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篇1

關(guān)鍵詞:金融危機(jī) 金融監(jiān)管 金融改革

1 金融危機(jī)的成因分析

2008年的國(guó)際金融危機(jī)發(fā)軔于美國(guó)的次貸危機(jī),并逐漸演變成全球性的經(jīng)濟(jì)衰退。從更深層次上看,現(xiàn)代金融市場(chǎng)理論的固有缺陷及其在金融實(shí)踐中的作用,是本次金融危機(jī)在美國(guó)爆發(fā)并漸次影響全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)因。

20世紀(jì)80年代以來(lái),西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家揭示出在金融市場(chǎng)上,信息在借貸雙方的分布是不對(duì)稱的,最終借款人對(duì)其借款用于投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)和收益擁有更多的信息,而投資者對(duì)影響投資收益的所有變量都存在一定程度的信息不對(duì)稱問題。信息的不完全性影響了金融活動(dòng)參與者行為的平衡以及金融資產(chǎn)價(jià)格均衡的性質(zhì),造成了金融活動(dòng)中的“逆向選擇”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”?！澳嫦蜻x擇”降低了金融市場(chǎng)優(yōu)化配置資源的效率,“道德風(fēng)險(xiǎn)”削弱了金融市場(chǎng)的資金動(dòng)員能力。從金融市場(chǎng)的運(yùn)作而言,信息的不完全既影響了金融活動(dòng)的合理性,也影響了金融市場(chǎng)的完善性。

企業(yè)過度利用債務(wù)融資是造成金融市場(chǎng)運(yùn)行不穩(wěn)定的根本性原因。一旦市場(chǎng)對(duì)流動(dòng)性的預(yù)期產(chǎn)生變化,低流動(dòng)性資產(chǎn)便大幅度跌價(jià),使投資者對(duì)高負(fù)債經(jīng)營(yíng)的企業(yè)產(chǎn)生懷疑,繼而減少金融融資的輸入,從而使得靠借入流動(dòng)性維持經(jīng)營(yíng)的企業(yè)難以為繼。美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家kenneth·arrow認(rèn)為只要經(jīng)濟(jì)存在著不穩(wěn)定性,就會(huì)有通過獲取信息減少不確定性的可能,在不確定性增加的環(huán)境中,信息的價(jià)值是顯而易見的。因?yàn)椴淮_定性有經(jīng)濟(jì)成本,所以減少不確定性就是一種經(jīng)濟(jì)收益,信息的價(jià)值就體現(xiàn)于這一收益之中。當(dāng)金融市場(chǎng)中的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問題積累到致使市場(chǎng)不能有效地在儲(chǔ)蓄者和有生產(chǎn)投資機(jī)會(huì)的人們之間融通資金的嚴(yán)重程度,金融危機(jī)便產(chǎn)生了。金融危機(jī)中一些銀行的倒閉減少了通過銀行進(jìn)行的金融中介活動(dòng),并導(dǎo)致投資縮減和總經(jīng)濟(jì)活動(dòng)水平下降,因而使社會(huì)信息總量大幅下降和不確定性急劇增大,危機(jī)進(jìn)一步深化。

非金融部門資產(chǎn)負(fù)債表狀況惡化也是形成金融危機(jī)的一個(gè)重要因素。資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格急劇波動(dòng)能加劇金融市場(chǎng)上的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn),從而引發(fā)金融危機(jī)。由于證券市場(chǎng)上股票價(jià)格計(jì)量的是公司的凈值,股票市場(chǎng)的下跌便意味著公司凈值的下降。公司凈值有與抵押品相類似的作用,股票市價(jià)下瀉引致公司凈值的下降使貸款人不愿意提供貸款。另外,由股市下瀉引致公司凈值下降,刺激了借款人從事風(fēng)險(xiǎn)投資。因?yàn)橐坏┩顿Y出了問題,借款人承受的損失是比較小的,這會(huì)導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)增大,道德風(fēng)險(xiǎn)的放大又進(jìn)一步導(dǎo)致貸款人沒有積極性發(fā)放貸款,最終形成惡性循環(huán)。這可以解釋為什么股市下跌,公司凈值下降導(dǎo)致貸款減少和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)水平下降的另一個(gè)原因。

2 改革金融體系的監(jiān)管

從避免金融危機(jī)的角度來(lái)說,改革和完善金融體系的監(jiān)管是目前各國(guó)普遍采取的方案。本次金融危機(jī)之所以從美國(guó)發(fā)生,迅速波及幾乎所有的國(guó)家,主要原因之一就是各國(guó)普遍存在金融體系監(jiān)管不足的問題。因此,解決金融危機(jī)的問題必須首先關(guān)注金融體系的監(jiān)管問題,包括:

(1)針對(duì)現(xiàn)代化金融體系的發(fā)展特點(diǎn),將監(jiān)管范圍涵蓋投行、保險(xiǎn)、基金、信托等金融領(lǐng)域,涉及表內(nèi)外資產(chǎn)和各種類型的衍生工具,同時(shí)要更加重視國(guó)際協(xié)調(diào)監(jiān)管的規(guī)則和方法。美國(guó)的次貸危機(jī)使我們認(rèn)識(shí)到金融監(jiān)管體制改革迫在眉睫,從分業(yè)監(jiān)管體制走向混業(yè)監(jiān)管體制成為必然。

(2)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)檢驗(yàn)銀行估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的方法,督促銀行更新風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)以便及時(shí)反映違約率和損失率的上升。在評(píng)估借款人與信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具之間的相關(guān)性時(shí),應(yīng)充分考慮系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因子的影響。必須提高對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)模型和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的審慎性要求。此外,應(yīng)尋求在監(jiān)管當(dāng)局與中央銀行之間共同建立一種新的協(xié)調(diào)機(jī)制,改變單純依靠公開市場(chǎng)操作和貼現(xiàn)窗口來(lái)緩解流動(dòng)性壓力的傳統(tǒng)做法。

(3)為改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型,監(jiān)管當(dāng)局和銀行必須在現(xiàn)有模型體系的基礎(chǔ)上,增加情景分析、壓力測(cè)試、敏感性分析、移動(dòng)平均分析等方法,使歷史數(shù)據(jù)更具有前瞻性。此外,還不應(yīng)忽視定性分析的重要作用。應(yīng)更加重視金融創(chuàng)新帶來(lái)的創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn),制定新的計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管規(guī)則,將衍生工具產(chǎn)生的衍生風(fēng)險(xiǎn)一并納入金融監(jiān)管視野。

(4)法律不健全是信息不安全、金融無(wú)序的重要根源。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì),各種金融交易必須嚴(yán)格地以法律為依據(jù),對(duì)違反法律法規(guī)的金融交易活動(dòng)按照法律規(guī)定嚴(yán)加懲處。加強(qiáng)市場(chǎng)化監(jiān)管要求構(gòu)建完善的金融市場(chǎng)準(zhǔn)入機(jī)制、金融市場(chǎng)行為監(jiān)管機(jī)制和金融市場(chǎng)退出機(jī)制。必須根除金融機(jī)構(gòu)“不破產(chǎn)、無(wú)風(fēng)險(xiǎn)”的傳統(tǒng)觀念,并充分認(rèn)識(shí)到金融破產(chǎn)制度的重要價(jià)值和意義。

3 強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管

金融機(jī)構(gòu)(尤其是銀行)以盈利為目的,參與金融市場(chǎng)的直接運(yùn)作。其在貸款過程中與貸款人之間發(fā)生市場(chǎng)關(guān)系,這種關(guān)系處于信息不完全的金融市場(chǎng)規(guī)律中,必然存在相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。為了回避或者減少風(fēng)險(xiǎn),金融機(jī)構(gòu)本身的監(jiān)管應(yīng)當(dāng)注意這樣幾個(gè)方面:

(1)金融企業(yè)的資金來(lái)源和運(yùn)用具有很強(qiáng)的社會(huì)性和公眾性,信息公開披露制度能為市場(chǎng)提供信息,以促進(jìn)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。建立信息公開披露制度兼有成本低和保障債權(quán)人利益的作用,可以對(duì)金融企業(yè)的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生強(qiáng)有力的外部監(jiān)督作用,促使金融企業(yè)在追求利潤(rùn)最大化的同時(shí),對(duì)流動(dòng)性、安全性給予充分的重視。

(2)美國(guó)次債危機(jī)的根源之一就是銀行業(yè)在評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí),過于依賴外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu),放松了內(nèi)部盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。從而嚴(yán)重誤導(dǎo)了投資者,對(duì)危機(jī)爆發(fā)負(fù)有不可推卸的責(zé)任。當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管中,應(yīng)當(dāng)將評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)納入金融監(jiān)管之下,對(duì)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)與評(píng)級(jí)行為進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范;同時(shí),要充分發(fā)展銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)。

篇2

1.后金融危機(jī)時(shí)代下企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理創(chuàng)新的必要性

后金融危機(jī)時(shí)代下我國(guó)企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)管理進(jìn)行創(chuàng)新，這是由我國(guó)企業(yè)所處的客觀環(huán)境來(lái)造成的。第一，全球金融危機(jī)爆發(fā)之后，全球經(jīng)濟(jì)都陷入了不景氣的狀態(tài)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)也進(jìn)一步加劇。這種客觀環(huán)境就要求我國(guó)經(jīng)濟(jì)必須要拋棄過去那種粗放型的經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，轉(zhuǎn)而發(fā)展資源集約型的經(jīng)濟(jì)方式，只有這樣才能夠與國(guó)外企業(yè)相競(jìng)爭(zhēng)。第二，國(guó)外企業(yè)與我國(guó)企業(yè)相比較而言，我國(guó)企業(yè)還存在著諸如企業(yè)認(rèn)同度低、技術(shù)落后、人員穩(wěn)定性差、內(nèi)部組織松散、管理落后等問題。隨著金融危機(jī)的爆發(fā)，我國(guó)企業(yè)管理中的弊端更為突出，尤其是經(jīng)濟(jì)管理存在著較大的問題。后金融危機(jī)時(shí)代下如何創(chuàng)新企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理，已經(jīng)成為了當(dāng)前企業(yè)管理中的一個(gè)重要課題。我們必須通過企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理的創(chuàng)新來(lái)提髙生產(chǎn)效率、增加利潤(rùn)、降低生產(chǎn)成本、實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)性發(fā)展。所以，在后金融危機(jī)時(shí)代下企業(yè)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)管理的創(chuàng)新改革是很有必要的。

2.后金融危機(jī)時(shí)代下企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理的基本特征

在后金融危機(jī)時(shí)代的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)管理工作也隨之發(fā)生了較大的變化，基本特征主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面。

2.1 企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理是一項(xiàng)綜合性的管理工作

后金融危機(jī)時(shí)代下現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)濟(jì)管理工作是以價(jià)值形式為基礎(chǔ)，對(duì)企業(yè)整體的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行綜合性的管理，是新形勢(shì)下企業(yè)管理的重要項(xiàng)目之一。現(xiàn)代企業(yè)可以科學(xué)的規(guī)劃與控制企業(yè)的經(jīng)營(yíng)過程、生產(chǎn)過程，最終促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益大幅度上升。

2.2 經(jīng)濟(jì)管理與企業(yè)的各項(xiàng)管理工作具有廣泛聯(lián)系

在后金融危機(jī)時(shí)代下，企業(yè)的所有管理項(xiàng)目都要涉及到對(duì)企業(yè)資金的應(yīng)用和調(diào)配，經(jīng)濟(jì)管理與企業(yè)的各項(xiàng)管理工作具有廣泛聯(lián)系。這樣就必然會(huì)涉及到企業(yè)所有的下屬部門和人員，因?yàn)槠髽I(yè)經(jīng)濟(jì)管理的好壞與個(gè)人自身收入、企業(yè)發(fā)展壯大都是息息相關(guān)的，所以只有形成良好的經(jīng)濟(jì)管理氛圍，才能取得預(yù)期的管理效果，才能夠有效推廣企業(yè)的各項(xiàng)管理措施。

2.3 經(jīng)濟(jì)管理中的財(cái)務(wù)指標(biāo)直接反映了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況

企業(yè)髙層領(lǐng)導(dǎo)的決策對(duì)于企業(yè)的經(jīng)濟(jì)管理工作至關(guān)重要的，而企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況是由最終形成的全年、季度、月份等財(cái)務(wù)指標(biāo)來(lái)直接反映的。企業(yè)管理者應(yīng)該根據(jù)企業(yè)相關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)來(lái)指導(dǎo)企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理目標(biāo)和方針的制定，有效調(diào)整生產(chǎn)技術(shù)、營(yíng)銷策略、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，這樣既能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)制定的經(jīng)濟(jì)管理目標(biāo)，又能夠大大提升企業(yè)自身的綜合實(shí)力。

3.后金融危機(jī)時(shí)代下如何加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理的創(chuàng)新改革

3.1 實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)管理觀念的更新

對(duì)于任何企業(yè)的管理活動(dòng)而言，更新觀念都是極為重要的。后金融危機(jī)時(shí)代的企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理工作中，更新企業(yè)員工觀念，特別是企業(yè)髙層領(lǐng)導(dǎo)者的經(jīng)濟(jì)管理觀念是必不可少的，能夠有效地營(yíng)造出良好的內(nèi)部管理環(huán)境。在實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)管理觀念的更新的過程中，應(yīng)該適時(shí)引入戰(zhàn)略意識(shí)、危機(jī)管理意識(shí)等最新觀點(diǎn)，以保證企業(yè)髙層領(lǐng)導(dǎo)者能夠在制定經(jīng)濟(jì)管理目標(biāo)和方針時(shí)，形成科學(xué)的全局觀念和管理觀念。眾所周知，現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)濟(jì)管理工作具有影響面大、涉及面廣等特點(diǎn)，所以企業(yè)應(yīng)該在實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)管理觀念更新的指導(dǎo)下，注重實(shí)踐新型的管理方法和管理技術(shù)。

