導(dǎo)語：如何才能寫好一篇小微企業(yè)信用評估體系，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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摘要：我國國民經(jīng)濟(jì)在改革開放以后取得了舉世矚目的成績。政府部門的大力扶持，使我國市場經(jīng)濟(jì)和各種法律法規(guī)在過去20年得到不斷完善和發(fā)展，為國民經(jīng)濟(jì)增長以及人民生活水平提高做出了重大貢獻(xiàn)。雖然總體經(jīng)濟(jì)形勢較為樂觀，但我國小微企業(yè)，尤其是起步較晚、底子較薄的貴州省小微企業(yè)的現(xiàn)狀還很薄弱。本文即以貴州省小微企業(yè)為研究對象，通過分析企業(yè)信用在發(fā)展中遇到的主要障礙和問題，提出相關(guān)的解決思路，促進(jìn)小微企業(yè)的發(fā)展壯大，從而帶動(dòng)全省經(jīng)濟(jì)的又好又快增長。

關(guān)鍵詞：貴州小微企業(yè)；信用評估

一、小微企業(yè)信用評估概述

（一）小微企業(yè)界定。我國經(jīng)濟(jì)學(xué)家郎咸平教授首次提出了小微企業(yè)的概念，它主要包括了小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個(gè)體工商戶。我國政府在2011年頒布了新的企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)，將中小企業(yè)細(xì)分為中小微企業(yè)，并按照企業(yè)的營業(yè)收入、從業(yè)人員和資產(chǎn)總額來規(guī)定小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)。其中農(nóng)、林、牧、漁業(yè)，工業(yè)，建筑業(yè)，交通運(yùn)輸業(yè)，住宿業(yè)和餐飲業(yè)等比重較大的幾大類的具體分類如下：

農(nóng)、林、牧、漁營業(yè)收入在50-500萬元的屬于小型企業(yè)，在50萬元以下的屬于微型企業(yè)；工業(yè)從業(yè)人員在20-300、營業(yè)收入在300-2000萬元的屬于小型企業(yè)，從業(yè)人員在20人以下、營業(yè)收入在300萬元以下的屬于微型企業(yè)；建筑業(yè)的營業(yè)收入在300-6000萬元、資產(chǎn)總額在300-5000萬元的屬于小型企業(yè)，營業(yè)收入和資產(chǎn)總額均在300萬以下的屬于微型企業(yè)；交通運(yùn)輸業(yè)的從業(yè)人員在200-300人、營業(yè)收入200-3000萬元的屬于小型企業(yè)，從業(yè)人員在20人以下、營業(yè)收入在200萬以下的屬于微型企業(yè)；住宿業(yè)和餐飲業(yè)的從業(yè)人員在10-100人、營業(yè)收入在100-2000萬元的屬于小型企業(yè)，從業(yè)人員在10人以下、營業(yè)收入在100萬元以下的屬于微型企業(yè)。

（二）小微企業(yè)信用評估的特點(diǎn)。小微企業(yè)作為一個(gè)新興的企業(yè)概念，它的信用評級方法，既與一般大中型企業(yè)有相似之處，同時(shí)在許多細(xì)節(jié)上也異于一般企業(yè)。

（1）綜合性。償債能力、盈利能力和運(yùn)營能力等財(cái)務(wù)性指標(biāo)是大中型企業(yè)信用評級時(shí)的重要指標(biāo)，但對于小微企業(yè)而言，在進(jìn)行信用等級評定時(shí)，更應(yīng)關(guān)注企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、創(chuàng)新能力、發(fā)展前景等非財(cái)務(wù)性指標(biāo)，需要全面的調(diào)查和綜合分析該小微企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r。

（2）困難性。由于小微企業(yè)的財(cái)務(wù)信息、運(yùn)營情況等相關(guān)信息較為封閉，小微企業(yè)的內(nèi)部管理也相對較為松散，對于信息的披露缺乏嚴(yán)格的監(jiān)控，所以信用評級時(shí)信息的獲取難度較大，即使獲得了該企業(yè)的信息資料也難以保證資料的真實(shí)性和客觀性。

（3）連續(xù)性。不同于大中型企業(yè)擁有全面的財(cái)務(wù)管理和公司運(yùn)營體系，小微企業(yè)缺乏完善的體制建設(shè)。為了使債權(quán)人或潛在債權(quán)人對小微企業(yè)的償債能力進(jìn)行精準(zhǔn)的預(yù)測，增強(qiáng)社會(huì)信用信息的透明度，對小微企業(yè)進(jìn)行及時(shí)、連續(xù)的信息采集和評估是十分必要的。

二、貴州小微企業(yè)信用及評估情況

（一）貴州小微企業(yè)在貴州經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用。近年來，貴州小微企業(yè)在省政府相關(guān)金融、服務(wù)優(yōu)惠政策的扶持下，數(shù)量和質(zhì)量都得到相當(dāng)大的提升。截止到2013年，小微企業(yè)數(shù)量在全省企業(yè)總數(shù)中占到90%。小微企業(yè)在繳稅、提高服務(wù)和穩(wěn)定社會(huì)局面都作出了非常突出的貢獻(xiàn)。具體有以下幾個(gè)方面的表現(xiàn)：

1、促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)增長。目前，在國民經(jīng)濟(jì)的主要行業(yè)和維持社會(huì)穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的各個(gè)方面都能看到小微企業(yè)的身影。小微企業(yè)涵蓋的行業(yè)小類、中類和大類的數(shù)字分別是859、362和84個(gè)，并且城鄉(xiāng)間的收入差距與小微企業(yè)的數(shù)量和密集程度緊密相關(guān)。貴州社會(huì)與國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與小微企業(yè)的發(fā)展已經(jīng)密不可分。

2、承擔(dān)了社會(huì)就業(yè)。小微企業(yè)已經(jīng)作為解決社會(huì)就業(yè)的生力軍，在提供就業(yè)崗位、滿足就業(yè)需求中發(fā)揮了巨大的作用。在勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和創(chuàng)辦中，貴州的小微企業(yè)與其他地方的小微企業(yè)一樣遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過大中型企業(yè)，甚至達(dá)到大中型企業(yè)的兩倍。

3、調(diào)整了經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。貴州省由于受到地理歷史等因素的制約，在經(jīng)濟(jì)社會(huì)創(chuàng)新中發(fā)揮主體作用的還是大中型企業(yè)，但是小微企業(yè)在創(chuàng)新能力的活躍度也不能小覷，在調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中也做出了突出的貢獻(xiàn)。

（二）貴州小微企業(yè)信用評估存在的問題

1.小微企業(yè)自身信用意識(shí)薄弱。目前，小微企業(yè)發(fā)展水平參差不齊，自身信用意識(shí)和管理水平有待加強(qiáng)，時(shí)有信息披露不真實(shí)的現(xiàn)象發(fā)生。據(jù)研究，很多小微企業(yè)的信用管理工作由財(cái)務(wù)部門承擔(dān)，在財(cái)務(wù)制度和管理人員上也缺乏專業(yè)的專業(yè)的財(cái)務(wù)人員，種種不規(guī)的范為信息采集工作和信用體系建設(shè)工作帶來很大的阻力。

2.小微企業(yè)失信行為約束有待加強(qiáng)。明晰的征信法規(guī)是小微企業(yè)信用工作開展的前提和保障。但由于我國的《征信管理?xiàng)l例》尚未頒布，加上地方政府對于小微企業(yè)失信行為的懲罰力度不夠，使得少數(shù)小微企業(yè)頻頻專營法律漏洞，也引得不少其他企業(yè)效仿。

3.小微企業(yè)信用信息獲取難度大。小微企業(yè)的信息龐雜分散，且諸多部門都包含小微企業(yè)信息收集的工作，部門分工重合，再加上信息收集的成本較高、相關(guān)單位出于信息安全的考慮對信息采取保護(hù)措施，使得小微企業(yè)信息收集難度進(jìn)一步增大。

三、貴州小微企業(yè)評估制度的發(fā)展對策

（1） 改善小微企業(yè)信用評級市場秩序。由于我國的信用評級行業(yè)起步較晚，相關(guān)法律法規(guī)還不太完善，對大量評級機(jī)構(gòu)的不公平競爭行為缺乏有效監(jiān)管，使得許多評級機(jī)構(gòu)為了謀取高額利潤而采用低評級標(biāo)準(zhǔn)，降低了整個(gè)行業(yè)的質(zhì)量水平。針對這種亂象，國家有必要提高評級行業(yè)的準(zhǔn)入門檻，降低評級市場的過度競爭，并且對評級機(jī)構(gòu)的資格嚴(yán)格監(jiān)控。

（2） 選取適合小微企業(yè)的信用評級指標(biāo)。信用評級指標(biāo)的選取是整個(gè)信用評級工作的核心和關(guān)鍵，指標(biāo)選取是否恰當(dāng)關(guān)系到信用評級結(jié)果是否能客觀和真實(shí)反映企業(yè)的現(xiàn)狀。所以，信用評級機(jī)構(gòu)需要組織一批專業(yè)人士，通過研究小微企業(yè)自身的特點(diǎn)來選取適用于小微企業(yè)的指標(biāo)體系。

（3） 提高小微企業(yè)自身信用評級意識(shí)。小微企業(yè)的發(fā)展在貴州省經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占據(jù)越來越重要的地位，但是由于我省的小微企業(yè)信用評級工作開展時(shí)間不長，很多企業(yè)主對企業(yè)自身的信用意識(shí)極其淡薄，因此，提升企業(yè)自身的信用評級意識(shí)是十分必要的。地方政府和相關(guān)單位應(yīng)該加強(qiáng)宣傳力度，讓小微企業(yè)管理者認(rèn)識(shí)到信用對于企業(yè)的重要性。

四、小結(jié)

隨著我國經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，小微企業(yè)在解決就業(yè)、促進(jìn)城鄉(xiāng)收入平衡方面的作用日益凸顯。為了使小微企業(yè)更快更好的發(fā)展，國家業(yè)已出臺(tái)一些的政策法規(guī)，對小微企業(yè)方方面面進(jìn)行支持和鼓勵(lì)。雖然這些政策措施已經(jīng)在很多方面取得良好的效果，但在小微企業(yè)融資困難、信用評估不完善上還是顯得乏力，小微企業(yè)的發(fā)展仍然飽受信用低、融資難的困擾。我國現(xiàn)有的企業(yè)信用評估體系還是以實(shí)力雄厚、貢獻(xiàn)突出的大中型企業(yè)為主，針對小微企業(yè)信用評估十分鮮見。我們應(yīng)該充分研究小微企業(yè)自身發(fā)展的特點(diǎn)，以區(qū)別于大中型企業(yè)的態(tài)度來對待小微企業(yè)，尋求適合小微企業(yè)的評級指標(biāo)，構(gòu)建符合小微企業(yè)特征的評級體系，使得小微企業(yè)在未來的發(fā)展道路上更加順暢，為國家的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出更大的貢獻(xiàn)。（作者單位：貴州大學(xué)）

參考文獻(xiàn)

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關(guān)鍵詞：P2P網(wǎng)絡(luò)借貸 信用評估體系 大數(shù)據(jù) 小微企業(yè)

一、國內(nèi)信用評估的現(xiàn)狀

我國對小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理和評估研究尚處于起步階段，研究工作僅限于小微企業(yè)信用在經(jīng)濟(jì)及銀行貸款的重要性、個(gè)人征信體系建設(shè)、評估指標(biāo)及信用評估所涉及的法律問題等方面，系統(tǒng)性地研究工作也沒有開展。因此，從確定小微企業(yè)信用狀況的最主要因素開始，確定小微企業(yè)信用指標(biāo)體系，進(jìn)而構(gòu)建信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型，對信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)化的研究，為線上P2P交易的信用風(fēng)險(xiǎn)提供量化管理模型和評估工具，是當(dāng)前最緊要的工作。

由于剛開始發(fā)展不久，P2P市場是一個(gè)機(jī)會(huì)伴隨著風(fēng)險(xiǎn)的市場。風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因在于參加P2P的企業(yè)很多，不易線下監(jiān)管，并且由于雙方只在線上操作導(dǎo)致信息嚴(yán)重不對稱。因此只有大型企業(yè)能支付起自行信用評估的成本，而小微企業(yè)就沒有這樣的條件，只能依托P2P平臺(tái)來完成信息評估。然而目前多數(shù)P2P網(wǎng)站僅僅對小微企業(yè)提供靜態(tài)的第三方認(rèn)證來進(jìn)行擔(dān)保與信用檢查，如企業(yè)真實(shí)性和合法性等等，對企業(yè)具體交易動(dòng)態(tài)的評估相對缺少，沒有起到監(jiān)督市場運(yùn)作的作用，這就會(huì)造成潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

二、解決P2P信用評估的方法

在政府不出面做權(quán)威的信用評估的情況下，國際化的大公司通常會(huì)根據(jù)積累的客戶數(shù)據(jù)和經(jīng)驗(yàn)開發(fā)他們自己的信用評分系統(tǒng)，但國內(nèi)從事小額信貸業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)中擁有信用評分的機(jī)構(gòu)并不多。使用信用評分系統(tǒng)能夠使許多審批操作流程自動(dòng)化及科學(xué)化，它能運(yùn)用數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的方法來判定每份信貸申請的風(fēng)險(xiǎn)等級，幫助我們在風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)之間做出一個(gè)最優(yōu)的決策。

利用互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)，P2P平臺(tái)可以獲得不同企業(yè)、個(gè)人大量的特征數(shù)據(jù)。將互聯(lián)網(wǎng)上通過大數(shù)據(jù)畫像出來的企業(yè)，和規(guī)則映射預(yù)測與判斷出來的企業(yè)進(jìn)行對比，研究企業(yè)的發(fā)展趨勢以及還款意愿。并把所有的數(shù)據(jù)用于客戶身份認(rèn)證、反欺詐、信用評估、貸后監(jiān)控，提升風(fēng)險(xiǎn)控制能力。從另一個(gè)意義上，這就完成了對小微企業(yè)的信用評估。

那么國內(nèi)的P2P平臺(tái)該如何利用大數(shù)據(jù)進(jìn)行對小微企業(yè)的信用評估呢？

（一）利用政府機(jī)構(gòu)、銀行和企業(yè)可公開的數(shù)據(jù)

雖然國內(nèi)還沒有建立信用報(bào)告制度，但中國政府也在一步步地推進(jìn)非數(shù)據(jù)的共享。在今年的兩會(huì)上總理明確表態(tài)，政府應(yīng)該盡量地公開非的數(shù)據(jù)，以便利用這些數(shù)據(jù)更好地服務(wù)社會(huì)，也為政府決策和監(jiān)管服務(wù)。在信用局體制還未建立的情況下，P2P平臺(tái)應(yīng)該肩負(fù)起信用評估這一責(zé)任。權(quán)威的P2P平臺(tái)在獲得政府?dāng)?shù)據(jù)后，可以借鑒美國信用局的數(shù)據(jù)處理方式以及評分制度對小微企業(yè)做出直觀的評級，根據(jù)評級來規(guī)定小微企業(yè)的貸款限額以及最低利率。

