可用于抵押的資產(chǎn)，很難獲得抵押貸款。如大學(xué)生在創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)過(guò)程中，利用自己的幾臺(tái)電腦，利用宿舍作為工作室，租用域名和服務(wù)器空間就可以很快開(kāi)發(fā)出網(wǎng)站和軟件。但能用于抵押貸款的資產(chǎn)幾乎沒(méi)有，也就很難從銀行獲得抵押貸款。

2.2新創(chuàng)科技型小微企業(yè)在投資過(guò)程的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

新創(chuàng)科技型小微企業(yè)在投資過(guò)程的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)：由于小微企業(yè)籌資較難，可用于投資的資金有限。小微企業(yè)人員少，往往缺乏投資決策的人才。小微企業(yè)主缺乏投資經(jīng)驗(yàn)，易造成投資決策失誤。如大學(xué)生創(chuàng)建的科技型小微企業(yè)，因大學(xué)生缺乏職業(yè)經(jīng)歷和人生閱歷，易做出不符合社會(huì)經(jīng)濟(jì)需求的投資決定而造成損失。小微企業(yè)結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單，缺乏投資決策部門(mén)。剛創(chuàng)建的科技型小微企業(yè)沒(méi)有過(guò)去投資成功與失敗的經(jīng)驗(yàn)，無(wú)法為現(xiàn)在投資決策提供參照。

2.3新創(chuàng)科技型小微企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

新創(chuàng)科技型小微企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)：由于新創(chuàng)的小微企業(yè)資產(chǎn)少、人員少，缺乏相應(yīng)的企業(yè)管理制度，小微企業(yè)主缺乏領(lǐng)導(dǎo)能力、管理能力和協(xié)調(diào)能力，容易做出錯(cuò)誤的經(jīng)營(yíng)決策而對(duì)公司造成無(wú)法挽回的損失；有的新創(chuàng)的科技型小微企業(yè)具有一定創(chuàng)新性，進(jìn)入了全新的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域，在這全新領(lǐng)域里，國(guó)家的相關(guān)法律政策還未制定出來(lái)，處在法律制度的灰色地帶，這就有可能使小微企業(yè)面臨經(jīng)營(yíng)的政策風(fēng)險(xiǎn)。如共享單車(chē)，消費(fèi)者用完單車(chē)亂停放，影響城市的市容市貌，地方政府很有可能出臺(tái)限制政策，這對(duì)企業(yè)發(fā)展造成一定的影響。剛創(chuàng)建的科技型小微企業(yè)對(duì)于項(xiàng)目啟動(dòng)存在諸多不確定因素，而且萬(wàn)事開(kāi)頭難，對(duì)于小微企業(yè)主來(lái)說(shuō)是個(gè)巨大考驗(yàn)；有的小微企業(yè)只顧眼前問(wèn)題的解決，沒(méi)有做長(zhǎng)遠(yuǎn)的規(guī)劃，不注重培養(yǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)力，使企業(yè)面臨可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

2.4新創(chuàng)科技型小微企業(yè)在流動(dòng)性方面的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

新創(chuàng)科技型小微企業(yè)在流動(dòng)性方面的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)：一是新創(chuàng)的小微企業(yè)籌資難，引起財(cái)務(wù)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)?；I資難是小微企業(yè)一個(gè)共性，如果不經(jīng)常與銀行等金融機(jī)構(gòu)以及民間的非金融借貸機(jī)構(gòu)聯(lián)系，在關(guān)鍵時(shí)刻需要流動(dòng)性資金時(shí)，就很難及時(shí)獲得融資。二是剛創(chuàng)建的小微企業(yè)的銷(xiāo)售沒(méi)有達(dá)到預(yù)期的效果，沒(méi)有足夠的收入回流的資金補(bǔ)充，引起財(cái)務(wù)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。三是小微企業(yè)主管理不善，資金浪費(fèi)嚴(yán)重，使用效率低。如]有有效的應(yīng)收賬款管理制度，導(dǎo)致應(yīng)收賬款沒(méi)有及時(shí)收回，引起財(cái)務(wù)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。四是流動(dòng)比率不合理，流動(dòng)負(fù)債嚴(yán)重超過(guò)流動(dòng)資產(chǎn)，以流動(dòng)負(fù)債支持長(zhǎng)期資產(chǎn)，或長(zhǎng)期資產(chǎn)支持短期負(fù)債，短期負(fù)債一旦無(wú)法在一年內(nèi)償還就會(huì)引起企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)。

3新創(chuàng)科技型小微企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制及防范

3.1新創(chuàng)科技型小微企業(yè)在籌資過(guò)程財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制及防范

新創(chuàng)科技型小微企業(yè)在股權(quán)性籌資和債權(quán)性籌資都存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。新創(chuàng)科技型小微企業(yè)在進(jìn)行股權(quán)性籌資時(shí)，要注意籌資的額度和出讓股權(quán)的比例關(guān)系。要有合理的籌資計(jì)劃。如在種子期的小微企業(yè)出讓給天使投資者的股份不應(yīng)該超過(guò)30%。除了從天使投資和風(fēng)險(xiǎn)投資獲得資金外，也能夠獲得較多的增值服務(wù)。小微企業(yè)要盡可能與銀行等正規(guī)金融機(jī)構(gòu)打交道，不要因?yàn)殂y行審核嚴(yán)格，很難從銀行獲得貸款而放棄與銀行的來(lái)往。只有積極主動(dòng)與銀行聯(lián)系，才能消除信息不對(duì)稱(chēng)帶來(lái)的消極影響，才能長(zhǎng)期穩(wěn)定地獲得銀行的貸款，以備不時(shí)之需使用。從非銀行機(jī)構(gòu)獲得貸款時(shí)，如民間借貸，需要注意貸款成本。民間借貸的成本一般比較高，如貸款的利率遠(yuǎn)高于企業(yè)的利潤(rùn)率，則不宜獲得這筆貸款，否則對(duì)企業(yè)未來(lái)生存發(fā)展帶來(lái)致命打擊。還要注意到正規(guī)的民間借貸機(jī)構(gòu)貸款，如大型互聯(lián)網(wǎng)金融公司，如百度、騰訊、阿里等，具有信息公開(kāi)、快速便捷、成本可控等優(yōu)勢(shì)。

3.2新創(chuàng)科技型小微企業(yè)在投資過(guò)程財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制及防范

新創(chuàng)科技型小微企業(yè)在投資過(guò)程一般不宜進(jìn)行多元化投資決策，應(yīng)該利用有限的資金投資到企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)上。如大學(xué)生在創(chuàng)辦小微企業(yè)時(shí)，會(huì)經(jīng)常改變投資的初衷，頻繁改變?cè)鹊耐顿Y決定，這樣不利于小微企業(yè)的發(fā)展。要控制投資規(guī)模及速度，與小微企業(yè)的發(fā)展速度相匹配。小微企業(yè)主要樹(shù)立投資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，做到投資前做計(jì)劃，投資中的控制與投資后的總結(jié)。充分認(rèn)識(shí)投資過(guò)程中的各種潛在風(fēng)險(xiǎn)因素，建立科學(xué)投資決策機(jī)制，準(zhǔn)確運(yùn)用投資決策方法。小微企業(yè)主也可以咨詢(xún)第三方投資管理咨詢(xún)公司，第三方投資管理咨詢(xún)公司往往擁有豐富的投資決策經(jīng)驗(yàn)和相應(yīng)的投資管理人才。他們的集體投資建議優(yōu)于小微企業(yè)主個(gè)人的決定。如大學(xué)生在創(chuàng)辦小微企業(yè)時(shí)，就缺乏投資的經(jīng)驗(yàn)，需要高校、政府、和社會(huì)等第三方機(jī)構(gòu)的幫助。

3.3新創(chuàng)科技型小微企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制及防范

新創(chuàng)科技型小微企業(yè)要逐漸加強(qiáng)企業(yè)的制度建設(shè)，建立企業(yè)的內(nèi)部控制制度。對(duì)于關(guān)鍵崗位做到一人一崗，相互制約。明確權(quán)責(zé)關(guān)系，實(shí)施問(wèn)責(zé)制度。小微企業(yè)主要提高經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制和防范意識(shí)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的危害性，全面掌握財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的管理。提高領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策的科學(xué)性、制度性、合理性，完善財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系。新創(chuàng)科技型小微企業(yè)要關(guān)注國(guó)家政策變化所帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)家有可能取消優(yōu)惠政策或出臺(tái)限制性政策，這都會(huì)對(duì)小微企業(yè)造成重大沖擊。要加強(qiáng)對(duì)國(guó)家政策走向的研究和預(yù)測(cè)，在政策未變動(dòng)前，加快小微企業(yè)發(fā)展，做大做強(qiáng)，增強(qiáng)企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

篇3

本文首先就小微企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)及原因進(jìn)行歸納分析，然后剖析了商業(yè)銀行在開(kāi)展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中的存在風(fēng)險(xiǎn)因素及風(fēng)險(xiǎn)防控過(guò)程中的不足之處，最后就加強(qiáng)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控提出對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；小微企業(yè)；信貸業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)防范

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)里，每個(gè)企業(yè)都是在風(fēng)險(xiǎn)中經(jīng)營(yíng)的，小微企業(yè)也不會(huì)例外。小微企業(yè)從創(chuàng)立之初到走向成熟，其過(guò)程中面臨著各種風(fēng)險(xiǎn)，由于小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者新手多，缺乏經(jīng)驗(yàn)；同時(shí)，企業(yè)規(guī)模小，根基薄，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力弱，因此小微企業(yè)的任何一種風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)帶來(lái)危機(jī)，甚至于會(huì)提早結(jié)束企業(yè)的生命。因此，對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)必須引起高度關(guān)注。

一、小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)分析

每個(gè)企業(yè)在成長(zhǎng)發(fā)展中都會(huì)經(jīng)歷四個(gè)時(shí)期，創(chuàng)業(yè)期、成長(zhǎng)期、成熟期、衰退期，小微企業(yè)在不同時(shí)期，其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式也不同，大致有創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，管理風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，成就風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等。

（一）創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。在企業(yè)創(chuàng)立之初，如企業(yè)經(jīng)營(yíng)者在沒(méi)有對(duì)市場(chǎng)需求和自身經(jīng)營(yíng)能力進(jìn)行嚴(yán)密分析下，對(duì)市場(chǎng)上冒出的暫時(shí)需求匆忙做出反應(yīng)，或者看到別人賺了大錢(qián)，也盲目跟風(fēng)；或者對(duì)所上項(xiàng)目或產(chǎn)品的市場(chǎng)潛力缺乏深入調(diào)研，經(jīng)營(yíng)方向失誤，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)效果受損。

（二）管理風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模或進(jìn)入成長(zhǎng)階段時(shí)，由業(yè)主或經(jīng)理一個(gè)人唱“獨(dú)角戲”管理企業(yè)的局面難以為繼，有些經(jīng)營(yíng)者不注意建立一個(gè)管理班子，也不能有計(jì)劃地在關(guān)鍵崗位上培養(yǎng)擬授權(quán)的對(duì)象；或者領(lǐng)導(dǎo)和管理方式不當(dāng)，工作不論輕重大小，都要親歷親為，企業(yè)主的精力和時(shí)間難以滿(mǎn)足經(jīng)營(yíng)需要，其后果是企業(yè)工作受損，由興旺轉(zhuǎn)為衰落。

（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。小微企業(yè)籌措資金的渠道很多，但各有利弊，如果經(jīng)營(yíng)者不善于趨利避害，便會(huì)陷入困境。另外，一些小微企業(yè)只注意利潤(rùn)和銷(xiāo)售的增長(zhǎng)，忽視現(xiàn)金管理，或者不考慮條件，進(jìn)行育目擴(kuò)張，導(dǎo)致固定資產(chǎn)投資過(guò)多，忽視資金沉淀，最終因資金鏈斷裂走向滅亡。

（四）成就風(fēng)險(xiǎn)。有些小微企業(yè)在度過(guò)了一段好時(shí)光后被勝利沖昏了頭腦，開(kāi)始自滿(mǎn)，過(guò)分自信，急于求成，企圖來(lái)個(gè)“”，但沒(méi)有做好躍進(jìn)的準(zhǔn)備；或者放棄了過(guò)去獲得成績(jī)的踏實(shí)作風(fēng)，把精力和時(shí)間范在投機(jī)或其它事務(wù)上。這種因成就所產(chǎn)生的驕傲自滿(mǎn)也會(huì)給企業(yè)造成風(fēng)險(xiǎn)。

（五）持續(xù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。隨著企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)創(chuàng)辦人年齡增大，逐漸衰老，無(wú)法像當(dāng)初那樣勝任自己的工作。而當(dāng)創(chuàng)辦人或業(yè)主死亡、長(zhǎng)期生病或喪失工作能力時(shí)，如果沒(méi)有準(zhǔn)備好由誰(shuí)來(lái)接替管理責(zé)任，而其他管理者或繼承人在企業(yè)里沒(méi)有占有必要的股份或者威信較低，企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)就難以為繼。

另外，小微企業(yè)不僅在不同生命周期面臨著各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，由產(chǎn)、購(gòu)、銷(xiāo)三個(gè)環(huán)節(jié)構(gòu)成的整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，時(shí)時(shí)處處可能會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，如果不能做好合理規(guī)避和防范，就會(huì)對(duì)企業(yè)的發(fā)展乃至生存造成威脅。

二、商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)因素以及風(fēng)

險(xiǎn)防控中的不足

面對(duì)小微企業(yè)存在的多種風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行和小微企業(yè)作為不同利益的主體，兩者信息不對(duì)稱(chēng)，因此在開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)時(shí)難以對(duì)小微企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況、信用情況進(jìn)行全面、準(zhǔn)確地判研，加之經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化、相關(guān)機(jī)制的不完善以及商業(yè)銀行自身方面的種種原因，小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在著諸多風(fēng)險(xiǎn)因素。

（一）銀企信息不對(duì)稱(chēng)，銀行對(duì)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別難度較大

小微企業(yè)大多存在著經(jīng)營(yíng)管理不完善，會(huì)計(jì)報(bào)表不規(guī)范，財(cái)務(wù)信息不真實(shí)、不完整等現(xiàn)象。一是經(jīng)營(yíng)過(guò)程中大多采用現(xiàn)金交易，很少開(kāi)具發(fā)票，會(huì)計(jì)記錄有限，會(huì)計(jì)核算依據(jù)缺失，會(huì)計(jì)賬表可靠性差、數(shù)據(jù)不實(shí)等。二是有些小微企業(yè)出于避稅的目的，有意隱瞞實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，如銷(xiāo)售收入不入賬，利潤(rùn)不體現(xiàn)。三是部分企業(yè)經(jīng)營(yíng)者為獲取融資，夸大資產(chǎn)和利潤(rùn)，少列負(fù)債；或虛裝門(mén)面，虛報(bào)規(guī)模和業(yè)績(jī)等。四是家庭式小微企業(yè)，其企業(yè)資產(chǎn)與個(gè)人資產(chǎn)、企業(yè)費(fèi)用支出與家庭費(fèi)用支出難以分清，財(cái)務(wù)賬表的準(zhǔn)確性不高。

（二）宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化，小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)存在系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)隱患

近年來(lái)，能源、原材料等要素成本的過(guò)快上漲，使許多原本就處于產(chǎn)業(yè)鏈低端的小微企業(yè)盈利空間被擠壓殆盡，對(duì)小微企業(yè)生存造成了較大程度的影響。同時(shí)，物價(jià)上漲導(dǎo)致工人生活成本上升，工人福利意識(shí)也不斷提升，促使工人工資不斷被抬高，小微企業(yè)同時(shí)也面臨著較高的勞動(dòng)力成本壓力。此外，近幾年盡管?chē)?guó)家連續(xù)降息，貸款基準(zhǔn)利率水平較兩年前有所降低，但由于民間借貸規(guī)模大幅萎縮，間接推高了企業(yè)融資成本，導(dǎo)致小微企業(yè)的總體融資成本并未實(shí)質(zhì)降低。旺盛的信貸需求同較高的融資成本之間的矛盾日益突出，這將加大小微企業(yè)尤其是資金密集型企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（三）征信體系及制度不完善，小微企業(yè)貸款潛藏風(fēng)險(xiǎn)難以把控

一是社會(huì)信用環(huán)境和法律環(huán)境建O滯后。盡管央行一直在推動(dòng)全國(guó)統(tǒng)一的企業(yè)和個(gè)人征信系統(tǒng)推廣和運(yùn)用，但仍有部分小微企業(yè)信用和法制觀(guān)念淡薄，誠(chéng)信意識(shí)缺乏，存在惡意逃廢銀行債務(wù)的現(xiàn)象。同時(shí)我國(guó)征信體系還不完備，銀行勝訴后案件執(zhí)行難的問(wèn)題未得到根本解決。二是征信系統(tǒng)功能不夠完善，小微企業(yè)信用信息不能及時(shí)有效共享。比如數(shù)據(jù)上報(bào)未同步并存在遺漏，導(dǎo)致商業(yè)銀行貸款數(shù)據(jù)與央行中心庫(kù)數(shù)據(jù)不同步；信息記錄不夠全面，商業(yè)銀行難以對(duì)小微企業(yè)的信用狀況進(jìn)行全面判斷。 三是擔(dān)保公司等機(jī)構(gòu)的信息不對(duì)稱(chēng)，加大了銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。部分小微企業(yè)由于缺乏符合條件的抵押或擔(dān)保，不少銀行向其提供貸款時(shí)將希望寄托成本利息極高的投資擔(dān)保公司，而小微企業(yè)及經(jīng)營(yíng)者從擔(dān)保機(jī)構(gòu)獲取的融資卻未在人民銀行征信系統(tǒng)中反映，從而影響了商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)實(shí)際融資情況和信用情況的合理判斷。