3.2 創(chuàng)新企業(yè)的經(jīng)營(yíng)策略

企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理創(chuàng)新改革的一個(gè)重要的方面就是創(chuàng)新企業(yè)的經(jīng)營(yíng)策略，企業(yè)必須改變過去那種組織結(jié)構(gòu)，改變過去那種經(jīng)營(yíng)觀念，多采取柔性化、虛擬化的組織結(jié)構(gòu)，重新建立健全新的企業(yè)經(jīng)營(yíng)組織結(jié)構(gòu)，不斷創(chuàng)新企業(yè)管理的彈性、寬度和幅度。創(chuàng)新企業(yè)的經(jīng)營(yíng)策略主要包括創(chuàng)新企業(yè)的經(jīng)營(yíng)聯(lián)盟和品牌。創(chuàng)新企業(yè)的經(jīng)營(yíng)聯(lián)盟是指企業(yè)通過與其他相關(guān)企業(yè)通過生產(chǎn)、技術(shù)、銷售多種措施聯(lián)合起來(lái)，建立一個(gè)固定的企業(yè)間經(jīng)營(yíng)聯(lián)盟。創(chuàng)新企業(yè)的品牌就是指企業(yè)改變過去那種代入加工的低水平生產(chǎn)，創(chuàng)建新屬于自己的品牌，通過這種方法來(lái)提髙企業(yè)的美譽(yù)度和知名度，增加企業(yè)產(chǎn)品的附加值，進(jìn)而贏得市場(chǎng)。創(chuàng)新企業(yè)的經(jīng)營(yíng)策略，必定能夠?yàn)槠髽I(yè)贏得市場(chǎng)，增加企業(yè)利潤(rùn)，有效提髙企業(yè)的生產(chǎn)效率和經(jīng)營(yíng)環(huán)境。

3.3 建立有效的財(cái)務(wù)支出約束機(jī)制

企業(yè)應(yīng)該完善諸如財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)制度、經(jīng)費(fèi)管理制度等綜合性的管理制度，加強(qiáng)公用車輛使用、人員接待等相關(guān)性的管理制度，加強(qiáng)郵資費(fèi)、電話費(fèi)、辦公費(fèi)等單項(xiàng)的管理制度。這樣就很容易做到有章可循，在企業(yè)內(nèi)部建立起較為有效的財(cái)務(wù)支出約束機(jī)制，但是值得注意的是，在執(zhí)行過程中一定要做到按制辦事，以節(jié)約資金、堵塞漏洞，最大限度地提髙企業(yè)的各項(xiàng)資金使用效益。同時(shí)，要注意細(xì)化部門預(yù)算，建立科學(xué)的部門預(yù)算制度，這樣就能夠有效提髙企業(yè)財(cái)務(wù)管理的預(yù)測(cè)能力和計(jì)劃能力。每個(gè)企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身的實(shí)際情況，適當(dāng)調(diào)整預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)分析研究財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況。此外，建議建立企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資登記盤存制度，企業(yè)可以根據(jù)本單位的實(shí)際情況，選擇年末、每季、每月等時(shí)間段來(lái)進(jìn)行實(shí)地盤存，同時(shí)對(duì)最終核算的結(jié)果進(jìn)行處理?；蚴强梢灾贫ㄆ髽I(yè)內(nèi)部計(jì)劃的價(jià)格制度，企業(yè)在進(jìn)行存貨、材料、辦公用品、設(shè)備等的銷售或者購(gòu)進(jìn)時(shí)，可以采用定額管理制度，或者采用計(jì)劃價(jià)格制度，在每個(gè)月的月末進(jìn)行成本差異分?jǐn)偂?/p>

3.4 不斷提高對(duì)推進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理重要性的認(rèn)識(shí)

首先，要充分認(rèn)識(shí)到建立完善的企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理，是企業(yè)各項(xiàng)收支環(huán)節(jié)得到有效執(zhí)行的保障。其次，要充分認(rèn)識(shí)到建立完善的企業(yè)預(yù)算管理體系，符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的要求，避免與政策層面沖突、有利于加強(qiáng)企業(yè)廉政建設(shè)，更好的適應(yīng)內(nèi)外部環(huán)境。再次，要充分認(rèn)識(shí)到建立完善的企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理體系，有利于企業(yè)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，分析并評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。最后，要對(duì)癥下藥，有效地化解各種風(fēng)險(xiǎn)。

3.5 實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理手段信息化

在后金融危機(jī)時(shí)代，伴隨著電子科技的廣泛應(yīng)用和新經(jīng)濟(jì)的髙速發(fā)展，對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)而言，目前現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)式的財(cái)務(wù)管理已經(jīng)逐漸取代了過去傳統(tǒng)的桌面式財(cái)務(wù)管理，這樣就能夠進(jìn)一步加強(qiáng)數(shù)字化和信息化。利用先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，采用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)軟、硬件系統(tǒng)，這樣就能夠突破空間和時(shí)間的限制，使眾多的遠(yuǎn)程處理功能得以實(shí)現(xiàn)，例如遠(yuǎn)程審計(jì)、遠(yuǎn)程查賬、遠(yuǎn)程報(bào)賬、遠(yuǎn)程報(bào)表等，同時(shí)也能夠強(qiáng)化管理層對(duì)下屬各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)監(jiān)控。利用先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)通訊技術(shù)，能夠較好地實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)的協(xié)同業(yè)務(wù)和遠(yuǎn)程處理能力，使得現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理向集中化管理進(jìn)行轉(zhuǎn)變。建立專用財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)庫(kù)，既能夠利用財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行常規(guī)決策實(shí)踐，又能夠排除人為因素的干擾，使財(cái)務(wù)管理趨于嚴(yán)密，減少財(cái)務(wù)管理的隨意性。這些先進(jìn)技術(shù)的運(yùn)用能夠有利于實(shí)現(xiàn)智能化、髙效益的財(cái)務(wù)管理。

此外，財(cái)務(wù)管理信息化軟件不僅幫助財(cái)務(wù)核算人員極大的簡(jiǎn)化了日常工作，而且要為財(cái)務(wù)管理人員提供管理決策的平臺(tái)。軟件的財(cái)務(wù)分析功能，可結(jié)合自定義財(cái)務(wù)分析報(bào)表，以賬務(wù)核算數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，采用專業(yè)的財(cái)務(wù)分析方法，對(duì)企業(yè)當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行評(píng)析，并且以圖表等方式直觀的展現(xiàn)出來(lái)。通過對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的事后分析，對(duì)企業(yè)未來(lái)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行預(yù)測(cè)，從而為企業(yè)財(cái)務(wù)決策提供正確的依據(jù)。還可以引入引出標(biāo)準(zhǔn)格式的憑證、報(bào)表、摘要、工資核算方法等，方便用戶使用。并且還可以向上上報(bào)報(bào)表和憑證、往來(lái)對(duì)賬單等賬務(wù)數(shù)據(jù)，供企業(yè)編制合并報(bào)表或進(jìn)行賬務(wù)數(shù)據(jù)查詢，滿足企業(yè)應(yīng)用的需要。

3.6 注重“協(xié)同”效應(yīng)，提高對(duì)企業(yè)資源的掌控能力

傳統(tǒng)的企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理模式與企業(yè)其他的業(yè)務(wù)子戰(zhàn)略的關(guān)聯(lián)度不夠，更多的關(guān)注點(diǎn)在于支持企業(yè)、強(qiáng)調(diào)服務(wù)的整體戰(zhàn)略，在目前的后金融危機(jī)時(shí)代越來(lái)越顯得不協(xié)同了。在目前全球一體化的趨勢(shì)下，企業(yè)不再是過去那種封閉、孤軍奮戰(zhàn)的狀態(tài)，更多的是產(chǎn)業(yè)群、價(jià)值鏈的集體參與競(jìng)爭(zhēng)，上下游企業(yè)間在市場(chǎng)、利益等因素的驅(qū)動(dòng)下，結(jié)合在一起共同參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。所以協(xié)同效應(yīng)對(duì)于企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理的制定顯得尤為重要?！皡f(xié)同”的企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略模式主要關(guān)注兩方面：一是與外部業(yè)務(wù)的協(xié)同，即下游與經(jīng)銷商（客戶）業(yè)務(wù)、上游與供應(yīng)商業(yè)務(wù)的協(xié)同，目的在于實(shí)現(xiàn)企業(yè)對(duì)外財(cái)務(wù)資源的價(jià)值最大化；二是與內(nèi)部業(yè)務(wù)的協(xié)同，目的在于實(shí)現(xiàn)企業(yè)對(duì)內(nèi)財(cái)務(wù)管理價(jià)值最大化，進(jìn)行內(nèi)部財(cái)務(wù)“流”管理。這兩方面業(yè)務(wù)的協(xié)同，即企業(yè)與下游經(jīng)銷商、上游供應(yīng)商的整個(gè)價(jià)值鏈協(xié)同，最終的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)在整個(gè)價(jià)值鏈上財(cái)務(wù)管理價(jià)值最大化。這種協(xié)同的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理模式是目前企業(yè)共同應(yīng)對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)最好的方法，也是企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，避免經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的前提。

4.結(jié)語(yǔ)

篇3

關(guān)鍵詞：微型金融；微型金融市場(chǎng)；小額信貸；社區(qū)銀行；農(nóng)村信用社

文章編號(hào)：1003－4625（2007）05－0024－03中圖分類號(hào)：F832.35文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

微型金融主要是指為社區(qū)居民或者農(nóng)戶個(gè)體提供金融服務(wù)的金融市場(chǎng)，小額信貸、社區(qū)銀行和農(nóng)村信用合作社是專門服務(wù)于微型金融客戶的獨(dú)立經(jīng)營(yíng)主體?？偨Y(jié)國(guó)際上小額信貸和社區(qū)銀行的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)對(duì)于我國(guó)農(nóng)村金融改革與深化農(nóng)村信用社改革有一定借鑒意義。

一、微型金融市場(chǎng)與微型金融機(jī)構(gòu)

（一）微型金融市場(chǎng)特點(diǎn)與組織模式

金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)主要是信息不對(duì)稱帶來(lái)的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇。面對(duì)金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，政府通常對(duì)正規(guī)金融采取審慎性監(jiān)管辦法，通過平衡金融部分股東收益和存款人利益保護(hù)兩個(gè)方面的努力達(dá)到金融市場(chǎng)的穩(wěn)定。而銀行及存貸款中介機(jī)構(gòu)通常要求對(duì)貸款人提供抵押等形式以規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇行為。

但是，世界銀行和許多學(xué)者的研究表明，在處理微型金融市場(chǎng)的信息不對(duì)稱和特質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)及成本方面，各國(guó)的農(nóng)村正規(guī)金融安排模式顯得無(wú)能為力。這主要是由微型金融特點(diǎn)決定的：一是微型金融市場(chǎng)普遍缺乏抵押物?？蛻籼峁┠軌虮ＷC抵償貸款基本風(fēng)險(xiǎn)的有價(jià)值抵押物是正規(guī)金融市場(chǎng)放貸的基本條件，但是，農(nóng)村金融市場(chǎng)上，由于農(nóng)戶生產(chǎn)工具和生活用具所具有的抵償價(jià)值不大，而且沒有一個(gè)良好的流通市場(chǎng)，因而，微型金融市場(chǎng)將以信用貸款作為主要資金運(yùn)作方式。二是在微型金融市場(chǎng)，金融機(jī)構(gòu)將面臨個(gè)體經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)活動(dòng)面臨的自然風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。在城鎮(zhèn)社區(qū)，由于個(gè)體經(jīng)營(yíng)者大都面對(duì)的是完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)較為激烈，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高。而農(nóng)村金融市場(chǎng)，農(nóng)村金融市場(chǎng)的客戶―農(nóng)戶能夠承受各種風(fēng)險(xiǎn)的能力非常脆弱，農(nóng)業(yè)受到自然風(fēng)險(xiǎn)等因素影響較大。三是非生產(chǎn)性信貸在微型金融市場(chǎng)客戶資金需求上占據(jù)重大比例。由于個(gè)體經(jīng)營(yíng)者經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱，這就使得信用貸款不能完全保證用在經(jīng)營(yíng)性、生產(chǎn)性支出上?；谵r(nóng)村金融的信息非對(duì)稱性和風(fēng)險(xiǎn)的特質(zhì)性，國(guó)際上通常采用社區(qū)銀行、小額信貸組織以及信用合作社等金融機(jī)構(gòu)服務(wù)于這一特定市場(chǎng)。

小額信貸是指為低收入家庭提供金融服務(wù)，包括貸款、儲(chǔ)蓄、保險(xiǎn)和匯款服務(wù)。目前國(guó)際上對(duì)于如何展開小額信貸工作取得了較大進(jìn)展，主要包括采取小額信貸的聯(lián)保模式、小額信貸的等級(jí)評(píng)級(jí)和小額信貸的批發(fā)機(jī)構(gòu)定位等方面取得的成就。小額信貸的聯(lián)保模式主要是針對(duì)農(nóng)戶信貸缺乏擔(dān)保的基本特點(diǎn)，通過小組聯(lián)保，聯(lián)保小組內(nèi)部成員相互監(jiān)督信貸資金的使用和歸還，已達(dá)到降低農(nóng)戶信貸市場(chǎng)信息不對(duì)稱的目的。而等級(jí)評(píng)分是一種判斷風(fēng)險(xiǎn)的新方法，目的是通過記錄小額信貸客戶的經(jīng)濟(jì)行為、信貸行為等，對(duì)小額信貸客戶資信等級(jí)作出評(píng)價(jià)。目前等級(jí)評(píng)分法確實(shí)使小額信貸減少了拖欠行為，進(jìn)而減少了花費(fèi)在收款方面的時(shí)間，從而提高了業(yè)務(wù)的擴(kuò)展性和持久性。