在從政府、銀行獲得的數(shù)據(jù)中，P2P平臺(tái)可以篩選出包括企業(yè)外部因素、企業(yè)素質(zhì)、企業(yè)獲譽(yù)能力、企業(yè)盈利能力、資產(chǎn)營運(yùn)能力、償債能力以及企業(yè)創(chuàng)造能力、未來發(fā)展能力等方面的信息，可能單獨(dú)的其中一條信息不能說明什么，但當(dāng)平臺(tái)使用大數(shù)據(jù)的方法將所有的信息變成一個(gè)集合，那么在一定的規(guī)則下，小微企業(yè)的信用評估就舉足輕重，并且具有說服力。

除去不能直接從數(shù)據(jù)上反映的企業(yè)素質(zhì)、企業(yè)獲譽(yù)能力等信息，對企業(yè)的信用評估應(yīng)著重考察如下幾項(xiàng)指標(biāo)：

企業(yè)盈利能力。對于未上市的企業(yè)來說，資產(chǎn)凈利潤率是衡量企業(yè)利用資產(chǎn)獲取利潤能力最好的指標(biāo)?？衫卯a(chǎn)品的價(jià)格、單位成本、產(chǎn)量和銷售數(shù)量、資產(chǎn)占用量等數(shù)據(jù)對其進(jìn)行評估，指標(biāo)越高，表明資產(chǎn)的利用效率越高，說明公司在增加收入資金使用等方面取得了良好的效果；否則相反。

資產(chǎn)營運(yùn)能力。反映資產(chǎn)營運(yùn)能力主要存貨周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率兩個(gè)指標(biāo)。前者反映存貨周轉(zhuǎn)速度，存貨周轉(zhuǎn)速度越快，存貨的占用水平越低，流動(dòng)性越強(qiáng)，存貨轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或應(yīng)收賬款的速度越快，變現(xiàn)能力也相應(yīng)提高；后者反映應(yīng)收賬款平均變現(xiàn)的次數(shù)，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高，平均收賬期越短，說明應(yīng)收賬款的收回越快，資產(chǎn)利用效率越高。

償債能力。償債能力是指企業(yè)償還全部到期債務(wù)的現(xiàn)金保證程度。一般通過流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率、資本周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的好壞和企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的能力與風(fēng)險(xiǎn)。

未來發(fā)展能力。一般通過資本保值增值率、凈收益增長率、可持續(xù)增長率及實(shí)際增長率等數(shù)據(jù)考察。加之企業(yè)外部經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)在素質(zhì)和資源條件，可以分析出企業(yè)擴(kuò)大積累壯大實(shí)力的能力。

（二）利用電商交易數(shù)據(jù)

電商交易數(shù)據(jù)與其他數(shù)據(jù)最大的不同是它提供了企業(yè)實(shí)時(shí)的運(yùn)營狀況。其他數(shù)據(jù)是由企業(yè)在申報(bào)借貸時(shí)上報(bào)的數(shù)據(jù)，或者是在此之前政府、銀行里的數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)是缺少實(shí)時(shí)性的，并且難以看出企業(yè)在未來的一段時(shí)間內(nèi)的發(fā)展方向、趨勢和意愿。

現(xiàn)在易利用的電商交易數(shù)據(jù)包括以下幾點(diǎn)：商品質(zhì)量、違約處理情況、運(yùn)輸質(zhì)量、是否按時(shí)交貨、交易金額、付款方式、支付時(shí)間、售后服務(wù)、交易伙伴等。

在最終的信用評估中，這幾個(gè)元素都應(yīng)占有一定的比例。其中，商品質(zhì)量、付款方式、交易伙伴將占有較大的比重。

通過對電商交易數(shù)據(jù)的分析，本文可以對企業(yè)的未來發(fā)展大致趨勢做一個(gè)客觀地評估。如同馬云所言，線上交易市場漸漸地占領(lǐng)線下交易市場，各個(gè)產(chǎn)業(yè)在電子商務(wù)平臺(tái)上的交易額越來越大。P2P平臺(tái)在對小微企業(yè)進(jìn)行信用評估時(shí)，不得不對其電商交易數(shù)據(jù)花更多的心思，而且在小微企業(yè)未來發(fā)展的評估上也應(yīng)更看重其線上交易的潛力。

三、P2P信用評估的意義

P2P交易平臺(tái)吸引到的借貸企業(yè)越多、出借客戶越多，作為一個(gè)市場的價(jià)值就越大，這樣就使得網(wǎng)站的吸引力更強(qiáng)，將會(huì)有更多的企業(yè)被吸引到這里進(jìn)行交易。這樣網(wǎng)站的發(fā)展就進(jìn)入到一個(gè)良性循環(huán)，網(wǎng)站就會(huì)產(chǎn)生增值服務(wù)并產(chǎn)生規(guī)模效應(yīng)。優(yōu)秀的信用評估系統(tǒng)可以給用戶提供直觀的信用評級，有助于建立一個(gè)信用良好的線上交易環(huán)境，降低發(fā)生欺騙的概率，減少小微企業(yè)進(jìn)行P2P借貸的成本。

P2P 平臺(tái)綜合小微企業(yè)在注冊時(shí)提供的數(shù)據(jù)和小微企業(yè)在網(wǎng)站進(jìn)行商業(yè)活動(dòng)的動(dòng)態(tài)情況對其進(jìn)行實(shí)時(shí)信用評估，并將結(jié)果公開，使得每個(gè)出借人企業(yè)在交易前都能夠查詢到對方的信用級別，從而起到降低因信用信息不對稱所帶來的交易風(fēng)險(xiǎn)的作用。對于信用記錄不好的小微企業(yè)，它在該站得到交易的機(jī)會(huì)將大大減少明顯低于信用好的企業(yè)，這使得交易雙方在網(wǎng)站中失信的成本也明顯提高了，而且各個(gè)小微企業(yè)還可以互相分享各自處理信用問題時(shí)的經(jīng)驗(yàn)，互相學(xué)習(xí)，增強(qiáng)企業(yè)應(yīng)對信用危機(jī)的能力，降低信用危機(jī)對企業(yè)的影響，實(shí)現(xiàn)事前風(fēng)險(xiǎn)控制。

參考文獻(xiàn)：

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摘 要：科技型小微企業(yè)數(shù)量大，分布地域廣泛，發(fā)展空間大目前已經(jīng)成為推動(dòng)我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要?jiǎng)恿Γ⑶乙矠槌擎?zhèn)就業(yè)提供了更多的工作崗位。但是隨著科技型小微企業(yè)的不斷發(fā)展壯大也漸漸暴露出資金少、融資困難、人才緊缺等問題。本文通過分析當(dāng)前其發(fā)展中遇見的問題，并針對性的提出了部分助其發(fā)展壯大的對策和建議。

關(guān)鍵詞：科技型小微企業(yè);發(fā)展現(xiàn)狀;發(fā)展對策

一、科技型小微企業(yè)的特點(diǎn)

小微企業(yè)具有經(jīng)營靈活，增長潛力大，創(chuàng)造就業(yè)多，組織結(jié)構(gòu)小型化的特點(diǎn)，在整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)中具有特殊的作用和地位。作為小微企業(yè)中創(chuàng)新最活躍的群體，科技型小微企業(yè)也具有自身獨(dú)特的特點(diǎn)：

①科技創(chuàng)新性：科技型小微企業(yè)所生產(chǎn)的產(chǎn)品科技含量高，其產(chǎn)品技術(shù)附加值遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，針對企業(yè)科技研發(fā)投入這一塊也比傳統(tǒng)企業(yè)投入的要高很多，產(chǎn)品研發(fā)經(jīng)費(fèi)每年都不低于企業(yè)全部銷售額的5%。

②人員素質(zhì)高，年齡構(gòu)成年輕化。在科技型小微企業(yè)中，高素質(zhì)的技術(shù)型人才占著絕大多數(shù)，這群人學(xué)歷高，年輕且擁有一技之長，尤其在IT和通信行業(yè)，行業(yè)人員平均年齡在35歲左右，員工年齡結(jié)構(gòu)優(yōu)勢更加突出。

③技術(shù)孵化期長，商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大?？萍夹托∥⑵髽I(yè)在研發(fā)企業(yè)自主產(chǎn)品的時(shí)候，從一項(xiàng)技術(shù)的提出，到創(chuàng)造性的探索實(shí)踐，最終再到理論和技術(shù)的成熟，最終再到運(yùn)用于實(shí)踐生產(chǎn)，這當(dāng)中需要一段漫長的研發(fā)周期。在這一周期內(nèi)，企業(yè)將會(huì)面臨很多不可控的風(fēng)險(xiǎn)，譬如：技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等，同時(shí)也面臨著產(chǎn)品生產(chǎn)后投入市場后會(huì)失敗等。

④市場靈敏度高、時(shí)效性強(qiáng)、資金需求大。高科技企業(yè)之所以能依靠自身研發(fā)的高新技術(shù)快速占領(lǐng)市場，并獲得超額壟斷利潤，就是因?yàn)樗軌蝾I(lǐng)先競針對手一步，所以，從最初的成立期再到企業(yè)的發(fā)展成長期，最后到成熟期，都需要企業(yè)有足夠的資金支撐運(yùn)作，因而對資金需求是比較大的。

二、我國科技型小微企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及問題

（一）創(chuàng)業(yè)困境

在創(chuàng)業(yè)初期，創(chuàng)業(yè)者對成立企業(yè)的操作流程不熟悉就會(huì)增加額外付出的成本;如果創(chuàng)業(yè)者不能及時(shí)掌握國家相關(guān)優(yōu)惠政策和稅收相關(guān)的法規(guī)，就可能喪失掉科技型小微企業(yè)享受政策優(yōu)惠的機(jī)會(huì);通常精于技術(shù)研發(fā)的不善于企業(yè)的經(jīng)營管理，這些潛在的不確定性都會(huì)影響到企業(yè)能否快速成長。

（二）科技型小微企業(yè)融資難

究其原因，有如下幾個(gè)：

（1）科技型小微企業(yè)自身原因。小微企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)未完全分離，缺乏有效的監(jiān)管，可能會(huì)使小微企業(yè)在經(jīng)營過程中需要承擔(dān)的道德風(fēng)險(xiǎn)比其他大型企業(yè)的要高，因此銀行信貸這一塊就會(huì)選擇一些大型企業(yè)，而忽視對小微企業(yè)的信貸支持。另外一個(gè)方面，小微企業(yè)在信貸的時(shí)，大多只有相關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)和技術(shù)抵押給銀行，缺乏一定的抵押物做擔(dān)保，對此銀行在提供貸款的時(shí)候資金會(huì)流向有強(qiáng)大物資做擔(dān)保的大型企業(yè)，這就造成小微企業(yè)融資困難。

（2）小微企業(yè)信息不完善，缺乏相關(guān)信息公開渠道，這加大了銀行搜集該企業(yè)信息的成本。此外，科技型小微企業(yè)的技術(shù)研發(fā)周期較長，產(chǎn)品的市場份額在短期內(nèi)難以占據(jù)較大份額，銀行在進(jìn)行信貸的時(shí)候?qū)萍夹托∥⑵髽I(yè)技術(shù)把握不準(zhǔn)，出于審慎性原則的考慮，銀行還會(huì)高估這一塊的風(fēng)險(xiǎn)，對這樣的企業(yè)進(jìn)行貸款支持會(huì)無形中增加銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，所以很多銀行寧肯選擇大企業(yè)提供相關(guān)的信貸支持也不會(huì)選擇科技型小微企業(yè)。

（3）商業(yè)銀行主要是靠吸收的存款對外進(jìn)行短期貸款，從而活期存款和貸款利率差額來獲取部分收益的。所以，商業(yè)銀行在絕大多數(shù)的情況下不會(huì)追逐長期貸款，因而也不會(huì)把資金投入到收益周期較長且需要不斷追加資金的科技型小微企業(yè)上。

（三）科技型小微企業(yè)稅負(fù)較重

當(dāng)前形勢下，小微企業(yè)稅負(fù)過重仍是一個(gè)突出問題，它們需要承擔(dān)：增值稅、城建稅、教育附加費(fèi)、城市教育費(fèi)、企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅。如果再加上房租、人員工資、各種保險(xiǎn)，企業(yè)的純利潤極低。2012年，財(cái)政部門繼續(xù)進(jìn)行結(jié)構(gòu)性減稅，但實(shí)際上，涉及到制度性的稅目極為有限，涉及到的稅種具有有效納稅人少，征管率很低，征管難度大，稅務(wù)部門自由裁量權(quán)大，征收彈性強(qiáng)的特點(diǎn)。所以小微企業(yè)依然要背著重稅負(fù)的鐐銬，在逆境中艱難前行。

（四）科技型小微企業(yè)人才困境

科技型小微企業(yè)在自身成長發(fā)展過程中需要大量的專業(yè)性技術(shù)人才，同時(shí)也需要專業(yè)的生產(chǎn)人才、營銷人才、財(cái)務(wù)管理等方面的人才，只有這樣一個(gè)企業(yè)才可以逐漸運(yùn)作起來。但是，由于小微企業(yè)自身發(fā)展穩(wěn)定性不夠，加上缺乏穩(wěn)定的福利薪酬體系，對員工未來發(fā)展規(guī)劃這塊也比較缺乏，因此很難吸引到高素質(zhì)的優(yōu)秀人才。不得不提的是，很多科技型小微企業(yè)重技術(shù)大于對人才的重視，它們大多不愿意將相關(guān)精力和時(shí)間投入到內(nèi)部人才培養(yǎng)這一塊，加上外部聘請人才渠道缺乏，因而在科技型小微企業(yè)中優(yōu)秀人才缺乏是十分普遍的。

很多畢業(yè)生會(huì)選擇在小微企業(yè)進(jìn)行實(shí)習(xí)，不過想要留住這一批畢業(yè)生也是很困難的，因?yàn)閷?shí)習(xí)過后，他們通常會(huì)選擇離職，去尋找其他大點(diǎn)的企業(yè)，以更好的實(shí)現(xiàn)自己的快速發(fā)展。小微企業(yè)相關(guān)職業(yè)規(guī)劃和后期薪酬體系，福利待遇這一塊，加上自身發(fā)展也不夠穩(wěn)定，是留不住人才的重要原因。

（五）科技型小微企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力弱

以珠江三角洲為例，該地區(qū)目前具有自主研發(fā)能力的企業(yè)比例還不到40%。目前，較多科技型小微企業(yè)的創(chuàng)新主要是在技術(shù)引進(jìn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行模仿或二次創(chuàng)新，真正原創(chuàng)技術(shù)或發(fā)明專利技術(shù)不足。技術(shù)援助的缺乏也常常導(dǎo)致科技型小微企業(yè)在產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)化過程中無法克服技術(shù)研發(fā)中的瓶頸問題。

三、我國科技型小微企業(yè)發(fā)展對策

（一）科技型小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)困境相關(guān)對策

2013年10月25日國務(wù)院常務(wù)會(huì)議部署推進(jìn)公司注冊資本登記制度改革，降低創(chuàng)業(yè)成本，激發(fā)社會(huì)投資活力，引發(fā)社會(huì)關(guān)注。政府放開管理，但也仍需提供創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)來幫助小微企業(yè)快速成長。由于科技型小微企業(yè)自身發(fā)展的獨(dú)特性，因而更多的需要國家和相關(guān)政府部分提供一定的政策支持。相關(guān)的優(yōu)惠政策中減少稅收等一些列的措施方法，信貸支持和不要的法律政策服務(wù)支持對小微企業(yè)的發(fā)展最有幫助。