（四）經(jīng)營(yíng)效益驅(qū)動(dòng)，商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)操作性風(fēng)險(xiǎn)不容忽視

一是“盡職調(diào)查”不到位。為了爭(zhēng)取某些小微企業(yè)客戶(hù)或完成營(yíng)銷(xiāo)任務(wù)，部分商業(yè)銀行基層營(yíng)銷(xiāo)人員未做到真正“盡職調(diào)查”，在未完全摸清企業(yè)真正經(jīng)營(yíng)情況的情況下，便同意為客戶(hù)辦理貸款；二是不合理降低客戶(hù)準(zhǔn)入條件。在同業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中，為了爭(zhēng)搶客戶(hù)資源，部分商業(yè)銀行故意降低小微企I客戶(hù)準(zhǔn)入條件或互相傾軋，對(duì)其經(jīng)營(yíng)資金需求量的合理性不進(jìn)行測(cè)算或把握，導(dǎo)致小微企業(yè)多頭授信、過(guò)度授信，超出其經(jīng)營(yíng)資金需求和償還能力。三是忽視貸后管理。部分商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)或信貸人員重經(jīng)營(yíng)、輕管理，始終將客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)和貸款投放作為重頭戲，對(duì)于信貸客戶(hù)的貸后管理僅是流于形式，未完全按照貸后管理工作規(guī)定定期進(jìn)行貸后走訪(fǎng)和檢查，當(dāng)信貸資產(chǎn)出了風(fēng)險(xiǎn)之后才恍然大悟。

三、加強(qiáng)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作的對(duì)策建議

（一）多方面入手，強(qiáng)化商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力

首先，要做好人才培養(yǎng)。在小微企業(yè)信息不對(duì)稱(chēng)的情況下，要減少銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，則對(duì)商業(yè)銀行客戶(hù)經(jīng)理的素質(zhì)提出了更高要求。商業(yè)銀行不僅要培養(yǎng)一支相對(duì)穩(wěn)定的、有一定規(guī)模的小微企業(yè)客戶(hù)經(jīng)理隊(duì)伍和產(chǎn)品經(jīng)理專(zhuān)家隊(duì)伍，而且要為小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的拓展做準(zhǔn)備，培養(yǎng)客戶(hù)經(jīng)理們多渠道、多方式了解掌握客戶(hù)信息的能力及敏銳的洞察力。

其次，從非財(cái)務(wù)因素判斷授信風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)小微企業(yè)報(bào)表與其帳務(wù)不相符、小微企業(yè)財(cái)務(wù)信息不透明的問(wèn)題，銀行對(duì)小微企業(yè)授信調(diào)查時(shí)，不僅要看其財(cái)務(wù)報(bào)表，更要通過(guò)觀(guān)察企業(yè)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)、原材料、有關(guān)結(jié)算賬戶(hù)資金收付、納稅、用電量、用水量等指標(biāo)甚至收集各類(lèi)媒體、各類(lèi)公告的相關(guān)信息，綜合了解并分析判斷企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營(yíng)狀況。

再次，重視并建立“與業(yè)主面談”制度。面談是一種“信息與溝通”的有效方式，具體可通過(guò)與業(yè)主面談，了解該企業(yè)所在行業(yè)的盈利模式、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；了解經(jīng)營(yíng)者的品德與信用、經(jīng)營(yíng)思路、發(fā)展計(jì)劃、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)及應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)措施等，多角度地全面了解企業(yè)的信息。

（二）加快征信體系及相關(guān)制度建設(shè)，不斷優(yōu)化小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

一是完善征信系統(tǒng)，加大失信懲罰力度。進(jìn)一步完善小微企業(yè)征信系統(tǒng)建設(shè)與管理，預(yù)防和減少有嚴(yán)重道德風(fēng)險(xiǎn)傾向的不良客戶(hù)利用銀行間的業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)而重復(fù)借貸或多頭騙取銀行資金現(xiàn)象的發(fā)生。同時(shí)，應(yīng)為小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)創(chuàng)造良好的制度環(huán)境，完善“金融法庭”，加大失信懲罰力度，構(gòu)建社會(huì)誠(chéng)信體系。

二是盡快完善相關(guān)立法，在此基礎(chǔ)上建立和完善社會(huì)信用體系。政府的中小微企業(yè)局可先建立各地統(tǒng)一的企業(yè)信用信息中心，收集、匯總稅務(wù)、海關(guān)、金融、社保、治安、司法等系統(tǒng)的企業(yè)信用信息，供社會(huì)查詢(xún)，以增加企業(yè)信用信息的透明度。另外，建議相關(guān)監(jiān)管部門(mén)加強(qiáng)對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)及民間融資的管理，督促其及時(shí)向人民銀行上報(bào)小微企業(yè)貸款數(shù)據(jù)信息，并統(tǒng)一納入征信系統(tǒng)，以便于商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)融資情況及信用狀況做出準(zhǔn)確把握。

（三）完善貸后管理機(jī)制，提升商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平

一是切實(shí)做好信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作。商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)不斷提高貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的真實(shí)性，及時(shí)、準(zhǔn)確掌握信貸資產(chǎn)存在的問(wèn)題，從而對(duì)癥下藥，不斷健全內(nèi)控機(jī)制；建立小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警平臺(tái)、不良貸款報(bào)告、授信盡職、貸后檢查制度等措施，有針對(duì)性地防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。二是積極主動(dòng)調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，不斷優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量。要注重跟蹤國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)整，信貸投入應(yīng)側(cè)重于那些專(zhuān)業(yè)化程度高、科技含量高、技術(shù)創(chuàng)新能力強(qiáng)、資產(chǎn)負(fù)債率較低、有較強(qiáng)發(fā)展后勁和長(zhǎng)期盈利能力的企業(yè)，優(yōu)先向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策投向、產(chǎn)權(quán)明晰并已建立現(xiàn)代企業(yè)制度的優(yōu)秀小企業(yè)和小股份制企業(yè)提供信貸支持。三是建立動(dòng)態(tài)淘汰機(jī)制。商業(yè)銀行應(yīng)堅(jiān)持“有進(jìn)有退、進(jìn)退結(jié)合、以退促進(jìn)”的信貸投放原則，根據(jù)信用評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)、貸后檢查、信貸壓力測(cè)試等情況，定期對(duì)存量小企業(yè)客戶(hù)進(jìn)行分析評(píng)判、分類(lèi)排隊(duì)，制定分階段、分步驟、分產(chǎn)品的退出計(jì)劃，不斷調(diào)整和優(yōu)化小企業(yè)客戶(hù)信貸結(jié)構(gòu)。

（四）拓寬小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償渠道，合理彌補(bǔ)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)損失

一是適時(shí)推廣小微企業(yè)貸款保證保險(xiǎn)。這種保險(xiǎn)即小微企業(yè)通過(guò)購(gòu)買(mǎi)貸款保證保險(xiǎn)的方式向銀行申請(qǐng)融資，相當(dāng)于由保險(xiǎn)公司為小微企業(yè)提供擔(dān)保。對(duì)于小微企業(yè)貸款保證保險(xiǎn)，相關(guān)部門(mén)應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)率進(jìn)行適度監(jiān)管引導(dǎo)，并應(yīng)參照針對(duì)銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)惠政策給予保險(xiǎn)公司適當(dāng)稅費(fèi)減免，降低小微企業(yè)通過(guò)保險(xiǎn)途徑進(jìn)行融資的成本。同時(shí)，在保險(xiǎn)公司給予充分保險(xiǎn)保障的情況下，商業(yè)銀行應(yīng)給予一定利率折扣，這樣通過(guò)降低保險(xiǎn)費(fèi)率和貸款利率兩種方式，不僅可一定程度上解決貸款保證保險(xiǎn)“融資貴”的問(wèn)題，而且能有效控制商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

二是號(hào)召各級(jí)政府設(shè)立小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金。為補(bǔ)償商業(yè)銀行因小微企業(yè)不良貸款形成的損失，銀監(jiān)部門(mén)可協(xié)同當(dāng)?shù)亟鹑谵k、工商聯(lián)、中小微企業(yè)局等部門(mén)，積極與各級(jí)政府協(xié)調(diào)，探索設(shè)立小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專(zhuān)項(xiàng)資金，對(duì)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的小微企業(yè)貸款按增量給予適當(dāng)?shù)难a(bǔ)助，給予適當(dāng)補(bǔ)償。同時(shí)，進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和補(bǔ)償機(jī)制，形成小微企業(yè)、商業(yè)銀行、政府之間風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益互享的互利局面。

篇4

[關(guān)鍵詞]預(yù)控職務(wù)犯罪；反腐

中圖分類(lèi)號(hào)：D920.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-914X（2014）45-0288-01

國(guó)有企業(yè)內(nèi)通過(guò)對(duì)各崗位開(kāi)展職務(wù)犯罪風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找分析，針對(duì)易發(fā)職務(wù)犯罪的崗位和員工，制訂預(yù)防措施，努力解決好“預(yù)”和“防”的問(wèn)題，是加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的重要手段之一，具有重要的實(shí)用價(jià)值。

預(yù)防職務(wù)犯罪，是加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的重中之重?！邦A(yù)防”作為綜合性工作，其內(nèi)涵和外延都十分豐富。而達(dá)成“預(yù)防”效果的關(guān)鍵之一，則在于找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)和防控到位。本文擬對(duì)查找和預(yù)控崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，推進(jìn)國(guó)有企業(yè)預(yù)防職務(wù)犯罪機(jī)制建設(shè)，努力解決好“預(yù)”和“防”的問(wèn)題，作初步探討。

一、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找和預(yù)控的基本內(nèi)涵

以電力企業(yè)為例，從近年來(lái)電力企業(yè)發(fā)生的職務(wù)犯罪問(wèn)題分析，握有一定權(quán)力的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位上的員工，如：電費(fèi)抄收員、物資采購(gòu)員、電力調(diào)度員等等涉案率較高。如何加強(qiáng)每個(gè)權(quán)力崗位、每個(gè)工作環(huán)節(jié)的監(jiān)管，將預(yù)防職務(wù)犯罪的關(guān)口前移，最大限度地降低職務(wù)犯罪風(fēng)險(xiǎn)呢？

查找和預(yù)控崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，推進(jìn)國(guó)有企業(yè)預(yù)防職務(wù)犯罪機(jī)制建設(shè)是從國(guó)企實(shí)際出發(fā)，落實(shí)《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實(shí)施綱要》，改進(jìn)并完善現(xiàn)有監(jiān)督工作機(jī)制，有效實(shí)施主動(dòng)監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督“關(guān)口”前移，努力形成國(guó)企有效預(yù)防職務(wù)犯罪防控機(jī)制的一種嘗試?！帮L(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找”是基礎(chǔ)和前提，“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)預(yù)控”是手段，根本目的在于努力解決好“預(yù)”和“防”的問(wèn)題，遏制職務(wù)犯罪問(wèn)題的發(fā)生和發(fā)展。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)預(yù)控的重點(diǎn)在預(yù)。目的在于針對(duì)具體的崗位職權(quán)分析其有可能發(fā)生職務(wù)犯罪的風(fēng)險(xiǎn)，理出頭緒。

防控措施的重點(diǎn)在防。目的在于對(duì)容易發(fā)生職務(wù)犯罪的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)“防患于未然”或防止于“萌芽”及“內(nèi)部”。防控措施要求在找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的基礎(chǔ)上，一針見(jiàn)血、一招制敵，針對(duì)問(wèn)題采取對(duì)應(yīng)措施?；蚣皶r(shí)以適當(dāng)方式對(duì)當(dāng)事人相關(guān)行為予以“敲打”，正視聽(tīng)，有效地保護(hù)干部；或針對(duì)涉嫌違規(guī)違紀(jì)的“萌芽”性問(wèn)題，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，抓住時(shí)機(jī)，果斷處置，在職責(zé)許可范圍內(nèi)，自主處理問(wèn)題，防止影響或損失的進(jìn)一步發(fā)展，及時(shí)挽救干部；努力實(shí)現(xiàn)相關(guān)問(wèn)題在企業(yè)內(nèi)部的可控在控。

基于上述原理，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定簡(jiǎn)單、管用、可操作的防控措施和考核措施，構(gòu)建完善的“督”網(wǎng)絡(luò)，建立相應(yīng)的工作制度和程序，完善國(guó)有企業(yè)預(yù)防職務(wù)犯罪機(jī)制。

二、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找和預(yù)控的操作流程

“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找和預(yù)控”的操作流程主要有以下幾個(gè)步驟。

1.查準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

防控職務(wù)犯罪風(fēng)險(xiǎn)，“找”是基礎(chǔ)。查找可以采取自上而下和自下而上相結(jié)合的方式，組織企業(yè)每個(gè)權(quán)力崗位尤其是重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)環(huán)節(jié)人員，認(rèn)真研究工作流程中的每個(gè)環(huán)節(jié)，查找這一環(huán)節(jié)是否存在職務(wù)犯罪風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、存在什么樣的風(fēng)險(xiǎn)，找準(zhǔn)、找全、找深權(quán)力運(yùn)行中的職務(wù)犯罪風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并按風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率或危害損失程度確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。具體可以結(jié)合企業(yè)主要業(yè)務(wù)主要從5個(gè)方面重點(diǎn)查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：一是自己（他人）的崗位擁有哪些權(quán)力；二是其中哪些權(quán)力有可能被濫用導(dǎo)致職務(wù)犯罪；三是其中哪些權(quán)力（職責(zé)）若不認(rèn)真履行可能給企業(yè)造成損失與不良影響；四是在權(quán)力的運(yùn)用中哪些行為會(huì)與國(guó)家、企業(yè)、廣大員工的利益存在沖突；五是為了有效預(yù)防職務(wù)犯罪，本崗位應(yīng)有哪些預(yù)防措施和相關(guān)禁令。

2.制定防控措施

防控職務(wù)犯罪風(fēng)險(xiǎn)，“防”是目的。圍繞排查確定的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，按照“內(nèi)部控制有制度、崗位操作有標(biāo)準(zhǔn)、事后追責(zé)有依據(jù)”的標(biāo)準(zhǔn)，“簡(jiǎn)單、管用、可操作”的原則，有針對(duì)性地制定防控措施，著力形成以崗位為點(diǎn)、以程序?yàn)榫€(xiàn)、以制度為面的職務(wù)犯罪風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，努力實(shí)現(xiàn)對(duì)反腐倡廉領(lǐng)域各類(lèi)“風(fēng)險(xiǎn)源”的超前防范。

3.明確考核細(xì)則

防控職務(wù)犯罪風(fēng)險(xiǎn)，“控”是核心。根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分別制訂考核細(xì)則并嚴(yán)格執(zhí)行。

三、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找和預(yù)控的運(yùn)行保障

1.建立“大監(jiān)督”格局

首先，要從國(guó)有企業(yè)預(yù)防職務(wù)犯罪的需要出發(fā)，由紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)牽頭組織管理，采取重點(diǎn)崗位派駐人員或建立網(wǎng)絡(luò)等有效方式，以人財(cái)物管理為監(jiān)督重點(diǎn)，形成有效的“大監(jiān)督”格局，實(shí)現(xiàn)整體推進(jìn)監(jiān)督工作的同時(shí)，突出重點(diǎn)，實(shí)施有效監(jiān)控。其次，要建立健全與“大監(jiān)督”格局相配套的工作制度，例如檢（檢察院）企（國(guó)有企業(yè)）工作聯(lián)系協(xié)調(diào)制度，明確相關(guān)人員的職權(quán)、責(zé)任、任務(wù)和要求等，明確運(yùn)作方式，同時(shí)注意在實(shí)踐中改進(jìn)完善，確?！按蟊O(jiān)督”格局不流于形式，真正發(fā)揮作用。

2.建立高效的“預(yù)警”機(jī)制

以電力企業(yè)為例，電力企業(yè)職務(wù)犯罪的主要表現(xiàn)形式有設(shè)立“小金庫(kù)”、借機(jī)侵占公款、內(nèi)外勾結(jié)竊電等。針對(duì)這些形式，企業(yè)要依托“大監(jiān)督”格局和紀(jì)檢監(jiān)察網(wǎng)絡(luò)，通過(guò)“三重一大“決策事項(xiàng)報(bào)備、生產(chǎn)、營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)異常報(bào)告、財(cái)務(wù)審核把關(guān)、任中（任期）審計(jì)等預(yù)警手段建立異常反應(yīng)機(jī)制，反應(yīng)快捷地處置風(fēng)險(xiǎn)。要整合工作與協(xié)同監(jiān)督工作，努力實(shí)現(xiàn)主管部門(mén)最快速度、最廣泛地獲取異常，并在第一時(shí)間作出反應(yīng)，在職責(zé)許可的前提下，努力扼制管轄范圍內(nèi)相關(guān)“問(wèn)題”的發(fā)生或擴(kuò)大，努力將可能造成的損失或影響在內(nèi)部降至最低。紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)要建立紀(jì)檢網(wǎng)絡(luò)，在各業(yè)務(wù)主管部門(mén)明確兼職紀(jì)檢監(jiān)察工作聯(lián)絡(luò)員，以便更好地掌握信息。