對(duì)于社區(qū)銀行沒有統(tǒng)一的定義，在不同的國(guó)家有不同稱呼，如日本稱作地方銀行，德國(guó)稱作區(qū)域銀行，我國(guó)社區(qū)銀行這一概念主要來(lái)自美國(guó)。社區(qū)銀行主要是指由地方自主設(shè)立和運(yùn)營(yíng)的商業(yè)銀行，通過吸收社區(qū)資金并用于該社區(qū)。社區(qū)銀行主要是小型銀行，其產(chǎn)權(quán)主體特點(diǎn)是“少”而“散”，社區(qū)銀行的資金“主要來(lái)源于社區(qū)，返還給社區(qū)”。社區(qū)銀行相對(duì)于大型商業(yè)銀行的關(guān)鍵優(yōu)勢(shì)在于為社區(qū)成員提供金融服務(wù)具有成本的比較優(yōu)勢(shì)。針對(duì)社區(qū)性的小額度金融需求，由于社區(qū)成員，特別是單個(gè)個(gè)體和小企業(yè)在信用記錄、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等方面都缺乏規(guī)范性和標(biāo)準(zhǔn)化，大型商業(yè)銀行為這部分客戶提供個(gè)性化的金融產(chǎn)品與服務(wù)的成本就變得高昂。社區(qū)銀行立足于社區(qū)，其地理比較固定和集中，能夠收集社區(qū)成員和社區(qū)中小企業(yè)非標(biāo)準(zhǔn)化的軟信息，比如：社員的個(gè)性特征、人際關(guān)系、社會(huì)聲譽(yù)等，從而根據(jù)這些信息為客戶提供個(gè)性化很強(qiáng)的金融產(chǎn)品與服務(wù)。

（二）國(guó)際小額信貸和社區(qū)銀行的發(fā)展趨勢(shì)

國(guó)際上，小額信貸在部分發(fā)展中國(guó)家和發(fā)達(dá)國(guó)家都取得了一定的成功。1983年，孟加拉的中央銀行與政府相關(guān)機(jī)構(gòu)共同出資創(chuàng)立了孟加拉“鄉(xiāng)村銀行”，它被譽(yù)為世界規(guī)模最大、效益最好的扶貧模式。經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家的小額信貸以德國(guó)的企業(yè)金融和發(fā)展基金(FEFAD)為代表。從2000年起，歐洲建設(shè)發(fā)展銀行(EBRD)、國(guó)際金融公司(IFC)以及IMI(共產(chǎn)國(guó)際微觀投資AG)入股FEFAD銀行，2002年德國(guó)商業(yè)銀行人股FEFAD銀行資金。目前，F(xiàn)EFAD銀行已從捐贈(zèng)者出資支持的信貸機(jī)構(gòu)過渡到了一個(gè)具有透明度、專業(yè)化、有競(jìng)爭(zhēng)力、有信譽(yù)的商業(yè)銀行。從1999年起，F(xiàn)EFAD銀行開始盈利，2001年銀行的凈資產(chǎn)回報(bào)率達(dá)18%。

隨著金融在經(jīng)濟(jì)中的作用影響加大，各界日益認(rèn)識(shí)到居民享受金融服務(wù)不僅僅是一種單純的資金行為，更是一種權(quán)利，從而產(chǎn)生了影響深遠(yuǎn)的金融普惠制理念，這一理念促進(jìn)了微型金融的快速發(fā)展。近20年來(lái)，小額信貸發(fā)展迅猛，小額信貸產(chǎn)品與服務(wù)也日益貼近微型金融市場(chǎng)和地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展特點(diǎn)，呈現(xiàn)多元化發(fā)展趨勢(shì)。一是規(guī)?？焖僭鲩L(zhǎng)。從1995年至2004年，小額信貸貸款筆數(shù)從900萬(wàn)筆上升到6000萬(wàn)筆。二是小額信貸機(jī)構(gòu)呈現(xiàn)多元化發(fā)展趨勢(shì)。這些機(jī)構(gòu)類型主要包括為非政府組織、專門設(shè)立的微型金融機(jī)構(gòu)、合作性金融機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)等多種形式。三是小額信貸產(chǎn)品和服務(wù)越來(lái)越多元化。不同國(guó)家和地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不同，小額信貸產(chǎn)品和服務(wù)也有較大差異，目前這些產(chǎn)品和服務(wù)主要包括儲(chǔ)蓄存款、保險(xiǎn)、匯款、小額租賃、住房金融和其他非金融服務(wù)等。

社區(qū)銀行最發(fā)達(dá)的國(guó)家是美國(guó)。盡管近年美國(guó)社區(qū)銀行數(shù)量在呈現(xiàn)逐步遞減趨勢(shì)，但2003年美國(guó)設(shè)社區(qū)銀行仍有7840家，占美國(guó)銀行總數(shù)的94%。由于社區(qū)銀行在消費(fèi)信用貸款和住宅抵押貸款市場(chǎng)份額的減少，社區(qū)銀行的資產(chǎn)份額損失較大，但是在社區(qū)銀行傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)領(lǐng)域市場(chǎng)份額依然穩(wěn)固，比如：小商業(yè)房地產(chǎn)貸款、建設(shè)和土地開發(fā)貸款、小農(nóng)場(chǎng)貸款等。在過去20年里，社區(qū)銀行的業(yè)績(jī)與大銀行的業(yè)績(jī)也非常接近，在資產(chǎn)質(zhì)量的不良資產(chǎn)率指標(biāo)中，社區(qū)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量略低于區(qū)域銀行和25強(qiáng)銀行，1992～2003年社區(qū)銀行的不良資產(chǎn)率平均為1.58%，同期區(qū)域銀行和25強(qiáng)銀行分別是1.61%和1.86%。社區(qū)銀行近年來(lái)在發(fā)展的同時(shí)也面臨商業(yè)銀行的兼并問題。隨著科技的發(fā)展和商業(yè)銀行的規(guī)?；?jīng)營(yíng)，社區(qū)銀行的數(shù)量在美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家呈現(xiàn)遞減趨勢(shì)。1990年末，美國(guó)社區(qū)銀行的資產(chǎn)總額占銀行產(chǎn)業(yè)資產(chǎn)總額的23%，但到2002年末，社區(qū)銀行資產(chǎn)規(guī)模僅占11%。

二、我國(guó)農(nóng)村金融市場(chǎng)及其組織模式：以貴州為例

（一）我國(guó)農(nóng)村金融市場(chǎng)及需求特點(diǎn)

從資金供給視角看，農(nóng)業(yè)貸款總量處于增長(zhǎng)趨勢(shì)，農(nóng)村信用社已成為農(nóng)村金融的主力軍。截至2006年6月末，貴州省金融機(jī)構(gòu)農(nóng)業(yè)貸款余額208.06億元，其中，短期農(nóng)業(yè)貸款余額178.96億元，比年初增長(zhǎng)22.3億元，增幅14.2%，比全省貸款平均增長(zhǎng)水平高出6個(gè)百分點(diǎn)，農(nóng)業(yè)中長(zhǎng)期貸款余額29.1億元，比年初增長(zhǎng)5.4億元；鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款余額24.1億元，比年初增長(zhǎng)22.8億元。

但是，農(nóng)村金融服務(wù)機(jī)構(gòu)單一、服務(wù)方式落后和供給機(jī)制還未有效生成仍然是不可忽視的問題。一是國(guó)有金融機(jī)構(gòu)逐步退出，農(nóng)村金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)單一。隨著國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)施集權(quán)管理，一方面縣級(jí)機(jī)構(gòu)開始逐步撤并和退出農(nóng)村領(lǐng)域，對(duì)貧困地區(qū)的影響尤為深刻，2004年末，全省50個(gè)扶貧工作重點(diǎn)縣的889個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)中有農(nóng)行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)僅有35個(gè)，另一方面，各商業(yè)銀行省分行根據(jù)其總行的信貸政策，集中上收貸款審批權(quán)，國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)縣域和農(nóng)村地區(qū)的投入較少。目前，90%以上的貸款是通過農(nóng)村信用社發(fā)放，形成農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)村金融的壟斷。二是農(nóng)村金融服務(wù)方式落后，不能適應(yīng)實(shí)際生產(chǎn)需要。根據(jù)調(diào)查結(jié)果，農(nóng)戶在申請(qǐng)貸款時(shí)碰到的各種問題中，貸款期限短是其中最主要的問題，占比為51.27%；其次是貸款數(shù)額小，45.57%的農(nóng)戶認(rèn)為貸款額太小不能滿足資金需求，希望貸款金額平均為21,972.22元。三是農(nóng)村資金持續(xù)供給機(jī)制還未形成，存在資金外流和供給不足的問題。主要表現(xiàn)為，國(guó)有商業(yè)銀行縣級(jí)分支機(jī)構(gòu)吸收存款的上存，截至2006年6月末，貴州省金融機(jī)構(gòu)存貸差為451.4億元，其中存差的較大部分來(lái)自縣及縣以下金融機(jī)構(gòu)，郵政儲(chǔ)蓄資金直接流出了農(nóng)村，截至2006年6月末，貴州郵政儲(chǔ)蓄余額達(dá)163.9億元。

從農(nóng)村金融需求視角看，調(diào)研顯示農(nóng)村金融需求具有以下特點(diǎn)：一是適合于農(nóng)村金融需求特點(diǎn)的金融產(chǎn)品少。在424個(gè)對(duì)于如果不需要抵押是否需要擔(dān)保的有效回答樣本中，91.7%回答沒有擔(dān)保。二是有效需求得不到滿足。就農(nóng)戶曾經(jīng)獲得貸款的情況而言，在樣本農(nóng)戶中，約68.92%的農(nóng)戶曾經(jīng)獲得過銀行、信用社的貸款，其中以中等收入農(nóng)戶居多；30.88%的農(nóng)戶沒有得到過貸款。三是農(nóng)戶實(shí)際借款期限不滿足于農(nóng)戶期望的借款期限。2002年～2005年6月底，在總計(jì)433筆借款中，借款期限在1年以內(nèi)者占93.1%，期限在1年以上者僅占所有借款次數(shù)的6.9%。但農(nóng)戶在回答其希望的貸款期限時(shí)，499個(gè)有效樣本中，期望借款期限在1年及1年以內(nèi)者僅占57.7%，42.3%的樣本戶選擇的是1年以上，說明有較多農(nóng)戶的實(shí)際借款期限短于期望的借款期限。

（二）農(nóng)村信用社的組織模式及缺陷

2003年開始的農(nóng)村信用社改革，基本特點(diǎn)在于將過去由中央推動(dòng)的改革轉(zhuǎn)變?yōu)橛墒。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）地方政府推動(dòng)，目的在于通過各地根據(jù)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展特點(diǎn)因地制宜地制訂改革方案。這一初衷符合我國(guó)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和地區(qū)經(jīng)濟(jì)機(jī)構(gòu)特征的差異性較大的基本國(guó)情。但是，從目前各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）的改革模式看，除北京、上海和天津成立了以市為單位的農(nóng)村商業(yè)銀行或者合作銀行外，其他各省市均采用了省聯(lián)社模式。絕大部分省市均選擇了省聯(lián)社模式使得農(nóng)村信用社改革模式單一，“沒有比較，很難證明省聯(lián)社模式是否是適應(yīng)各地需要的最佳管理模式，省聯(lián)社模式事實(shí)上是‘只能成功不能失敗’”（謝平等，2006）。在省聯(lián)社模式下，一方面，“三會(huì)”的主要負(fù)責(zé)人都不同程度屬于上級(jí)聯(lián)社行政任命，“三會(huì)” 之間能否發(fā)揮有效監(jiān)督和制衡需要進(jìn)一步檢驗(yàn)；部分農(nóng)村信用社在完善公司治理方面仍然還存在于法律文書上，“三會(huì)”至今沒有按照《公司法》和農(nóng)信社章程履行職責(zé)，聯(lián)社理事長(zhǎng)和主任仍是“一肩挑”現(xiàn)象普遍。另一方面，農(nóng)村信用社股權(quán)結(jié)構(gòu)分散，單個(gè)農(nóng)民社員所占股權(quán)比例小，農(nóng)村信用社內(nèi)部人控制現(xiàn)象沒有得到根本的解決。目前，省聯(lián)社服務(wù)模式下，農(nóng)村信用社有下列問題：

一是農(nóng)村信用社內(nèi)部機(jī)制建設(shè)問題。目前，各省市農(nóng)村信用聯(lián)社都根據(jù)本地情況制定了相關(guān)規(guī)章制度。在內(nèi)部控制制度的建設(shè)上，一些農(nóng)村信用聯(lián)社還參照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，組織制定出臺(tái)了相關(guān)內(nèi)控制度和管理辦法，建立了“垂直管理、上掛下查”的稽核審計(jì)管理體制。表面上看，這些制度和管理辦法都是參照國(guó)有商業(yè)銀行的管理辦法，建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，有利于全省農(nóng)村信用社的規(guī)范化管理，但是，事實(shí)上，農(nóng)村信用社正在削弱自身服務(wù)“三農(nóng)”的優(yōu)勢(shì)。農(nóng)村金融的顯著特點(diǎn)是交易成本高、農(nóng)業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)高、交易金額小和農(nóng)戶缺乏擔(dān)保等。采用省聯(lián)社管理模式，經(jīng)營(yíng)管理權(quán)限上收，具體的經(jīng)營(yíng)管理辦法采取全省統(tǒng)一的形式，無(wú)疑是斬?cái)噢r(nóng)村信用社在“三農(nóng)”中的觸角，使得農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”的靈活性和因地制宜能力變差，必然增加經(jīng)營(yíng)管理成本和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

二是農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理中存在的問題。由于農(nóng)村信用社沒有真正建立起法人治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)部管理人員缺乏董事會(huì)和股東等相關(guān)力量的監(jiān)督，內(nèi)部人控制沒有得到根本解決，于是帶來(lái)了農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理上的兩個(gè)突出問題。第一，成本軟約束化。2005年貴州省農(nóng)村信用社營(yíng)業(yè)費(fèi)用比2004年增加了44.83%。營(yíng)業(yè)費(fèi)用缺乏合理控制具體表現(xiàn)為職工工資及福利的快速增長(zhǎng)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等辦公費(fèi)用快速增加。2005年農(nóng)村信用社的職工人數(shù)在包含了臨時(shí)工的情況下，僅增加7.70%。但是，2005年農(nóng)村信用社平均職工工資及福利比2004年增長(zhǎng)了87.69%，業(yè)務(wù)招待費(fèi)從2003年到2005年快速增長(zhǎng)了190.87%。第二，地方政府影響農(nóng)村信用社的力度加強(qiáng)，農(nóng)村信用社資金非農(nóng)化趨勢(shì)明顯。2003年至2005年貴州省農(nóng)村信用社非農(nóng)產(chǎn)業(yè)貸款增加了近7個(gè)百分點(diǎn)，而非農(nóng)產(chǎn)業(yè)中以房地產(chǎn)、建筑和教育、公共衛(wèi)生等行業(yè)的貸款增長(zhǎng)較快。