（二）科技型小微企業(yè)融資難相關(guān)對策

（1）創(chuàng)新財(cái)政投入方式，扶持企業(yè)優(yōu)化自身硬件。加快創(chuàng)新自身財(cái)會(huì)體系建設(shè)，對于科研經(jīng)費(fèi)這一塊要優(yōu)化投入，減少不必要的浪費(fèi)，強(qiáng)化國家財(cái)政政策的相關(guān)指導(dǎo)，建立以財(cái)政資金引入為主，不斷的從民間資本和金融資本的引入為輔的資金湊集建設(shè)之路。只有自身不斷的尋找融資新渠道，注重多渠道融資的建設(shè)，才可以滿足科技型小微企業(yè)在發(fā)展過程中對資金的需求。

（2）打造信用評估體系，完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分擔(dān)機(jī)制。完善的風(fēng)險(xiǎn)信用評估體系可以幫助銀行甄別出哪些企業(yè)信用好，進(jìn)而幫助銀行在進(jìn)行放貸支持時(shí)甄別企業(yè)，同時(shí)還可以為銀行放貸，降低相關(guān)的借貸風(fēng)險(xiǎn)營造一個(gè)良好的環(huán)境。一方面需要政府的強(qiáng)有力引導(dǎo)和支持，集合社會(huì)相關(guān)的信用資源輔助建設(shè);另外一個(gè)方面也需要加強(qiáng)市場的主導(dǎo)地位，逐漸培養(yǎng)一批信用好的風(fēng)險(xiǎn)評估企業(yè)，提高風(fēng)險(xiǎn)評估的權(quán)威性。

（3）創(chuàng)新金融服務(wù)方式，提高金融產(chǎn)品適應(yīng)性。銀行要深入研究科技型企業(yè)的特點(diǎn)，根據(jù)科技企業(yè)核心優(yōu)勢及業(yè)務(wù)發(fā)展需要，突破傳統(tǒng)擔(dān)保方式限制，研究創(chuàng)新金融產(chǎn)品，制定適合科技型企業(yè)的特色化金融產(chǎn)品，更好地使金融機(jī)構(gòu)授信與企業(yè)需求相結(jié)合，服務(wù)于科技創(chuàng)新發(fā)展。農(nóng)行無錫科技支行圍繞“創(chuàng)投+擔(dān)保+貸款”模式、“政府推薦+擔(dān)保+貸款”模式以及“統(tǒng)貸支持”模式，積極研發(fā)出“金科貸”、“點(diǎn)金石”和“好幫手”三大系列產(chǎn)品。一是突出無形資產(chǎn)價(jià)值，重點(diǎn)創(chuàng)新并推廣了無形資產(chǎn)質(zhì)押貸款。無錫日聯(lián)光電有限公司的訂單持續(xù)增長，急需流動(dòng)資金，但企業(yè)不愿承擔(dān)較高的擔(dān)保成本。該行根據(jù)其自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)較多的情況為其設(shè)計(jì)了專利權(quán)質(zhì)押方式并發(fā)放貸款300萬元，去年銷售達(dá)3000萬元，比上年增長近50%。二是推出信貸業(yè)務(wù)新品，推出了包括股東信用保證貸款、訂單融資、信用貸款等信貸新品。無錫買賣寶信息技術(shù)有限公司由于缺乏抵押擔(dān)保資產(chǎn)，融資一直無法落實(shí)，該行為其量身設(shè)計(jì)了管理層個(gè)人信用保證方式，企業(yè)去年銷售已超億元。

（三）科技型小微企業(yè)稅負(fù)重相關(guān)對策

針對企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)重的問題，政府應(yīng)該堅(jiān)持對該類企業(yè)實(shí)施稅收優(yōu)惠政策，提高科技型小微企業(yè)增值稅和營業(yè)稅的起征點(diǎn)，更主要的是提高所得稅的起征點(diǎn)。同時(shí)還要清理對科技型小微企業(yè)不合理的亂收費(fèi)現(xiàn)象。目前有20多個(gè)部門對企業(yè)進(jìn)行各種行政性收費(fèi)，有60多個(gè)收費(fèi)項(xiàng)目，導(dǎo)致企業(yè)不堪重負(fù)。在韓國，政府規(guī)定，對新辦中小微企業(yè)從營業(yè)之日起，減免3至5年法人稅、所得稅和財(cái)產(chǎn)稅等，對設(shè)備投資者免征投資額10%的投資額，在中小企業(yè)為償債而轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)時(shí)，免征讓渡所得稅、特別附加稅等。而在日本，稅制是日本扶植中小企業(yè)的最重要政策工具，其在適用中小企業(yè)優(yōu)惠稅制時(shí)，對“中小企業(yè)”的認(rèn)定簡化為企業(yè)資本金在1億日元以內(nèi)，不分行業(yè)，也不涉及企業(yè)員工人數(shù)。

（四）科技型小微企業(yè)人才短缺相關(guān)對策

要改變這種現(xiàn)狀，校企深度合作是有效的路徑。在我國，與高等院校合作培養(yǎng)人才、進(jìn)行技術(shù)聯(lián)合的往往是大中型企業(yè)，它們能夠按照自己的用人標(biāo)準(zhǔn)在高等院?！岸ㄖ啤比瞬?。而多數(shù)小微企業(yè)則無法實(shí)現(xiàn)與教育機(jī)構(gòu)的緊密聯(lián)系，無法享受到高職教育改革與發(fā)展的成果，所以，政府要通過健全完善相關(guān)的法律法規(guī)，構(gòu)建針對小微企業(yè)的校企合作制度支持體系，積極發(fā)揮校企合作在小微企業(yè)人才供應(yīng)、轉(zhuǎn)型升級中的重要作用。同時(shí)，建立針對小微企業(yè)校企合作的利益驅(qū)動(dòng)機(jī)制。此外，發(fā)揮職業(yè)院校在小微企業(yè)人才培訓(xùn)中的主體作用，比如有針對性地開發(fā)課程或模塊，全方位進(jìn)行員工培訓(xùn)。同時(shí)，用人單位也要充分使用待遇留人，事業(yè)留人，感情留人的全方位留人策略，最大程度的留住人才。

（五）科技型小微企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力弱相關(guān)對策

積極引導(dǎo)和鼓勵(lì)相關(guān)的社會(huì)科技資源，加快小微企業(yè)科技公共平臺(tái)的構(gòu)建;同時(shí)要大力開展校企合作，從學(xué)生在校時(shí)期就要有針對性的培養(yǎng)企業(yè)所需求的人才，借助高校和科研院的先進(jìn)設(shè)備和優(yōu)秀的研發(fā)人才，不斷提高企業(yè)自身的產(chǎn)品研發(fā)和創(chuàng)新能力。而國家大學(xué)科技園就是為高等學(xué)?？萍汲晒D(zhuǎn)化、高新技術(shù)企業(yè)孵化、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人才培養(yǎng)、產(chǎn)學(xué)研結(jié)合提供支撐的平臺(tái)和服務(wù)的機(jī)構(gòu)。所以國家應(yīng)該充分發(fā)揮國家大學(xué)科技園的企業(yè)孵化器的重要作用，為小微企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新盡可能提供便利條件。

四、結(jié)語

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，科技型小微企業(yè)為國民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展貢獻(xiàn)出了不少力量，在緩解社會(huì)就業(yè)壓力這一塊上也發(fā)揮著舉足輕重的作用，因此一定要重視科技型小微企業(yè)的發(fā)展和成長，可以通過政府政策支持、創(chuàng)新財(cái)政投入方式、打造信用評估體系、創(chuàng)新金融服務(wù)方式、減輕稅收負(fù)擔(dān)、企業(yè)與高職院校合作培養(yǎng)人才等策略將有效解決科技型小微企業(yè)在發(fā)展過程中遇到的困難，幫助其構(gòu)建自身的核心競爭力，更好的促進(jìn)其發(fā)展、壯大。（作者單位：南京財(cái)經(jīng)大學(xué)）

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篇4

關(guān)鍵詞：信用貸款；融資方式；中小微企業(yè)；互聯(lián)網(wǎng)+

一、中小微企業(yè)融資現(xiàn)狀

（一）中小微企業(yè)融資難的表現(xiàn)

（1）融資方式比較單一。中小微企業(yè)傳統(tǒng)融資方式主要有銀行貸款、民間融資、股權(quán)融資渠道。其中民間借貸沒有復(fù)雜的手續(xù)和審批流程，借款要求相對低，但其法律制度不健全、缺乏政府扶持政策、經(jīng)營手續(xù)不齊全，造成借貸成本較高。依據(jù)興業(yè)證券2015年的月度民間資金調(diào)研報(bào)告，5月份民間融資的資金月利率為3%到5%，年利率高達(dá)36%到60%。面對金融市場上融資方式操作性低，品種單一的情況，中小企業(yè)也只能望而卻步。（2）融資渠道不暢通。我國資本市場未形成中小企業(yè)直接的融資途徑。從2015年央行的小額貸款公司分地區(qū)情況統(tǒng)計(jì)表可以看出，在32個(gè)省市自治區(qū)中，中小企業(yè)的小額貸款不足8%。商業(yè)銀行主要對中小企業(yè)提供存貸業(yè)務(wù)，其中以短期流動(dòng)資金貸款為主，不能滿足中小企業(yè)長期資金的需求量，因而只能越過資本市場籌資途徑，從非正式的金融市場上間接獲得企業(yè)所需的融資資金。（3）融資結(jié)構(gòu)不合理。當(dāng)前在貸款資源充足的情況下，沒有形成與之相對應(yīng)的投資回報(bào)率,主要原因是經(jīng)濟(jì)體制的不健全以及低效率的企業(yè)融資平臺(tái)。根據(jù)中小企業(yè)協(xié)會(huì)的2015年四季度中國中小企業(yè)發(fā)展指數(shù)，31%的企業(yè)反映融資一般，較上季度下降12個(gè)百分點(diǎn)；53%的企業(yè)反映本季度流動(dòng)資金充足或一般，比上季度減少2個(gè)百分點(diǎn)。與此同時(shí)，企業(yè)產(chǎn)能過剩、投資收益率低，加之高杠桿率與低利潤率的矛盾，降低了企業(yè)償還本金支付利息的能力。（4）融資成本支出高。當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)市場活動(dòng)中，存在個(gè)別部門和地區(qū)性收費(fèi)清單格式、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)等方面的不規(guī)范、不清晰問題，降低了清單公示的作用。依據(jù)中小企業(yè)發(fā)展促進(jìn)中心的評估報(bào)告，銀行等金融機(jī)構(gòu)的收費(fèi)是中小企業(yè)融資過程中反映較多的一部分，企業(yè)融資貸款過程中咨詢費(fèi)、顧問費(fèi)等各種名目的費(fèi)用層出不窮，多數(shù)中小企業(yè)的融資成本達(dá)到15%～20%。過高的融資成本給中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)帶來嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

（二）中小微企業(yè)融資難的原因

（1）企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的不健全。一方面，企業(yè)誠信意識(shí)薄弱，存在為達(dá)到降低企業(yè)納稅額度取得銀行貸款的目的，采取向相關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)提供不一致財(cái)務(wù)信息的現(xiàn)象。另一方面，中小微企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表不完整、治理結(jié)構(gòu)不健全，財(cái)務(wù)報(bào)表信息無法準(zhǔn)確地顯示企業(yè)的盈利能力，增加了貸款難度，降低了企業(yè)信譽(yù)。（2）銀行與企業(yè)間信息的不對稱。中小微企業(yè)規(guī)模較小，同時(shí)小額的資本在一定程度上使得企業(yè)在發(fā)展中傾向于考慮經(jīng)營成本，忽視市場分析成本。外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境不穩(wěn)定、信用評估與監(jiān)督不完善，加大了對小企業(yè)發(fā)展中不確定性因素的分析，致使銀行很難單純依據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)表衡量企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。（3）國家宏觀制度的不完善。首先，政府對中小微企業(yè)的扶持力度不夠，尤其是非國有中小微企業(yè)沒有受到足夠的重視，限制了中小微企業(yè)的融資途徑。其次，我國制定了《公司法》、《擔(dān)保法》、《中小微企業(yè)促進(jìn)法》，但并沒有對中小微企業(yè)融資信用貸款的解釋說明。最后，中小微企業(yè)融資立法不規(guī)范、行政執(zhí)法環(huán)境差，降低了國家立法對債權(quán)債務(wù)的保障。

二、納稅信用貸款分析

（一）納稅信用貸款的含義

納稅信用貸指以企業(yè)納稅信用等級和稅款繳納情況為審核貸款的基礎(chǔ)，采取銀行、企業(yè)和稅務(wù)三方合作的創(chuàng)新方式，運(yùn)用標(biāo)準(zhǔn)化的操作流程和打分卡系統(tǒng)，按照A、B、C、D四級評定企業(yè)納稅信用等級，對于符合標(biāo)準(zhǔn)的納稅信用企業(yè)發(fā)放銀行信用貸款。

（二）納稅信用貸的特點(diǎn)

（1）以信用方式融資。“納稅信用貸”以企業(yè)良好的納稅信用作為銀行發(fā)放貸款的重要條件，參照企業(yè)繳納稅款的情況審批貸款額度。納稅信用等級越高的企業(yè)獲得的銀行信用額度就越多。（2）審批流程快。整個(gè)辦理流程由企業(yè)向銀行網(wǎng)點(diǎn)或者撥打服務(wù)電話提出信用貸款申請，到銀行上門調(diào)查，再到完成審批、簽署相關(guān)法律文件，到最后企業(yè)根據(jù)需求取得貸款，僅需要四個(gè)流程。簡化了企業(yè)貸款程序，提供了高質(zhì)量的時(shí)效保證。（3）受眾面廣，成本低。貸款將納稅信用作為依據(jù)，凡具有持續(xù)良好納稅信用記錄的中小微企業(yè)都可以申請辦理。其中銀行對優(yōu)質(zhì)納稅企業(yè)給予更優(yōu)的利率待遇，有效減少了企業(yè)進(jìn)行融資的成本。（4）產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)化。“納稅信用貸”實(shí)施專門的打分卡，以“信”換“貸”，將打分結(jié)果和人工審核有效的結(jié)合，采取標(biāo)準(zhǔn)化的設(shè)計(jì)和操作，實(shí)現(xiàn)企業(yè)納稅信用貸款的快速辦理和高效審批。

（三）納稅信用貸款對中小微企業(yè)發(fā)展的意義

（1）開創(chuàng)融資新模式，緩解中小微企業(yè)融資難題。在“互聯(lián)網(wǎng)+”的推動(dòng)下，銀行根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的企業(yè)納稅信用評價(jià)結(jié)果，向守信企業(yè)提供貸款，進(jìn)一步減少納稅人的融資成本。據(jù)重慶市國稅局統(tǒng)計(jì)，2015年1～11月，“納稅信用貸”共發(fā)放19.6億元貸款，惠及33個(gè)區(qū)縣1365戶納稅信用優(yōu)良的企業(yè)。其中，949戶中小微企業(yè)獲得貸款共計(jì)12.5億元。（2）“量化”誠信，提升企業(yè)社會(huì)信用。納稅信用貸款以稅收的繳納作為基礎(chǔ)條件，得到商業(yè)銀行的貸款支持，是企業(yè)履行義務(wù)的良好回報(bào)。尤其是在中小微企業(yè)發(fā)展需要資金支持時(shí)，以納稅信用換取的貸款，無疑增加了企業(yè)社會(huì)信用指數(shù)，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)和銀行的雙贏。（3）簡化審批流程，提高辦稅效率。稅務(wù)機(jī)關(guān)以信用貸款規(guī)章制度為前提，以“互聯(lián)網(wǎng)+”為理念，大力推廣網(wǎng)上辦稅服務(wù)，加強(qiáng)與企業(yè)、銀行的信息對接，打造了“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”的新模式，助力于中小微企業(yè)的融資信用貸款。