3.有效實(shí)施考核措施

業(yè)務(wù)主管部門(mén)嚴(yán)格按照風(fēng)險(xiǎn)防控考核措施進(jìn)行考核，紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)可采取巡查、督查等方式監(jiān)督業(yè)務(wù)主管部門(mén)考核工作。同時(shí)，紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)在面臨下列條件之一時(shí)，可實(shí)施組織和紀(jì)律措施：一是通過(guò)舉報(bào)、協(xié)同監(jiān)督信息網(wǎng)絡(luò)或其它渠道獲取相關(guān)信息，線(xiàn)索比較具體，反映的問(wèn)題有一定的合理性；二是根據(jù)初步掌握情況，監(jiān)督對(duì)象有一定“事實(shí)”問(wèn)題，但又不構(gòu)成明顯違紀(jì)的；三是組織上對(duì)管轄干部有某種“疑問(wèn)”，需要溝通或澄清的；四是紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)獲取的相關(guān)信息，雖無(wú)具體線(xiàn)索，但事關(guān)重大或比較敏感，需高度關(guān)注的。采取組織和紀(jì)律措施前，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)相關(guān)辦理程序，區(qū)別不同情況，及時(shí)采取相應(yīng)措施。

4.強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督管理

健全黨內(nèi)民主生活會(huì)制度。充分發(fā)揮紀(jì)檢、監(jiān)察部門(mén)的作用，切實(shí)強(qiáng)化內(nèi)部的監(jiān)督管理，建立一套依靠廣大人民群眾的外部監(jiān)督機(jī)制。加強(qiáng)檢查指導(dǎo)和審計(jì)工作，尤其是對(duì)一些基層單位，要進(jìn)行經(jīng)常的檢查和指導(dǎo)。對(duì)一些重要的部門(mén)和崗位實(shí)行輪崗交流和定期審計(jì)。

5.做好基礎(chǔ)管理工作

篇5

1上市公司財(cái)務(wù)預(yù)警的現(xiàn)狀

企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警又稱(chēng)為財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警或財(cái)務(wù)困境預(yù)警。財(cái)務(wù)危機(jī)爆發(fā)的最嚴(yán)重的結(jié)果就是企業(yè)的法定破產(chǎn)。企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)有輕有重，輕者會(huì)出現(xiàn)資金管理問(wèn)題，重者則會(huì)導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)，財(cái)務(wù)危機(jī)包含著輕重之間的各種情況。企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)的根源一般都是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不善、企業(yè)不能適應(yīng)外部環(huán)境變化等。企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)輕者表現(xiàn)為資金流動(dòng)性不足，重者則陷入長(zhǎng)期虧損，甚至資不抵債瀕臨破產(chǎn)。財(cái)務(wù)危機(jī)是一種綜合癥狀，包括多種情況，在財(cái)務(wù)危機(jī)出現(xiàn)時(shí)，及時(shí)采取有效的措施，可以有效避免破產(chǎn)這個(gè)最糟糕的結(jié)局。但是，企業(yè)內(nèi)外環(huán)境的變化，也有再次發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)的可能性。要構(gòu)建合理、有效的上市公司財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制，必須要了解其現(xiàn)狀。

目前，國(guó)內(nèi)的上市公司基本都在公司的經(jīng)營(yíng)管理中將財(cái)務(wù)預(yù)警工作加入進(jìn)來(lái)，并且積累了一定的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。但是目前我國(guó)相關(guān)監(jiān)管部門(mén)沒(méi)有對(duì)上市公司的財(cái)務(wù)預(yù)警工作如何開(kāi)展做出相關(guān)規(guī)定，所以目前就財(cái)務(wù)預(yù)警工作的效果來(lái)看，存在著一定的盲目性。主要表現(xiàn)在三個(gè)方面:

第一，上市公司管理者危機(jī)意識(shí)不足。危機(jī)意識(shí)不足，主要表現(xiàn)在管理者在對(duì)上市公司的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中追求短期、片面的發(fā)展，在一定程度上影響了財(cái)務(wù)狀況變化時(shí)對(duì)危機(jī)的判斷，從而對(duì)危機(jī)的產(chǎn)生沒(méi)有任何預(yù)防措施。

第二，缺乏與財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)配套的管理制度和組織保障。雖然多數(shù)上市企業(yè)已經(jīng)有了相應(yīng)的財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，但是缺乏合理有效的管理制度和組織保障，這就導(dǎo)致了公司財(cái)務(wù)預(yù)警組織機(jī)制的喪失，沒(méi)有了必要的財(cái)務(wù)預(yù)警組織機(jī)制的支持，就無(wú)法及時(shí)、合理、有效地處理經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)上市公司未來(lái)可能發(fā)生的財(cái)務(wù)危機(jī)也沒(méi)有辦法更加有效地防控。

第三，財(cái)務(wù)預(yù)警方法過(guò)于模式化。多數(shù)上市公司采用的財(cái)務(wù)預(yù)警方法為多元線(xiàn)性判別分析法，此方法適用于中短期預(yù)測(cè)，并且其財(cái)務(wù)指標(biāo)具有滯后性，也就導(dǎo)致財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)能力有限。部分公司的財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的危機(jī)預(yù)警樣本數(shù)據(jù)過(guò)于陳舊，也在一定程度上影響了財(cái)務(wù)預(yù)警的有效性。

2構(gòu)建上市公司財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制的必要性

2.1有效提高公司管理者對(duì)財(cái)務(wù)危機(jī)的防范意識(shí)

在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的今天，上市公司的經(jīng)營(yíng)環(huán)境也越來(lái)越復(fù)雜，環(huán)境的變化造成了經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險(xiǎn)也逐漸增加，上市公司財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制的構(gòu)建和完善，可以幫助企業(yè)管理者及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)決策中的失誤以及財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中的漏洞。在財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制中把關(guān)鍵員工和管理者一同納入管理機(jī)制中，可以深化公司成員對(duì)各種經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知。

2.2有助于構(gòu)建有效的上市公司財(cái)務(wù)危機(jī)防控體系

大部分上市公司財(cái)務(wù)預(yù)警工作缺乏配套的管理制度的原因是管理者在規(guī)劃財(cái)務(wù)預(yù)警工作時(shí)忽視了完善的財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制具有指引作用，只注重財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的構(gòu)建。完善的財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制的構(gòu)建才是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)警工作的前提，它能夠在實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)環(huán)境改變的情況下，對(duì)公司財(cái)務(wù)預(yù)警工作也及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充和修正，做到風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)治理和財(cái)務(wù)危機(jī)的有效防控。

3上市公司財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制的構(gòu)建

3.1上市公司財(cái)務(wù)預(yù)警組織架構(gòu)

上市公司財(cái)務(wù)預(yù)警組織機(jī)制的組織架構(gòu)主要由董事會(huì)、財(cái)務(wù)預(yù)警小組、財(cái)務(wù)預(yù)警職能部門(mén)、審計(jì)委員會(huì)、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)、監(jiān)事會(huì)以及各業(yè)務(wù)部門(mén)組成。

董事會(huì)是最高責(zé)任主體，負(fù)責(zé)建立財(cái)務(wù)預(yù)警組織、制定與財(cái)務(wù)預(yù)警有關(guān)的制度，并對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)警工作的執(zhí)行和執(zhí)行的有效性負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)預(yù)警小組可以由企業(yè)內(nèi)部的高管人員組成。工作小組的工作主要任務(wù)是制定財(cái)務(wù)預(yù)警的目標(biāo)、方案，確定財(cái)務(wù)預(yù)警工作程序;向董事會(huì)匯報(bào)財(cái)務(wù)預(yù)警方案、結(jié)果，監(jiān)督各職能部門(mén)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)警制度的實(shí)施，以及對(duì)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)成因的分析，并決定預(yù)報(bào)內(nèi)容。財(cái)務(wù)預(yù)警職能部門(mén)承擔(dān)信息收集、系統(tǒng)維護(hù)、定期匯報(bào)等財(cái)務(wù)預(yù)警的日常工作，它們的工作應(yīng)只對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)警小組負(fù)責(zé)。各業(yè)務(wù)部門(mén)在財(cái)務(wù)預(yù)警工作中主要是做好本業(yè)務(wù)單位的相關(guān)工作，對(duì)涉及本單位的財(cái)務(wù)預(yù)警子信息系統(tǒng)進(jìn)行運(yùn)行與維護(hù)。審計(jì)委員會(huì)主要工作是與財(cái)務(wù)預(yù)警管理小組進(jìn)行溝通，了解公司財(cái)務(wù)危機(jī)的評(píng)估情況、了解經(jīng)營(yíng)管理者的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別等工作。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)制定財(cái)務(wù)預(yù)警的監(jiān)督評(píng)價(jià)制度，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)警工作的監(jiān)督與評(píng)價(jià)，以及向董事會(huì)出具財(cái)務(wù)預(yù)警工作有效性評(píng)議的審計(jì)報(bào)告。監(jiān)事會(huì)在財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制中則起到財(cái)務(wù)監(jiān)督的作用。

3.2上市公司財(cái)務(wù)預(yù)警對(duì)策生成機(jī)制構(gòu)建

財(cái)務(wù)預(yù)警工作的重點(diǎn)在于對(duì)財(cái)務(wù)危機(jī)的預(yù)防，因此需要定期進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)警對(duì)策策劃。應(yīng)該做好對(duì)財(cái)務(wù)危機(jī)的辨別和分類(lèi)，分類(lèi)和歸納后，根據(jù)每一項(xiàng)危機(jī)制定出具體的排警方案和處理方法，設(shè)想最壞的結(jié)果，逆向策劃，將每種類(lèi)型和每種情況的財(cái)務(wù)危機(jī)的應(yīng)對(duì)對(duì)策制定得盡可能詳細(xì)。

篇6

[關(guān)鍵詞]上市公司；財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制；現(xiàn)狀；組織架構(gòu)；生成機(jī)制；監(jiān)督機(jī)制

[DOI]1013939/jcnkizgsc201707098

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革的深入發(fā)展，以及證券市場(chǎng)的不斷完善和發(fā)展，我國(guó)企業(yè)中，上市公司已經(jīng)占有較大比重，其流通市值在我國(guó) GDP 中也已經(jīng)占有較高比重，其力量已經(jīng)可以左右我國(guó)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)。但就目前我國(guó)上市公司經(jīng)營(yíng)管理總體情況來(lái)看，財(cái)務(wù)管理問(wèn)題十分普遍。近幾年來(lái)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)增速開(kāi)始放慢，宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)環(huán)境大不如前，加上市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日漸激烈，以及上市公司管理存在問(wèn)題等都是上市公司財(cái)務(wù)危機(jī)的發(fā)生因素。若財(cái)務(wù)危機(jī)處理不當(dāng)，就會(huì)給上市公司帶來(lái)不可預(yù)計(jì)的損失。然而“冰凍三尺，非一日之寒”，上市公司財(cái)務(wù)危機(jī)的爆發(fā)不是一朝一夕形成的，它是一個(gè)財(cái)務(wù)狀況從出現(xiàn)異常到逐步惡化的結(jié)果。有效的財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制的建立，便于及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)狀況的異常，并迅速采取處理措施，避免惡化，最終避免或減少財(cái)務(wù)危機(jī)帶來(lái)的損失。財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制的欠缺使上市公司財(cái)務(wù)預(yù)警工作難以有效地進(jìn)行，因此建立有效、全面的財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制是對(duì)上市公司財(cái)務(wù)管理工作的系統(tǒng)審視。

1 上市公司財(cái)務(wù)預(yù)警的現(xiàn)狀

企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警又稱(chēng)為財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警或財(cái)務(wù)困境預(yù)警。財(cái)務(wù)危機(jī)爆發(fā)的最嚴(yán)重的結(jié)果就是企業(yè)的法定破產(chǎn)。企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)有輕有重，輕者會(huì)出現(xiàn)資金管理問(wèn)題，重者則會(huì)導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)，財(cái)務(wù)危機(jī)包含著輕重之間的各種情況。企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)的根源一般都是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不善、企業(yè)不能適應(yīng)外部環(huán)境變化等。企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)輕者表現(xiàn)為資金流動(dòng)性不足，重者則陷入長(zhǎng)期虧損，甚至資不抵債瀕臨破產(chǎn)。財(cái)務(wù)危機(jī)是一種綜合癥狀，包括多種情況，在財(cái)務(wù)危機(jī)出現(xiàn)時(shí)，及時(shí)采取有效的措施，可以有效避免“破產(chǎn)”這個(gè)最糟糕的結(jié)局。但是，企業(yè)內(nèi)外環(huán)境的變化，也有再次發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)的可能性。要構(gòu)建合理、有效的上市公司財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制，必須要了解其現(xiàn)狀。

目前，國(guó)內(nèi)的上市公司基本都在公司的經(jīng)營(yíng)管理中將財(cái)務(wù)預(yù)警工作加入進(jìn)來(lái)，并且積累了一定的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。但是目前我國(guó)相關(guān)監(jiān)管部門(mén)沒(méi)有對(duì)上市公司的財(cái)務(wù)預(yù)警工作如何開(kāi)展做出相關(guān)規(guī)定，所以目前就財(cái)務(wù)預(yù)警工作的效果來(lái)看，存在著一定的盲目性。主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：

第一，上市公司管理者危機(jī)意識(shí)不足。危機(jī)意識(shí)不足，主要表現(xiàn)在管理者在對(duì)上市公司的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中追求短期、片面的發(fā)展，在一定程度上影響了財(cái)務(wù)狀況變化時(shí)對(duì)危機(jī)的判斷，從而對(duì)危機(jī)的產(chǎn)生沒(méi)有任何預(yù)防措施。

第二，缺乏與財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)配套的管理制度和組織保障。雖然多數(shù)上市企業(yè)已經(jīng)有了相應(yīng)的財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，但是缺乏合理有效的管理制度和組織保障，這就導(dǎo)致了公司財(cái)務(wù)預(yù)警組織機(jī)制的喪失，沒(méi)有了必要的財(cái)務(wù)預(yù)警組織機(jī)制的支持，就無(wú)法及時(shí)、合理、有效地處理經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)上市公司未來(lái)可能發(fā)生的財(cái)務(wù)危機(jī)也沒(méi)有辦法更加有效地防控。

第三，財(cái)務(wù)預(yù)警方法過(guò)于模式化。多數(shù)上市公司采用的財(cái)務(wù)預(yù)警方法為多元線(xiàn)性判別分析法，此方法適用于中短期預(yù)測(cè)，并且其財(cái)務(wù)指標(biāo)具有滯后性，也就導(dǎo)致財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)能力有限。部分公司的財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的危機(jī)預(yù)警樣本數(shù)據(jù)過(guò)于陳舊，也在一定程度上影響了財(cái)務(wù)預(yù)警的有效性。

2 構(gòu)建上市公司財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制的必要性

21 有效提高公司管理者對(duì)財(cái)務(wù)危機(jī)的防范意識(shí)

在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的今天，上市公司的經(jīng)營(yíng)環(huán)境也越來(lái)越復(fù)雜，環(huán)境的變化造成了經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險(xiǎn)也逐漸增加，上市公司財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制的構(gòu)建和完善，可以幫助企業(yè)管理者及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)決策中的失誤以及財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中的漏洞。在財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制中把關(guān)鍵員工和管理者一同納入管理機(jī)制中，可以深化公司成員對(duì)各種經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知。

22 有助于構(gòu)建有效的上市公司財(cái)務(wù)危機(jī)防控體系

大部分上市公司財(cái)務(wù)預(yù)警工作缺乏配套的管理制度的原因是管理者在規(guī)劃財(cái)務(wù)預(yù)警工作時(shí)忽視了完善的財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制具有指引作用，只注重財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的構(gòu)建。完善的財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制的構(gòu)建才是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)警工作的前提，它能夠在實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)環(huán)境改變的情況下，對(duì)公司財(cái)務(wù)預(yù)警工作也及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充和修正，做到風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)治理和財(cái)務(wù)危機(jī)的有效防控。

3 上市公司財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制的構(gòu)建

31 上市公司財(cái)務(wù)預(yù)警組織架構(gòu)

上市公司財(cái)務(wù)預(yù)警組織機(jī)制的組織架構(gòu)主要由董事會(huì)、財(cái)務(wù)預(yù)警小組、財(cái)務(wù)預(yù)警職能部門(mén)、審計(jì)委員會(huì)、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)、監(jiān)事會(huì)以及各業(yè)務(wù)部門(mén)組成（如下圖所示）。