三、借鑒國(guó)際微型金融發(fā)展經(jīng)驗(yàn)深化農(nóng)村金融改革

（一）農(nóng)村金融改革要進(jìn)一步借鑒微型金融的模式取向

社區(qū)銀行和小額信貸發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)為我國(guó)農(nóng)村金融改革提供了一定參考標(biāo)桿。一是農(nóng)村信用社改革要充分借鑒微型金融的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展較好的城鎮(zhèn)及周邊地區(qū)，通過引進(jìn)社區(qū)銀行發(fā)展模式，吸收本社區(qū)資金，服務(wù)于本社區(qū)。農(nóng)村信用社可以選擇縣鄉(xiāng)統(tǒng)一法人、合作銀行、股份合作銀行、商業(yè)銀行等多種實(shí)現(xiàn)形式。在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)，小額信貸作為信貸扶貧工具，金額小、個(gè)性化強(qiáng)，具有很強(qiáng)的生命力。農(nóng)村信用社在內(nèi)部管理上要借鑒小額信貸取得的成就，充分利用聯(lián)保、等級(jí)評(píng)分法、農(nóng)戶項(xiàng)目技術(shù)輔導(dǎo)等小額信貸經(jīng)營(yíng)模式改造自身經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制，根據(jù)農(nóng)戶個(gè)性化的需求設(shè)計(jì)金融服務(wù)產(chǎn)品，徹底實(shí)現(xiàn)農(nóng)村金融服務(wù)的市場(chǎng)化和客戶化導(dǎo)向。

二是要盡快開放農(nóng)村金融市場(chǎng)，特別是在市場(chǎng)利率定價(jià)、市場(chǎng)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)監(jiān)管和市場(chǎng)退出等方面多做探索，積極引進(jìn)小額信貸、社區(qū)銀行等金融服務(wù)主體，促進(jìn)農(nóng)村金融市場(chǎng)化。要在江口等地小額貸款試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，逐步嘗試放開農(nóng)村金融市場(chǎng)，建立健全小額貸款機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)運(yùn)作和市場(chǎng)退出的運(yùn)行機(jī)制，讓民間融資浮出水面，促進(jìn)其有序健康發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)村金融市場(chǎng)形成有序競(jìng)爭(zhēng)、良性互動(dòng)的局面。國(guó)家可以依照我國(guó)改革開放特區(qū)經(jīng)濟(jì)的辦法推進(jìn)農(nóng)村金融改革，例如：選擇部分農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展落后的地區(qū)作為農(nóng)村金融市場(chǎng)化改革的特區(qū)，采取特殊的政策和辦法，促進(jìn)農(nóng)村微型金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展。當(dāng)然，也要加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司的合理引導(dǎo)和監(jiān)管，國(guó)家應(yīng)盡快出臺(tái)《小額信貸管理辦法》，填補(bǔ)對(duì)小額貸款公司監(jiān)管的法律真空，促進(jìn)小額貸款公司健康持續(xù)發(fā)展。

（二）深化農(nóng)村信用社改革還需要一些具體的政策措施

針對(duì)目前農(nóng)村信用社改革過程中存在的問題，借鑒小額信貸和社區(qū)銀行發(fā)展的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，要繼續(xù)深化農(nóng)村信用社改革：

一是金融管理制度設(shè)計(jì)上，要改革傳統(tǒng)的“一鄉(xiāng)一社”制度，打破區(qū)域內(nèi)只允許設(shè)立一家信用社的限制，在農(nóng)村信用社滿足一定條件下，鼓勵(lì)這部分農(nóng)信社在一定范圍內(nèi)跨區(qū)經(jīng)營(yíng)。通過改變傳統(tǒng)“一鄉(xiāng)一社”模式，讓農(nóng)村信用社在一定范圍內(nèi)相互競(jìng)爭(zhēng)，有利于增強(qiáng)農(nóng)信社內(nèi)部改革的動(dòng)力，增強(qiáng)農(nóng)信社合理的利率定價(jià)能力。

篇4

關(guān)鍵詞：金融危機(jī)；企業(yè)稅收；稅收改革；思考

改革開放之后，我國(guó)開始了與世界的接軌，先進(jìn)的理念與管理經(jīng)驗(yàn)被引進(jìn)來(lái)，有積極的作用，自然會(huì)有消極的影響，金融危機(jī)就是消極影響其中之一。我國(guó)的企業(yè)如何能夠在金融危機(jī)的背景下還能夠健康有序的發(fā)展，企業(yè)稅收改革就是方法之一。接下來(lái)，筆者就金融危機(jī)下企業(yè)稅收改革思考的相關(guān)問題做具體的分析。

一、金融危機(jī)對(duì)我國(guó)稅收的影響

金融危機(jī)對(duì)我國(guó)整體的稅收制度有很大的影響，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.稅收減少。金融危機(jī)的發(fā)生對(duì)我國(guó)造成的最嚴(yán)重的影響就是稅收收入的減少，這是因?yàn)槲覈?guó)的稅收相當(dāng)大的部分是來(lái)自企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，發(fā)生金融危機(jī)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益自然不佳，上繳的稅收自然也會(huì)減少，很多的企業(yè)甚至不能承受金融危機(jī)的打擊而破產(chǎn)，這對(duì)我國(guó)的稅收來(lái)說就是一種打擊。

2.影響公共設(shè)施的建設(shè)。這是金融危機(jī)對(duì)我國(guó)稅收的另一重大影響，正是因?yàn)榻鹑谖C(jī)導(dǎo)致我國(guó)稅收的減少，因此用于公共設(shè)施建設(shè)的資金相對(duì)就少，很多公共設(shè)施的建設(shè)只能暫?；蛘卟唤?。這不僅影響公共基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，還直接影響到企業(yè)的擴(kuò)大再生產(chǎn)，不利于企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展。

二、金融危機(jī)背景下我國(guó)企業(yè)稅收改革的思考

上文中，筆者主要闡釋了金融危機(jī)對(duì)我國(guó)稅收的影響，接下來(lái)，筆者將具體是概述一下金融危機(jī)背景下我國(guó)企業(yè)稅收應(yīng)該進(jìn)行如何的改革，以接受金融危機(jī)的挑戰(zhàn)，使企業(yè)得到可持續(xù)的發(fā)展。

1.適度寬松的稅收政策。面對(duì)金融危機(jī)，我國(guó)企業(yè)應(yīng)該勇于應(yīng)對(duì)，通過企業(yè)稅收的改革來(lái)緩解金融危機(jī)帶來(lái)的壓力。國(guó)家在應(yīng)對(duì)金融危機(jī)時(shí)，一般都采取適度寬松的稅收政策，以刺激消費(fèi)者的購(gòu)買欲望，企業(yè)也可以采取價(jià)格戰(zhàn)略，減少庫(kù)存的積壓。國(guó)家應(yīng)該根據(jù)具體情況對(duì)企業(yè)稅收制度進(jìn)行調(diào)整。

2.調(diào)整資源稅，建設(shè)節(jié)約型企業(yè)。金融危機(jī)既是一種挑戰(zhàn)也是一種機(jī)遇，在金融危機(jī)的背景下，企業(yè)可以有很多的變革，完善企業(yè)自身的體制建設(shè)。在金融危機(jī)的背景下，國(guó)家應(yīng)該完善資源稅體制，合理制定資源價(jià)格，鼓勵(lì)企業(yè)成為節(jié)約型企業(yè)。要做到這一點(diǎn)，主要有以下幾種方法：

第一，企業(yè)應(yīng)該做到環(huán)保節(jié)能，嚴(yán)格按照國(guó)家的生產(chǎn)要求進(jìn)行安全生產(chǎn)，提高科技投入力度，使企業(yè)盡快脫離對(duì)不可再生資源的依賴，要實(shí)現(xiàn)這一點(diǎn)，國(guó)家應(yīng)該完善資源稅制度，促進(jìn)企業(yè)有效合理的利用資源，提高資源的利用率，國(guó)家通過對(duì)企業(yè)稅收制度的調(diào)整來(lái)鼓勵(lì)企業(yè)進(jìn)行環(huán)保節(jié)能的實(shí)踐，如果有些企業(yè)一直都不執(zhí)行國(guó)家的標(biāo)準(zhǔn)，相關(guān)部門就應(yīng)該采取強(qiáng)制的手段迫使其強(qiáng)制使用環(huán)保節(jié)能的產(chǎn)品，加大科技的投入。

第二，國(guó)家可以依據(jù)企業(yè)使用資源的稀缺程度，可以將資源稅計(jì)稅的標(biāo)準(zhǔn)由銷量改為產(chǎn)量，這樣既有效的保護(hù)了稀缺的自然資源，又可以鼓勵(lì)企業(yè)轉(zhuǎn)變生產(chǎn)方式，由對(duì)自然資源依賴的粗放型生產(chǎn)法方式轉(zhuǎn)變?yōu)橐揽靠萍及l(fā)展的集約型生產(chǎn)方式。

第三，提升資源稅稅負(fù)水平。如果資源稅的稅負(fù)水平提高了，那么企業(yè)生產(chǎn)者就要花費(fèi)更多的成本，通過這種方式也能夠讓企業(yè)盡快減少對(duì)資源的依賴，鼓勵(lì)企業(yè)提高科技水平，加大對(duì)可再生資源的投資力度。

3.對(duì)房地稅進(jìn)行改革。近些年來(lái)，我國(guó)的房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展迅速，但這種發(fā)展伴隨著很多的隱患，對(duì)房地產(chǎn)稅進(jìn)行改革能夠促使房地產(chǎn)企業(yè)向健康的方向發(fā)展。我國(guó)現(xiàn)在使用的房地產(chǎn)稅有很多的重復(fù)設(shè)置，目前我國(guó)已經(jīng)逐漸地改革企業(yè)所得稅，很多重復(fù)設(shè)置的房地產(chǎn)稅早晚是要合并的，這些重復(fù)設(shè)置的稅收無(wú)論是從物質(zhì)上，還是價(jià)值上都有很多相同之處，例如，現(xiàn)行稅收制度按照房產(chǎn)和土地人為地分設(shè)稅種，對(duì)房產(chǎn)從價(jià)或從租計(jì)稅，對(duì)土地從量計(jì)稅，對(duì)房產(chǎn)價(jià)值中所含地價(jià)既按價(jià)值征收了房產(chǎn)稅，又按房屋所占土地面積征收了土地使用稅。

4.對(duì)關(guān)稅和出口退稅政策進(jìn)行調(diào)整。金融危機(jī)之所以能夠給我國(guó)的企業(yè)帶來(lái)重創(chuàng)，主要是因?yàn)檫@些企業(yè)都是依靠出口來(lái)取得經(jīng)濟(jì)效益的，在金融危機(jī)的背景下，政府應(yīng)該對(duì)關(guān)稅和出口退稅進(jìn)行調(diào)整，降低企業(yè)對(duì)出口的依賴，由出口主要轉(zhuǎn)為內(nèi)銷，避免庫(kù)存被大量的積壓，但是相對(duì)于技術(shù)水平高的企業(yè)國(guó)家應(yīng)該鼓勵(lì)出口；國(guó)家應(yīng)該鼓勵(lì)企業(yè)加大對(duì)先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備以及國(guó)內(nèi)稀缺資源的進(jìn)口，這樣可以促進(jìn)收支平衡，而且世界都處于金融危機(jī)的環(huán)境中，國(guó)外需要增加出口來(lái)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，我國(guó)如果在這時(shí)引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備以及稀缺的資源會(huì)大大降低成本，也能夠促進(jìn)世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；建立健全出口退稅政策，盡量減少高耗能和高排放產(chǎn)品的出口，進(jìn)一步優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。

5.完善國(guó)稅與地稅的協(xié)調(diào)機(jī)制。國(guó)稅是國(guó)家稅務(wù)系統(tǒng)，與“地稅”是一個(gè)國(guó)家實(shí)行分稅制的產(chǎn)物。在發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的過程中，稅收承擔(dān)著組織財(cái)政收入，調(diào)控經(jīng)濟(jì)，調(diào)節(jié)社會(huì)分配的職能。在目前的經(jīng)濟(jì)背景下，國(guó)稅和地稅兩套征管機(jī)構(gòu)的繼續(xù)分設(shè)，已經(jīng)顯得不大適應(yīng)改革的新形勢(shì)了。雖然整合國(guó)稅與地稅機(jī)構(gòu)的必要性和可行性已經(jīng)具備，但是因?yàn)榈胤蕉愔聘母餃蟮纫蛩?，機(jī)構(gòu)整合的難度仍然顯得比較大。在面對(duì)金融危機(jī)的情況下，國(guó)稅與地稅機(jī)關(guān)應(yīng)定期召開聯(lián)席會(huì)議，以加強(qiáng)工作的聯(lián)系協(xié)調(diào)，有條件的地區(qū)可先行試點(diǎn)國(guó)稅與地稅合署辦公。而不能及時(shí)展開稅務(wù)整合的地區(qū)，應(yīng)該利用信息資源將國(guó)稅與地稅的協(xié)調(diào)工作處理好，通過制定體制溝通來(lái)實(shí)現(xiàn)雙方的互利互惠，為企業(yè)的稅收合理化做出貢獻(xiàn)。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，在金融危機(jī)背景下對(duì)企業(yè)稅收制度進(jìn)行改革是十分重要的，擁有一個(gè)完善的企業(yè)稅收制度能夠促進(jìn)我國(guó)企業(yè)的健康發(fā)展。對(duì)稅收制度進(jìn)行有效的改革，能夠提高企業(yè)的生產(chǎn)科技水平，促使企業(yè)轉(zhuǎn)變生產(chǎn)方式，這些都有利于企業(yè)應(yīng)對(duì)金融危機(jī)。本文是筆者根據(jù)自己多年的金融危機(jī)背景下企業(yè)稅收改革研究的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)出來(lái)的，希望能夠?yàn)橄嚓P(guān)部門政策的制定提供參考，為我國(guó)企業(yè)稅收制度的改革提供借鑒。

參考文獻(xiàn)：

篇5

>> 對(duì)世界金融危機(jī)的哲學(xué)思考 美國(guó)金融危機(jī)的思考及中國(guó)的應(yīng)對(duì) 由美國(guó)金融危機(jī)引發(fā)的思考 美國(guó)金融危機(jī)原因的深層次思考 美國(guó)金融危機(jī)與中國(guó)模式的再思考 美國(guó)金融危機(jī)的經(jīng)濟(jì)法思考 金融危機(jī)后的管理哲學(xué) 金融危機(jī)背后的“美國(guó)往事” 美國(guó)金融危機(jī)的性質(zhì) 美國(guó)金融危機(jī)的成因 美國(guó)金融危機(jī)的政府因素 美國(guó)的金融危機(jī)何時(shí)了? 金融危機(jī)中的美國(guó) 美國(guó)金融危機(jī)的反思 金融脆弱性與美國(guó)金融危機(jī)：理論與現(xiàn)實(shí)的思考 金融危機(jī)后美國(guó)金融監(jiān)管改革的思考 淺談美國(guó)金融危機(jī) 金融危機(jī)：一種政治哲學(xué)的解讀 以哲學(xué)的眼光洞察金融危機(jī) 金融危機(jī)下的消費(fèi)思考 常見問題解答 當(dāng)前所在位置：l，2002-03-25.