（四）中小微企業(yè)納稅信用貸款流程

中小微企業(yè)辦理納稅信用貸的流程如圖1所示。（1）在確保基本納稅資料齊全的情況下，企業(yè)通過互聯(lián)網(wǎng)或者現(xiàn)場填寫《納稅信用貸款申請表》，提出用款申請（2）銀行同意受理后，對貸款企業(yè)提供資料的真實(shí)性有效性進(jìn)行核查。如企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況、企業(yè)申請貸款的原因和主要用途進(jìn)行綜合分析。若銀行未同意受理納稅信用貸款，企業(yè)應(yīng)重新檢查自身財(cái)務(wù)等相關(guān)資料的有效性與完整性，之后再提出信用貸款申請。（3）稅務(wù)局根據(jù)納稅信用制度對企業(yè)的稅務(wù)資料，包括年度納稅申報(bào)表、年度所得稅匯算清繳報(bào)告等進(jìn)行評定向銀行提供企業(yè)納稅情況證明。審查過程中，稅務(wù)局與銀行通過稅銀征信合作模式，依據(jù)納稅信用指標(biāo)體系，按照A、B、C、D四個(gè)等級對按時(shí)繳納稅款的企業(yè)提供一定比例的納稅信用貸款，實(shí)現(xiàn)企業(yè)以納稅貢獻(xiàn)換取信用額。（4）核查后如果銀行認(rèn)為企業(yè)符合信用貸款條件、同意貸款的，應(yīng)與企業(yè)簽訂《納稅信用貸款合同》。合同需要約定貸款種類、用途、金額、利率、期限、借貸雙方權(quán)利與義務(wù)等其他事項(xiàng)，確保信用貸款的實(shí)施。對于不符合貸款要求的企業(yè)，銀行將不予提供納稅信用貸款。

三、中小微企業(yè)納稅信用指標(biāo)體系的建立

（一）納稅信用指標(biāo)體系的內(nèi)容

中小微企業(yè)的信用貸款問題，可以說是當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的一個(gè)重要主題，解決好納稅信用貸款需要科學(xué)的管理決策藝術(shù)。有效進(jìn)行納稅信用貸款的核心是納稅信用等級的評定，進(jìn)而以此為基礎(chǔ)，推動(dòng)中小微企業(yè)納稅信用貸款的實(shí)施。依據(jù)《納稅信用評價(jià)指標(biāo)和評價(jià)方式（試行）》（國家稅務(wù)總局公告2014年第48號(hào)），本文建立了納稅信用指標(biāo)體系，包含6個(gè)一級指標(biāo)、19個(gè)二級指標(biāo)、31個(gè)三級指標(biāo)，指標(biāo)主要從稅務(wù)管理系統(tǒng)中采集。同時(shí)，采取年度評價(jià)指標(biāo)扣分和直接判級方式確定。對于納稅人涉稅行為是否符合相關(guān)規(guī)定，設(shè)置不同的扣分標(biāo)準(zhǔn)，未遵循指標(biāo)要求的企業(yè)按照百分制的方式進(jìn)行扣分計(jì)算，正常申報(bào)繳納稅款的企業(yè)不予扣分。另外，在稅收優(yōu)惠申報(bào)材料虛假、偽造、變造、虛開發(fā)票、有非正常戶記錄、逃避繳納、逃避稅款的企業(yè)將直接認(rèn)定為D級。具體的納稅信用指標(biāo)體系如表1所示。

（二）納稅信用等級結(jié)果的確定與應(yīng)用

依據(jù)上述評定指標(biāo)體系，將納稅信用評定級別設(shè)為A、B、C、D四級。A級納稅信用為年度評價(jià)指標(biāo)得分90分以上的；B級納稅信用為年度評價(jià)指標(biāo)得分70分以上不滿90分的；C級納稅信用為年度評價(jià)指標(biāo)得分40分以上不滿70分的；D級納稅信用為年度評價(jià)指標(biāo)得分不滿40分或者直接判級確定的。在納稅信用等級結(jié)果應(yīng)用方面，結(jié)合地方實(shí)際情況主要采取以下措施：一是通過財(cái)稅網(wǎng)站、企業(yè)誠信系統(tǒng)、稅務(wù)公告等途徑，主動(dòng)向社會(huì)公布A級信用納稅人名單，引領(lǐng)企業(yè)納稅人誠信納稅，提高企業(yè)納稅遵從度。二是實(shí)施分類管理。對于A級納稅等級的企業(yè)，給予肯定與鼓勵(lì)，設(shè)立綠色通道，優(yōu)化納稅服務(wù)。加強(qiáng)對B、C級納稅人的日常管理和輔導(dǎo)，提升納稅水平，增強(qiáng)納稅信用度；對信用等級低的D級企業(yè)，進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督與管理，實(shí)現(xiàn)對納稅人信用等級的實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)管理。三是推行“納稅信用貸”服務(wù)。銀行按照守信激勵(lì)的原則，對不同信用級別的納稅人給予不同的信用貸款額度。

四、利用“互聯(lián)網(wǎng)+”開啟納稅信用微時(shí)代

（一）“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”的提出

根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于積極推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+”行動(dòng)的指導(dǎo)意見》（國發(fā)（2015）40號(hào)）文件，為順應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展趨勢，滿足稅收征管對互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用的需求，國家稅務(wù)總局了“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”行動(dòng)計(jì)劃?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+稅務(wù)”主要是指以互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為主要依托力量，充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)的優(yōu)勢，將互聯(lián)網(wǎng)與稅務(wù)征收進(jìn)行有效的結(jié)合的稅務(wù)征管方式?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+稅務(wù)”模式下，中小微企業(yè)進(jìn)行納稅信用貸款時(shí)，實(shí)時(shí)進(jìn)行稅務(wù)數(shù)據(jù)的上傳，稅務(wù)機(jī)關(guān)將企業(yè)的財(cái)務(wù)系統(tǒng)與稅務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行銜接，之后，銀行依據(jù)納稅信用等級證明判定是否給予貸款以及核定信用貸款額度。進(jìn)而實(shí)現(xiàn)銀行、稅務(wù)機(jī)關(guān)、企業(yè)三方財(cái)務(wù)信息的對接，推動(dòng)中小微企業(yè)納稅信用貸款的發(fā)展。

（二）“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下納稅信用貸款的優(yōu)勢與挑戰(zhàn)

（1）增強(qiáng)納稅評估水平，適應(yīng)大數(shù)據(jù)發(fā)展趨勢。新模式下中小微企業(yè)融資方式以信息化手段為依托，以非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)采集為基礎(chǔ)，建立全國統(tǒng)一的納稅評估體系，優(yōu)化銀行信用貸款流程，降低企業(yè)納稅信用貸款成本，進(jìn)而更好適應(yīng)大數(shù)據(jù)的發(fā)展，提高納稅評估水平，從根本上解決中小微企業(yè)信用貸款難的問題。（2）提高納稅人遵從度，減少國家稅收流失。“互聯(lián)網(wǎng)+”前提下的納稅信用貸款，對企業(yè)財(cái)稅數(shù)據(jù)的檢查更加嚴(yán)格，國家稅務(wù)誠信系統(tǒng)將全面分析納稅人的營運(yùn)能力、盈利能力等多方面內(nèi)容，實(shí)時(shí)監(jiān)控納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營信息，確保高質(zhì)量的納稅遵從度，進(jìn)而有效減少稅收偷逃現(xiàn)象。（3）信息泄露影響大，增加系統(tǒng)安全性風(fēng)險(xiǎn)。稅務(wù)機(jī)關(guān)掌握著網(wǎng)上納稅人的各種企業(yè)數(shù)據(jù)信息，一旦遭遇到不法分子或者黑客的攻擊，產(chǎn)生的不僅僅是數(shù)據(jù)的損失，更可能使得機(jī)密泄露，對企業(yè)甚至對社會(huì)有著嚴(yán)重的負(fù)面影響。當(dāng)前的安全防護(hù)系統(tǒng)并不能很好地完成稅務(wù)征收管理的整個(gè)過程。不論是人為操作還是系統(tǒng)原因，這些故障的產(chǎn)生對“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”的危害都是極其慘痛的。

（三）“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下納稅信用貸款工作強(qiáng)化建議

（1）強(qiáng)化涉稅信息安全性，規(guī)范稅務(wù)數(shù)據(jù)管理。涉稅信息的安全性保障包括制度保障、人員保障與技術(shù)保障。做到這三個(gè)方面的保障，需要國家建立更加全面具體的信息安全相關(guān)法律制度，例如《互聯(lián)網(wǎng)稅務(wù)法》，以規(guī)范企業(yè)稅務(wù)信息的采集、加工與更新處理。需要稅務(wù)機(jī)關(guān)加大工作人員信息安全方面的培訓(xùn)，在制定完備的網(wǎng)絡(luò)信息監(jiān)管制度的基礎(chǔ)上，確保稅務(wù)系統(tǒng)安全穩(wěn)定的運(yùn)行。此外，稅務(wù)機(jī)關(guān)加強(qiáng)辦稅系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的建設(shè)，設(shè)置密鑰認(rèn)證機(jī)制，以技術(shù)為保障進(jìn)一步防范稅務(wù)信息風(fēng)險(xiǎn)。（2）優(yōu)化納稅服務(wù)手段，實(shí)現(xiàn)納稅新格局?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+”時(shí)代下，稅務(wù)機(jī)關(guān)征稅平臺(tái)運(yùn)用電子信息化技術(shù)，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上申報(bào)、網(wǎng)上辦稅的多元化納稅服務(wù)。針對不同企業(yè)的不同特征，提供全面的個(gè)性化服務(wù)，及時(shí)地解決納稅人的辦稅問題，在方便企業(yè)納稅的同時(shí)也增加了二者之間的雙向互動(dòng)服務(wù)。另外，采取手機(jī)移動(dòng)納稅平臺(tái)以及微信納稅服務(wù)實(shí)現(xiàn)稅務(wù)事項(xiàng)的相關(guān)辦理，在滿足納稅人需求的同時(shí)也做到了對納稅風(fēng)險(xiǎn)的一定控制，進(jìn)而達(dá)到提高企業(yè)納稅信用貸款質(zhì)量的作用。（3）轉(zhuǎn)變軟件模式，進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部自我提升?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+”對企業(yè)原有的業(yè)務(wù)模式產(chǎn)生了一定的沖擊。從紙質(zhì)版發(fā)票到利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)開具發(fā)票再到現(xiàn)在的電子發(fā)票的應(yīng)用，是企業(yè)業(yè)務(wù)在稅務(wù)處理形式上的一種轉(zhuǎn)變。企業(yè)的發(fā)展需要完善內(nèi)部財(cái)務(wù)系統(tǒng)與ERP系統(tǒng)的對接，改進(jìn)與稅務(wù)機(jī)關(guān)網(wǎng)絡(luò)辦稅服務(wù)的數(shù)據(jù)信息的共享方式，提高企業(yè)內(nèi)部管理人員與財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)，在提升自我的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)對“互聯(lián)網(wǎng)+”與納稅信用貸款的有效融合與發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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篇5

（一）發(fā)展現(xiàn)狀與目標(biāo)

截至2012年9月末，（以下簡稱“全區(qū)”）個(gè)體工商戶已達(dá)94.23萬戶，注冊資金397.09億元；全區(qū)私營企業(yè)已達(dá)14.37萬戶，注冊資金7351.68億元，占全區(qū)市場主體注冊資金總額的51.26%。截至2012年底，非公有制經(jīng)濟(jì)（以下簡稱“非公經(jīng)濟(jì)”）占GDP的比重已由5年前的40%提高到50%左右。從經(jīng)濟(jì)構(gòu)成與經(jīng)濟(jì)總量來看，非公經(jīng)濟(jì)已占半壁江山。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，全區(qū)非公經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域就業(yè)人數(shù)已占全區(qū)城鎮(zhèn)就業(yè)人數(shù)的75%以上和新增就業(yè)人數(shù)的90%以上，已成為高校畢業(yè)生就業(yè)的重要領(lǐng)域。

全區(qū)非公經(jīng)濟(jì)大多集中在餐飲、服務(wù)等第三產(chǎn)業(yè)，非公經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展極大推動(dòng)了全區(qū)第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。2012年，全區(qū)提出大力發(fā)展非公有制經(jīng)濟(jì)，要把發(fā)展中小微企業(yè)作為促進(jìn)非公經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要抓手，并相繼出臺(tái)了《人民政府關(guān)于促進(jìn)小型微型企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的意見》。2013年初，全區(qū)強(qiáng)調(diào)“大力發(fā)展非公有制經(jīng)濟(jì)”成為新一屆政府未來5年努力的重要目標(biāo)。

（二）制約瓶頸

1.企業(yè)因素

相比于國有企業(yè)，大多非公有制企業(yè)規(guī)模小、技術(shù)水平較低，受制于資金及技術(shù)等方面的約束，研發(fā)與創(chuàng)新能力不足。公司治理結(jié)構(gòu)不完善，可供抵質(zhì)押的實(shí)物資產(chǎn)與有形資產(chǎn)非常有限，一些企業(yè)掛靠集體合資合作經(jīng)營，不同程度存在土地、廠房等所有權(quán)權(quán)屬不清的問題，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。受上述因素影響，在銀行等金融機(jī)構(gòu)的信用評級不高，致使企業(yè)在融資規(guī)模、期限、利率等方面面臨諸多限制，非公有制企業(yè)的融資成本較高。

2.外部因素

（1）適于非公有制企業(yè)的金融機(jī)構(gòu)、金融產(chǎn)品及服務(wù)較為匱乏

為有效規(guī)避融資風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)更傾向于給實(shí)力較強(qiáng)、信用級別較高的國有企業(yè)提供融資支持。原先定位于為中小微企業(yè)服務(wù)的城市信用合作社紛紛合并成合作銀行和地方商業(yè)銀行，其服務(wù)對象也發(fā)生了改變，致使中小企業(yè)信貸渠道愈發(fā)變窄。而專門為中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)又先天不足，小額貸款公司融資成本較高，融資規(guī)模受限。

（2）資本市場欠發(fā)達(dá)，融資渠道狹窄

中小微企業(yè)多數(shù)是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙制企業(yè)，企業(yè)組織形式?jīng)Q定了其不能在資本市場上進(jìn)行直接融資。即便是公司制的中小企業(yè)，雖然擁有以債券和股票的形式向社會(huì)直接融資的權(quán)利，但上市和發(fā)行債券融資難度依舊很大。此外，票據(jù)市場、應(yīng)收賬款融資、租賃等主要面向中小企業(yè)客戶的融資服務(wù)還不夠發(fā)達(dá)，金融工具創(chuàng)新相對滯后于非公有制企業(yè)的發(fā)展需求。