董事會(huì)是最高責(zé)任主體，負(fù)責(zé)建立財(cái)務(wù)預(yù)警組織、制定與財(cái)務(wù)預(yù)警有關(guān)的制度，并對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)警工作的執(zhí)行和執(zhí)行的有效性負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)預(yù)警小組可以由企業(yè)內(nèi)部的高管人員組成。工作小組的工作主要任務(wù)是制定財(cái)務(wù)預(yù)警的目標(biāo)、方案，確定財(cái)務(wù)預(yù)警工作程序；向董事會(huì)匯報(bào)財(cái)務(wù)預(yù)警方案、結(jié)果，監(jiān)督各職能部門(mén)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)警制度的實(shí)施，以及對(duì)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)成因的分析，并決定預(yù)報(bào)內(nèi)容。財(cái)務(wù)預(yù)警職能部門(mén)承擔(dān)信息收集、系統(tǒng)維護(hù)、定期匯報(bào)等財(cái)務(wù)預(yù)警的日常工作，它們的工作應(yīng)只對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)警小組負(fù)責(zé)。各業(yè)務(wù)部門(mén)在財(cái)務(wù)預(yù)警工作中主要是做好本業(yè)務(wù)單位的相關(guān)工作，對(duì)涉及本單位的財(cái)務(wù)預(yù)警子信息系統(tǒng)進(jìn)行運(yùn)行與維護(hù)。審計(jì)委員會(huì)主要工作是與財(cái)務(wù)預(yù)警管理小組進(jìn)行溝通，了解公司財(cái)務(wù)危機(jī)的評(píng)估情況、了解經(jīng)營(yíng)管理者的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別等工作。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)制定財(cái)務(wù)預(yù)警的監(jiān)督評(píng)價(jià)制度，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)警工作的監(jiān)督與評(píng)價(jià)，以及向董事會(huì)出具財(cái)務(wù)預(yù)警工作有效性評(píng)議的審計(jì)報(bào)告。監(jiān)事會(huì)在財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制中則起到財(cái)務(wù)監(jiān)督的作用。

32 上市公司財(cái)務(wù)預(yù)警對(duì)策生成機(jī)制構(gòu)建

財(cái)務(wù)預(yù)警工作的重點(diǎn)在于對(duì)財(cái)務(wù)危機(jī)的預(yù)防，因此需要定期進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)警對(duì)策策劃。應(yīng)該做好對(duì)財(cái)務(wù)危機(jī)的辨別和分類(lèi)，分類(lèi)和歸納后，根據(jù)每一項(xiàng)危機(jī)制定出具體的排警方案和處理方法，設(shè)想最壞的結(jié)果，逆向策劃，將每種類(lèi)型和每種情況的財(cái)務(wù)危機(jī)的應(yīng)對(duì)對(duì)策制定得盡可能詳細(xì)。

33 上市公司財(cái)務(wù)預(yù)警監(jiān)督機(jī)制構(gòu)建

上市企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警工作的監(jiān)督管理，應(yīng)該構(gòu)建兩道監(jiān)督防線(xiàn)：第一道是以審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)構(gòu)成的監(jiān)督防線(xiàn)，審計(jì)人員和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)該對(duì)企業(yè)潛在財(cái)務(wù)危機(jī)進(jìn)行正確的預(yù)報(bào)、對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)警工作效率客觀(guān)評(píng)估以及對(duì)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)工作正確地檢查；第二道是以監(jiān)事會(huì)構(gòu)成。監(jiān)事會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)警工作、內(nèi)部審計(jì)工作等進(jìn)行監(jiān)督，并且對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)警管理小組進(jìn)行監(jiān)督、檢查，檢查可能存在的財(cái)務(wù)危機(jī)。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉紅霞，張心林以主成分分析法建企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警模型[J].中央財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)，2004（4）

[2]王克敏，姬美光，趙沫宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)環(huán)境、公司治理與財(cái)務(wù)困境研究[J].經(jīng)濟(jì)與管理研究，2006（9）.

[3]趙國(guó)忠中國(guó)上市公司財(cái)務(wù)困境成因及相關(guān)對(duì)策實(shí)證研究[D].長(zhǎng)春：吉林大學(xué)，2008

篇7

關(guān)鍵字：危機(jī)管理、建筑施工、管理應(yīng)用

中圖分類(lèi)號(hào)：TU71 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

在建筑施工過(guò)程中，可能存在各種各樣的安全隱患，如果在管理的過(guò)程中，沒(méi)有對(duì)這些安全隱患給予充分的重視，就會(huì)出現(xiàn)非常嚴(yán)重的危機(jī)，讓建筑工程的質(zhì)量大打折扣。因此，將危機(jī)管理意識(shí)有效的運(yùn)用在建筑管理中的意義是十分重大的。

一、危機(jī)和危機(jī)管理

（一）危機(jī)的意義

在建筑施工過(guò)程中，會(huì)出現(xiàn)各種各樣的工程風(fēng)險(xiǎn)。如果不對(duì)這些可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制，那么很可能會(huì)造成更加嚴(yán)重的危機(jī)，過(guò)于集中的危機(jī)，就會(huì)直接影響到整個(gè)建筑施工，使施工質(zhì)量下降。從一定程度上講，風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)并不在同一位置上，可是，在工程建設(shè)管理中，如果對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)不給予一定的重視和控制，則會(huì)使偶然風(fēng)險(xiǎn)演變成必然性危機(jī)。所以，在建筑施工的管理中，一定要樹(shù)立一個(gè)危機(jī)管理意識(shí)，這就要對(duì)建筑工程中可能出現(xiàn)的危機(jī)意識(shí)有一定了解?？梢园呀ㄖこ讨械奈C(jī)，看成是沒(méi)有進(jìn)行施工處理導(dǎo)致的施工危機(jī)。

（二）危機(jī)的管理

危機(jī)管理主要指的是在建筑施工中，通過(guò)自身危機(jī)的預(yù)測(cè)、評(píng)估、決策和處理，將危機(jī)演變成機(jī)會(huì)的全過(guò)程。

在整個(gè)施工管理中，建筑施工的主要危機(jī)管理，指的是在建筑施工中所存在的隱性危機(jī)，要將它盡可能的消除，防止危機(jī)的產(chǎn)生。同時(shí)，如果在建筑過(guò)程中出現(xiàn)了施工危機(jī)，要對(duì)有效的措施進(jìn)行危機(jī)回應(yīng)，爭(zhēng)取最大力度挽回危機(jī)產(chǎn)生中的實(shí)際損失。把出現(xiàn)的危機(jī)進(jìn)行排除之后，要對(duì)危機(jī)處理的經(jīng)驗(yàn)和過(guò)程進(jìn)行一次總結(jié)，使之達(dá)到建筑施工危機(jī)管理體系的目的。

在建筑施工過(guò)程中， 必須樹(shù)立一個(gè)良好的危機(jī)管理意識(shí)，它的根本目的主要就是要明確危機(jī)的特征和具體原因所在。

二、危機(jī)管理在建筑施工中的應(yīng)用

危機(jī)管理控制

對(duì)于建筑施工的企業(yè)而言，建筑企業(yè)的危機(jī)控制主要是指：以危機(jī)監(jiān)測(cè)為根本，有效的對(duì)危機(jī)、危害引發(fā)出來(lái)的相關(guān)因素進(jìn)行控制，并且防止危機(jī)爆發(fā)的目的。

（一）戰(zhàn)略計(jì)劃的定制

戰(zhàn)略計(jì)劃實(shí)際上指的就是：建筑施工單位對(duì)未來(lái)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)展所制定出的一套具有指導(dǎo)性的計(jì)劃，假如企業(yè)的戰(zhàn)略決策上出現(xiàn)失誤，則很有可能使企業(yè)產(chǎn)生危機(jī)。企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展和有效的控制要求其必須制定出一套完善的戰(zhàn)略計(jì)劃，并且要對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)采取各種方案，對(duì)其實(shí)施有力的風(fēng)險(xiǎn)分析，在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析時(shí)，可以采用概率分析法、敏感分析法、量本利分析法等分析方法。

（二）要提升建筑施工單位的素質(zhì)

建筑單位整體素質(zhì)的提高，對(duì)危機(jī)抵抗能力的增強(qiáng)具有重要意義。在一個(gè)建筑工程管理中，能夠?qū)ξC(jī)管理意識(shí)產(chǎn)生影響的企業(yè)素質(zhì)具體包括三部分：敏感性、凝聚力以及應(yīng)變能力。總體上講，建筑施工單位對(duì)危機(jī)意識(shí)的敏感度主要來(lái)源企業(yè)高管對(duì)建筑施工危機(jī)管理的重視程度，在一項(xiàng)建筑工程中，假如相關(guān)單位的危機(jī)管理意識(shí)很強(qiáng)，則可以迅速發(fā)現(xiàn)危機(jī)的苗頭，及時(shí)采取有效地控制措施或者手段來(lái)處理即將發(fā)生的危機(jī)；當(dāng)出現(xiàn)危機(jī)時(shí)，整個(gè)企業(yè)的凝聚力是不容忽視的，當(dāng)危機(jī)到來(lái)時(shí)，整個(gè)企業(yè)應(yīng)該團(tuán)結(jié)一致，共同抵御因?yàn)槲C(jī)而帶來(lái)的各種損失，在建筑工程中，危機(jī)的出現(xiàn)在所難免，當(dāng)真正的危機(jī)出現(xiàn)時(shí)，建筑施工單位要以很強(qiáng)的應(yīng)變能力，對(duì)其采取相應(yīng)的措施，要在最大程度上降低危機(jī)所帶來(lái)的損害。

（三）在對(duì)建筑施工進(jìn)行相應(yīng)管理的同時(shí)，要構(gòu)建出一套完善的監(jiān)控體系，把企業(yè)的日常生產(chǎn)和危機(jī)監(jiān)控融合在一起，創(chuàng)造出一個(gè)既有專(zhuān)業(yè)人員，又有普通群眾的危機(jī)監(jiān)控系統(tǒng)，對(duì)即將出現(xiàn)的危機(jī)實(shí)施有效的監(jiān)控。

三、要在建筑施工管理中，充分運(yùn)用危機(jī)意識(shí)

（一）要樹(shù)立一個(gè)危機(jī)意識(shí)

為了使危機(jī)管理意識(shí)可以在建設(shè)施工中得到有效運(yùn)用，最主要的，就是要改變建筑施工管理的理念，從根本上樹(shù)立起一個(gè)危機(jī)意識(shí)。在現(xiàn)在競(jìng)爭(zhēng)激烈的建筑市場(chǎng)上，作為建筑施工的管理者，必須要認(rèn)識(shí)到危機(jī)管理意識(shí)的敏感度，在施工的同時(shí)，要時(shí)刻保持警惕性，只有這樣，才可以在建筑施工管理中從容應(yīng)對(duì)并解決出現(xiàn)的各種危機(jī)。換句話(huà)說(shuō)，要實(shí)施一套完善的危機(jī)計(jì)劃，必須從以下方面進(jìn)行：

1、要不斷加強(qiáng)管理人員的培訓(xùn)力度，認(rèn)識(shí)到危機(jī)管理的重要性，要從思想上認(rèn)識(shí)到危機(jī)意識(shí)的意義，以此來(lái)帶動(dòng)所有管理人員的管理意識(shí)。

2、建筑施工的管理人員在施工管理的時(shí)候，一定要進(jìn)行多方溝通，特別是在社會(huì)溝通方面，要滿(mǎn)足人民群眾的知情權(quán)和表達(dá)權(quán)，讓全社會(huì)對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督，可以更好的消除危機(jī)隱患。

3、要開(kāi)展危機(jī)管理培訓(xùn)，這樣不但可以加強(qiáng)管理人員的危機(jī)意識(shí)，還可以拓寬危機(jī)管理的知識(shí)面，要不斷提高管理人員的危機(jī)處理技術(shù)和應(yīng)對(duì)危機(jī)的心里素質(zhì)，確保管理活動(dòng)一直處在安全的狀態(tài)中。

（二）要拓寬危機(jī)管理意識(shí)，創(chuàng)造出一個(gè)良好的危機(jī)管理環(huán)境

一旦樹(shù)立了正確的危機(jī)管理意識(shí)，就要為推廣危機(jī)管理意識(shí)創(chuàng)造出一個(gè)良好的環(huán)境。所以在推廣危機(jī)管理意識(shí)時(shí)，建設(shè)施工方要注意做好以下工作：

1、在施工現(xiàn)場(chǎng)或者生活區(qū)懸掛各種危機(jī)管理標(biāo)語(yǔ)以及告示牌，要全方位、多角度的體現(xiàn)出危機(jī)意識(shí)的重要性。

2、要求建筑施工企業(yè)的所有職工要具備高度認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，樹(shù)立一個(gè)良好的價(jià)值觀(guān)和道德觀(guān)。

3、要和建筑施工的成員進(jìn)行深度溝通，盡最大努力解決他們?cè)谏罟ぷ髦杏龅降睦щy。在提高他們工作積極性的同時(shí)提高他們的忠誠(chéng)度。

（三）要預(yù)防控制結(jié)合的基本原則，建立預(yù)警體系

建立危機(jī)防御體系，是危機(jī)管理意識(shí)中的重要保證和危機(jī)管理的可視化體現(xiàn)。所以，必須建立和完善危機(jī)預(yù)警系統(tǒng)，來(lái)提高危機(jī)管理的可執(zhí)行性。一套完整的危機(jī)預(yù)防系統(tǒng)必須包含高度靈敏、準(zhǔn)確的預(yù)警系統(tǒng)。危機(jī)系統(tǒng)中的核心部分，就是信息監(jiān)測(cè)，信息監(jiān)測(cè)的職能，就是隨時(shí)收集各方面的訊息，并對(duì)這些訊息分析處理，將危機(jī)隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

（四）建立一套危機(jī)管理機(jī)構(gòu)

建立管理機(jī)構(gòu)是危機(jī)管理意識(shí)中最有效的保證，在處理危機(jī)時(shí)，也是必不可少的環(huán)節(jié)，更何況，在日常的管理機(jī)制中也非常重要。在建筑施工管理中成立危機(jī)管理，是順利處理危機(jī)、協(xié)調(diào)各種關(guān)系的保障。這種危機(jī)管理機(jī)構(gòu)可以是組織形式，也可以是獨(dú)立的機(jī)構(gòu)，還可以通過(guò)企業(yè)戰(zhàn)略管理部門(mén)設(shè)置專(zhuān)職人員來(lái)代替。

四、建設(shè)施工項(xiàng)目危機(jī)管理的特點(diǎn)

從傳統(tǒng)意義上講，危機(jī)管理是一種非常態(tài)的管理，它側(cè)重于對(duì)危機(jī)發(fā)生的各個(gè)過(guò)程進(jìn)行探究，危機(jī)管理中應(yīng)該包含事前、事中和事后等方面的管理。

建筑施工管理中的危機(jī)管理是指：在建筑施工過(guò)程中，最大限度去消除其中存在的危機(jī)因素；防止發(fā)生危機(jī)；在出現(xiàn)危機(jī)時(shí)，可以給予及時(shí)的回應(yīng)，將損失降到最低；當(dāng)解除危機(jī)之后，要學(xué)會(huì)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷完善管理體系和危機(jī)管理體系過(guò)程。建筑危機(jī)意識(shí)管理主要有以下幾方面：

（一）因?yàn)榻ㄖ┕のC(jī)的不確定性較強(qiáng)，所以要層層遞進(jìn)，層層加強(qiáng)。

（二）因?yàn)榻ㄖ┕ろ?xiàng)目中的危機(jī)因素在不停產(chǎn)生，針對(duì)這一特性，使建筑施工危機(jī)管理并不是單一過(guò)程。所以，必須要建立一個(gè)連續(xù)的管理循環(huán)模式。

（三）隨著建筑施工模式對(duì)危機(jī)意識(shí)的不斷加深，有效的危機(jī)管理是一個(gè)不斷提升的過(guò)程。所以，循環(huán)的過(guò)程也不是簡(jiǎn)單的在一個(gè)平面內(nèi)運(yùn)動(dòng)，而是一種螺旋上升的過(guò)程。

參考文獻(xiàn)：

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篇8

一、企業(yè)文化的視角衍變：風(fēng)險(xiǎn)管理文化

作為企業(yè)的思想靈魂，企業(yè)文化建設(shè)也在與時(shí)俱進(jìn)，需要不斷融入新的元素和理念.隨著企業(yè)的發(fā)展壯大和內(nèi)外環(huán)境的不斷變化，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)出多樣性、復(fù)雜性.為保證企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)運(yùn)而生，并將發(fā)揮越來(lái)越重要的作用.企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程，既是對(duì)現(xiàn)有管理手段提煉、整合和延伸的過(guò)程，也是一種新的文化培育、發(fā)展和運(yùn)用的過(guò)程.把以人為本的管理思想體現(xiàn)于企業(yè)的生產(chǎn)管理中，構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，以文化建設(shè)推動(dòng)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，已是企業(yè)文化建設(shè)的必由之路。

1. 構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化的意義。所謂企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，是指企業(yè)員工為實(shí)現(xiàn)企業(yè)生存發(fā)展目標(biāo)而進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的活動(dòng)方式及其成果.這種風(fēng)險(xiǎn)管理的活動(dòng)方式及其成果通過(guò)精神、制度、行為、物質(zhì)四個(gè)層面、四種形式表現(xiàn)出來(lái)，共同構(gòu)筑成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的完整文化體系.在企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)代背景下，風(fēng)險(xiǎn)管理文化將成為企業(yè)發(fā)展和增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的內(nèi)在推動(dòng)力。

（1）構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化是企業(yè)文化建設(shè)的重要內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)管理文化是企業(yè)文化的重要組成部分，在風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)中凝聚并通過(guò)企業(yè)文化的熏陶和引領(lǐng)，為廣大員工認(rèn)同并自覺(jué)遵守的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀(guān)念和風(fēng)險(xiǎn)管理行為規(guī)范.這種融合企業(yè)新的發(fā)展要求和風(fēng)險(xiǎn)要素的管理文化是企業(yè)理順內(nèi)部管理關(guān)系、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的良好平臺(tái)，也是培養(yǎng)員工使命感、責(zé)任感和塑造凝聚力的基礎(chǔ)，更是培養(yǎng)危機(jī)意識(shí)和大局觀(guān)的土壤。

（2）構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化是提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力的重要基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)管理文化是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的靈魂，也是企業(yè)"軟實(shí)力"的本質(zhì)表現(xiàn)，決定著企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低.構(gòu)建有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系必須以企業(yè)文化為背景，以風(fēng)險(xiǎn)管理文化培育為先導(dǎo)，引導(dǎo)廣大員工樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，把風(fēng)險(xiǎn)管理思想貫穿于企業(yè)的整個(gè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和管理過(guò)程，使風(fēng)險(xiǎn)管理由高深抽象的理論轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)生動(dòng)的企業(yè)文化，內(nèi)化為所有員工的自覺(jué)意識(shí)和行為習(xí)慣，從而使風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有效發(fā)揮作用，促進(jìn)各項(xiàng)政策和制度得以貫徹落實(shí)，保障企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（3）構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化是實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的重要保障。"思想有多遠(yuǎn)，才能走多遠(yuǎn)"，現(xiàn)代企業(yè)要堅(jiān)持以人為本的科學(xué)發(fā)展觀(guān)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，樹(shù)立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念.只有把全面風(fēng)險(xiǎn)管理的思想推廣得更寬、更深、更廣、更牢，才能使改革發(fā)展走得更穩(wěn)、更遠(yuǎn)、更高.企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)很大程度上取決于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化可以轉(zhuǎn)化為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)理論和管理方式，它既是企業(yè)的一種行為規(guī)范準(zhǔn)則，也是彼此間進(jìn)行有效溝通的最佳媒體.面對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)在從事復(fù)雜的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，必須強(qiáng)化危機(jī)意識(shí)，借助風(fēng)險(xiǎn)管理文化的力量鞏固和提升核心競(jìng)爭(zhēng)力，進(jìn)一步推動(dòng)和實(shí)現(xiàn)了企業(yè)的安全穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展.