[5]宋鴻兵稱1萬(wàn)億美元難堵兩房窟窿，中國(guó)3000億債券堪憂[N].時(shí)代周報(bào)，2010-07-08.

[6]過度創(chuàng)新與金融風(fēng)暴[N].人民日?qǐng)?bào)，2008-11-05.

A Reflection on the U.S. Financial Crisis

Han Qiang

篇6

關(guān)鍵詞：金融危機(jī)；影響；政策建議

改革開放以來(lái),我國(guó)在經(jīng)濟(jì)上取得了舉世矚目的成就。特別是在經(jīng)濟(jì)全球化的趨勢(shì)下,金融業(yè)迅速得到發(fā)展,它在經(jīng)濟(jì)中的影響力也越來(lái)越大。然而,伴隨著金融業(yè)高速發(fā)展而頻繁爆發(fā)的金融危機(jī),也引起人們?nèi)找婷芮械年P(guān)注。2007年由美國(guó)房?jī)r(jià)下跌導(dǎo)致的次貸危機(jī),讓美國(guó)經(jīng)濟(jì)遭受衰退危險(xiǎn),特別是2008年9月雷曼兄弟公司陷入嚴(yán)重財(cái)務(wù)危機(jī)，并宣布申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)后，金融危機(jī)迅速蔓延到實(shí)體經(jīng)濟(jì)，全球經(jīng)濟(jì)急劇萎縮。

基于此,本文在注重可行性和操作性的指導(dǎo)思想下,收集國(guó)內(nèi)外大量相關(guān)的文獻(xiàn)資料和研究報(bào)告,查閱我國(guó)現(xiàn)行的金融危機(jī)管理的主要著作,并通過各類專業(yè)雜志及相關(guān)網(wǎng)站獲取了大量的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和研究結(jié)果,在此基礎(chǔ)上中國(guó)目前在金融危機(jī)防范上的問題和國(guó)際上金融危機(jī)防范經(jīng)驗(yàn),提出中國(guó)金融危機(jī)風(fēng)險(xiǎn)防范的政策建議。

一、金融危機(jī)對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的影響

金融危機(jī)（FinancialCrises）最簡(jiǎn)單的定義是指突發(fā)的、覆蓋幾乎全部金融領(lǐng)域的金融狀況惡化。金融危機(jī)在《新帕爾格雷夫經(jīng)濟(jì)學(xué)大辭典》中的定義是：“全部或大部分金融指標(biāo)--短期利率、資產(chǎn)（證券、房地產(chǎn)、土地）價(jià)格、商業(yè)破產(chǎn)數(shù)和金融機(jī)構(gòu)倒閉數(shù)的急劇、短暫和超周期的惡化”。

金融危機(jī)具有三層含義：①金融危機(jī)是金融狀況的惡化；②這種惡化涵蓋了全部或大部分金融領(lǐng)域；③這種惡化具有突發(fā)性質(zhì)，是急劇、短暫和超周期的。總結(jié)起來(lái),金融危機(jī)對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)主要有以下影響:

1．影響我國(guó)的外貿(mào)出口

我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易最近幾年來(lái)一直保持著較高的增長(zhǎng)率，但在金融危機(jī)的影響下，我國(guó)的外貿(mào)出口已經(jīng)出現(xiàn)衰退，中國(guó)的出口商品競(jìng)爭(zhēng)力較大幅度地減弱，對(duì)外經(jīng)貿(mào)形勢(shì)面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。導(dǎo)致我國(guó)外貿(mào)出口衰退的原因之一是由于中國(guó)與東南亞地區(qū)各國(guó)出口商品結(jié)構(gòu)頗為雷同，出口市場(chǎng)結(jié)構(gòu)也非常相似，競(jìng)爭(zhēng)性大于互補(bǔ)性。產(chǎn)品種類均主要是電子、化纖、服裝、玩具、鞋類等勞動(dòng)密集性產(chǎn)品，市場(chǎng)也均集中在美國(guó)、歐盟、日本等地，因此，東南亞金融危機(jī)將削弱中國(guó)產(chǎn)品的出口競(jìng)爭(zhēng)力。

由于中國(guó)進(jìn)出口總額占我國(guó)國(guó)民生產(chǎn)總值比重近1/4，尤其是出口已成為國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值增長(zhǎng)的一個(gè)重要“邊際因素”，因此，貿(mào)易順差減少，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)影響巨大。同時(shí)，由于我國(guó)的出口中一半以上屬于兩頭在外的加工貿(mào)易,國(guó)民經(jīng)濟(jì)的對(duì)外依存度已達(dá)到較高水平，國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和發(fā)展己開始產(chǎn)生較大直接影響，因此，國(guó)際貿(mào)易和國(guó)際金融市場(chǎng)的波動(dòng)對(duì)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的影響日益增加。

2．影響我國(guó)企業(yè)引進(jìn)外資

此次金融危機(jī)對(duì)工業(yè)項(xiàng)目招商引資和企業(yè)投資產(chǎn)生了普遍影響。部分投資者缺乏投資信心，致使引進(jìn)資金、技術(shù)等借助外力的發(fā)展受到限制和影響，招商引資難度加大，項(xiàng)目引進(jìn)勢(shì)頭減弱。出于對(duì)未來(lái)宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)的擔(dān)憂，部分生產(chǎn)企業(yè)對(duì)國(guó)際經(jīng)濟(jì)走勢(shì)難以預(yù)料把握，多數(shù)企業(yè)處于觀望狀態(tài)，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩及企業(yè)投資削減會(huì)逐漸凸顯，將直接或間接地影響未來(lái)工業(yè)引進(jìn)外資增資擴(kuò)能。

二、對(duì)中國(guó)防范金融危機(jī)的政策建議

1．深化人民幣匯率形成機(jī)制改革

一國(guó)匯率制度的選擇應(yīng)該順應(yīng)不同時(shí)期國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境的變化和金融制度的特征而適時(shí)主動(dòng)調(diào)整。中國(guó)漸進(jìn)主義的改革路徑，決定了人民幣匯率形成機(jī)制改革也必然是漸進(jìn)型的。目前人民幣匯率還不適合完全自由浮動(dòng)，但人民幣匯率形成機(jī)制改革要繼續(xù)深化和推進(jìn)，進(jìn)一步健全有管理的浮動(dòng)匯率制度，逐步擴(kuò)大匯率彈性區(qū)間，以增強(qiáng)匯率對(duì)國(guó)際收支不平衡的調(diào)節(jié)能力，發(fā)揮匯率作為金融危機(jī)緩沖器的作用。匯率雙向波動(dòng)也有利于提高市場(chǎng)參與者防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，并抑制短期資本的流入。同時(shí)，保持適度的外匯市場(chǎng)干預(yù)。貨幣當(dāng)局應(yīng)動(dòng)態(tài)和準(zhǔn)確地把握市場(chǎng)匯率相對(duì)于均衡水平的狀況，遵從匯率目標(biāo)區(qū)調(diào)控原則，采取“目標(biāo)區(qū)內(nèi)相機(jī)干預(yù)”和“邊界干預(yù)”相結(jié)合的方式，逐漸擴(kuò)大目標(biāo)區(qū)寬度，保持漸進(jìn)性與合理性，避免超調(diào)現(xiàn)象發(fā)生，使匯率水平能在自由浮動(dòng)的情況下保持一定穩(wěn)定的水平。

2．有計(jì)劃有步驟地推進(jìn)資本項(xiàng)目可自由兌換

資本自由流動(dòng)這把雙刃劍，在帶來(lái)利益的同時(shí)也包藏著巨大風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)達(dá)國(guó)家的資本自由流動(dòng)是與其經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、市場(chǎng)完善程度和金融監(jiān)管水平相適應(yīng)的。對(duì)發(fā)展中國(guó)家來(lái)說，資本項(xiàng)目對(duì)外開放要慎之又慎，如果在條件不具備或者準(zhǔn)備不充分的情況下，貿(mào)然實(shí)行資本項(xiàng)目的自由兌換，當(dāng)國(guó)際游資流入時(shí)，運(yùn)用不當(dāng)將使本國(guó)經(jīng)濟(jì)陷入困難，如果一有風(fēng)吹草動(dòng)引起大量資金外流，本國(guó)將面臨對(duì)外支付的困難。我國(guó)匯率彈性增大后，資本項(xiàng)目實(shí)行自由兌換應(yīng)逐步推進(jìn)，慎之又慎，待條件比較充分時(shí)再實(shí)現(xiàn)資本項(xiàng)目自由兌換，對(duì)投機(jī)資本的大量涌入和隨后可能發(fā)生的流向逆轉(zhuǎn)保持高度警惕。首先要夯實(shí)市場(chǎng)基礎(chǔ)和完善市場(chǎng)規(guī)范，同時(shí)在開放中的動(dòng)態(tài)博弈中逐步提高金融監(jiān)管水平，有步驟地有計(jì)劃地實(shí)現(xiàn)我國(guó)金融市場(chǎng)和金融制度的調(diào)整，從而更加安全地融入全球資本市場(chǎng)。

3．盡快建立充分成熟的國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)

目前，大量流入的外商直接投資和數(shù)據(jù)巨大的外債，已對(duì)人民幣形成壓力。如果要避免因?yàn)檫^分依賴外商投資帶來(lái)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，中國(guó)就必須盡全力發(fā)展自己的資金市場(chǎng)。只有國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)越活躍，中國(guó)對(duì)外資的依賴程度才會(huì)越低。因此，我們應(yīng)該加快發(fā)展新的融資市場(chǎng)的步伐。在發(fā)展國(guó)內(nèi)融資市場(chǎng)的過程中，特別應(yīng)重視證券、債券和保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展，使它們成為中國(guó)國(guó)內(nèi)基金的一個(gè)穩(wěn)定來(lái)源的重要補(bǔ)充，特別是保證耗資巨大的基本建設(shè)項(xiàng)目的資金來(lái)源，減少對(duì)外國(guó)資本尤其是對(duì)短期外國(guó)資本的過分依賴。當(dāng)然，目前的國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)還不十分成熟，要建立充分完整的、市場(chǎng)化的資本市場(chǎng)運(yùn)行規(guī)則，加強(qiáng)對(duì)資本市場(chǎng)的監(jiān)管；擴(kuò)大市場(chǎng)流通總規(guī)模，提高市場(chǎng)內(nèi)在價(jià)值；提高市場(chǎng)透明度、全面公布信息，以幫助投資者對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)做出正確評(píng)估，提高投資者抗擊市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

4．對(duì)外開放要與國(guó)內(nèi)改革協(xié)調(diào)配套，特別是對(duì)外國(guó)開放資本市場(chǎng)要慎之又慎

泰國(guó)政府在1992年取消了過去幾十年所采取的保護(hù)本國(guó)資本高達(dá)市場(chǎng)的一系列措施和做法，一下子全面向外資開放國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。但同時(shí)國(guó)內(nèi)金融政策卻沒有相應(yīng)配套改革，繼續(xù)維持原先泰株同美元掛鉤的固定匯率政策。由此造成自由開放的國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)與不自由的外匯管制混為一體，助長(zhǎng)了1997年亞洲金融危機(jī)的爆發(fā)。這使全球都明白了一個(gè)道理，能否經(jīng)受大量的國(guó)際資本流動(dòng)的沖擊，關(guān)鍵看經(jīng)濟(jì)是否健全，企業(yè)制度是否健全，金融制度是否穩(wěn)定，中央銀行是否有足夠的監(jiān)管能力。有的國(guó)家能免受危機(jī)影響，就是這個(gè)原因。對(duì)于中國(guó)來(lái)說，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵是加快改革。但在加快改革步伐的同時(shí)，一定要保持對(duì)外開放與國(guó)內(nèi)改革協(xié)調(diào)配套，特別是在對(duì)外開放資本市場(chǎng)的過程中更要慎之又慎。只有在已經(jīng)具備開放資本市場(chǎng)的條件，包括已經(jīng)建立有效的金融政策和相應(yīng)的金融監(jiān)管調(diào)控機(jī)制，建立了完整的法律基礎(chǔ)，建立了一整套有效的宏觀控制政策的情況下才能開放資本市場(chǎng)，決不能頭腦發(fā)熱，一哄而起。