（3）信用體系建設(shè)滯后

企業(yè)征信系統(tǒng)不完善、數(shù)據(jù)不全面、信息維護(hù)不及時(shí)、數(shù)據(jù)不能完全共享，也在一定程度上限制了金融機(jī)構(gòu)對非公有制企業(yè)的支持。

二、開發(fā)性金融支持非公經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式

（一）開發(fā)性金融的理念及內(nèi)涵

開發(fā)性金融是國家開發(fā)銀行（以下簡稱“開行”）立足于中國國情基礎(chǔ)，吸收和借鑒國際先進(jìn)金融理論，進(jìn)行金融實(shí)踐和大膽創(chuàng)新而不斷完善的現(xiàn)代金融機(jī)制。

開發(fā)性金融一般不直接進(jìn)入已經(jīng)成熟的商業(yè)化領(lǐng)域，而是沿著政府路徑，以市場化程度不足的領(lǐng)域?yàn)榍腥朦c(diǎn)，注重發(fā)揮并積極配合政府的組織協(xié)調(diào)優(yōu)勢，以融資為杠桿，通過支持項(xiàng)目建設(shè)等方式培育市場主體，推動(dòng)地方的資源整合、市場建設(shè)、法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)、現(xiàn)金流建設(shè)和信用建設(shè)等方式，彌補(bǔ)制度缺失與市場失靈，緩解經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中“瓶頸”，推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展。

（二）開行支持非公經(jīng)濟(jì)的合作模式

1.“四臺(tái)一會(huì)，資源整合”模式

“四臺(tái)”包括組織平臺(tái)（一般是各地金融辦）、融資平臺(tái)（由政府出資的借款人）、擔(dān)保平臺(tái)（擔(dān)保公司）和公示平臺(tái)（各類社會(huì)公示媒介），“一會(huì)”是指信用協(xié)會(huì)。

圖1 “四臺(tái)一會(huì)”模式示意圖

其中組織平臺(tái)向地方的中小微企業(yè)宣介開行的融資理念，負(fù)責(zé)收集企業(yè)信息，建立貸款項(xiàng)目庫，并向開行推薦項(xiàng)目，協(xié)助開展貸款評審及貸后管理工作。融資平臺(tái)代表企業(yè)集中、批量向開行提出貸款申請，經(jīng)開行審議后與其簽訂信貸合同，承擔(dān)統(tǒng)借統(tǒng)還的責(zé)任。擔(dān)保平臺(tái)一方面為貸款平臺(tái)向開行借款提供保證擔(dān)保，另一方面為企業(yè)提供融資擔(dān)保。公示平臺(tái)與信用協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)對企業(yè)的資金使用及還款進(jìn)行公示與監(jiān)督，并參與貸款的評價(jià)工作。

開行通過組織平臺(tái)，順利實(shí)現(xiàn)了銀企對接，較好地發(fā)揮了貼近地區(qū)、貼近企業(yè)、貼近項(xiàng)目的組織優(yōu)勢，有效解決了信息不對稱等問題。融資平臺(tái)將分散的借款主體整合為一家具有政府信用的借款人，既降低了開行的管理成本與融資風(fēng)險(xiǎn)，又深化了企業(yè)與政府的互信與合作。擔(dān)保公司憑借其多層次的擔(dān)保與反擔(dān)保組合和科學(xué)的客戶資信評估體系，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)。公示平臺(tái)與信用協(xié)會(huì)通過社會(huì)和輿論監(jiān)督的方式，擴(kuò)大了信貸管理半徑，實(shí)現(xiàn)了銀行監(jiān)管、企業(yè)互保、社會(huì)聯(lián)合監(jiān)督共防風(fēng)險(xiǎn)的局面，加大了風(fēng)險(xiǎn)防范力度。

“四臺(tái)一會(huì)”模式充分調(diào)動(dòng)并有效整合了政府、企業(yè)、銀行、社會(huì)等資源，成系統(tǒng)、成批量地開發(fā)了中小微企業(yè)的貸款項(xiàng)目，深化了銀政、銀企合作，共同構(gòu)建、培育、完善了市場，實(shí)現(xiàn)了多方共贏。

開行內(nèi)蒙古分行通過“四臺(tái)一會(huì)”模式，與通遼等7個(gè)盟市合作開展了全民創(chuàng)業(yè)小額擔(dān)保貸款項(xiàng)目。截至2012年底，已累計(jì)發(fā)放貸款21億元，帶動(dòng)全區(qū)28萬余人實(shí)現(xiàn)就業(yè)和創(chuàng)業(yè)，其中向通遼市發(fā)放7個(gè)批次全民創(chuàng)業(yè)小額擔(dān)保貸款共7.7億元，直接扶持2萬余名自主創(chuàng)業(yè)人員實(shí)現(xiàn)創(chuàng)業(yè)，通過創(chuàng)業(yè)帶動(dòng)7萬余名失業(yè)人員實(shí)現(xiàn)了穩(wěn)定就業(yè)；與包頭市青山區(qū)融資平臺(tái)合作，發(fā)放貸款1.8億元，扶持27戶裝備制造業(yè)中小企業(yè)成長。

2.“五位一體， 階梯融資”模式

2011年，開行內(nèi)蒙古分行以赤峰市為試點(diǎn)，在原有“四臺(tái)一會(huì)”基礎(chǔ)上，結(jié)合地方農(nóng)牧業(yè)特點(diǎn)及企業(yè)融資需求，推動(dòng)赤峰市政府成立了赤峰鴻德農(nóng)牧業(yè)擔(dān)保公司，專門負(fù)責(zé)為農(nóng)牧業(yè)中小企業(yè)、個(gè)體農(nóng)牧戶等涉農(nóng)貸款項(xiàng)目提供擔(dān)保。并推動(dòng)12個(gè)旗縣區(qū)政府財(cái)政共同出資建立“赤峰市中小企業(yè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)金”，作為各旗縣政府在開行中小企業(yè)貸款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，該資金統(tǒng)一歸集到擔(dān)保公司名下，各旗縣政府向赤峰市金融辦推薦中小企業(yè)，由貸款平臺(tái)統(tǒng)一承貸，擔(dān)保平臺(tái)提供保證擔(dān)保。

開行內(nèi)蒙古分行在此基礎(chǔ)上，依據(jù)企業(yè)的經(jīng)營狀況、合作歷史、融資需求，分門別類地為中小微企業(yè)提供了包括短期流動(dòng)資金、中期流動(dòng)資金及固定資產(chǎn)貸款的融資；將優(yōu)質(zhì)企業(yè)作為戰(zhàn)略中小企業(yè)進(jìn)行有針對性的培育和扶持；并成功發(fā)行了全區(qū)第二單中小企業(yè)集合票。

開行不斷深化機(jī)制建設(shè)，通過財(cái)政支持為中小微企業(yè)夯實(shí)信用，延伸、擴(kuò)展了擔(dān)保平臺(tái)職能，形成了集融資、組織、擔(dān)保、管理、風(fēng)險(xiǎn)防控等職能于一身的“五位一體”融資架構(gòu)，為企業(yè)提供了多元化的“階梯融資”綜合金融服務(wù)，探索出了中小微企業(yè)債務(wù)融資等直接融資的新途徑。

3.“同業(yè)合作 ，互惠共贏”模式

開行與世界銀行和德國復(fù)興銀行合作，引入德國IPC公司的微貸技術(shù)，并選擇包商銀行作為合作伙伴，簽訂了微貸款項(xiàng)目合作協(xié)議。開行出資聘請國際微貸專家對包商銀行小企業(yè)客戶經(jīng)理進(jìn)行培訓(xùn)，并提供了3億元的轉(zhuǎn)貸款資金，引導(dǎo)包商銀行為小微企業(yè)、個(gè)體工商戶提供資金支持。

包商銀行通過“獨(dú)立核算、單獨(dú)考核、全封閉運(yùn)行”的模式，即在總部成立小微企業(yè)貸款管理中心，在支行成立具體的業(yè)務(wù)操作部門，運(yùn)用專項(xiàng)的貸款管理系統(tǒng)，對小微企業(yè)進(jìn)行分類管理、差別授權(quán)。貸款對象主要是流通領(lǐng)域的個(gè)體私營企業(yè)、個(gè)人財(cái)產(chǎn)、存貨、交通工具、個(gè)人信用等均可作為貸款抵押和擔(dān)保，改變了以往抵押擔(dān)保要求過高的狀況。通過簡化貸款程序，降低企業(yè)融資成本。

開行通過其他商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)分散的優(yōu)勢條件，與同業(yè)簽訂微貸款項(xiàng)目合作協(xié)議，并提供轉(zhuǎn)貸款資金支持，引導(dǎo)其他商業(yè)銀行為小微企業(yè)服務(wù)，進(jìn)一步拓寬了小微企業(yè)的融資渠道。

三、配套措施及政策建議

政府、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)與市場等多方面需共同努力，為中小微企業(yè)的成長創(chuàng)造更好的融資、營商環(huán)境。

（一）政府層面

1.整合財(cái)政資源，建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制

建議各級政府積極整合中小微企業(yè)發(fā)展資金等各項(xiàng)財(cái)政扶持資金，通過“政府主導(dǎo)、社會(huì)參與、市場化運(yùn)作”的方式將以往“撒胡椒面”的分散支持方式轉(zhuǎn)變?yōu)榧蟹龀址绞?，發(fā)揮政府資金的引導(dǎo)作用和乘數(shù)效應(yīng)，引導(dǎo)其它社會(huì)資金介入，放大對企業(yè)的支持力度。同時(shí)，建立中小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金或補(bǔ)償金，作為銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)保證和損失補(bǔ)償，提升銀行對中小微企業(yè)的信心。

2.建立企業(yè)貸款項(xiàng)目動(dòng)態(tài)管理和監(jiān)控體系

建議各地政府主管部門、擔(dān)保公司共同建立中小微企業(yè)貸款項(xiàng)目儲(chǔ)備庫，將各地有融資需求的企業(yè)納入儲(chǔ)備庫中進(jìn)行培育，將成熟的項(xiàng)目批量向金融機(jī)構(gòu)報(bào)送；同時(shí)建立企業(yè)貸款監(jiān)控與反饋制度，指定專人編制小企業(yè)貸款情況月報(bào)，對企業(yè)貸款情況進(jìn)行全面梳理和掌握，將問題和意見及時(shí)向相關(guān)政府部門、金融機(jī)構(gòu)反饋。

3.改善信用環(huán)境，加大信用信息平臺(tái)建設(shè)

建議政府相關(guān)部門進(jìn)一步加快信用信息平臺(tái)建設(shè)，建立銀企雙向信息通道，解決銀企信息不對稱問題。將違約企業(yè)通過信息平臺(tái)進(jìn)行公示，并制定相應(yīng)懲罰措施，提升企業(yè)違約成本，增強(qiáng)企業(yè)信用意愿，進(jìn)而逐步改善地區(qū)信用環(huán)境。

（二）企業(yè)層面

明確發(fā)展定位，提升企業(yè)核心競爭力。非公有制企業(yè)要認(rèn)真分析所處行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，研判行業(yè)發(fā)展趨勢，結(jié)合企業(yè)現(xiàn)狀制定發(fā)展戰(zhàn)略，明確企業(yè)發(fā)展定位，將企業(yè)的產(chǎn)品與服務(wù)嵌入到產(chǎn)業(yè)鏈條中。企業(yè)自身要不斷建立健全現(xiàn)代企業(yè)管理制度，完善公司治理結(jié)構(gòu)建設(shè)，提升經(jīng)營管理水平， 在產(chǎn)品研發(fā)、創(chuàng)意等方面積極創(chuàng)新，提高產(chǎn)品及服務(wù)的市場競爭力，以此提升企業(yè)的知名度、信譽(yù)度和產(chǎn)品服務(wù)的社會(huì)滿意度。

（三）金融機(jī)構(gòu)

積極探索融資模式，提升金融服務(wù)質(zhì)量。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際，借鑒國際微小企業(yè)貸款經(jīng)驗(yàn)，在信貸準(zhǔn)入、信用結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、抵質(zhì)押品評估、風(fēng)險(xiǎn)防控、貸款定價(jià)、信貸審批、責(zé)任追究、不良貸款化解等方面，制定出適于非公有制企業(yè)融資的制度措施，積極探索適于地方中小企業(yè)的融資模式。金融行業(yè)要加強(qiáng)合作，為非公有制企業(yè)提供有針對性的、多元化的金融產(chǎn)品及服務(wù)，并在實(shí)踐工作中做好金融創(chuàng)新工作，努力為非公有制企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造平等競爭的金融環(huán)境，不斷培育企業(yè)漸進(jìn)式的成長與壯大。

（四）資本市場

篇6

關(guān)鍵詞：政府作用；中小企業(yè)；融資難題

一、化解我省中小企業(yè)融資難題的重要意義

什么是中小企業(yè)融資難？實(shí)質(zhì)上就是中小企業(yè)缺錢想借錢但是又借不來錢就是我們所說的融資難。那么目前我們省中小企業(yè)融資難到什么程度？通過對我省300家中小企業(yè)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，我省80%的企業(yè)處于融資難的境地，這80%當(dāng)中又有40%的企業(yè)融資十分困難，甚至?xí)＜暗狡髽I(yè)的存亡。然而，從2015年我省最新的中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀數(shù)據(jù)來看，我省中小企業(yè)占全省企業(yè)數(shù)量九成以上，每年創(chuàng)造全省40%的GDP收入，60%的稅收，以及提供80%的就業(yè)崗位。因此，解決中小企業(yè)融資難題，不僅是在拯救企業(yè)，也是在為我省經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展做貢獻(xiàn)。

二、發(fā)揮政府作用化解我省中小企業(yè)融資難題的現(xiàn)狀

（一）引進(jìn)埠外銀行 優(yōu)化融資環(huán)境

2014年6月，民生銀行入駐哈爾濱，民生銀行是一家專門為小微企業(yè)服務(wù)的銀行，他們的服務(wù)宗旨就是做民營企業(yè)的銀行，小微企業(yè)的銀行和高端客戶的銀行。并且這么多年來一直的在不停的創(chuàng)新研發(fā)也確確實(shí)實(shí)的為解決民營企業(yè)小微企業(yè)融資問題做了巨大的貢獻(xiàn)。截止2015年1月，民生銀行已經(jīng)為300萬戶小微企業(yè)發(fā)放貸款，占全國貸款總量的三分之一。也就是說，全國范圍內(nèi)，每三家小企業(yè)就有一家是由民生銀行來貸款的。而且最近三年貸款戶數(shù)還在不斷的攀升，每年都在以100萬戶的數(shù)量勻速增長。由此可見，民生銀行能夠入駐哈爾濱，不僅給我省中小企業(yè)帶來福利同時(shí)加劇了我省銀行之間的競爭，減少了銀行壟斷，提高了經(jīng)營效率。