2. 風(fēng)險(xiǎn)管理文化的內(nèi)涵。風(fēng)險(xiǎn)管理文化是風(fēng)險(xiǎn)管理體系的靈魂，是企業(yè)內(nèi)部控制體系中的"軟因素".不同的風(fēng)險(xiǎn)文化，將會(huì)帶來(lái)不同的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理流程以及風(fēng)險(xiǎn)管理措施.風(fēng)險(xiǎn)文化是風(fēng)險(xiǎn)管理的世界觀(guān)與方法論，可以說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理體系是否有效，關(guān)鍵在于風(fēng)險(xiǎn)文化.美國(guó)一位銀行家曾說(shuō)過(guò)："一個(gè)金融機(jī)構(gòu)信用管理的失敗，不是因?yàn)槿狈π刨J政策、程序，即使設(shè)置非常復(fù)雜的政策、程序、檢查、報(bào)告等控制手段，如果缺少一個(gè)好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，所有這些都徒有形式."健康全面的風(fēng)險(xiǎn)管理文化應(yīng)包括精神、制度、行為和物質(zhì)四個(gè)層面的文化內(nèi)涵.

（1）精神層面的危機(jī)文化---居安思危.風(fēng)險(xiǎn)管理文化的精神層又叫風(fēng)險(xiǎn)管理的精神文化，相對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的物質(zhì)文化、行為文化和制度文化，它處于整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的最深層，并成為風(fēng)險(xiǎn)管理文化的靈魂和核心.風(fēng)險(xiǎn)管理文化的內(nèi)涵要素首先體現(xiàn)在精神層面，具體包括三個(gè)層次：一是樹(shù)立"風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在、無(wú)時(shí)不在"的本能性危機(jī)意識(shí)，常懷憂(yōu)患意識(shí)，居安思危，增強(qiáng)危機(jī)防范的意識(shí)；二是形成"風(fēng)險(xiǎn)可以防控、風(fēng)險(xiǎn)蘊(yùn)含機(jī)遇"的前瞻性危機(jī)觀(guān)念，實(shí)現(xiàn)對(duì)自發(fā)、分散的危機(jī)意識(shí)的整合與提升，通過(guò)主動(dòng)學(xué)習(xí)，提高認(rèn)知和防范風(fēng)險(xiǎn)的能力；三是構(gòu)建"逆向思維、超前防范、綜合管理、分而治之"的系統(tǒng)性危機(jī)思想，從全面的角度辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，從聯(lián)系的角度分析風(fēng)險(xiǎn)，從系統(tǒng)的角度評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，從專(zhuān)業(yè)的角度控制風(fēng)險(xiǎn)，從發(fā)展的角度監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)。

（2）制度層面的合和文化---融會(huì)貫通.風(fēng)險(xiǎn)管理，最基本、最穩(wěn)定的還是制度管理.精神文化的滲透、指導(dǎo)、調(diào)整作用，必須有一個(gè)邏輯秩序，這就是首先通過(guò)制度文化的層面或環(huán)節(jié)發(fā)生.風(fēng)險(xiǎn)管理文化的內(nèi)涵要素其次體現(xiàn)在制度層面，具體包括三個(gè)理念要素：一是"自上而下梳理、自下而上提煉、專(zhuān)業(yè)橫向貫穿"的風(fēng)險(xiǎn)整合理念；二是"融入企業(yè)日常管理、開(kāi)展流程化設(shè)計(jì)、實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)化運(yùn)作"的管理融合理念；三是"發(fā)揮信息化優(yōu)勢(shì)、打通信息孤島、強(qiáng)化溝通協(xié)調(diào)"的信息聚合理念.風(fēng)險(xiǎn)管理最基本、最穩(wěn)定的還是制度管理，通過(guò)在風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)中融入風(fēng)險(xiǎn)整合、管理融合和信息聚合的理念要素，建立一體化的流程管理模式，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)上下內(nèi)外之間的有效識(shí)別和系統(tǒng)整合，風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)現(xiàn)有管理體系和日常工作的融合以及風(fēng)險(xiǎn)信息在企業(yè)各層面完整快捷的傳遞，從而形成涵蓋全員、全方位、全過(guò)程，系統(tǒng)化、制度化、具體化的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

（3）行為層面的攻防文化---靈活務(wù)實(shí).行為文化一般是指人們進(jìn)行某種活動(dòng)的具體行為、具體操作中表現(xiàn)出來(lái)的穩(wěn)定的行為習(xí)慣、行為規(guī)范、行為風(fēng)格、行為風(fēng)尚，它獨(dú)立于精神文化、制度文化，但又不可分割.風(fēng)險(xiǎn)管理文化的內(nèi)涵要素還體現(xiàn)在行為層面，側(cè)重于攻防兩個(gè)方面.攻防文化也是中華武術(shù)的精髓，講究的是靈活務(wù)實(shí)、簡(jiǎn)潔高效.在風(fēng)險(xiǎn)管理中，攻就是主動(dòng)出擊，超前防范，通過(guò)控制風(fēng)險(xiǎn)來(lái)創(chuàng)造價(jià)值，它要求員工具備強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和敏銳的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，能夠根據(jù)內(nèi)外部工作環(huán)境的特點(diǎn)，不拘泥于理論教條，在業(yè)務(wù) （管理） 活動(dòng)中積極主動(dòng)的去分析風(fēng)險(xiǎn)，并重點(diǎn)從事前預(yù)防的角度加以控制；防就是未雨綢繆，提前做好風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的應(yīng)急預(yù)案，提高危機(jī)攻關(guān)能力，力爭(zhēng)將風(fēng)險(xiǎn)損失和影響降低到最低程度。

（4）物質(zhì)層面的目標(biāo)文化---安全第一.文化作為人們特定的活動(dòng)方式及其產(chǎn)物，都有一定的載體表征、表達(dá)出來(lái)或固定、凝固、保存下來(lái)，器物是其基本的、最終的載體，這就是文化的物質(zhì)層面.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化也有物質(zhì)層面，這就是通過(guò)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理形成的安全的生產(chǎn)設(shè)施、設(shè)備和空間環(huán)境，安全的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理的各種物質(zhì)技術(shù)手段，安全的企業(yè)產(chǎn)品及其服務(wù)設(shè)施等以物質(zhì)形態(tài)存在表現(xiàn)的文化方式.從風(fēng)險(xiǎn)文化的特殊功能來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理的物質(zhì)文化成果正是風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的第一目標(biāo)，也是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的最終結(jié)果、最終目的：

環(huán)境安全、技術(shù)安全、產(chǎn)品安全.這三個(gè)安全必然達(dá)成企業(yè)財(cái)產(chǎn)安全、價(jià)值安全、目標(biāo)安全.風(fēng)險(xiǎn)管理文化的內(nèi)涵要素體現(xiàn)在物質(zhì)層面可以表現(xiàn)為三個(gè)層面：風(fēng)險(xiǎn)管理文化的第一物質(zhì)層即安全的環(huán)境及其資源設(shè)施；風(fēng)險(xiǎn)管理文化的第二物質(zhì)層即安全的技術(shù)及其服務(wù)設(shè)施；風(fēng)險(xiǎn)管理文化的第三物質(zhì)層即安全的產(chǎn)品及其服務(wù)設(shè)施.

有了靈魂---精神文化和靈魂的載體---制度文化，才有相應(yīng)的活動(dòng)行為即行為文化；通過(guò)人們的行為過(guò)程，才生產(chǎn)、創(chuàng)造出相應(yīng)的物質(zhì)產(chǎn)品即物質(zhì)文化.物質(zhì)文化本質(zhì)上就是人們精神文化、制度文化、行為文化的有形載體和終端產(chǎn)物.

3. 風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育

（1） 將風(fēng)險(xiǎn)管理文化融入企業(yè)文化建設(shè)全過(guò)程.從價(jià)值理性的角度看，提升員工的危機(jī)意識(shí)，增強(qiáng)他們的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，是貫徹以人為本科學(xué)發(fā)展觀(guān)的迫切需要，也是構(gòu)筑風(fēng)險(xiǎn)管理體系的首要任務(wù).因此，需要借助企業(yè)文化將危機(jī)意識(shí)寓于全體員工，借助企業(yè)文化的凝聚力促成企業(yè)全體員工齊心合力抵御風(fēng)險(xiǎn)，這樣才會(huì)大大提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效能，降低風(fēng)險(xiǎn)造成的損失.企業(yè)應(yīng)借助文化教育平臺(tái)，在內(nèi)部各個(gè)層面營(yíng)造"主動(dòng)關(guān)注、共同防范"的良好氛圍，使風(fēng)險(xiǎn)管理成為每個(gè)人的職責(zé).在此過(guò)程中，重要管理及業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員或業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的骨干.同時(shí)，應(yīng)充分發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)干部的示范帶頭作用和廣大員工的主體作用.

（2） 將風(fēng)險(xiǎn)管理的思想和方法融入日常的管理流程.全面有效的風(fēng)險(xiǎn)管理是紹興電力局實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的重要保障，不同的風(fēng)險(xiǎn)管理文化會(huì)帶來(lái)不同的風(fēng)險(xiǎn)管理效果，要使風(fēng)險(xiǎn)管理工作較為有效地開(kāi)展，最為積極的一種方法就是，通過(guò)明確企業(yè)各層面的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、主體和內(nèi)容，使其與企業(yè)現(xiàn)有的管理體系保持一致，通過(guò)系統(tǒng)的流程化管理，將風(fēng)險(xiǎn)管理的思想和方法融入到企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)和日常管理之中，在量化風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，識(shí)別、評(píng)估和控制風(fēng)險(xiǎn)。

（3） 將人力資源管理理念應(yīng)用到風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐.風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)應(yīng)與人力資源管理相結(jié)合，通過(guò)引入風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效的概念，將風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)急管理能力納入考核指標(biāo)體系，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控工作的績(jī)效考核，進(jìn)一步增強(qiáng)各級(jí)管理人員和作業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，防止因片面追求經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和發(fā)展速度而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生.同時(shí)，鼓勵(lì)企業(yè)員工進(jìn)行持續(xù)的信息溝通和交流，形成一種對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行正確干預(yù)的文化，杜絕"自?huà)唛T(mén)前雪"的現(xiàn)象，營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理的互助氛圍，更好地發(fā)揮團(tuán)隊(duì)的力量.

（4） 將風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)和管理經(jīng)驗(yàn)集成以實(shí)現(xiàn)知識(shí)共享.企業(yè)應(yīng)建立重要管理及業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員崗前風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)制度.采取多種途徑和形式，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)、流程、管控核心內(nèi)容的培訓(xùn).堅(jiān)持理論教育和實(shí)踐演練相結(jié)合，注重兩個(gè)信息庫(kù)的建設(shè)：一個(gè)是風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，通過(guò)動(dòng)態(tài)顯示企業(yè)各層面當(dāng)前面臨的各類(lèi)危險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，讓員工掌握其所從事的工作面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)，如何進(jìn)行有效控制？另一個(gè)是風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)庫(kù)，以風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)和事故案例為主，將零散的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)等隱性知識(shí)顯性化、系統(tǒng)化，幫助提高員工的風(fēng)險(xiǎn)管理能力.

二、適應(yīng)企業(yè)制度創(chuàng)新，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化

企業(yè)文化與企業(yè)制度相互依存，密不可分.企業(yè)制度是形成企業(yè)文化的基礎(chǔ).企業(yè)文化的形成沒(méi)有捷徑，它是建立在現(xiàn)代企業(yè)制度基礎(chǔ)上的，沒(méi)有科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度，企業(yè)文化也必然流于形式、無(wú)所依附.企業(yè)文化建設(shè)必須以企業(yè)的經(jīng)營(yíng)理念與核心價(jià)值觀(guān)為導(dǎo)向，只有通過(guò)不斷完善制度，一點(diǎn)一滴地凝聚、升華企業(yè)精神才能為企業(yè)文化打好堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ).同時(shí)企業(yè)文化也是企業(yè)制度的必要補(bǔ)充.企業(yè)文化作為一種柔性管理，它以無(wú)形的"軟"約束力構(gòu)成企業(yè)有效運(yùn)行的內(nèi)在驅(qū)動(dòng)力，是"硬性"企業(yè)制度的必要補(bǔ)充.剛性制度也體現(xiàn)著人性管理，符合人的本能需求，而柔性管理也內(nèi)含硬性的紀(jì)律和約束力量，能對(duì)人的行為加以限制和改造.

企業(yè)制度創(chuàng)新一定是在特定的企業(yè)文化理念指導(dǎo)下確立的，企業(yè)文化變革是企業(yè)制度創(chuàng)新的基礎(chǔ).企業(yè)制度創(chuàng)新屬于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中用于約束和激勵(lì)員工的正式規(guī)范、規(guī)則和程序等的變革，它必須建立在一套明確的經(jīng)營(yíng)理念和管理思想之上，并且必然會(huì)招致既得利益者的抑制和反對(duì).這就需要通過(guò)相應(yīng)的企業(yè)文化變革來(lái)解釋企業(yè)制度創(chuàng)新的意義和目標(biāo)，爭(zhēng)取員工對(duì)企業(yè)制度創(chuàng)新的支持和認(rèn)同.同時(shí)，觀(guān)念上的認(rèn)同為制度創(chuàng)新的有效推進(jìn)提供了重要的動(dòng)力和基礎(chǔ).企業(yè)制度創(chuàng)新的實(shí)質(zhì)是規(guī)范和約束企業(yè)員工的行為，激發(fā)企業(yè)員工的責(zé)任心和積極性.如果企業(yè)制度創(chuàng)新不能贏(yíng)得企業(yè)員工在文化價(jià)值觀(guān)上的認(rèn)同，那么不管它設(shè)計(jì)得多么精妙，都可能只是一些繁瑣復(fù)雜的獎(jiǎng)懲條例，而不可能產(chǎn)生預(yù)期的積極效果.因此， 企業(yè)制度創(chuàng)新必須建立在先進(jìn)的企業(yè)文化理念和有效的企業(yè)文化變革之上.

企業(yè)文化變革與企業(yè)制度創(chuàng)新相輔相成.企業(yè)文化變革與企業(yè)制度創(chuàng)新必須相適應(yīng).具有強(qiáng)制性約束的企業(yè)制度必須與非強(qiáng)制性的企業(yè)文化約束相適應(yīng)，否則再好的制度也不可能實(shí)現(xiàn)預(yù)期的理性目標(biāo).同樣，引入一種先進(jìn)的企業(yè)文化，如果沒(méi)有相應(yīng)的制度創(chuàng)新予以響應(yīng)，這樣的企業(yè)文化變革也注定不會(huì)對(duì)組織績(jī)效產(chǎn)生積極的影響.企業(yè)文化變革與企業(yè)制度創(chuàng)新是企業(yè)適應(yīng)變化、提高績(jī)效的兩種相輔相成的重要的管理工具.

企業(yè)制度創(chuàng)新促進(jìn)企業(yè)文化的變革，企業(yè)文化變革又是實(shí)現(xiàn)企業(yè)制度創(chuàng)新的重要保證.文化是柔性的，制度是剛性的，只有剛?cè)岵?jì)，管理才能顯出成效.因此，企業(yè)文化變革與企業(yè)制度創(chuàng)新兩者只有相輔相成才能相得益彰.