5．堅(jiān)持正確的利用外資政策，合理控制外債規(guī)模和外債結(jié)構(gòu)改革開放后的中國(guó)已成為世界經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)最快和最富活力的國(guó)家之一，也已連續(xù)數(shù)年成為發(fā)展中國(guó)家中吸引外資最多的國(guó)家。外資的大量涌入的確彌補(bǔ)了國(guó)內(nèi)資金缺口，也支持了重點(diǎn)項(xiàng)目或大型項(xiàng)目的建設(shè)。但與此同時(shí)，也對(duì)我國(guó)的外資和債務(wù)管理提出了更為嚴(yán)峻的課題。首先，我國(guó)必須將外債規(guī)模確定并維持在一個(gè)適度或合理的水平上，即借用外債既要考慮本國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，又要考慮對(duì)外債償付能力和消化吸收能力，不能盲目大量向外舉債。此外，還必須對(duì)外債結(jié)構(gòu)的各個(gè)要素構(gòu)成比例進(jìn)行合理配置，優(yōu)化組合，特別是要合理安排短期債務(wù)和中長(zhǎng)期債務(wù)的比例，以達(dá)到降低成本、減少風(fēng)險(xiǎn)、保證償還的目的。最后，盡管中國(guó)外債規(guī)模一直控制在國(guó)際公認(rèn)的安全線以內(nèi)，但應(yīng)加快清理那些實(shí)際對(duì)外負(fù)債、又脫離政府監(jiān)管的“隱性外債”，把“隱性外債”納入外債監(jiān)管范圍之內(nèi)，提高外債規(guī)范管理的有效性。超級(jí)秘書網(wǎng)

6．維持國(guó)際收支平衡，保持充足的外匯儲(chǔ)備，提高國(guó)家經(jīng)濟(jì)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力

1997年?yáng)|南亞金融危機(jī)在某種程度上說，是一場(chǎng)國(guó)際收支危機(jī)和債務(wù)危機(jī)。片面追求高的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率，進(jìn)口需求超過出口能力，必然會(huì)導(dǎo)致國(guó)際收支出現(xiàn)逆差，使外匯儲(chǔ)備減少，削弱了國(guó)家經(jīng)濟(jì)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。改革開放以來(lái)，中國(guó)的外貿(mào)總額連年增長(zhǎng)，對(duì)外貿(mào)易已成為世界貿(mào)易的重要組成部分，正在進(jìn)行的外貿(mào)體制改革又為中國(guó)的對(duì)外貿(mào)易注入了新的活力。比如針對(duì)長(zhǎng)期實(shí)行的貿(mào)易保護(hù)政策給工業(yè)帶來(lái)不利于出口的傾向，我們已對(duì)進(jìn)口許可證制度作了一定的調(diào)整。但是，無(wú)論我們?cè)趺醋?，都必須維持國(guó)際收支平衡，我們既不能為出口而犧牲進(jìn)口，更不能為進(jìn)口而犧牲出口。在大量吸引外資的現(xiàn)階段，我們更應(yīng)大力發(fā)展出口加工工業(yè)，并鼓勵(lì)制成品尤其是工業(yè)制成口的出口，提高本國(guó)出口產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力，在維持國(guó)際收支平衡的同時(shí)，保持良好充足的外匯儲(chǔ)備，以提高國(guó)家經(jīng)濟(jì)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

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篇7

從東南亞金融危機(jī)中可以看出,金融全球化確實(shí)加大了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn):

其一,東南亞金融危機(jī)使亞洲人民資產(chǎn)大為縮水。其二,東南亞金融危機(jī)使亞洲國(guó)家的社會(huì)秩序陷入混亂。其三,東南亞金融危機(jī)使國(guó)家政權(quán)不再穩(wěn)定。亞洲金融危機(jī)爆發(fā)后,由于社會(huì)動(dòng)蕩,經(jīng)濟(jì)蕭條,導(dǎo)致人們對(duì)政府信任度下降。

10年來(lái),亞洲各國(guó)采取了很多措施,來(lái)補(bǔ)救導(dǎo)致金融危機(jī)的缺陷以及危機(jī)所造成的破壞。銀行沖銷了壞賬,重組了資本結(jié)構(gòu),強(qiáng)化了審慎控制。企業(yè)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債狀況進(jìn)行了重新整理,金融危機(jī)前的過度投資被逐一清理。更為審慎的財(cái)政與貨幣政策占據(jù)了主導(dǎo)地位,外匯儲(chǔ)備日益上升,取代了以往嚴(yán)重依賴海外短期資金流入的局面。但10年前的危機(jī)警示我們:國(guó)家安全并非簡(jiǎn)單地表現(xiàn)為國(guó)防安全,在全球化背景下越來(lái)越表現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)安全,而經(jīng)濟(jì)安全的關(guān)鍵在于金融安全。

但是,我們不能把金融開放視之為“洪水猛獸”,不能據(jù)此而鎖國(guó);恰恰相反,從來(lái)沒有一個(gè)國(guó)家是因?yàn)殚_放而衰退,只有因?yàn)榉忾]而落后的例子,這已為人類的歷史所證明。那么,為何開放體系的整體風(fēng)險(xiǎn)低于封閉的體系呢?因?yàn)?開放體系中有一整套健全的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度,有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)主體間資源的有效配置,使宏觀和微觀主體具有更強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。亞洲金融危機(jī)出現(xiàn)的原因并不在東南亞經(jīng)濟(jì)開放上,而是這些國(guó)家和地區(qū)的國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)不合理、金融產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理造成的,為國(guó)際金融危機(jī)商業(yè)炒作提供了可乘之機(jī)。

因此,不能因?yàn)闁|南亞地區(qū)發(fā)生了金融危機(jī),就認(rèn)為我們因金融開放放慢而得到了好處,因此進(jìn)一步放慢,這種傾向是不對(duì)的。在全球化的世界中,資本項(xiàng)目總是不放開,對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展是十分不利的。中國(guó)之所以在亞洲金融危機(jī)中基本上沒有受到明顯的沖擊,主要的原因不是中國(guó)的金融體制放慢開放所致,而是1994年以來(lái)中國(guó)的外債結(jié)構(gòu)比較合理。中國(guó)在穩(wěn)定貨幣和規(guī)范金融市場(chǎng)等宏觀經(jīng)濟(jì)管理方面取得了進(jìn)步,通過財(cái)稅體制、金融體制和外匯體制等一系列的改革,增強(qiáng)了抗風(fēng)險(xiǎn)能力。所以,在亞洲金融危機(jī)10年后,應(yīng)通過推進(jìn)經(jīng)濟(jì)開放,特別是金融領(lǐng)域的開放促進(jìn)國(guó)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

因此,我們不能因噎廢食,不能對(duì)金融全球化懷有恐懼心理。更何況,入世5年過渡期后,金融業(yè)還有5年左右的保護(hù)期。

篇8

【關(guān)鍵詞】金融危機(jī)；農(nóng)村信用社；金融體制改革

一、金融危機(jī)對(duì)農(nóng)信社發(fā)展的影響

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。因而金融危機(jī)必然波及到經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，造成一定程度上的經(jīng)濟(jì)危機(jī)甚至衰退。金融行業(yè)無(wú)論宏觀還是微觀的變化都會(huì)影響企業(yè)，或者主動(dòng)縮小產(chǎn)業(yè)規(guī)模，或者開辟新的市場(chǎng)類型。而以立足縣域經(jīng)濟(jì)、服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨的農(nóng)村信用社，在構(gòu)建全方位多層次的金融服務(wù)體系方面所遇到的瓶頸和問題，自然會(huì)在金融危機(jī)的效應(yīng)下被放大。

（一）“三農(nóng)”大環(huán)境受挫

現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)背景下，農(nóng)村產(chǎn)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)已經(jīng)成為一個(gè)亞經(jīng)濟(jì)環(huán)節(jié)，為現(xiàn)代城市經(jīng)濟(jì)供應(yīng)生活資料和生產(chǎn)資料，因而對(duì)城市經(jīng)濟(jì)的依賴性愈發(fā)強(qiáng)烈，因而自身的鏈條式經(jīng)營(yíng)始終不得完善，產(chǎn)前、中、后的加工、服務(wù)、銷售等渠道不暢通，粗放型農(nóng)業(yè)仍占絕對(duì)主體地位。物價(jià)一旦上漲，農(nóng)村產(chǎn)業(yè)的收益直線下降，農(nóng)民的收入受到最直接的削減。金融危機(jī)造成的市場(chǎng)扭曲，必然引發(fā)農(nóng)村金融市場(chǎng)的同向混亂，從而造成農(nóng)信社需要面臨更復(fù)雜和不確定性飆升的金融環(huán)境。

（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)加大

金融危機(jī)首先造成的是企業(yè)倒閉和大量勞動(dòng)力成本下降乃至失業(yè)，而最大的受害群體就是農(nóng)民工。農(nóng)民務(wù)工收入的減少，部分中小企業(yè)的產(chǎn)品在市場(chǎng)的銷售價(jià)格停滯甚至下降，經(jīng)營(yíng)成本上升，盈利空間受擠壓，甚至出現(xiàn)虧損，還款資金來(lái)源難以保障，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)等系列的風(fēng)險(xiǎn)可能疊加并轉(zhuǎn)移到農(nóng)信社，案件“雙降”及貸款收回不容樂觀，大要案可能重新抬頭，不良資產(chǎn)可能增加。金融危機(jī)加速了信貸機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的一損俱損效應(yīng)，從而造成了農(nóng)信社信貸風(fēng)險(xiǎn)的逐層加大。

（三）農(nóng)信社體制改革風(fēng)險(xiǎn)加大

體制改革是應(yīng)對(duì)危機(jī)的核心環(huán)節(jié)。當(dāng)前從整體上來(lái)說，我國(guó)農(nóng)信社體制改革嚴(yán)重滯后，不僅與金融改革的預(yù)期目標(biāo)相距還很大，同時(shí)也難以適應(yīng)當(dāng)下金融市場(chǎng)的高速發(fā)展。為了實(shí)現(xiàn)我國(guó)農(nóng)信社的可持續(xù)發(fā)展，農(nóng)信社的體制改革也在不斷的深化，但金融危機(jī)的到來(lái)對(duì)于農(nóng)信社的改革必然造成影響。一些關(guān)系到農(nóng)信社整體發(fā)展規(guī)劃的諸如產(chǎn)權(quán)問題、經(jīng)營(yíng)管理與監(jiān)督服務(wù)的統(tǒng)一問題等，都會(huì)在金融危機(jī)的放大效應(yīng)下變得更加復(fù)雜而難以控制。金融體制改革的核心是革除與金融市場(chǎng)和金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展不相適應(yīng)的所有制、經(jīng)營(yíng)管理方式等，而金融危機(jī)加大了市場(chǎng)和產(chǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)和不確定性，使得改革的對(duì)象和標(biāo)準(zhǔn)也呈現(xiàn)出多變的趨勢(shì)，從而改革的風(fēng)險(xiǎn)加大。

二、金融危機(jī)背景下如何推進(jìn)農(nóng)信社體制改革

（一）改革產(chǎn)權(quán)制度

產(chǎn)權(quán)制度是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)所面臨的主要問題，而金融危機(jī)所帶來(lái)的金融市場(chǎng)不穩(wěn)定和風(fēng)險(xiǎn)加大，客觀上為產(chǎn)權(quán)制度提出了更高的要求，即農(nóng)信社必須定位為股份制農(nóng)村金融組織。農(nóng)村信用社應(yīng)該端正經(jīng)營(yíng)方向，加強(qiáng)內(nèi)部管理，建立新型運(yùn)行機(jī)制。具體方面可以通過這些手段來(lái)實(shí)現(xiàn)：首先要明確規(guī)定農(nóng)村信用社的服務(wù)方向和經(jīng)營(yíng)宗旨，即立足縣域經(jīng)濟(jì)，服務(wù)三農(nóng)。鑒于金融危機(jī)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)尤其是城市經(jīng)濟(jì)的波及，農(nóng)信社必須承擔(dān)對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的扛鼎責(zé)任，作為振興農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的強(qiáng)大的資金吸納手段。其次是改革人事制度，加大農(nóng)村信用社全體干部職工的責(zé)任心，使其真正成為農(nóng)村信用社的主人。崗位責(zé)任制是激勵(lì)農(nóng)信人積極開展業(yè)務(wù)的制度動(dòng)力。鑒于金融危機(jī)影響下，小額農(nóng)業(yè)貸款整體上疲軟的趨勢(shì)，就要激勵(lì)業(yè)務(wù)人員通過業(yè)務(wù)項(xiàng)目創(chuàng)新積極探索農(nóng)村金融市場(chǎng)并進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分，創(chuàng)新多樣化的農(nóng)村信貸服務(wù)項(xiàng)目。再次，就是要全面提高農(nóng)信社財(cái)務(wù)干部隊(duì)伍的素質(zhì)，建立新的良好的選用人員機(jī)制。最后，改善信用服務(wù)工具，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，努力提高資金融通效益。鑒于金融危機(jī)下，農(nóng)信社的客源流失嚴(yán)重，盈利能力減弱的現(xiàn)狀，農(nóng)信社就需要積極改善信用服務(wù)工具，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，尋找市場(chǎng)突破口，適時(shí)推進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整和業(yè)務(wù)布局，并拓展業(yè)務(wù)融資渠道。

（二）開辟多樣化的組織形式

組織形式是農(nóng)信社開發(fā)金融市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)金融創(chuàng)新的組織載體，是金融體制改革的主要場(chǎng)地。開辟多樣化的組織形式，就是要針對(duì)不同區(qū)域、不同縣域和不同經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的條件，對(duì)農(nóng)信社組織形式進(jìn)行分類的、有針對(duì)性的改革。