（二）發(fā)行集合票據(jù) 創(chuàng)新融資途徑

集合票據(jù)的發(fā)行不僅能幫助企業(yè)解決巨大的融資需求同時(shí)也提升了企業(yè)的知名度和信譽(yù)度，為企業(yè)未來能夠成功上市埋下伏筆。2010年6月，由我省政府，市工信委主導(dǎo)，聯(lián)合光大銀行、證監(jiān)會(huì)及多家擔(dān)保公司，投資公司，經(jīng)過長達(dá)一年多的努力，發(fā)行了全省第一期集合票據(jù)。參與發(fā)行的五家企業(yè)哈爾濱圣泰制藥股份有限公司、哈爾濱鑫北源電站設(shè)備制造有限公司、哈爾濱高泰食品有限責(zé)任公司、哈爾濱金?？萍加?wù)有限公司、哈爾濱哈輕塑膠有限公司，這五家企業(yè)一起寫好的借條，交給光大銀行，由光大銀行再賣出票據(jù)，3年后五家企業(yè)按事前規(guī)定的7%的利率還款付息。在這過程中，我們省政府實(shí)際上是起到非常巨大的作用。不僅專門從新型工業(yè)化發(fā)展資金中拿出一部分補(bǔ)貼發(fā)票企業(yè)的前期發(fā)行費(fèi)用，為發(fā)票企業(yè)提供貼息支持而且還利用政府的資源優(yōu)勢部門之間相互協(xié)調(diào)才促成了這期票據(jù)的成功發(fā)行，因此解決中小企業(yè)融資難題，必須要由政府來主導(dǎo)和參與才能化解難題。

（三）整合多方資源 構(gòu)建服務(wù)平臺(tái)

除了上述提到的，我省政府還利用管理者的優(yōu)勢，整合政府部門、金融機(jī)構(gòu)、社會(huì)中介等等各部門之間的多種資源，為中小企業(yè)搭建了服務(wù)平臺(tái)。比如：成立了金融辦，創(chuàng)辦了黑龍江省中小企業(yè)融資平臺(tái)網(wǎng)站，成立了中小企業(yè)協(xié)會(huì)等等一系列方便中小企業(yè)融資的服務(wù)，經(jīng)過這些年的實(shí)踐可以看到取得了突出的效果，在被調(diào)查的300家中小企業(yè)中，有40%的企業(yè)反應(yīng)從中受益匪淺。

（四）我省政府在化解企業(yè)融資難題中的不足

一是培育市場不足。民間金融組織比如投資公司，融資擔(dān)保公司，還有一些理財(cái)公司、典當(dāng)行等。這些組織為我省中小企業(yè)提供了非常巨大的資金支持，這點(diǎn)從數(shù)據(jù)當(dāng)中就可以看到。2013年6月民間資金規(guī)模已經(jīng)占我省資金總量的一半以上，其中80%以上貸給了中小企業(yè)。一旦這些民營組織之間發(fā)生了金融危機(jī)，對我們中小企業(yè)的影響乃至對我省經(jīng)濟(jì)的影響都是巨大的。然而結(jié)合我們省目前的狀況來看，由于我省自身融資環(huán)境較差，體制機(jī)制不健全，直到現(xiàn)在仍然沒有一家合法化的融資組織成立，由此可見，我省政府部門在融資市場培育方面存在很多不足。

二是監(jiān)管市場不利。對非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管不到位，哪些是非正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)？比如小額貸款公司，典當(dāng)行以及融資公司，理財(cái)公司配資公司等。隨著這些公司的繁榮發(fā)展，不僅給中小企業(yè)融資帶來了便利，同時(shí)也醞釀了巨大的風(fēng)險(xiǎn)。一旦忽視對非正規(guī)金融監(jiān)管，不僅對中小企業(yè)會(huì)帶來沖擊，同時(shí)也會(huì)破壞了我省融資環(huán)境，引發(fā)社會(huì)的動(dòng)蕩及不安。然而，縱觀目前我省的情況來看，針對這類機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，無論從法律法規(guī)上還是監(jiān)管機(jī)構(gòu)的配備上都做的不到位。僅限于簡單的出臺(tái)了一些意見辦法規(guī)定，缺少較高層面的法律來明確規(guī)定這類機(jī)構(gòu)的發(fā)展方向和經(jīng)營業(yè)務(wù)種類。造成這種現(xiàn)象的原因，一方面是我省政府的認(rèn)識(shí)還不夠，另一方面是政府監(jiān)管的能力有限。

三是彌補(bǔ)市場缺陷。缺少由政府牽頭建立的中小企業(yè)信用體系。當(dāng)前我省的信用缺失狀況比較嚴(yán)重，尤其表現(xiàn)在銀企之間更是陷入信用危機(jī)。目前，我省商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款的不良率比平均不良率高出約50%，信用信息不對稱及貸款質(zhì)量差嚴(yán)重影響了銀行對中小企業(yè)貸款的積極性。長期的信息不對稱，使得銀行等金融機(jī)構(gòu)以及投資者形成了一種慣性思維，認(rèn)為中小企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量差、市場信用差，以及抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。從風(fēng)險(xiǎn)防范的角度，阻礙了中小企業(yè)的信用融資渠道。美國早在上個(gè)世紀(jì)就已經(jīng)開始建立了中小企業(yè)的信用評級體系，評級機(jī)構(gòu)無償為債務(wù)發(fā)行者提供服務(wù)，兩家著名的評級公司穆迪和標(biāo)準(zhǔn)普爾為世界各地的企業(yè)提供信用評級服務(wù)。而我們省，乃至我們國家在這方面也都是相當(dāng)欠缺的。

三、發(fā)揮政府作用化解我省中小企業(yè)融資難題的對策

第一，構(gòu)建中小企業(yè)金融支持體系。一是培育多層次的融資體系，目的是為了拓寬中小企業(yè)的融資渠道，重點(diǎn)是政府要注重利用管理者的身份，在銀行和互聯(lián)網(wǎng)之間為中小企業(yè)建立網(wǎng)絡(luò)融資渠道。二是引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)，風(fēng)投對于初創(chuàng)企業(yè)以及具有高新技術(shù)手段的企業(yè)來說就像久旱后的甘露。不僅為貧血的企業(yè)輸送新鮮血液，還能扶持中小企業(yè)快速成長，甚至幫助企業(yè)成功上市。然而，我省的情況是，一方面受企業(yè)家才能素質(zhì)的影響大多數(shù)中小企業(yè)根本不懂什么是風(fēng)投，另一方面了解的企業(yè)又片面的認(rèn)為風(fēng)投會(huì)分走股權(quán)，搶走利潤。實(shí)質(zhì)上這些錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)根源就在于我省政府部門沒能夠正確的引導(dǎo)企業(yè)。

第二，中小企業(yè)財(cái)政支持體系。包括兩個(gè)內(nèi)容，財(cái)政補(bǔ)貼和政府采購。我省政府針對中小企業(yè)的補(bǔ)貼不足表現(xiàn)三方面：一是支持中小企業(yè)發(fā)展的財(cái)政資金規(guī)模小，二是財(cái)政補(bǔ)貼資金的專項(xiàng)性不強(qiáng)，三是財(cái)政貼息對中小企業(yè)的傾斜度低。從各國的比較來看，財(cái)政補(bǔ)貼以法國最全最好。法國財(cái)政補(bǔ)貼有針對增加職工人數(shù)的補(bǔ)貼，對增加就業(yè)崗位的補(bǔ)貼，對雇傭下崗人員的補(bǔ)貼等等相對個(gè)性化，人性化的補(bǔ)貼政策，因此，我省政府可以效仿國外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)多學(xué)習(xí)，多研究。

篇7

關(guān)鍵詞：金融體系 科技金融 互聯(lián)網(wǎng)金融

一、引言

北京金融業(yè)全面落實(shí)中央關(guān)于金融改革的總體部署，按照金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)要求，以市場化為導(dǎo)向，不斷推進(jìn)金融改革創(chuàng)新。隨著金融改革的不斷推進(jìn)，從單一的銀行業(yè)發(fā)展為銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、信托業(yè)等多元化行業(yè)模式，形成了包括金融調(diào)控機(jī)構(gòu)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、金融企業(yè)、中介服務(wù)機(jī)構(gòu)等在內(nèi)的較為完善的金融體系。本文運(yùn)用SWOT分析法對北京金融體系的特點(diǎn)、潛在的風(fēng)險(xiǎn)、面臨的機(jī)遇與挑戰(zhàn)進(jìn)行了系統(tǒng)分析，并在此基礎(chǔ)上提出了進(jìn)一步完善金融體系的對策措施。

二、金融體系總體特點(diǎn)

經(jīng)過多年的發(fā)展，北京市金融體系總體上表現(xiàn)出“聚”、“擴(kuò)”、“深”、“效”四個(gè)特點(diǎn)。

“聚”：聚集了大量銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、基金公司、財(cái)務(wù)公司、保險(xiǎn)公司等。在京證券公司、保險(xiǎn)公司、基金公司、創(chuàng)司等數(shù)量和規(guī)模在全國名列前茅。財(cái)務(wù)公司數(shù)量占全國的三分之一以上[1]。

“擴(kuò)”：資本市場的層次和功能不斷完善。一方面，依托銀行間債券市場，支持企業(yè)發(fā)行多種債券產(chǎn)品，擴(kuò)大債券融資規(guī)模。2013年，北京地區(qū)非金融企業(yè)發(fā)行債券金額14490.3億元，北京作為全國債券發(fā)行和交易中心市場的地位得到鞏固[1]。另一方面，大力發(fā)展新三板市場和四板市場。截至2015年3月末，北京地區(qū)新增A股上市公司9家，總數(shù)達(dá)244家，占全國的比重為9.2%，位居全國第二。北京市新增新三板掛牌公司417家，占比19.4%，位居全國第一。“北京股權(quán)交易中心股份有限公司”更名為“中關(guān)村股權(quán)交易服務(wù)集團(tuán)有限公司”。這有利于掛牌企業(yè)享受中關(guān)村先行先試優(yōu)惠政策。截至2015年3月末，四板掛牌展示企業(yè)475戶，會(huì)員機(jī)構(gòu)37戶；登記托管企業(yè)238戶，總股數(shù)284.3億股；備案私募債11只，總金額11.6億元，已發(fā)行7只[2]。

“深”：第三方支付、P2P、互聯(lián)網(wǎng)基金等新興業(yè)態(tài)不斷涌現(xiàn)，提高了金融業(yè)市場化程度，加大了金融體系的深度。截至2015年3月末，P2P平臺(tái)達(dá)181家，眾籌平臺(tái)約30家，獲得第三方支付牌照的公司57家。在重點(diǎn)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)中，京東金融支付規(guī)模數(shù)千億、理財(cái)規(guī)模達(dá)千億、消費(fèi)金融規(guī)模數(shù)百億，百度金融業(yè)務(wù)規(guī)模已超過500億元，阿里旗下的北京互聯(lián)網(wǎng)金融生態(tài)共贏基金、螞蟻金融云信息服務(wù)有限公司和戰(zhàn)略合作伙伴北京鷹勝網(wǎng)絡(luò)驗(yàn)證有限公司（人臉識(shí)別）等落戶海淀區(qū)[2]。

“效”：一方面，非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)有所優(yōu)化。在2007年之前，非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)融資結(jié)構(gòu)中是間接融資占主導(dǎo)地位。2007年，非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)直接融資規(guī)模占北京市社會(huì)融資規(guī)模的比重超過了間接融資規(guī)模的占比，達(dá)到了61.2%。之后一直到2013年，直接融資的占比均超過了間接融資的占比。但是，從2014年開始直接融資占比迅速下降至低于間接融資占比的水平。2014年上半年直接融資占比僅為29.5%，2014年全年直接融資占比僅為33.4%。2015年1季度，直接融資占比又反彈至66.7%（見表1）。整體來看，非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)正處于從間接融資占主導(dǎo)向直接融資占主導(dǎo)轉(zhuǎn)換的時(shí)期，并且基本上形成了以直接融資為主導(dǎo)的局面。另一方面，非金融企業(yè)融資渠道呈多元化態(tài)勢。以基礎(chǔ)設(shè)施和重大項(xiàng)目融資為例，通過充分發(fā)揮企業(yè)貸款、銀團(tuán)貸款、委托貸款等多種貸款的優(yōu)勢，積極推動(dòng)短期融資券、中期票據(jù)等債務(wù)融資工具在重大項(xiàng)目融資中的應(yīng)用，為企業(yè)貸款和發(fā)債營造條件，初步形成了基礎(chǔ)設(shè)施和重大項(xiàng)目以貸款為主、債券融資為輔、股權(quán)債券相結(jié)合的多元化融資服務(wù)體系。以中小企業(yè)融資為例，隨著融資環(huán)境趨于寬松，融資渠道不斷擴(kuò)展，資本市場在金融體系中發(fā)揮的作用越來越大?！靶氯濉笔袌龅牟粩嗤晟茷橹行∑髽I(yè)融資帶來了諸多便利。2013年，“四板”市場首批50家企業(yè)掛牌[3]。另外，信貸結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，信貸支持小微企業(yè)的力度不斷加大。從2013年到2014年，小微企業(yè)人民幣貸款余額保持了較高的同比增速。2013年一季度小微企業(yè)人民幣貸款余額為3105億元，同比增長8.4%，比大型企業(yè)貸款增速高3.2個(gè)百分點(diǎn)[4]。2013年前3季度小微企業(yè)人民幣貸款余額3516.8億元，同比增長19%，比大型企業(yè)人民幣貸款同比增速高10.7個(gè)百分點(diǎn)[5]；2014年上半年，小微企業(yè)人民幣貸款余額3898.6億元，同比增長20.2%，增速比大型企業(yè)、中型企業(yè)分別高4個(gè)百分點(diǎn)和5個(gè)百分點(diǎn)[6]；2014年，小微企業(yè)本外幣貸款余額4373.2億元，同比增長18.1%，增速比大型企業(yè)、中型企業(yè)分別高7.4個(gè)百分點(diǎn)和4.6個(gè)百分點(diǎn)[7]。

三、金融體系潛在風(fēng)險(xiǎn)

雖然北京的金融體系中直接融資基本占據(jù)主導(dǎo)地位，但是銀行間接融資仍舊發(fā)揮著較大的作用。首先，從企業(yè)類型來看，國有商業(yè)銀行將較大一部分貸款發(fā)放給了國有企業(yè)。國有商業(yè)銀行和國有企業(yè)均存在軟預(yù)算約束問題。國有商業(yè)銀行發(fā)放給國有企業(yè)的貸款質(zhì)量不高。國有企業(yè)對資金的使用效率也偏低。銀行貸給企業(yè)的資金越多，信用風(fēng)險(xiǎn)就越大。政府作為最后擔(dān)保人，其財(cái)政負(fù)擔(dān)也會(huì)加大?？萍夹椭行∑髽I(yè)是北京市大力發(fā)展的對象。市政府出臺(tái)了一系列政策加大對科技型中小企業(yè)的融資支持?？萍夹椭行∑髽I(yè)存在財(cái)會(huì)體系與管理機(jī)制不完善、信息透明度不高、缺乏實(shí)體抵押物等問題，銀行發(fā)放貸款給這類企業(yè)會(huì)引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。其次，從行業(yè)類型來看，商業(yè)銀行發(fā)放的貸款中有較大部分投向了房地產(chǎn)和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域。在這個(gè)過程中，商業(yè)銀行、地方政府、地方融資平臺(tái)、非銀行金融機(jī)構(gòu)之間形成了資金鏈條，有著非常密切的利益關(guān)系。房地產(chǎn)價(jià)格波動(dòng)問題、期限錯(cuò)配問題引發(fā)了銀行體系的信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。再次，短期國際資本具有投機(jī)性和易變性。隨著北京金融市場開放程度進(jìn)一步加大，短期國際資本流動(dòng)會(huì)加大銀行體系的信用風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