篇9

【關(guān)鍵詞】并購(gòu)；民營(yíng)企業(yè)；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

一、民營(yíng)企業(yè)并購(gòu)中存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

民營(yíng)企業(yè)并購(gòu)中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于并購(gòu)定價(jià)、融資、支付、償債、運(yùn)營(yíng)等各項(xiàng)財(cái)務(wù)決策所引起的企業(yè)財(cái)務(wù)狀況惡化或財(cái)務(wù)成果損失的不確定性?；蛘哒f(shuō)，企業(yè)并購(gòu)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是一種價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)，是各種并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)在價(jià)值量上的綜合反映，是貫穿企業(yè)并購(gòu)過(guò)程中的不確定性因素對(duì)預(yù)期價(jià)值產(chǎn)生的負(fù)面作用和影響。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)中處于非常重要的地位，小到支付困難，大到企業(yè)破產(chǎn)，都和財(cái)務(wù)安排不當(dāng)有關(guān)。

(一)目標(biāo)鎖定階段的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

目標(biāo)鎖定階段是并購(gòu)的前期準(zhǔn)備，也稱(chēng)事前階段。企業(yè)在并購(gòu)前必須對(duì)被并購(gòu)企業(yè)的市場(chǎng)環(huán)境、行業(yè)前景及生產(chǎn)能力和企業(yè)價(jià)值做詳細(xì)的了解和評(píng)估。同時(shí)又要對(duì)本企業(yè)的自身價(jià)值和企業(yè)并購(gòu)能力做出正確的衡量。目標(biāo)企業(yè)的選擇、評(píng)估過(guò)程中可能會(huì)存在以下風(fēng)險(xiǎn)：

目標(biāo)企業(yè)過(guò)去的運(yùn)營(yíng)狀況等信息披露的是否全面，如果是上市公司相對(duì)來(lái)說(shuō)會(huì)全面一些，并購(gòu)企業(yè)獲得信息相對(duì)容易一些。如果不是上市公司，那么信息獲取方面相對(duì)困難一些。另外，我國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供的審計(jì)報(bào)告水平不盡相同，有的披露的不夠充分，有的披露的不夠真實(shí)，這都使得并購(gòu)企業(yè)處于劣勢(shì)地位，無(wú)法全面真實(shí)的了解目標(biāo)企業(yè)，進(jìn)而出現(xiàn)過(guò)高支付，使并購(gòu)企業(yè)負(fù)責(zé)率過(guò)高，陷入困境。

（二）并購(gòu)交易階段的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

并購(gòu)交易階段也稱(chēng)事中階段，這階段最重要的工作就是融資和支付。由于企業(yè)選擇的支付方式和融資策略不同，從而會(huì)出現(xiàn)融資風(fēng)險(xiǎn)和支付風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)并購(gòu)?fù)ǔＰ枰罅康馁Y金，因此企業(yè)在籌集大量資金，選擇融資方式時(shí)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，我們通常稱(chēng)其為融資風(fēng)險(xiǎn)。融資方式包括內(nèi)部融資和外部融資，外部融資又包括權(quán)益融資和債務(wù)融資。如何利用內(nèi)部融資和外部融資在短期內(nèi)籌到所需資金是企業(yè)并購(gòu)能否成功的關(guān)鍵。選擇內(nèi)部融資還是外部融資需要根據(jù)并購(gòu)企業(yè)狀況，如大量采用內(nèi)部融資，就要看企業(yè)并購(gòu)冬季了。企業(yè)外部融資的渠道主要有：銀行貸款、發(fā)行債券、股票、認(rèn)股權(quán)證等。如果對(duì)目標(biāo)企業(yè)只是短時(shí)期擁有，就需要大量的短期資金，這樣就可以選擇成本相對(duì)較低的短期借款，但還本付息負(fù)擔(dān)重。安排不當(dāng)就會(huì)出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)。若要長(zhǎng)期持有，就應(yīng)根據(jù)資本運(yùn)營(yíng)結(jié)構(gòu)來(lái)確定融資方式。不論采取何種融資方式，都可能出現(xiàn)融資風(fēng)險(xiǎn)，這就需要根據(jù)目標(biāo)企業(yè)情況，選擇適當(dāng)?shù)娜谫Y方式，降低融資風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)并購(gòu)過(guò)程中的支付方式主要有三種：現(xiàn)金支付、股票支付、混合支付。當(dāng)前，國(guó)外大企業(yè)并購(gòu)普遍采用換股并購(gòu)或混合并購(gòu)支付模式。我國(guó)民營(yíng)企業(yè)的并購(gòu)中則多以現(xiàn)金支付為主，現(xiàn)金支付不但簡(jiǎn)易，而且目標(biāo)企業(yè)股東樂(lè)于接受，有利于并購(gòu)的順利進(jìn)行。但同時(shí)現(xiàn)金支付也會(huì)給企業(yè)帶來(lái)較高的風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)在并購(gòu)后承擔(dān)過(guò)高的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，不利于企業(yè)日后的發(fā)展。如何選擇支付方式事關(guān)重大，因此，我國(guó)民營(yíng)企業(yè)應(yīng)當(dāng)借鑒外國(guó)經(jīng)驗(yàn)，選擇適當(dāng)?shù)牟①?gòu)方式。

（三）運(yùn)營(yíng)整合階段的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

運(yùn)營(yíng)整合階段是并購(gòu)的最后階段，也是最重要的階段。據(jù)統(tǒng)計(jì)，近一半多的并購(gòu)失敗企業(yè)最終失敗在并購(gòu)整合階段。因此，對(duì)運(yùn)營(yíng)階段要倍加關(guān)注。運(yùn)營(yíng)階段包括整合資源、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、歸還債務(wù)等活動(dòng)。在這些活動(dòng)過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、償債風(fēng)險(xiǎn)等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

目標(biāo)企業(yè)的行業(yè)背景、企業(yè)狀況可能與并購(gòu)企業(yè)有所不同。因此，并購(gòu)企業(yè)經(jīng)營(yíng)起來(lái)會(huì)耗用一段時(shí)間，在這段時(shí)間里，并購(gòu)企業(yè)可能會(huì)遭到損失。

企業(yè)并購(gòu)后，由于債務(wù)負(fù)擔(dān)過(guò)重，可能導(dǎo)致企業(yè)致富困難。尤其是采用現(xiàn)金支付的企業(yè)在并購(gòu)時(shí)，使用了大量的流動(dòng)資金。并購(gòu)后，如果資金投入跟不上，企業(yè)必然舉債，這就造成目標(biāo)企業(yè)的債務(wù)比率升高，股東權(quán)益下降，也會(huì)給并購(gòu)企業(yè)帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）其他財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1、財(cái)力不足風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)改革的不斷深入,伴隨著推進(jìn)投資主體多元化的步伐。一些民營(yíng)企業(yè)忽視了收益往往發(fā)生在遠(yuǎn)期,而成本發(fā)生在近期,對(duì)自身實(shí)力認(rèn)識(shí)不清,高估自己的整合能力,在資金實(shí)力、技術(shù)能力、管理能力還不足的情況下,僅憑一時(shí)熱情采取并購(gòu)行為。這種超過(guò)自身財(cái)務(wù)能力進(jìn)行并購(gòu)“蛇吞象”式的并購(gòu)行為,往往使民營(yíng)企業(yè)陷入進(jìn)退維谷的困境,財(cái)務(wù)協(xié)同效應(yīng)無(wú)法產(chǎn)生。

2信息不對(duì)稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)

在并購(gòu)過(guò)程中,信息是非常重要的。目標(biāo)企業(yè)從自身利益考慮,往往不會(huì)在提供信息時(shí)使自己暴露無(wú)遺,并購(gòu)方就不能順利獲得反映目標(biāo)企業(yè)真實(shí)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的完整信息資料,處于不利地位的民營(yíng)企業(yè)承擔(dān)著最終導(dǎo)致并購(gòu)決策失敗的風(fēng)險(xiǎn)。這種現(xiàn)象稱(chēng)為“信息不對(duì)稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)”。

3、非理智財(cái)務(wù)決策風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)并購(gòu)活動(dòng)是企業(yè)面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)為了生存和發(fā)展而主動(dòng)選擇的一種企業(yè)擴(kuò)張的發(fā)展戰(zhàn)略。然而,中國(guó)企業(yè)并購(gòu)中一部分不完全是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)行為。政府出于挽救虧損國(guó)有企業(yè)、妥善安置職工、維護(hù)社會(huì)安定等方面的考慮,鼓勵(lì)優(yōu)勢(shì)企業(yè)并購(gòu)劣勢(shì)企業(yè)。而有些民營(yíng)企業(yè)為了取得地方政府的支持,不從自身實(shí)力出發(fā),明知不可為而硬著頭皮并購(gòu),并購(gòu)決策從一開(kāi)始就潛伏著風(fēng)險(xiǎn),給將來(lái)的發(fā)展帶來(lái)了負(fù)面效應(yīng)。

4系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)現(xiàn)階段一些企業(yè)并購(gòu)帶有一定程度政府推動(dòng)的特色,這種推動(dòng)通常會(huì)以給并購(gòu)方帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的“優(yōu)惠政策”的形式出現(xiàn)。政府承諾的優(yōu)惠政策實(shí)際上是對(duì)民營(yíng)企業(yè)的一種補(bǔ)償。政府從整個(gè)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)穩(wěn)定出發(fā),為了解決國(guó)有困難企業(yè)嚴(yán)重虧損的難題,會(huì)向民營(yíng)企業(yè)承諾一些如資產(chǎn)定價(jià)、稅收優(yōu)惠、土地出讓等方面的優(yōu)惠政策。然而有些收購(gòu)案例中優(yōu)惠政策最終未能實(shí)現(xiàn),究其原因有以下幾種:

一些政府官員當(dāng)時(shí)為盡快促使并購(gòu)?fù)瓿?做出超越自身權(quán)限(如稅收減免、土地出讓等) 的承諾。

某些部門(mén)上一屆領(lǐng)導(dǎo)許下的承諾由于其調(diào)任,下一屆領(lǐng)導(dǎo)不予兌現(xiàn)。我國(guó)目前還沒(méi)有形成一個(gè)健全、有效的社會(huì)信用機(jī)制,對(duì)此缺乏相應(yīng)的約束治理辦法。

二、民營(yíng)企業(yè)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

民營(yíng)企業(yè)參與國(guó)企改制重組是一個(gè)涉及面廣、政策性強(qiáng)的系統(tǒng)工程。它的成敗不但影響到民營(yíng)企業(yè)自身的發(fā)展,更影響到國(guó)有經(jīng)濟(jì)進(jìn)行戰(zhàn)略性調(diào)整和國(guó)有企業(yè)進(jìn)行戰(zhàn)略性改組的整體布局。為了防范這一過(guò)程中可能出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,以下幾點(diǎn)需要引起足夠的重視。

（一）民營(yíng)企業(yè)參與國(guó)有企業(yè)改制重組

民營(yíng)企業(yè)要對(duì)自身實(shí)力有充分認(rèn)識(shí),量力而行,不要超越自身財(cái)務(wù)能力而僅憑一時(shí)熱情盲目并購(gòu)。國(guó)有企業(yè)不同于民營(yíng)企業(yè),其目標(biāo)多元化、體制復(fù)雜,必須在進(jìn)入前充分了解,要樹(shù)立可持續(xù)發(fā)展觀(guān),忌超過(guò)自身財(cái)力盲目做大。比如個(gè)人養(yǎng)老金問(wèn)題、國(guó)有職工身份轉(zhuǎn)換問(wèn)題、離退休職工醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷(xiāo)問(wèn)題、企業(yè)辦社會(huì)職能分離問(wèn)題以及國(guó)有企業(yè)的隱性債務(wù)問(wèn)題等,這些問(wèn)題加重了民營(yíng)企業(yè)并購(gòu)中的負(fù)擔(dān)。針對(duì)這一難題,可以采取的策略是在并購(gòu)時(shí),只買(mǎi)資產(chǎn),不買(mǎi)產(chǎn)權(quán)和人,不承擔(dān)債務(wù)。這種并購(gòu)模式稱(chēng)為資產(chǎn)并購(gòu),即由國(guó)有困難企業(yè)出資產(chǎn),民營(yíng)企業(yè)出現(xiàn)金,共同組成一個(gè)新企業(yè)。利用國(guó)有企業(yè)的設(shè)備、場(chǎng)地、技術(shù)等方面的優(yōu)勢(shì),與民營(yíng)企業(yè)管理、市場(chǎng)、經(jīng)營(yíng)的優(yōu)勢(shì),深挖國(guó)有企業(yè)的潛力,為民營(yíng)企業(yè)所用,實(shí)現(xiàn)揚(yáng)長(zhǎng)避短,優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。其好處是負(fù)擔(dān)輕,能順利解決隱性債務(wù)和職工安置等問(wèn)題。

（二）信息對(duì)稱(chēng)化

首先,民營(yíng)企業(yè)要努力消除信息不透明、不公開(kāi)現(xiàn)象,通過(guò)多方大量收集信息改善并購(gòu)方所面臨的信息不對(duì)稱(chēng)。民營(yíng)企業(yè)可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所協(xié)助,利用其專(zhuān)業(yè)和經(jīng)驗(yàn)優(yōu)勢(shì),核查目標(biāo)企業(yè)所提供的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確反映了該企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況,特別是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債、現(xiàn)金流量、獲利能力應(yīng)予以深入核查,及時(shí)發(fā)現(xiàn)可疑之處。在并購(gòu)決策時(shí),選擇風(fēng)險(xiǎn)較小或基本上沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的方案,降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和損失的程度。

其次,企業(yè)并購(gòu)過(guò)程中對(duì)目標(biāo)企業(yè)價(jià)值的評(píng)估是確定并購(gòu)交易價(jià)格的關(guān)鍵。企業(yè)并購(gòu)工作的核心是資產(chǎn)評(píng)估,它對(duì)目標(biāo)企業(yè)資產(chǎn)價(jià)值科學(xué)評(píng)價(jià)的同時(shí)也為企業(yè)并購(gòu)提供了可靠的依據(jù)。實(shí)施并購(gòu)的一方希望以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格(能使并購(gòu)方的投資獲得滿(mǎn)意的回報(bào)) 對(duì)并購(gòu)對(duì)象進(jìn)行并購(gòu),但真正能做到這一點(diǎn)的企業(yè)并不多。在資產(chǎn)評(píng)估上,可以借鑒國(guó)際通行的盡職調(diào)查,全面考慮影響企業(yè)價(jià)值判斷的各項(xiàng)影響因素,對(duì)國(guó)有企業(yè)價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確地評(píng)估。既不能讓國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值高于國(guó)有企業(yè)凈資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值,使民營(yíng)企業(yè)蒙受損失,也不能讓國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值低于真實(shí)價(jià)值,避免國(guó)有資產(chǎn)流失。一些國(guó)有企業(yè)的賬面價(jià)值并不能代表企業(yè)的真實(shí)價(jià)值,企業(yè)價(jià)值有許多賬外因素和隱性成分。民營(yíng)企業(yè)可以與目標(biāo)企業(yè)簽訂責(zé)任書(shū),明確相互責(zé)任,保證信息披露達(dá)到準(zhǔn)確、完整和真實(shí)的標(biāo)準(zhǔn)。

（三）優(yōu)化決策程序

政府應(yīng)當(dāng)大力鼓勵(lì)、支持、引導(dǎo)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。一方面,要加快制定完善對(duì)民營(yíng)企業(yè)重組國(guó)有企業(yè)有利的政策;另一方面,對(duì)于并購(gòu)中出現(xiàn)的問(wèn)題,政府有責(zé)任積極配合民營(yíng)企業(yè)解決。同時(shí),民營(yíng)企業(yè)在進(jìn)行并購(gòu)決策時(shí),應(yīng)當(dāng)借助資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu),充分利用他們的優(yōu)勢(shì)。中介機(jī)構(gòu)作為獨(dú)立第三者能夠提供公正、專(zhuān)業(yè)、中立的判斷,確保民營(yíng)企業(yè)的權(quán)益,降低民營(yíng)企業(yè)并購(gòu)國(guó)有困難企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),在深化國(guó)企改革中達(dá)到雙贏(yíng)的結(jié)果。（四）妥善處理好與政府的關(guān)系

民營(yíng)企業(yè)要充分利用政府提供的機(jī)會(huì),更要加強(qiáng)自身判斷能力。重點(diǎn)是消除并購(gòu)過(guò)程中的摩擦和阻力,強(qiáng)化政府有利角色,營(yíng)造一個(gè)有利于民營(yíng)企業(yè)重組國(guó)有困難企業(yè)的良好的政務(wù)環(huán)境。同時(shí),民營(yíng)企業(yè)不能過(guò)分依賴(lài)政府所承諾的優(yōu)惠政策,應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)有企業(yè)與市場(chǎng)的實(shí)際情況做出決策,只能將優(yōu)惠政策作為或然條件,而不是并購(gòu)的基本條件。