1.組建股份制農(nóng)業(yè)銀行。這是針對(duì)發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村信用社而言的。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)信貸資金、金融產(chǎn)品及其服務(wù)質(zhì)量提出了更高的要求。農(nóng)村信用社如若仍舊沿用舊有的體制和服務(wù)方式來(lái)支撐當(dāng)前的金融市場(chǎng)挖掘，顯然是不能適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)農(nóng)村金融服務(wù)的需求的。因此要解決農(nóng)信社體制與服務(wù)方式與當(dāng)前層出不窮的金融市場(chǎng)新形勢(shì)不適應(yīng)的矛盾，就必須在農(nóng)村信用社基本制度保留的基礎(chǔ)上，成立體制最具活力、最符合金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)律、適宜市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的股份制農(nóng)村商業(yè)銀行。

2.組建農(nóng)村合作銀行。這是針對(duì)經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)而言。對(duì)經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村信用社的改革，可以在現(xiàn)有農(nóng)村信用社的基礎(chǔ)上組建體制適中的農(nóng)村合作銀行。在農(nóng)村信用社基礎(chǔ)上組建起來(lái)的農(nóng)村合作銀行其內(nèi)部組織體制、經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制、外部管理體制等方面都應(yīng)區(qū)別于國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行，這種體制的合作銀行能夠整合較發(fā)達(dá)地區(qū)比較活躍的農(nóng)村社會(huì)沉淀資金和較為保守的融資渠道，并能夠兼顧一些相對(duì)滯后的制度性風(fēng)險(xiǎn)防范手段，從而達(dá)到一種綜合平衡的農(nóng)村融資格局。

3.改組農(nóng)村政策性金融機(jī)構(gòu)。這是針對(duì)欠發(fā)達(dá)或者貧困地區(qū)而言。具體實(shí)現(xiàn)方式為：第一，以集中優(yōu)勢(shì)兵力更好地支持“三農(nóng)”，促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的全面發(fā)展為目的，促進(jìn)農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行聯(lián)合，組建中國(guó)農(nóng)業(yè)信貸銀行。第二，著眼于農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”的政策性業(yè)務(wù)，農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行合并，既解決了農(nóng)發(fā)行基層無(wú)辦事機(jī)構(gòu)，難以服務(wù)到位的困難，又解決了農(nóng)村信用社上面無(wú)“頭”各行其是的局面，真正達(dá)到扶持農(nóng)業(yè)、富裕農(nóng)民、繁榮農(nóng)村的目的。第三，貧困地區(qū)農(nóng)村信用社在合作制原則規(guī)范農(nóng)村信用社工作基本完成之后，為了壯大信用實(shí)力，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，解決基層信用社經(jīng)營(yíng)中遇到的問題，將基層信用社、聯(lián)社合并為一級(jí)法人制，各基層信用社為聯(lián)社的分支機(jī)構(gòu)。

（三）建立以資本管理為核心的約束機(jī)制，切實(shí)提升風(fēng)險(xiǎn)管控能力

現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)必然是以資本管理為核心的，這一點(diǎn)對(duì)于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)而言也必須貫徹。首先，要牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)管理和審慎經(jīng)營(yíng)的理念，明確市場(chǎng)定位，細(xì)分客戶市場(chǎng)，嚴(yán)防死守，劃定底限，科學(xué)判斷經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，合理運(yùn)用信貸資金，合理布局網(wǎng)點(diǎn)功能，根據(jù)市場(chǎng)需求，由外延擴(kuò)張為主的粗放型增長(zhǎng)方式向以內(nèi)涵提高為主的集約型增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)變；其次，必須做到資本約束到位，從機(jī)制上推動(dòng)信用社加快股份改造的步伐，杜絕超比例發(fā)放大額貸款，拓展充實(shí)資本的途徑和渠道，調(diào)動(dòng)各方面的資源和政策優(yōu)勢(shì)，切實(shí)增強(qiáng)資本實(shí)力；最后就是加強(qiáng)和鞏固信用社的法人地位，建立全面、系統(tǒng)的內(nèi)控制度和管理流程，不斷完善組織架構(gòu)調(diào)整、薪酬制度改革、勞動(dòng)用工制度改革、員工正向激勵(lì)機(jī)制，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、成本、資金的管理，嚴(yán)格落實(shí)授信責(zé)任制，大力推行履職問責(zé)制，通過建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制體系來(lái)解決貸款發(fā)放“一管就死、一放就亂”的問題，真正成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展的市場(chǎng)主體。農(nóng)信社盡管具有為支持三農(nóng)而具有的特定的公共職能，但是終究是以吸納和爭(zhēng)取社會(huì)資金為目的，因而資本管理始終是管理的基本對(duì)象。農(nóng)信社的主要經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也基本上來(lái)自資本的融通渠道和業(yè)務(wù)項(xiàng)目的市場(chǎng)定位。因此，掌握好資本管理的基本架構(gòu)，就能夠有效防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)

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[2]海村.金融危機(jī)對(duì)農(nóng)村信用社的影響和對(duì)策[J].品牌(理論月刊),2010(6).

篇9

關(guān)鍵詞：后金融危機(jī)；金融監(jiān)管；組織體系；研究分析

中圖分類號(hào)：F832.1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-8937（2015）30-0122-02

進(jìn)入21世紀(jì)以來(lái)，西方世界相繼暴發(fā)了次貸危機(jī)和歐債危機(jī)等金融海嘯，其烈度之強(qiáng)，對(duì)世界各國(guó)的金融體系都造成了一定的沖擊。而且，金融危機(jī)不僅對(duì)金融體系產(chǎn)生不利的影響，更會(huì)對(duì)各國(guó)的金融監(jiān)管組織與體系產(chǎn)生一定的破壞。當(dāng)前我國(guó)，以銀行為主的資本流通體系和銀監(jiān)、證監(jiān)、保監(jiān)會(huì)為主的金融監(jiān)管體系承擔(dān)了我國(guó)大部分金融監(jiān)管組織責(zé)任，那么如何進(jìn)行進(jìn)一步的機(jī)制體制改革，才能充分發(fā)揮監(jiān)管體系的作用，本文對(duì)此進(jìn)行了闡述。

1 金融監(jiān)管組織的職能與作用

金融監(jiān)管組織指的是為了幫助國(guó)家實(shí)現(xiàn)既定的金融管理任務(wù)，而設(shè)立的可以對(duì)各金融機(jī)構(gòu)施加一定指導(dǎo)作用的官方機(jī)構(gòu)的總稱。我國(guó)經(jīng)濟(jì)開放時(shí)間較晚，因此金融監(jiān)管組織的建設(shè)方式和完善程度與西方發(fā)達(dá)國(guó)家有一定的差距。在我國(guó)，主要是以銀監(jiān)會(huì)為主的監(jiān)督組織建設(shè)。銀監(jiān)會(huì)在2003年成立之后，迅速接管了央行的部分監(jiān)管職能，以分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管“三會(huì)”分工的金融監(jiān)管原則對(duì)金融行業(yè)進(jìn)行監(jiān)督與管理。

對(duì)于金融行業(yè)來(lái)講，金融監(jiān)管組織存在的意義就是為了創(chuàng)建一個(gè)公開、公平、公正的金融操作平臺(tái)，促進(jìn)投資者利益的保護(hù)，及時(shí)預(yù)見和防范金融危機(jī)，并在危機(jī)后利用自身的背景與引導(dǎo)力幫助金融市場(chǎng)的恢復(fù)與發(fā)展。國(guó)際上之前流行的金融監(jiān)管組織以其自身的資本實(shí)力來(lái)進(jìn)行背書，這無(wú)法支撐整個(gè)金融體系的穩(wěn)定。而且，隨著經(jīng)濟(jì)危機(jī)的爆發(fā)，金融監(jiān)管缺位問題日益突出，必須對(duì)金融監(jiān)管組織進(jìn)行補(bǔ)充與改革，才能確保金融秩序的長(zhǎng)期穩(wěn)定。

2 后經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)期金融監(jiān)管體系存在的問題

2.1 金融監(jiān)管組織的適用性法律不完善

根據(jù)凱恩斯的相關(guān)理論，經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中必須存在政府或其他組織的監(jiān)督與管理，因此金融監(jiān)管必須以法律的形式來(lái)保證其監(jiān)督權(quán)威與地位。從金融組織的監(jiān)管職能來(lái)看，金融監(jiān)管方面的法律應(yīng)該包括：金融機(jī)構(gòu)組織方面的規(guī)范，如：金融監(jiān)管組織的法律地位、性質(zhì)、組織機(jī)構(gòu)行駛等；金融監(jiān)管職能方面的規(guī)范，如：金融機(jī)構(gòu)門檻、審批流程、準(zhǔn)入與退出機(jī)制、運(yùn)行法則等；交易保護(hù)方面的法律。如：確保交易雙方的權(quán)利與義務(wù)等。但是，我國(guó)雖然已經(jīng)搭建起了金融監(jiān)管組織的法律構(gòu)架，但是在具體內(nèi)容上還有很大的欠缺，有的內(nèi)容甚至已經(jīng)落后當(dāng)前的金融發(fā)展局勢(shì)。

2.2 市場(chǎng)化程度較低

當(dāng)前我國(guó)三大金融監(jiān)管組織（銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)）在上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下，對(duì)后金融危機(jī)時(shí)代的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督與管理。在一定程度上起到了穩(wěn)定行情的作用，但是由于該組織帶有行政機(jī)構(gòu)的色彩，因此在市場(chǎng)化的程度上，嚴(yán)重不足。在經(jīng)歷數(shù)次大的經(jīng)濟(jì)危機(jī)后，該機(jī)構(gòu)最大的特點(diǎn)仍然是以行政手段來(lái)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化，缺乏靈活的市場(chǎng)調(diào)節(jié)手段。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入、內(nèi)部管理、資料監(jiān)督、賬目變化等，都缺少嚴(yán)格的監(jiān)督，因此使得我國(guó)在后經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)代金融監(jiān)督管理組織體系依舊存在較大的缺陷，難以迅速轉(zhuǎn)入正軌。

2.3 缺少對(duì)消費(fèi)者與投資者的保護(hù)

金融監(jiān)管組織作為我國(guó)金融市場(chǎng)的主要監(jiān)督部門，其主要運(yùn)行任務(wù)是為了維護(hù)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定，換而言之，就是為了最大程度的保證金融投資者的利益。但是由于金融危機(jī)后，金融投資者與金融機(jī)構(gòu)信息的不對(duì)稱性，以及我國(guó)金融市場(chǎng)的不規(guī)范、盈利能力差距較大等因素，使得金融平臺(tái)穩(wěn)定性較低，導(dǎo)致規(guī)則內(nèi)的投資者利益保護(hù)較少。當(dāng)前，我國(guó)的銀行、證券、保險(xiǎn)等綜合金融經(jīng)營(yíng)模式發(fā)展趨勢(shì)正逐步加快，之前的金融監(jiān)管組織憑借類型劃分監(jiān)管對(duì)象的監(jiān)管方式難以發(fā)揮作用，導(dǎo)致金融監(jiān)管“真空區(qū)”的出現(xiàn)。極大地?fù)p害了部分投資者的利益。

3 后金融危機(jī)時(shí)代金融監(jiān)管組織體系的完善措施

3.1 完善法律法規(guī)

首先，完善各種與金融監(jiān)督管理組織相關(guān)的法律法規(guī)，其次理順各種法律體系內(nèi)部的矛盾，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)等專業(yè)的研究，制定符合經(jīng)濟(jì)規(guī)律的金融法律法規(guī)，增強(qiáng)組織的監(jiān)管能力了，處理各種問題的能力，如：金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、投資者權(quán)益保護(hù)等，為金融監(jiān)管組織在應(yīng)對(duì)金融危機(jī)的沖擊時(shí)增加法律保障。

3.2 建立健全金融監(jiān)督管理組織體系

根據(jù)我國(guó)的國(guó)慶與金融發(fā)展程度，必須加快改革，度過金融監(jiān)管組織市場(chǎng)化改革的深水期。明確組織目標(biāo)，轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念，提高監(jiān)管效率，增強(qiáng)執(zhí)行力度，從各部門協(xié)調(diào)配合的角度來(lái)提升監(jiān)督管理組織的監(jiān)管效率。

對(duì)于后金融危機(jī)時(shí)代，一方面，監(jiān)管組織要把之前的防范措施向預(yù)警措施進(jìn)行轉(zhuǎn)變，保護(hù)我國(guó)的金融安全；另一方面，金融監(jiān)管組織要從以往的政府權(quán)力部門向服務(wù)部門轉(zhuǎn)變，努力實(shí)現(xiàn)由行政性監(jiān)管向功能性監(jiān)管的轉(zhuǎn)變。

3.3 增加監(jiān)督制約能力

在當(dāng)前“一行三會(huì)”的監(jiān)督管理組織基礎(chǔ)上，我國(guó)金融管理部門應(yīng)該成立一個(gè)類似于金融監(jiān)管協(xié)調(diào)工作小組或者委員會(huì)之類的組織。

一方面，這個(gè)部門可以增加對(duì)尖銳監(jiān)管組織的監(jiān)督，促使其一直維持在一個(gè)高效管理的狀態(tài)下；另一方面，該部門也可以協(xié)調(diào)市場(chǎng)新增金融服務(wù)項(xiàng)目與監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的矛盾，促進(jìn)金融監(jiān)管組織對(duì)新增金融業(yè)務(wù)的監(jiān)督與管理。

3.4 對(duì)具體金融問題進(jìn)行針對(duì)性改革

當(dāng)前我國(guó)由于處于社會(huì)主義初級(jí)階段，經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度較低。在金融行業(yè)內(nèi)，還存在許多新的問題需要解決，如：影子銀行問題、金融公司控股問題、保險(xiǎn)制度、證券市場(chǎng)、地方政府融資等問題，都需要金融監(jiān)管組織探索對(duì)策，進(jìn)行針對(duì)性的改革。

4 結(jié) 語(yǔ)

綜上所述，對(duì)于金融危機(jī)后的金融監(jiān)管組織，需要解決身份與管理的雙重問題。再次，筆者在經(jīng)過深入分析后，認(rèn)為只有建立健全一個(gè)集微觀審慎、分業(yè)監(jiān)管與宏觀審慎、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的金融監(jiān)管體系，正確處理實(shí)體金融與虛擬金融之間的關(guān)系，穩(wěn)步提升金融監(jiān)管創(chuàng)新程度，積極參與國(guó)際金融體系改革，加強(qiáng)對(duì)金融危機(jī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，才能真正實(shí)現(xiàn)后金融危機(jī)時(shí)代金融監(jiān)管組織體系的完善。

參考文獻(xiàn)：

[1] 孫延楊.關(guān)于完善我國(guó)金融監(jiān)管體系的建議[J].經(jīng)營(yíng)管理者，2012，（4）.