近年來北京大力推動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展。由于互聯(lián)網(wǎng)金融尚處于起步階段，其高成長的背后伴隨著較大風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)金融，社會(huì)信用體系不完善，流動(dòng)性管理機(jī)制不健全、金融平臺(tái)控制系統(tǒng)不嚴(yán)密、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)存在缺陷、許多相關(guān)政策尚不明確等問題會(huì)引發(fā)較大的信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和安全風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)網(wǎng)貸之家的數(shù)據(jù)，2014年上半年全國已經(jīng)有45家P2P平臺(tái)卷款跑路。這45家平臺(tái)絕大多數(shù)上線時(shí)間短，其本身就是一場騙局[8]。2014年上半年，北京也有9家P2P平臺(tái)倒閉或跑路[9]。安泰卓越等多家互聯(lián)網(wǎng)借貸平臺(tái)因流動(dòng)性問題“跑路”或倒閉。拉卡拉推出的針對個(gè)人的“收款寶”POS機(jī)曾陷入“套現(xiàn)門”。不少持卡人利用“超過50天的免息期”進(jìn)行套現(xiàn)。人人貸曾受到大量惡意DDOS攻擊，導(dǎo)致網(wǎng)站暫停服務(wù)。好貸網(wǎng)也在同一天收到黑客“將持續(xù)攻擊一周”的“溫馨提示”。

四、機(jī)遇和挑戰(zhàn)

2008年爆發(fā)全球金融危機(jī)后，面對世界經(jīng)濟(jì)增長乏力，以及國內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行壓力較大的情況，中央加大力度深化改革，尤其是堅(jiān)定地推進(jìn)金融改革。北京作為首都，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央改革精神，穩(wěn)步推進(jìn)金融改革。近年來，北京大力推進(jìn)科技金融創(chuàng)新，尤其是推動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展，為北京構(gòu)建“高精尖”經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)提供有力支撐。2011年1月，國務(wù)院批復(fù)的《中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)發(fā)展規(guī)劃綱要（2011―2020年）》提出將中關(guān)村建設(shè)成為國家科技金融創(chuàng)新中心。2012年8月，國家九部委與北京市人民政府聯(lián)合《關(guān)于中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)建設(shè)國家科技金融創(chuàng)新中心的意見》，從國家層面確立了中關(guān)村作為國家科技金融創(chuàng)新中心的戰(zhàn)略地位。2013年6月，《關(guān)于落實(shí)中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)建設(shè)國家科技金融創(chuàng)新中心的實(shí)施方案》（以下簡稱《實(shí)施方案》）出臺(tái)?！秾?shí)施方案》提出到2020年的戰(zhàn)略目標(biāo)為：強(qiáng)化海淀股權(quán)投資在全國的領(lǐng)先地位；建設(shè)中關(guān)村西區(qū)和西直門外科技金融商務(wù)區(qū)兩個(gè)科技聚集區(qū)；建設(shè)中小微企業(yè)融資服務(wù)平臺(tái)、股權(quán)投資服務(wù)平臺(tái)、促進(jìn)企業(yè)上市服務(wù)平臺(tái)；創(chuàng)建產(chǎn)融結(jié)合示范基地、上市公司培育基地、天使投資孵化基地、中小微企業(yè)融資創(chuàng)新示范基地；形成政策集合、機(jī)構(gòu)集聚、產(chǎn)品集中、資本聚焦、服務(wù)集成的五大科技金融體系。2013年10月，海淀區(qū)人民政府了《關(guān)于促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新發(fā)展的意見》，著重發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融中心、互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)業(yè)園、互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)業(yè)基地等金融聚集區(qū)。

上述政策措施的出臺(tái)推動(dòng)了金融改革的深化，有助于促進(jìn)金融體系進(jìn)一步發(fā)展。不過，由于當(dāng)前資源尚未實(shí)現(xiàn)優(yōu)化配置，實(shí)體經(jīng)濟(jì)又處于轉(zhuǎn)型期，在深化金融改革的過程中，金融體系潛在的風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)進(jìn)一步暴露出來。

五、對策措施

防控金融風(fēng)險(xiǎn)有助于金融業(yè)更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。增強(qiáng)金融體系的彈性是防范與控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵，而監(jiān)管、金融機(jī)構(gòu)、資本市場、中介服務(wù)機(jī)構(gòu)及其所形成的體系是應(yīng)重點(diǎn)完善的對象。

（一）加強(qiáng)完善監(jiān)管

一方面，加強(qiáng)對傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的監(jiān)管。不僅要加強(qiáng)對銀行貸款流向、貸款規(guī)模、貿(mào)易融資的融資主體、比例、期限等的監(jiān)督與管理，而且要加強(qiáng)對衍生品、結(jié)構(gòu)性融資、租賃、收購兼并上市等復(fù)雜業(yè)務(wù)的監(jiān)管。另一方面，加強(qiáng)對互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的監(jiān)管。規(guī)范發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融，健全金融創(chuàng)新法律法規(guī)，促使金融創(chuàng)新活動(dòng)規(guī)范進(jìn)行，推動(dòng)促進(jìn)金融業(yè)健康發(fā)展。充分發(fā)揮行業(yè)自律組織的規(guī)范、引導(dǎo)功能，制訂互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)發(fā)展規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的跟蹤、監(jiān)管。防止互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)觸碰洗錢、集資詐騙、非法經(jīng)營、非法吸收公眾存款等法律底線。

（二）完善金融機(jī)構(gòu)體系

鼓勵(lì)商業(yè)銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司等總部機(jī)構(gòu)在京設(shè)立專門服務(wù)于科技型中小企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)。支持銀行、證券、保險(xiǎn)等傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域，加強(qiáng)功能創(chuàng)新。積極推動(dòng)創(chuàng)投機(jī)構(gòu)發(fā)展，引進(jìn)外資股權(quán)投資機(jī)構(gòu)，支持外資股權(quán)投資機(jī)構(gòu)在京設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，并促使新興金融機(jī)構(gòu)與銀行、證券、保險(xiǎn)等傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)合作。

（三）完善資本市場體系

進(jìn)一步完善主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板的相關(guān)制度和監(jiān)管體系，尤其是降低新三板市場資產(chǎn)門檻、個(gè)人投資者門檻條件等，提高新三板市場的交易活躍度，充分發(fā)揮新三板市場的功能，積極推進(jìn)區(qū)域性股權(quán)交易市場（四板、五板）的建設(shè)，為區(qū)域內(nèi)未上市企業(yè)尤其是中小企業(yè)上市融資提供平臺(tái)。

（四）完善中介服務(wù)體系

首先，促使同一行業(yè)的企業(yè)形成互保體，相互擔(dān)保、監(jiān)督、共同承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。推動(dòng)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)逐漸夯實(shí)資本實(shí)力、創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種、按照市場化規(guī)律運(yùn)作。通過再擔(dān)保公司為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供增信和分險(xiǎn)服務(wù)。加強(qiáng)政府與專項(xiàng)資金對擔(dān)保體系建設(shè)的支持，進(jìn)行擔(dān)保、再擔(dān)保的創(chuàng)新。其次，針對科技創(chuàng)新領(lǐng)域加大力度開發(fā)新險(xiǎn)種、豐富產(chǎn)品內(nèi)容、優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。健全風(fēng)險(xiǎn)評估體系，增強(qiáng)保險(xiǎn)公司準(zhǔn)確核定風(fēng)險(xiǎn)水平的能力。再次，吸引、培養(yǎng)和發(fā)展會(huì)計(jì)、律師、評估、評級等與金融核心業(yè)務(wù)相關(guān)的專業(yè)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，發(fā)揮這些機(jī)構(gòu)的信息優(yōu)勢。充分發(fā)揮各類金融商會(huì)、行業(yè)促進(jìn)會(huì)、學(xué)會(huì)等組織的指導(dǎo)、管理、規(guī)范與促進(jìn)信息交流的作用。

參考文獻(xiàn)：

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[2] 2015年一季度北京市金融運(yùn)行情況統(tǒng)計(jì)報(bào)告.北京市金融局，2015―5―26

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[6] 2014年上半年北京市金融運(yùn)行情況統(tǒng)計(jì)報(bào)告.北京市金融局，2014―7―31

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[8] P2P詐騙跑路層出不窮 半年關(guān)門45家.中國商情報(bào)，2014―8―5

篇8

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 多層次 融資體系

一、我國中小企業(yè)融資體系現(xiàn)狀及問題

（一）直接融資對中小企業(yè)支持力度受到很大局限

1.股權(quán)融資

直接融資方式中，吸收直接投資是中小企業(yè)籌資的重要方式。根據(jù)中國人民銀行研究局對2001年、2002年和2003年中小企業(yè)融資渠道的比較研究所得出的結(jié)論，吸收直接投資和留存收益形成的自有資金分別占企業(yè)全部資金的55.4%、48.7%、45.9%。我國中小企業(yè)大部分處于創(chuàng)業(yè)期或成長期，很難滿足《證券法》的規(guī)定在主板市場上市籌集資金。2004年開通的中小企業(yè)板為中小企業(yè)通過證券市場融資開辟了一條新渠道。但是，由于中小企業(yè)板的上市條件、上市程序等基本與主板市場相同，并不能真正解決有限的上市資源和龐大的上市需求之間的矛盾。2009年開通創(chuàng)業(yè)板，在創(chuàng)業(yè)板上市的主要是具有較高成長性的科技型中小企業(yè)，這就把大部分的生產(chǎn)類、服務(wù)類等勞動(dòng)密集型中小企業(yè)排除在外。另外，持續(xù)萎靡的股票市場導(dǎo)致股市擴(kuò)容放緩。創(chuàng)業(yè)板和中小企業(yè)板2011年僅有243家企業(yè)完成IPO，同比下降24.3%，募集資金1687.23億元，同比下降40.21%；2012年，僅有129家中小企業(yè)完成IPO，同比下降46.91%，募集資金700.74億元，同比下降58.49%。

雖然引進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資和戰(zhàn)略投資可以為中小企業(yè)獲得穩(wěn)定的資金來源，但是由于創(chuàng)業(yè)投資和戰(zhàn)略投資會(huì)分散中小企業(yè)的控制權(quán)，且融資成本很高，再加上中小企業(yè)業(yè)主對控制權(quán)存在偏好，因此中小企業(yè)很少引進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資和戰(zhàn)略投資來解決自身的融資問題。另外，創(chuàng)業(yè)投資者和戰(zhàn)略投資者更偏好的是發(fā)展前景良好的企業(yè)。

2.債權(quán)融資

發(fā)行債券所籌集的資金不會(huì)分散中小企業(yè)業(yè)主對企業(yè)的控制權(quán)，但是，《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》對企業(yè)發(fā)行債券有嚴(yán)格的發(fā)行規(guī)?？刂坪腿谫Y額度控制，大部分的中小企業(yè)規(guī)模小、信用風(fēng)險(xiǎn)大，很難通過債券的發(fā)行進(jìn)行直接融資。2007年，我國試點(diǎn)發(fā)行中小企業(yè)集合債，允許中小企業(yè)集合發(fā)行債券，使得中小企業(yè)獲得了進(jìn)入債券市場的新通道。但是，經(jīng)過幾年的發(fā)展，中小企業(yè)集合債券融資成本高、發(fā)行周期長、匹配度差等缺陷不斷暴露。發(fā)債主體的高門檻，導(dǎo)致可以選擇其他融資方式的優(yōu)秀中小企業(yè)對其敬而遠(yuǎn)之，而真正需要資金的中小企業(yè)又被排除在外，這使得集合債券處于一種尷尬的境地。截至2012年年底，共成功發(fā)行中小企業(yè)集合債券12只，合計(jì)為97家中小企業(yè)募集資金48.02億元。和2009年起步但發(fā)展迅速的中小企業(yè)集合票據(jù)相比，中小企業(yè)集合債券融資能力相對偏低，但融資成本偏高。

（二）間接融資是中小企業(yè)融資的主要形式但依然不能滿足其融資需求

根據(jù)中國人民銀行研究局所做的中小企業(yè)融資渠道比較，銀行貸款是僅次于自有資金的第二種融資形式。

1.金融機(jī)構(gòu)未能對中小企業(yè)充分發(fā)揮融資功能

國有商業(yè)銀行和股份制銀行需要通過創(chuàng)造利潤來追求自身的長遠(yuǎn)發(fā)展，基于中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大、信用差等原因，大多數(shù)國有商業(yè)銀行和股份制銀行都傾向于為大型企業(yè)尤其是大型國有企業(yè)提供融資服務(wù)。即便是為中小企業(yè)融資，也基本上局限于優(yōu)質(zhì)的中小企業(yè)，很多銀行設(shè)置了高門檻，所提供的信貸品種不太適合大部分的中小企業(yè)，將融資頻率高、金額小的大部分中小企業(yè)拒之門外。

2.擔(dān)保機(jī)制不健全

信息不對稱是中小企業(yè)融資難的重要原因。為了緩解中小企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的信息不對稱，有效的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系非常必要。但是，我國由政府出資設(shè)立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般都是在設(shè)立之初得到一次性的資金支持，缺乏后續(xù)的資金補(bǔ)充機(jī)制；民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)受所有制限制，所有風(fēng)險(xiǎn)必須自己承擔(dān)，銀行不愿意和民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。在資金補(bǔ)償機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)與損失共擔(dān)機(jī)制尚未真正建立之前，擔(dān)保資金的放大功能受到很大制約，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)緩解甚至解決中小企業(yè)融資難只是紙上談兵。

二、中小企業(yè)融資體系存在問題的原因分析

（一）資本市場的發(fā)展難以滿足中小企業(yè)融資需求

我國目前的資本市場是一個(gè)新興的資本市場，從企業(yè)對資本市場服務(wù)的需求看，我國資本市場結(jié)構(gòu)層次相對單一，還不能滿足中小企業(yè)發(fā)展的需要。

首先，股票市場層次性不夠豐富。我國股票市場由滬深主板、中小企業(yè)板、創(chuàng)業(yè)板和代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)組成。與成熟資本市場層次多樣、板塊有效連通互動(dòng)的情況相比，我國股票市場結(jié)構(gòu)依然存在結(jié)構(gòu)相對簡單，板塊互動(dòng)不順暢的現(xiàn)象。中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板市場雖然是為中小企業(yè)專門開設(shè)，但這兩個(gè)市場的上市條件和漲停限制與主板市場很多方面存在類似甚至相同的情況，沒有凸顯中小企業(yè)特征，不利于中小企業(yè)的發(fā)展。

其次，中小企業(yè)債券市場發(fā)展緩慢。我國中小企業(yè)大多數(shù)處于初創(chuàng)期或發(fā)展期的前期，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)總體較大，根據(jù)啄食順序理論，此時(shí)的企業(yè)更需要債務(wù)融資，投資者也更傾向于風(fēng)險(xiǎn)較小的債券投資。但是，我國資本市場存在著較為嚴(yán)重的結(jié)構(gòu)不平衡，過于重視股票市場，忽視了債券市場在資源配置中的作用。股票市場有主板市場、中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板市場，而債券市場相對單一。雖然這幾年中小企業(yè)集合票據(jù)和集合債有所發(fā)展，但總體發(fā)展緩慢，不能滿足大部分中小企業(yè)融資需求。