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篇10

前言

政府的責(zé)任就是為國(guó)民提供基本的公共服務(wù)，確保社會(huì)秩序穩(wěn)定，由此規(guī)定政府應(yīng)該做什么，也就是政府的職能。所謂提供公共服務(wù)，就是解決公共性問(wèn)題。政府為解決公共性問(wèn)題而存在，但并非只有政府才可以解決公共性問(wèn)題，公民、非政府公益組織和企業(yè)都可以參與解決公共問(wèn)題。這一方面是因?yàn)樵S多公共性問(wèn)題關(guān)系到公民和企業(yè)自身的利益，為了保護(hù)自身的權(quán)益最好是自己參與，如城市的火災(zāi)救援，市民和企業(yè)平時(shí)就應(yīng)參加消防演練，生活和工作中注意防火，火災(zāi)發(fā)生時(shí)首先自己設(shè)法逃生等。另一方面，解決重大的公共性問(wèn)題需要較多的資源投入，因財(cái)政資金有限，政府在規(guī)劃解決此類(lèi)公共性問(wèn)題時(shí)，必須考慮公共資源的使用效率。一般來(lái)說(shuō)，私人企業(yè)的工作效率要高于政府機(jī)構(gòu)的效率，因此，在解決公共性問(wèn)題中利用市場(chǎng)機(jī)制引入私人企業(yè)參與，成為當(dāng)今政府在災(zāi)害管控中的重要考量之一。本文基于現(xiàn)代城市災(zāi)害管控中的政府行為，探討政府的相關(guān)職能和相應(yīng)的市場(chǎng)運(yùn)作機(jī)制。

一、城市災(zāi)害的主要類(lèi)型與管控特點(diǎn)

（一）城市災(zāi)害的主要類(lèi)型

災(zāi)害可以定義為：引起大規(guī)模人員傷亡及財(cái)產(chǎn)損失的突發(fā)事件或自然事件。建設(shè)部在1997年《城市建筑綜合防災(zāi)技術(shù)政策》中將“地震、火災(zāi)、風(fēng)災(zāi)、洪水、地質(zhì)破壞”定為城市的五大類(lèi)主要災(zāi)害，但近十年來(lái)中外不斷出現(xiàn)的大規(guī)?？植酪u擊事件，如2001年美國(guó)“9?11”事件和2009年中國(guó)烏魯木齊“7?5”事件，以及至今尚不知其原因的2003年春夏之際的SARS烈性傳染病等，無(wú)不在警示我們：由于人類(lèi)活動(dòng)的不斷擴(kuò)展，致使災(zāi)源也在擴(kuò)展，尤其是在不斷擴(kuò)張但防護(hù)系統(tǒng)脆弱的城市?！吨腥A人民共和國(guó)突發(fā)事件應(yīng)對(duì)法》規(guī)定有四類(lèi)突發(fā)公共危機(jī)災(zāi)難，分別是：自然災(zāi)害、事故災(zāi)難、公共衛(wèi)生事件和社會(huì)安全事件。除常見(jiàn)的自然災(zāi)害外，其余三類(lèi)都與人的活動(dòng)有著直接的關(guān)系，特別是工業(yè)技術(shù)、流行瘟疫不斷導(dǎo)致新型災(zāi)害出現(xiàn)。

《北京市突發(fā)事件總體應(yīng)急預(yù)案》將北京市主要的災(zāi)害源認(rèn)定如下：大風(fēng)及沙塵暴、濃霧、冰雪、暴雨和雷電等城市氣象災(zāi)害以及地質(zhì)、地震災(zāi)害等主要自然災(zāi)害；環(huán)境污染、信息安全、有限空間及地下?tīng)I(yíng)業(yè)場(chǎng)所空間安全、城市軌道交通安全、超高層建筑火災(zāi)事故、城市路橋事故等主要事故災(zāi)難；新發(fā)或烈性傳染病、重大動(dòng)植物疫情、食品安全、重大、恐怖襲擊等主要潛在致災(zāi)因素。

綜觀(guān)各地的突發(fā)事件總體應(yīng)急預(yù)案，可以將城市面臨的突發(fā)災(zāi)難歸為以下十類(lèi)：地震災(zāi)害、氣象災(zāi)害、地質(zhì)災(zāi)害、火災(zāi)與爆炸、交通事故、環(huán)境公害、烈性傳染病、工程質(zhì)量事故、生物化學(xué)災(zāi)害、恐怖與社會(huì)災(zāi)害。

（二）城市災(zāi)害管控的二元分析

根據(jù)城市災(zāi)害的類(lèi)別與發(fā)生情況，結(jié)合我國(guó)當(dāng)前城市快速擴(kuò)大化的趨勢(shì)，可以得出城市災(zāi)害管控的二元性，即：一方面是城市災(zāi)害的特點(diǎn)，另一方面是城市的抗災(zāi)力。從上述城市十大災(zāi)害來(lái)看，城市災(zāi)害的特點(diǎn)是：突發(fā)性、易擴(kuò)散性、連鎖性以及救援的復(fù)雜性?？篂?zāi)力是指城市抵御現(xiàn)代災(zāi)害的能力，表現(xiàn)為一負(fù)一正兩種屬性的平衡：一負(fù)是城市的內(nèi)部屬性——脆弱性（Vulnerability），即城市系統(tǒng)因人為、自然災(zāi)難干擾易受到危害侵襲導(dǎo)致功能喪失的屬性；一正是城市的危機(jī)可控性（Manageability），即防災(zāi)減災(zāi)的抵御能力。

脆弱性指標(biāo)：一旦災(zāi)害發(fā)生，即有大量人群暴露在災(zāi)害面前；由于城市實(shí)行集中供電供氣供水，災(zāi)害一旦發(fā)生馬上會(huì)覆蓋大片區(qū)域；由于城市人口集中，會(huì)使災(zāi)害持久影響；由于城市工業(yè)和商業(yè)活動(dòng)集中，容易造成人為事故災(zāi)難頻繁發(fā)生。城市可以據(jù)此制定衡量安全脆弱性的指標(biāo)。

可控性指標(biāo)：本地主要的自然災(zāi)害及發(fā)生頻率、人力資源豐富、危機(jī)防范和應(yīng)對(duì)機(jī)制、市民防災(zāi)和救助的知識(shí)及演練、防災(zāi)減災(zāi)的技術(shù)創(chuàng)新，等等。城市可以據(jù)此制定衡量災(zāi)害可控性的指標(biāo)。

城市管理當(dāng)局應(yīng)當(dāng)根據(jù)災(zāi)害源的情況和城市市政設(shè)施及人力資源來(lái)確定本市的脆弱性和可控性指標(biāo)。災(zāi)害源的分析可從災(zāi)害的觸發(fā)者來(lái)進(jìn)行，通常有四類(lèi)災(zāi)害的觸發(fā)者：自然界作為災(zāi)害觸發(fā)者，如地震、洪水；技術(shù)作為災(zāi)害的觸發(fā)者，如化學(xué)氣體泄漏、工廠(chǎng)爆炸、有毒廢物；暴力活動(dòng)作為災(zāi)害觸發(fā)者，如因引發(fā)的暴亂搶劫；因人為活動(dòng)造成環(huán)境退化，如城市某個(gè)時(shí)段煙霧集中不擴(kuò)散，造成大量人群不適需到醫(yī)院就診。事實(shí)上，城市在不斷擴(kuò)大的過(guò)程中，工業(yè)企業(yè)扮演了主要的角色，雖然經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)帶來(lái)了大量稅收和消費(fèi)人群，但經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)也伴隨著災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)增大，從而使城市的脆弱性增強(qiáng)。

二、城市災(zāi)害管控的主導(dǎo)者及其公共政策機(jī)制

(一)政府須強(qiáng)化城市災(zāi)害管控的主體地位

政府的職能之一就是解決公共性問(wèn)題，提供公共服務(wù)。所謂公共性是指那些消費(fèi)品所具有的非競(jìng)爭(zhēng)性與非排他性，由于公共產(chǎn)品存在“搭便車(chē)”的可能，私人從個(gè)體理性考慮而不愿提供，除非他可以通過(guò)交換來(lái)彌補(bǔ)因他人“搭便車(chē)”帶來(lái)的損失。于是，公共性問(wèn)題需要由公共理性來(lái)解決，人類(lèi)的共存正是基于公共理性。公共理性的實(shí)質(zhì)是人們將部分權(quán)利讓渡，由公共權(quán)力來(lái)處理公共性問(wèn)題，但公共權(quán)力本身并不創(chuàng)造財(cái)富，政府行使公共權(quán)力所需資金來(lái)源于公民，因而公共財(cái)政資金有限。災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)是城市居民生活中的公共性問(wèn)題，由于財(cái)政資金有限，因此城市政府在面對(duì)其管控災(zāi)害的公共性問(wèn)題時(shí)，必須考慮成本效益分析。從公共理性的邏輯上說(shuō)，政府就是城市災(zāi)害管控的主體，即有關(guān)城市災(zāi)害的減災(zāi)防災(zāi)和應(yīng)急救援都應(yīng)由政府負(fù)責(zé)來(lái)應(yīng)對(duì)，但政府在負(fù)責(zé)災(zāi)害管控時(shí)采取何種方法和手段，則要考慮成本問(wèn)題。聯(lián)合國(guó)國(guó)際減災(zāi)戰(zhàn)略《兵庫(kù)行動(dòng)框架》建議，各國(guó)旨在減少災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的戰(zhàn)略和行動(dòng)，必須有各個(gè)利益相關(guān)方參與，但是必須確保國(guó)家對(duì)減少災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的所有權(quán)和主導(dǎo)權(quán)。①即使是政府在災(zāi)害管控中采取了市場(chǎng)交易的手段，也并不意味著政府逃避了責(zé)任，而是有關(guān)利益相關(guān)方參與了災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)治理，政府仍然是災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)管控的主體。

按美國(guó)學(xué)者薩瓦斯的說(shuō)法，公共服務(wù)中有三個(gè)基本參與者：消費(fèi)者、生產(chǎn)者、安排者。②政府對(duì)災(zāi)害管控的責(zé)任說(shuō)明，政府基于公共性問(wèn)題的要求，應(yīng)當(dāng)是提供防災(zāi)減災(zāi)的安排者。在這里有必要區(qū)分公共服務(wù)的安排者和提供者。安排者是最終的責(zé)任者，政府應(yīng)當(dāng)為城市的災(zāi)害防治與救援承擔(dān)主要責(zé)任，但政府采取何種方式、任用誰(shuí)去做這些工作則要考慮效率和成本因素。公共服務(wù)的提供者即公共服務(wù)的生產(chǎn)者，既可以是政府雇員或機(jī)構(gòu)，也可以是非政府公益組織或私人組織。政府可以做出用公共開(kāi)支來(lái)提供某種服務(wù)的決定，征收稅費(fèi)、決定服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)水平、開(kāi)支水平等，但不意味著必須依靠政府雇員和設(shè)施來(lái)提供這種服務(wù)。這種安排者和提供者的關(guān)系，就如同建筑市場(chǎng)中，開(kāi)發(fā)商作為投資者要安排建筑公司來(lái)承包建筑工程，同時(shí)作為該建筑物的責(zé)任方，開(kāi)發(fā)商有權(quán)監(jiān)督建筑公司的工程質(zhì)量。

政府在安排公共服務(wù)時(shí)，究竟是由政府的雇員或機(jī)構(gòu)來(lái)提供公共服務(wù)，還是由其他社會(huì)組織來(lái)提供公共服務(wù)，需要衡量該項(xiàng)公共服務(wù)的質(zhì)量和成本控制。如果是在政府內(nèi)部來(lái)安排公共服務(wù)的提供者，因?yàn)橐S持提供公共服務(wù)的機(jī)構(gòu)和管理層級(jí)系統(tǒng)，必然會(huì)產(chǎn)生官僚制成本。如果在政府外部向私人公司招標(biāo)來(lái)提供公共服務(wù)，則因?yàn)橐M(jìn)行招標(biāo)和聘用，以及質(zhì)量監(jiān)管，必然會(huì)產(chǎn)生交易成本。兩種成本的比較決定了政府在管控災(zāi)害活動(dòng)中采用市場(chǎng)機(jī)制是否值得。

(二)政府災(zāi)害管控的公共政策工具

現(xiàn)代政府治理主要通過(guò)公共政策來(lái)進(jìn)行。公共政策就是政府針對(duì)特定的公共性問(wèn)題所制定的一組相關(guān)聯(lián)的決策，實(shí)現(xiàn)此公共政策需要適合的政策工具。政治學(xué)將現(xiàn)代社會(huì)組織分為三類(lèi)：政府組織、市場(chǎng)組織和社會(huì)組織，它們各自行動(dòng)的依據(jù)（機(jī)制）分別是行政（法律法規(guī)與行政干預(yù)）、市場(chǎng)（自由、平等的交換）和志愿（自律、公益），這三種機(jī)制就構(gòu)成政府公共政策工具的三種來(lái)源。

行政機(jī)制是通過(guò)法律法規(guī)來(lái)強(qiáng)制社會(huì)的主體按照政府要求的目標(biāo)來(lái)行動(dòng)，例如，政府可以頒布建筑物抗震強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)來(lái)約束企業(yè)，以確保高質(zhì)量建筑物減少因地震造成的損失；可以禁止某種農(nóng)藥的生產(chǎn)銷(xiāo)售，以防止群體性中毒事件的發(fā)生。市場(chǎng)機(jī)制是一種競(jìng)爭(zhēng)性的契約機(jī)制，政府在公共性問(wèn)題的解決中采用市場(chǎng)機(jī)制是對(duì)市場(chǎng)主體權(quán)利的尊重，由市場(chǎng)主體自主決定采取何種行動(dòng)。志愿機(jī)制是社會(huì)行動(dòng)者基于某種信仰，自愿自覺(jué)地從事公益活動(dòng)。

依公共危機(jī)管理的三個(gè)階段劃分，從政府工作重點(diǎn)、功能目標(biāo)來(lái)確定采用不同的政策工具，可用下表來(lái)表示：

城市由于人口聚集、工商企業(yè)集中，對(duì)交通、供水、燃?xì)獾仁姓迷O(shè)施的依賴(lài)程度很高，而各系統(tǒng)之間相互影響、制約，一旦受災(zāi)極易產(chǎn)生連鎖、放大效應(yīng)，從而造成嚴(yán)重災(zāi)難。而城市主要的災(zāi)難源或是影響到不同社會(huì)行動(dòng)者的利益，例如暴雨導(dǎo)致工廠(chǎng)停工，或者就是這些社會(huì)行動(dòng)者自身引發(fā)的災(zāi)難，例如火災(zāi)和化工廠(chǎng)有毒氣體泄漏。因此，政府應(yīng)根據(jù)不同的災(zāi)害源、災(zāi)害影響，以及不同的利益相關(guān)者，采取有針對(duì)性的、適宜的災(zāi)害管控政策。例如，在防災(zāi)預(yù)警階段，由于災(zāi)害尚未發(fā)生，政府除了強(qiáng)制性控制企業(yè)生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)等政策之外，還可以采取對(duì)污染企業(yè)增加足夠高的契稅，使企業(yè)主動(dòng)減少排污或停止生產(chǎn)。這種稅既減少了污染性災(zāi)害的風(fēng)險(xiǎn)，又提高了經(jīng)濟(jì)福利。在應(yīng)急處置階段，由于災(zāi)害趨勢(shì)不明朗，救援迫在眉睫，不容討價(jià)還價(jià)，這時(shí)如遇救援障礙，只能由政府采取強(qiáng)制性手段，快速控制局面，減災(zāi)消災(zāi)。同時(shí)，要鼓勵(lì)具有公益精神的志愿者加入救援，聽(tīng)從政府組織的統(tǒng)一調(diào)度。在善后重建階段，由于災(zāi)難已經(jīng)過(guò)去，重建需要大量的資金投入，政府可采取補(bǔ)貼、免稅、低息貸款等方式鼓勵(lì)企業(yè)參與重建。總之，市場(chǎng)的實(shí)質(zhì)在于等價(jià)交換，這意味著政府要向企業(yè)提供符合社會(huì)效率的激勵(lì)。

三、城市政府災(zāi)害管控的基本職能

市民的終極需要是幸福生活，而安全是幸福生活的基礎(chǔ)。城市政府是代表市民利益并為市民提供基本公共服務(wù)的機(jī)構(gòu)，作為幸福生活的基礎(chǔ)，顯然，維護(hù)公共安全、免于災(zāi)害侵?jǐn)_就成為城市政府的重要職能。這一總的職能要依照政府提供基本公共服務(wù)的目標(biāo)和政府的能力來(lái)具體分解?；竟卜?wù)的內(nèi)容即政府提供的公共產(chǎn)品，這類(lèi)公共產(chǎn)品由于非排它性而沒(méi)有私人或私人組織愿意承擔(dān)。因此，城市政府進(jìn)行災(zāi)害管控的基本職能如下：

（一）制定災(zāi)害管控的法規(guī)政策

城市災(zāi)害管控過(guò)程中，政府具體可以進(jìn)行以下工作：根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律制定適合本地的實(shí)施細(xì)則法規(guī)、建立跨機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)機(jī)制、制定鼓勵(lì)市民和私營(yíng)部門(mén)參與災(zāi)害治理的激勵(lì)政策，等等。

（二）編制災(zāi)害管控的總體規(guī)劃

在制定城市突發(fā)災(zāi)難應(yīng)急總體預(yù)案時(shí)，將企業(yè)和非政府社會(huì)組織納入到城市災(zāi)害防控的總體規(guī)劃中。如果遇到已經(jīng)發(fā)生的較為重大的災(zāi)難時(shí)，則要將恢復(fù)重建計(jì)劃納入到城市長(zhǎng)期發(fā)展總體規(guī)劃中，避免浪費(fèi)。2012年5月發(fā)生的香港援建綿陽(yáng)民族中學(xué)被拆事件，就是因?yàn)榇蟮卣鸷蠹毙杌謴?fù)民族中學(xué)教學(xué)而重建的校舍與綿陽(yáng)市城市發(fā)展規(guī)劃不一致所引發(fā)。