篇10

1在金融危機(jī)背景下我國(guó)財(cái)政稅收政策現(xiàn)狀

在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，金融危機(jī)對(duì)我國(guó)的影響還沒有完全顯示出來(lái)，但是目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度已經(jīng)在逐漸降低，而且財(cái)政稅收體制結(jié)構(gòu)中存在的矛盾也愈加明顯。比如，市場(chǎng)上供求差距較大，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理、社會(huì)資源不能夠做到合理利用、民生和社會(huì)福利問題難以解決，還有整個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的體系制度還不夠健全和完善等。所以我國(guó)明確出臺(tái)了經(jīng)濟(jì)體制改革意見，把應(yīng)對(duì)金融危機(jī)作為促進(jìn)財(cái)政稅收政策進(jìn)行深化改革的重要前提，把調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、促進(jìn)民生發(fā)展、保持穩(wěn)定增長(zhǎng)作為改革創(chuàng)新的重要方面和領(lǐng)域，形成一個(gè)能夠促進(jìn)社會(huì)可續(xù)發(fā)展的有效的財(cái)政稅收政策。從我國(guó)國(guó)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)來(lái)看，雖然經(jīng)濟(jì)處于不斷回升的階段，但實(shí)際上，我國(guó)并沒有將實(shí)行的激勵(lì)政策的重點(diǎn)放在滿足消費(fèi)需求方面，而是使用了通過提高外部的投資來(lái)影響消費(fèi)需求的間接方式。這種通過投資來(lái)影響消費(fèi)的方式實(shí)際上是弊大于利的，因?yàn)橥顿Y并不是可控的，所以總是會(huì)出現(xiàn)投資率較低的情況，而且同時(shí)還會(huì)是整個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的差距不斷拉大，更加難以調(diào)整整個(gè)經(jīng)濟(jì)的結(jié)構(gòu)。所以，在實(shí)施財(cái)政稅收政策時(shí)，不能只看到其對(duì)于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的積極影響，還要重視在積極影響下所呈現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和問題。

2在金融危機(jī)背景下我國(guó)財(cái)政稅收政策存在的問題

目前，雖然我國(guó)仍處于不斷創(chuàng)新改革階段，但其中依然存在著很多困難，所以需要逐個(gè)進(jìn)行研究分析，提高人們對(duì)于政策中存在問題的嚴(yán)重性的認(rèn)識(shí)。

2．1改革難度大

我國(guó)一直處于財(cái)政稅收的改革發(fā)展階段，隨著時(shí)間的推移，目前的改革不得不面臨著風(fēng)險(xiǎn)性較大、涉及面較廣、影響的利益層次較深的方面，真正到了一個(gè)“瓶頸”時(shí)期。不僅如此，經(jīng)濟(jì)體制自身的改革，對(duì)于政治、文化、社會(huì)等方方面面的影響也是不容忽視的，而且一個(gè)出現(xiàn)調(diào)整，勢(shì)必會(huì)牽動(dòng)另一個(gè)進(jìn)行整改，所以我國(guó)目前的財(cái)政稅收政策的改革已經(jīng)形成了一個(gè)龐大的工程。隨著改革的不斷深化，作為主導(dǎo)的國(guó)家和政府部門，自然也成為了改革的試行者。但是始終會(huì)存在一些政府部門既不下放權(quán)力，也不下放利益，不愿意順應(yīng)財(cái)政稅收制度的創(chuàng)新改革；而工薪階層的群眾則對(duì)于改革產(chǎn)生的影響抱有很高期望，對(duì)改革的要求明顯增多，希望提高自身福利，而反對(duì)企業(yè)、政府僅重視自己。從整體的社會(huì)來(lái)看，社會(huì)經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、資源配置、社會(huì)福利等方面始終都是多樣化的，所以政府能夠?qū)嵭袃?yōu)惠政策的范圍是十分有限的。

2．2中央和地方政策改革難以協(xié)調(diào)

中央和地方的財(cái)政稅收政策的改革創(chuàng)新也存在不小的問題。一個(gè)是地方政府想進(jìn)行改革的方面沒有通過中央政府的推動(dòng)而改不了；另一個(gè)是沒有通過中央政府的同意而不能改。所以目前來(lái)看，地方政府缺乏改革的自是使改革進(jìn)展緩慢的重要原因。前一個(gè)問題是因?yàn)榈胤秸疅o(wú)法自己進(jìn)行決定，需要上級(jí)政府的推動(dòng)：比如加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，政府的考核績(jī)效評(píng)價(jià)、形成一個(gè)環(huán)境友好型的社會(huì)等等，都需要中央政府對(duì)地方政府進(jìn)行推動(dòng)，才能使各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)能夠快速有效實(shí)行起來(lái)，如果只靠地方政府，很難在短時(shí)間內(nèi)形成效果。后一個(gè)問題是地方政府的一些需要改革的方面受制于中央的一些法律法規(guī)，同時(shí)地方政府自身的能力也不能夠進(jìn)行有效地改革，比如農(nóng)村土地制度的改革。如果沒有中央政府的推動(dòng)和助力，地方政府只能維持原有狀態(tài)。

2．3改革進(jìn)展較為緩慢

由于受到當(dāng)前經(jīng)濟(jì)政策大的環(huán)境的影響，各級(jí)地方政府和當(dāng)?shù)氐钠髽I(yè)明顯感覺到有些力不從心，缺少一個(gè)明確的目標(biāo)和統(tǒng)一的方針進(jìn)行指導(dǎo)，比如社會(huì)保障制度的轉(zhuǎn)移方式、如何實(shí)現(xiàn)收入分配的公平、如何提高社會(huì)保障對(duì)群眾的積極影響等問題。而這些只能通過國(guó)家出臺(tái)相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行優(yōu)化和完善。

2．4推進(jìn)改革的機(jī)制還不健全

財(cái)政稅收政策的改革和創(chuàng)新還涉及一些敏感性較強(qiáng)的方面，面臨的矛盾和困難也越來(lái)越多，所以如果想要做到全面的、綜合的改革就必須要在一些重要的環(huán)節(jié)取得新的突破，這樣才能夠加快改革措施的進(jìn)程。但實(shí)際上，目前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)所需要的統(tǒng)籌改革的機(jī)制還不健全，各部門缺乏溝通和協(xié)調(diào)，整體工作進(jìn)展緩慢。

3在金融危機(jī)背景下推進(jìn)財(cái)政稅收改革創(chuàng)新的策略

3．1完善稅收征管制度

稅收征管制度是財(cái)政稅收政策的重要組成部分，是稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)社會(huì)上的稅收征收、繳納活動(dòng)進(jìn)行管理、監(jiān)督和檢查的規(guī)范。本身我國(guó)的稅收征管就一直處于不斷被完善的狀態(tài)，而在金融危機(jī)的影響下，我國(guó)就更加需要加快完善稅收征管制度：明確掌握稅源的變化范圍，加強(qiáng)對(duì)不同稅源的管理手段；使各行各業(yè)的生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)相結(jié)合，協(xié)調(diào)整個(gè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)；提高納稅檢查的效率，以合理有效的手段促使市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展。

3．2使國(guó)稅與地稅相互協(xié)調(diào)

國(guó)稅與地稅是既可以互不干涉又可以互相協(xié)調(diào)的存在，是國(guó)家實(shí)行分稅制所得到的結(jié)果。在金融危機(jī)的影響下，我國(guó)仍然將國(guó)稅和地稅分開設(shè)立，已經(jīng)不能完全適應(yīng)當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的新形勢(shì)了。雖然目前，我國(guó)已經(jīng)準(zhǔn)備好將國(guó)稅和地稅進(jìn)行協(xié)調(diào)整合，但實(shí)際上，地方稅制的改革進(jìn)展緩慢使其并不能與中央稅制相適應(yīng)，整合難度仍然很大。在金融危機(jī)出現(xiàn)后，國(guó)稅與地稅不斷召開工作會(huì)議，以促進(jìn)二者之間的協(xié)調(diào)，甚至對(duì)于經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)，開始試行國(guó)稅與地稅聯(lián)合辦公；而其他經(jīng)濟(jì)較落后地區(qū)，需要將各自的資源信息進(jìn)行互相交流溝通，以期望通過各自的了解來(lái)制定完備的體制，促使二者互惠互利。

3．3使稅負(fù)結(jié)構(gòu)公平合理

宏觀稅負(fù)所體現(xiàn)的是一個(gè)國(guó)家的總體稅負(fù)水平，是一個(gè)經(jīng)濟(jì)主體所能夠承受的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)最直接的體現(xiàn)，同時(shí)也是我國(guó)財(cái)政稅收政策的核心主體。在政府的支出和收入的關(guān)系中，如果不考慮其他外界因素，那么稅收收入就是根據(jù)政府支出的改變而發(fā)生改變。但實(shí)際上，不僅要考慮政府的規(guī)模，還要考慮市場(chǎng)的狀態(tài)、稅收收入狀況等方面，因?yàn)檫@些都是影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展的因素。如果要使宏觀稅負(fù)的結(jié)構(gòu)變得公平合理，還要依靠一個(gè)健全科學(xué)的稅收制度，我國(guó)可以通過對(duì)國(guó)際上經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)定的大國(guó)的財(cái)政稅收工作方面的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行借鑒，在結(jié)合我國(guó)實(shí)際的經(jīng)濟(jì)狀況，形成一個(gè)以所得稅和增值稅為主體稅種的稅收制度，使整個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)能夠更加科學(xué)健全。

3．4建立健全的轉(zhuǎn)移支付制度

首先要使轉(zhuǎn)移支付中的一般性轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付的比例進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，適當(dāng)提高一般性轉(zhuǎn)移支付所占比例；其次將稅收返還制度進(jìn)行適當(dāng)?shù)母母锸罐D(zhuǎn)移支付資金的來(lái)源處于穩(wěn)定狀態(tài)；再次進(jìn)一步完善轉(zhuǎn)移支付制度，形成一個(gè)科學(xué)、合理、健全的資金來(lái)源分配制度；最后還要加強(qiáng)監(jiān)督資金的來(lái)源和走向，制定專門的相關(guān)政策，以保證轉(zhuǎn)移支付制度的順利實(shí)行。在相關(guān)政策方面，還要跟去當(dāng)前的制度運(yùn)行情況，優(yōu)化現(xiàn)代支付的結(jié)構(gòu)、設(shè)立完備的法律法規(guī)，整體保障支付系統(tǒng)的安全發(fā)展。

3．5優(yōu)化不同方面的稅收環(huán)境

在當(dāng)前的就業(yè)環(huán)境下，我國(guó)需要加快完善當(dāng)前所實(shí)施的就業(yè)政策；在住房保障方面，需要對(duì)相關(guān)稅費(fèi)，比如房產(chǎn)稅實(shí)施一定的減免政策，對(duì)于首次購(gòu)房的消費(fèi)者也實(shí)施相關(guān)稅費(fèi)的優(yōu)惠政策，從而從基礎(chǔ)上鼓勵(lì)消費(fèi)者購(gòu)房、住房；在社會(huì)保障和醫(yī)療方面，需要提高醫(yī)療水平，加快醫(yī)療體制改革，最終完善社會(huì)保障制度；在科學(xué)技術(shù)創(chuàng)新方面，需要繼續(xù)加大對(duì)科學(xué)技術(shù)的投入，促使企業(yè)加快轉(zhuǎn)型升級(jí)；在資源環(huán)境方面，要提高節(jié)能減排給我國(guó)帶來(lái)的收入，推動(dòng)生態(tài)環(huán)境和資源的相關(guān)機(jī)制的改革，使各項(xiàng)資源能夠被合理利用。

3．6處理好財(cái)稅政策和企業(yè)發(fā)展的關(guān)系

目前，我國(guó)財(cái)政稅收收入的主要來(lái)源是各企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，具體來(lái)說就是企業(yè)所得的各項(xiàng)收入。但是，在金融危機(jī)的影響下，我國(guó)無(wú)法保證企業(yè)的收入仍能處于不斷上升的狀態(tài)，所以政府就需要通過對(duì)財(cái)政稅收制度的改革來(lái)提高企業(yè)的銷售能力，從而促使企業(yè)的收入能夠呈穩(wěn)定上升趨勢(shì)。還可以通過政府對(duì)競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的介入，使市場(chǎng)內(nèi)的不同行業(yè)出現(xiàn)一些良性的互動(dòng)，從而從外部?jī)?yōu)化企業(yè)內(nèi)部的資源配置問題，同時(shí)對(duì)于周邊企業(yè)形成一些積極的帶動(dòng)作用，為整個(gè)市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展打好基礎(chǔ)。

4結(jié)語(yǔ)

綜上所述，在金融危機(jī)的影響下，我國(guó)財(cái)政稅收政策的改革和創(chuàng)新是十分必要的，因?yàn)檫@不僅可以使我國(guó)本身的經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，還能使我國(guó)在國(guó)際市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力大大提高。財(cái)政稅收政策是影響我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要方面，只有不斷的將傳統(tǒng)的制度進(jìn)行創(chuàng)新和優(yōu)化，并能適應(yīng)我國(guó)國(guó)情，才能使我國(guó)在任何經(jīng)濟(jì)危機(jī)中依然保持穩(wěn)定發(fā)展。

作者:曾 艷 高彬杰 單位:大連財(cái)經(jīng)學(xué)院

參考文獻(xiàn)

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