（三）改建防災(zāi)減災(zāi)的基礎(chǔ)設(shè)施

通常，減災(zāi)防災(zāi)管理被認(rèn)為是單純金錢(qián)的付出，而不是產(chǎn)生利潤(rùn)的投資。但是，當(dāng)人們看到一些城市投巨資改造城市地下排水管網(wǎng)，從而不再有因暴雨而引發(fā)的街道積水交通癱瘓，就會(huì)改變看法，因?yàn)檫@筆巨額花費(fèi)帶來(lái)了實(shí)實(shí)在在的可持續(xù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效益。亞洲開(kāi)發(fā)銀行的報(bào)告指出，在災(zāi)害防范方面每投入一美元，可以因?yàn)?zāi)害減少而獲得7美元的經(jīng)濟(jì)效益。③

（四）建立城市災(zāi)害的預(yù)警系統(tǒng)

城市災(zāi)害預(yù)警系統(tǒng)的建立及其監(jiān)控在災(zāi)害管控中發(fā)揮著未雨綢繆的功效。有些自然災(zāi)害，如臺(tái)風(fēng)、暴雨等，非人力可以改變，但我們可以通過(guò)預(yù)先轉(zhuǎn)移、加固等措施來(lái)減少災(zāi)害帶來(lái)的損失。為使廣大公眾在災(zāi)害來(lái)臨前做好物質(zhì)和心理準(zhǔn)備，政府相關(guān)部門(mén)可以在臺(tái)風(fēng)、暴雨等氣象災(zāi)害來(lái)臨之前，通過(guò)報(bào)紙、電視等媒體向市民直接消息，通過(guò)移動(dòng)電話(huà)公司發(fā)短信或網(wǎng)絡(luò)微博及時(shí)通知廣大市民，可以通知居委會(huì)和城管在每個(gè)社區(qū)及城市的大街小巷廣貼氣象災(zāi)害布告。

（五）組織重大災(zāi)害的預(yù)防演練

要使得自助、互助的災(zāi)難安全文化轉(zhuǎn)變?yōu)槭忻竦淖杂X(jué)行為，需要經(jīng)歷“觀(guān)念宣傳－預(yù)案演練－行為轉(zhuǎn)化”的三個(gè)環(huán)節(jié)。在第一個(gè)環(huán)節(jié)，從市到社區(qū)，每一級(jí)機(jī)構(gòu)都有責(zé)任組織開(kāi)展城市安全文化宣傳，基本的災(zāi)害防范與救助應(yīng)做到人人皆知。在第二個(gè)環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)由市、區(qū)兩級(jí)機(jī)構(gòu)適時(shí)組織突發(fā)災(zāi)難應(yīng)急演練，政府應(yīng)當(dāng)保證演練的經(jīng)費(fèi)、人員到位，使參演人員切實(shí)掌握應(yīng)急救助的技能、學(xué)會(huì)自我心理調(diào)適。在第三個(gè)環(huán)節(jié)，行為轉(zhuǎn)化需要政府制定相關(guān)的安全行為準(zhǔn)則，推廣正確的行為模式，實(shí)施必要的獎(jiǎng)懲措施。

（六）構(gòu)建突發(fā)災(zāi)害的應(yīng)急機(jī)制

當(dāng)重大災(zāi)害發(fā)生時(shí)，危機(jī)情況呈現(xiàn)信息不確定、險(xiǎn)情急需控制、人員傷害需緊急救治等特點(diǎn)，只有政府才具有在緊急情況下實(shí)施行政應(yīng)急措施的權(quán)力，也只有政府的行政強(qiáng)制權(quán)力才能確保災(zāi)害控制和救援行動(dòng)的順利進(jìn)行。政府行使突發(fā)災(zāi)難應(yīng)急管理的權(quán)力應(yīng)確保行動(dòng)的高效率，這就要做到應(yīng)急處置機(jī)構(gòu)人員的專(zhuān)門(mén)化、專(zhuān)業(yè)化。歐美國(guó)家設(shè)置專(zhuān)門(mén)的危機(jī)管理體制和機(jī)構(gòu)主要有如下幾種模式：一是美國(guó)的聯(lián)邦緊急事務(wù)管理總署（隸屬?lài)?guó)土安全部）模式；二是俄羅斯的緊急情況部模式；三是新加坡在國(guó)內(nèi)事務(wù)部下設(shè)立民防部隊(duì)的模式。公共危機(jī)管理人員的專(zhuān)業(yè)化是與公共危機(jī)管理機(jī)構(gòu)的專(zhuān)門(mén)化緊密聯(lián)系在一起的。例如，瑞士的國(guó)家緊急行動(dòng)中心(NEOC)是由物理、化學(xué)、地理、測(cè)量、氣象、能源或通訊方面的專(zhuān)家監(jiān)控和回應(yīng)突發(fā)災(zāi)害的專(zhuān)門(mén)技術(shù)中心，保證24小時(shí)都有各方面的專(zhuān)門(mén)技術(shù)專(zhuān)家值班，對(duì)突發(fā)災(zāi)害事件作出評(píng)估，并提出應(yīng)急救援的建議和事故報(bào)告。

我國(guó)現(xiàn)行的公共危機(jī)管理體制是中央政府指導(dǎo)、地方政府負(fù)責(zé)的二元體制，地方政府首長(zhǎng)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、各職能部門(mén)分別處理各自分管領(lǐng)域的突發(fā)危機(jī)事件，缺乏一個(gè)權(quán)威的應(yīng)急管理機(jī)構(gòu)和快速反應(yīng)的專(zhuān)業(yè)救援隊(duì)伍。借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家處置突發(fā)災(zāi)害的經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)一些城市近年來(lái)開(kāi)始以消防隊(duì)為主體，組建綜合性的救援隊(duì)伍，形成通用性的常備救援力量。例如湖南省于2009年建立起以消防總隊(duì)為主體的綜合應(yīng)急救援隊(duì)，其主要職能為：以搶救人員生命為主的危險(xiǎn)化學(xué)品泄漏、道路交通事故、地震及其次生災(zāi)害、建筑坍塌、重大安全生產(chǎn)事故、爆炸和群眾遇險(xiǎn)事件的救援工作，便于統(tǒng)一管理、統(tǒng)一裝備，提高救援效率。

（七）重視城市災(zāi)害的善后重建

大型災(zāi)難過(guò)后，往往是滿(mǎn)目瘡痍，受災(zāi)民眾生活無(wú)著。此階段政府的基本職能就是盡快恢復(fù)秩序，穩(wěn)定災(zāi)民生活，籌措資金盡快規(guī)劃重建。政府主要有以下工作重點(diǎn)：（1）災(zāi)民生活善后。政府要負(fù)責(zé)為災(zāi)民安排非正式定居點(diǎn)，通過(guò)政策、規(guī)劃和項(xiàng)目來(lái)妥善處理非正式定居點(diǎn)的建設(shè)，尤其是為城市貧困人口提供臨時(shí)住處，幫助貸款融資解決受災(zāi)戶(hù)的住房問(wèn)題。（2）防止次生災(zāi)害，如建筑物工程設(shè)施破壞而引起的火災(zāi)、水災(zāi)和煤氣、有毒氣體泄漏；細(xì)菌、放射物擴(kuò)散等對(duì)生命財(cái)產(chǎn)造成的災(zāi)害；搶劫、暴亂等社會(huì)性災(zāi)害；以及對(duì)受災(zāi)人群進(jìn)行心理安撫和咨詢(xún)。（3）基礎(chǔ)設(shè)施重建，要盡快確保交通、通信、電力、供水等生命線(xiàn)工程的重建。（4）組建專(zhuān)家組進(jìn)行災(zāi)情或事故責(zé)任調(diào)查，對(duì)于責(zé)任事故災(zāi)難，有條件的應(yīng)當(dāng)委托第三方進(jìn)行獨(dú)立的調(diào)查，弄清原因，追查責(zé)任，以防類(lèi)似事故再次發(fā)生。（5）逐步恢復(fù)日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，引導(dǎo)或資助企業(yè)恢復(fù)生產(chǎn)；開(kāi)展招商引資，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

四、城市災(zāi)害管控中基于市場(chǎng)機(jī)制的政策工具

經(jīng)過(guò)多年的改革開(kāi)放，我國(guó)已建立起了初步的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，但在城市管理領(lǐng)域，市場(chǎng)化進(jìn)展緩慢。我國(guó)城市的防災(zāi)減災(zāi)基本上由政府包辦。因此，政府在災(zāi)害管控中引入市場(chǎng)機(jī)制，實(shí)質(zhì)上就是政府從相應(yīng)的災(zāi)害管控服務(wù)直接供給中退出，實(shí)行民營(yíng)化。政府之所以同意在部分領(lǐng)域轉(zhuǎn)向民營(yíng)化，因?yàn)樗軌蛞l(fā)私人產(chǎn)權(quán)、市場(chǎng)和競(jìng)爭(zhēng)的力量，從而為公民提供更有效率的服務(wù)。④根據(jù)薩瓦斯的民營(yíng)化理論，可以得出城市災(zāi)害管控的市場(chǎng)機(jī)制的幾種模式。

（一）災(zāi)害保險(xiǎn)

國(guó)家綜合防災(zāi)減災(zāi)規(guī)劃(2011-2015)要求：“建立健全災(zāi)害保險(xiǎn)制度，充分發(fā)揮保險(xiǎn)在災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移中的作用，拓寬災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移渠道，推動(dòng)建立規(guī)范合理的災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。”城市應(yīng)當(dāng)推廣相關(guān)的災(zāi)害保險(xiǎn)，鑒于中國(guó)主要由政府包辦公共事務(wù)的現(xiàn)實(shí)，改革可以先從城市最常見(jiàn)的火災(zāi)防范開(kāi)始，設(shè)立消防保險(xiǎn)，由保險(xiǎn)公司分擔(dān)檢查火災(zāi)隱患的工作，并且讓保險(xiǎn)公司參與社區(qū)消防站的建設(shè)，這樣可以讓消防部門(mén)騰出精力專(zhuān)門(mén)從事滅火救援工作。在現(xiàn)階段，還可以強(qiáng)制要求涉險(xiǎn)涉爆企業(yè)投保，保險(xiǎn)合同中包含一旦發(fā)生事故由保險(xiǎn)公司對(duì)受害人支付保險(xiǎn)金的條款。災(zāi)害保險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，城市一方面因?yàn)榇嗳跣砸自鉃?zāi)害，另一方面城市居民個(gè)人難以承擔(dān)受災(zāi)損失，如果多數(shù)市民增加財(cái)產(chǎn)和生命的保險(xiǎn)，遇到災(zāi)害的襲擊就可以多一份保障，特別是市民購(gòu)買(mǎi)了住房保險(xiǎn)，就能在災(zāi)后迅速獲得保險(xiǎn)資金重建住房。

（二）合同承包

政府可以通過(guò)與營(yíng)利組織簽訂承包合同的形式實(shí)現(xiàn)某一活動(dòng)的民營(yíng)化。例如，用于災(zāi)害演變和災(zāi)害救援的地理信息系統(tǒng)GIS就可以外包給專(zhuān)業(yè)公司，他們的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員能夠以高效、快捷響應(yīng)的方式為災(zāi)害應(yīng)急處理和災(zāi)后重建提供支持。

私營(yíng)部門(mén)能在消防中發(fā)揮作用嗎？丹麥的Falck公司對(duì)此做出了肯定的回答。Falck公司是一家私營(yíng)公司，根據(jù)1926年的一項(xiàng)法律，該公司為丹麥提供了三分之二的火災(zāi)救援服務(wù)；另三分之一則由地方當(dāng)局承擔(dān)。Falck公司的消防站就像現(xiàn)代的辦公室，工作緊張而有序；地方政府的消防站則設(shè)備老舊，工作人員悠閑安逸，二者幾乎無(wú)法對(duì)比。而且，F(xiàn)alck公司的救援人員身懷多技，更能有效地爭(zhēng)取救援時(shí)間，除火災(zāi)救援外，他們還經(jīng)營(yíng)救護(hù)車(chē)服務(wù)，以及道路交通事故救援。他們的雇員比地方政府的消防員受到更好的培訓(xùn)，也掙得更多。與一些國(guó)家的消防隊(duì)是按火災(zāi)和出警次數(shù)來(lái)獲得資助不同，在丹麥，合同是按固定費(fèi)用來(lái)支付，因而更具激勵(lì)效率。⑤

（三）特許經(jīng)營(yíng)

企業(yè)的特許經(jīng)營(yíng)是指特許者以合同約定的形式，允許被特許經(jīng)營(yíng)者有償使用其名稱(chēng)、商標(biāo)、專(zhuān)有技術(shù)、產(chǎn)品及運(yùn)作管理經(jīng)驗(yàn)等從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。城市政府采用特許經(jīng)營(yíng)則是以合同約定的形式，授予某一企業(yè)一種權(quán)利（排他性的），允許企業(yè)直接向公眾出售其服務(wù)或產(chǎn)品，該企業(yè)則為此向政府付費(fèi)。例如在災(zāi)后的恢復(fù)與重建中，為避免無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)造成的混亂，政府可特許某些實(shí)力強(qiáng)、信譽(yù)好的企業(yè)在規(guī)定時(shí)期內(nèi)進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)銷(xiāo)售生活必需品或提供其他特定服務(wù)。

特許經(jīng)營(yíng)還可以采取租賃的形式，即私營(yíng)企業(yè)租用政府的有形資產(chǎn)從事商業(yè)活動(dòng)。例如，政府開(kāi)發(fā)的地下防空設(shè)施，平時(shí)可以租賃給企業(yè)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，這樣既可以減少政府用于防災(zāi)設(shè)施的維護(hù)費(fèi)用，又可以獲得財(cái)政收入。

合同承包和特許經(jīng)營(yíng)都屬于政府的委托授權(quán)，是民營(yíng)化最常用的方式，它們需要政府采取主動(dòng)行動(dòng)。由于政府是合同的委托人、特許經(jīng)營(yíng)的授權(quán)方，只不過(guò)是把實(shí)際生產(chǎn)活動(dòng)委托給民營(yíng)部門(mén)，因此政府對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的結(jié)果承擔(dān)全部責(zé)任，要求政府持續(xù)而積極的介入，以確保質(zhì)量和委托目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。由于合同承包和特許經(jīng)營(yíng)都明顯地是公權(quán)力介入，有可能產(chǎn)生權(quán)力尋租，所以都應(yīng)放在一個(gè)開(kāi)放、透明、競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境里進(jìn)行。

（四）多元補(bǔ)助

委托授權(quán)也可以通過(guò)補(bǔ)助的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)。一些城市為避免山洪爆發(fā)，需要在郊區(qū)修建水庫(kù)攔蓄洪水，同時(shí)供作郊區(qū)農(nóng)業(yè)用水調(diào)節(jié)，政府可以鼓勵(lì)民營(yíng)企業(yè)出資修建水庫(kù)，由企業(yè)進(jìn)行資源開(kāi)發(fā)利用，政府可視情況予以資金補(bǔ)助，或是對(duì)企業(yè)的該項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)予以稅收減免。災(zāi)后城市重建中，為引進(jìn)外部資金投資建廠(chǎng)，盡快形成規(guī)模生產(chǎn)，以促進(jìn)就業(yè)問(wèn)題的解決，政府可以減免這類(lèi)企業(yè)的稅收。

（五）發(fā)放憑單

在突發(fā)災(zāi)害襲來(lái)時(shí)，由于道路交通受損，市民的基本生活需求往往得不到保證，這時(shí)政府可以通過(guò)向需要救助的人群發(fā)放食品券等憑單，民眾憑券向商企換取相應(yīng)的食品，最后由商企與政府統(tǒng)一結(jié)算。采取憑單的方式，可以減輕救援人手的緊張，減少食品發(fā)放的成本。

綜上所述，城市災(zāi)害管控中的市場(chǎng)機(jī)制工具可以分為兩類(lèi)：一類(lèi)是政府出資為市民買(mǎi)單所提供的服務(wù)，如合同承包和憑單制；另一類(lèi)是政府授權(quán)企業(yè)經(jīng)營(yíng)但須市民付費(fèi)的服務(wù)，如特許經(jīng)營(yíng)和補(bǔ)助。企業(yè)為潛在的風(fēng)險(xiǎn)投保則是政府強(qiáng)制與市場(chǎng)的結(jié)合。無(wú)論上述哪一種市場(chǎng)工具，政府要么作為行為的直接主體，要么作為企業(yè)行為的監(jiān)控者，都必須發(fā)揮主導(dǎo)者的作用，真正履行為市民提供公共服務(wù)的公權(quán)力責(zé)任。

注釋?zhuān)?/p>

①Hyogo Framework for Action（2005-2015），/we/coordinate/hfa/。

②薩瓦斯：《民營(yíng)化與公私部門(mén)的伙伴關(guān)系》，周志忍等譯，北京?中國(guó)人民大學(xué)出版社，2002年版，第68頁(yè)。

③Asia Development Bank.Asia Must Increase Investment in Urban Disaster Risk Management, 2 May 2012，/news/asia-must-increase-investment-urban-disaster-risk-management-adb-seminar。