（二）金融機(jī)構(gòu)貸款制度不利于中小企業(yè)融資

目前，我國的四大國有商業(yè)銀行是自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的現(xiàn)代型企業(yè)，為了追求利潤最大化，它們不愿意為中小企業(yè)貸款。第一，中小企業(yè)資金需求量小、貸款頻率高導(dǎo)致單位融資成本提升，中小企業(yè)融資費(fèi)用率比規(guī)模企業(yè)融資費(fèi)用率平均高出35%以上。國有商業(yè)銀行出于盈利性需求更傾向于為大型國有企業(yè)服務(wù)。第二，與大型國有企業(yè)相比，中小企業(yè)信用度低、前景不明確、自身財(cái)務(wù)制度不健全、信息不透明度更高。因此，銀行為了降低自身風(fēng)險(xiǎn)不愿意為中小企業(yè)提供融資服務(wù)。第三，由于為中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)大且收益低，銀行內(nèi)部專門為中小企業(yè)服務(wù)的部門、人員相對就少，專門為中小企業(yè)提供的金融產(chǎn)品就少。第四，商業(yè)銀行實(shí)行的資信評級制度、授權(quán)授信制度等主要是針對國有大中型企業(yè)，對中小企業(yè)基本不適合。

（三）中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展滯后

首先，我國擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保放大倍數(shù)較低，擔(dān)保能力有限。由銀監(jiān)會(huì)等七部委的《融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理暫行辦法》規(guī)定擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用放大倍數(shù)不超過該擔(dān)保機(jī)構(gòu)凈資產(chǎn)的十倍。由于我國信用環(huán)境較差，擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)力有限，以及銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作中的許多限制，我國擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保放大倍數(shù)僅為3倍左右。按照國際慣例，擔(dān)保放大倍數(shù)通常為18倍。其次，擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制能力有限。我國擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展歷史較短，缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，從保前調(diào)查、保中審查到保后監(jiān)管缺乏具體的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則。由于開展業(yè)務(wù)時(shí)間有限以及資金實(shí)力不足，很多擔(dān)保機(jī)構(gòu)不能足額提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，缺乏風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。最后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)和協(xié)作銀行合作渠道不暢通，雙方地位不平等。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)被銀行的認(rèn)可度較低，雙方?jīng)]有真正形成互利共贏、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的合作關(guān)系。銀行出于自身利益考慮，通常要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)對擔(dān)保項(xiàng)目提供全額擔(dān)保，銀行不承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)。

三、完善多層次中小企業(yè)融資體系的思考

（一）完善直接融資的補(bǔ)充作用

1.建立多層次資本市場

首先，凸顯中小企業(yè)直接融資的中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板的地位。目前，深圳證券交易所以主板市場為主，同時(shí)開設(shè)中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板市場。建議將上海證券交易所和深圳證券交易所的兩個(gè)主板市場合并，由上海證券交易所管理。深圳證券交易所僅為中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板市場服務(wù)，這兩個(gè)板塊的對象是發(fā)展前景較好、規(guī)模較大的中小企業(yè)和從主板市場退市的上市公司。這有利于改變當(dāng)前深交所市場層次過多，不利于管理的現(xiàn)狀。而且，變更后的深交所可以把主要精力用于完善中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板的上市條件，加強(qiáng)對上市中小企業(yè)的監(jiān)管，大力支持中小企業(yè)的發(fā)展。

其次，合并代辦股份轉(zhuǎn)讓市場和場外交易市場。代辦股份轉(zhuǎn)讓市場和場外交易市場的服務(wù)對象均為中小企業(yè)，它們是中小板和創(chuàng)業(yè)板市場的孵化器，為眾多非上市企業(yè)與資本市場的對接提供了跳板，屬于三板市場。可以考慮將這兩者合并為場外交易市場。合并后的場外交易市場要突出為中小企業(yè)直接融資服務(wù)的職能，廣泛吸引包括民間資本和機(jī)構(gòu)投資者在內(nèi)的所有投資者，積極扶持廣大中小企業(yè)的成長。

最后，建立專為中小企業(yè)服務(wù)的區(qū)域性證券市場。區(qū)域性證券市場應(yīng)選擇地理?xiàng)l件優(yōu)越、證券交易方便、基礎(chǔ)設(shè)施先進(jìn)的直轄市和省會(huì)城市。中小企業(yè)大部分屬于家族企業(yè)，屬地性高于大型企業(yè)，既不能在中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板上市，又不能進(jìn)行場外交易的中小企業(yè)，可以選擇在區(qū)域性證券市場發(fā)行集合債券或集合股票籌資。

2.積極爭取創(chuàng)業(yè)投資和戰(zhàn)略投資的支持

資本的逐利性以及中小企業(yè)較高的投資風(fēng)險(xiǎn)必然導(dǎo)致創(chuàng)業(yè)投資者和戰(zhàn)略投資者要求較高的回報(bào)率。很多中小企業(yè)在發(fā)展的過程中，缺乏戰(zhàn)略規(guī)劃，前景不明晰，為了確保自身資金的安全性和盈利性，創(chuàng)業(yè)投資者和戰(zhàn)略投資者要求對中小企業(yè)掌握一定的控制權(quán)在所難免。另外，如果中小企業(yè)不能公開上市，創(chuàng)業(yè)投資者和戰(zhàn)略投資者的退出渠道非常狹窄。中小企業(yè)要想獲得自身發(fā)展，就要盡可能的放棄一定程度的控制權(quán)換取充裕的資金支持。而且，創(chuàng)業(yè)投資和戰(zhàn)略投資的加入，有助于中小企業(yè)改善公司治理結(jié)構(gòu)，制定適當(dāng)?shù)膽?zhàn)略規(guī)劃，有助于中小企業(yè)的做大做強(qiáng)。

（二）強(qiáng)化間接融資的主導(dǎo)作用

1.發(fā)揮中小金融機(jī)構(gòu)的主力軍作用

首先，要改善中小金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展環(huán)境。建立存款保險(xiǎn)制度，營造公平公正的競爭環(huán)境，迎接市場利率化的挑戰(zhàn)，促進(jìn)中小金融機(jī)構(gòu)的培育和發(fā)展，形成競爭、多元、開放的金融體系；放松金融業(yè)準(zhǔn)入體制，盡快出臺(tái)民間資本投資各類中小金融機(jī)構(gòu)的具體規(guī)定和政策，大力發(fā)展民間資本為主體的內(nèi)生型中小金融機(jī)構(gòu)，真正打破民間資本遇到的“玻璃門”和“彈簧門”；重視發(fā)展中小型準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)，明確小額貸款公司的性質(zhì)，加快典當(dāng)行業(yè)立法進(jìn)程，適當(dāng)降低融資租賃公司的設(shè)立門檻。

其次，對中小金融機(jī)構(gòu)實(shí)施差異化監(jiān)管。對于中小銀行，在保證有效性的前提下簡化監(jiān)管，降低監(jiān)管成本；對于小額貸款公司、典當(dāng)行、融資租賃公司等準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)，實(shí)施相對靈活、寬松的非審慎監(jiān)管，既能規(guī)范其發(fā)展，又不制約其發(fā)展活力；確定對中小金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管邊界，在遵循法律的前提下發(fā)揮內(nèi)生型金融機(jī)構(gòu)自我管理的能動(dòng)性，避免過度監(jiān)管帶來的高成本。

最后，擴(kuò)大中小金融機(jī)構(gòu)資金來源。放松中小金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入金融市場融資的限制，為其提供合理的資本補(bǔ)充渠道和穩(wěn)定的債務(wù)資金來源；加強(qiáng)非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)與國有商業(yè)銀行等正式金融機(jī)構(gòu)的合作與聯(lián)系，擴(kuò)充其融資渠道；適度提高小額貸款公司的融資杠桿，進(jìn)行分級管理，實(shí)施差異化的融資比例，將經(jīng)營績效優(yōu)良的小額貸款公司融資杠桿從0.5倍提高到1-3倍；由財(cái)政出資設(shè)立小微企業(yè)貸款基金，為一定資產(chǎn)規(guī)模以下的中小金融機(jī)構(gòu)提供融資，激勵(lì)中小金融機(jī)構(gòu)增大對小微企業(yè)的信貸支持力度。

2.激發(fā)國有商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款的積極性

首先，辯證處理小型、中型、大型企業(yè)之間的關(guān)系。國有商業(yè)銀行為了降低風(fēng)險(xiǎn)傾向于為大型企業(yè)服務(wù)，不愿意為小型企業(yè)服務(wù)。但是，所有大型企業(yè)都是從小型、中型企業(yè)發(fā)展而來，大型企業(yè)也可能逐漸走向衰退，退化為中小型企業(yè)。所以，國有商業(yè)銀行為了自身利益，要有戰(zhàn)略眼光，不能緊盯著眼前利益而忽略長遠(yuǎn)利益，要善于尋找發(fā)展前景良好的中小企業(yè)。

其次，逐步擴(kuò)大無形資產(chǎn)抵押貸款的比例。很多中小企業(yè)研發(fā)能力強(qiáng)，產(chǎn)品受歡迎，發(fā)展前景良好，但是可供抵押的有形資產(chǎn)很少。對于這樣的中小企業(yè)，銀行不應(yīng)拘泥于有形資產(chǎn)抵押貸款的局限，應(yīng)該建立無形資產(chǎn)價(jià)值評估體系，對中小企業(yè)的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)等無形資產(chǎn)進(jìn)行評估并提供相應(yīng)的貸款支持。

最后，積極組建、完善商業(yè)銀行內(nèi)部的中小企業(yè)信貸部門。中小企業(yè)貸款有貸款額度低、貸款周期短、貸款頻率高等特點(diǎn)，商業(yè)銀行可以按照該特點(diǎn)組建、完善中小企業(yè)信貸部門，針對中小企業(yè)貸款申請建立規(guī)范化的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)，實(shí)現(xiàn)授信評審工廠化和標(biāo)準(zhǔn)化，簡化中小企業(yè)貸款程序，降低貸款成本，進(jìn)而提高商業(yè)銀行自身收益。

（三）完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

首先，加大政府支持力度，推動(dòng)銀擔(dān)合作，完善風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制。中央政府和地方政府在財(cái)政預(yù)算中安排擔(dān)保專項(xiàng)資金和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金，提升擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保能力和風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力；進(jìn)一步明確銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)和中小企業(yè)三者之間平等的法律地位，按照“平等互利、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的原則，擔(dān)保機(jī)構(gòu)和協(xié)作銀行確定合理的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例；鼓勵(lì)銀行根據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本、風(fēng)險(xiǎn)控制能力和信用等級合理確定擔(dān)保放大倍數(shù)。

其次，完善法律法規(guī)，提高監(jiān)管效率。完善擔(dān)保業(yè)法律法規(guī)，盡快頒布《中小企業(yè)信用擔(dān)保法》，對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管部門予以明確的規(guī)定；建立省際監(jiān)管合作機(jī)制和信息化監(jiān)管平臺(tái)，提高監(jiān)管效率，凈化擔(dān)保環(huán)境。

最后，完善再擔(dān)保體系建設(shè)，建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)的退出機(jī)制。為了擔(dān)保業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)“政策性導(dǎo)向、市場化運(yùn)作、公司化管理”的運(yùn)作模式設(shè)立再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，分散擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)；擔(dān)保機(jī)構(gòu)屬于非銀行金融機(jī)構(gòu)，其風(fēng)險(xiǎn)具有傳遞性，可以借鑒金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)處置的三種方法（政府主導(dǎo)下的重組、市場化并購或重組以及市場化破產(chǎn)）建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)的退出機(jī)制，防止風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)散和蔓延。

本文為2010年河南省教育廳自然科學(xué)研究資助計(jì)劃項(xiàng)目（2010A630066）、2011年河南省科技廳軟科學(xué)項(xiàng)目（112400450108）階段性研究成果；受河南工程學(xué)院人文社科研究基地會(huì)計(jì)研究中心資助。

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篇9

關(guān)鍵詞：文化產(chǎn)業(yè)；融資困難問題；金融服務(wù)創(chuàng)新

中圖分類號(hào)：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2012年9月4日

“十二五”發(fā)展規(guī)劃明確指出，要推動(dòng)文化產(chǎn)業(yè)成為新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整的重要支點(diǎn)、轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的重要著力點(diǎn)，增強(qiáng)文化產(chǎn)業(yè)整體實(shí)力和競爭力。在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中，由于文化產(chǎn)業(yè)本身的特性和現(xiàn)狀所限，傳統(tǒng)金融服務(wù)產(chǎn)品和金融工具難以與其有效對接，文化產(chǎn)業(yè)的融資困難問題亟待解決?！蛾P(guān)于金融支持文化產(chǎn)業(yè)振興和發(fā)展繁榮的指導(dǎo)意見》規(guī)劃指出，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)積極加強(qiáng)合作，綜合利用多種金融業(yè)務(wù)和金融產(chǎn)品，推出信貸、債券、信托、基金、保險(xiǎn)等多種工具相融合的一攬子金融服務(wù)，做好文化企業(yè)從初創(chuàng)期到成熟期各發(fā)展階段的融資方式銜接。

一、金融業(yè)支持文化產(chǎn)業(yè)過程中存在的問題

與其他行業(yè)相比，文化產(chǎn)業(yè)具有“輕、薄、短、小、弱”等特點(diǎn)，在國民經(jīng)濟(jì)所有產(chǎn)業(yè)類別中處于落后地位，產(chǎn)業(yè)布局較為分散，產(chǎn)業(yè)競爭力不強(qiáng)；文化產(chǎn)品市場和文化服務(wù)市場不夠發(fā)達(dá)，文化資金市場、文化人才市場等發(fā)展滯后，這些狀況限制了我國文化產(chǎn)業(yè)的正常發(fā)展，為金融服務(wù)進(jìn)入帶來較大風(fēng)險(xiǎn)。

（一）文化產(chǎn)業(yè)面臨突出的融資約束問題。由于投入產(chǎn)出的不對稱性和消費(fèi)市場的不確定性，文化產(chǎn)業(yè)具有“高投入、高風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)”的項(xiàng)目融資模式特點(diǎn)，無論在間接融資方面，還是直接融資方面，文化產(chǎn)業(yè)都面臨突出的融資約束問題。

（二）文化企業(yè)無形資產(chǎn)的價(jià)值評估亟待解決。多數(shù)文化企業(yè)的資產(chǎn)以無形資產(chǎn)為主，文化企業(yè)和金融業(yè)對此缺乏有效的認(rèn)識(shí)和管理。實(shí)現(xiàn)文化產(chǎn)業(yè)與金融業(yè)的對接，如何明確和嚴(yán)格保護(hù)無形資產(chǎn)權(quán)利歸屬和流轉(zhuǎn)、如何評定和評估無形資產(chǎn)的商業(yè)價(jià)值等問題亟待解決。

（三）文化企業(yè)的信用建設(shè)問題。由于現(xiàn)代企業(yè)制度的缺失，文化企業(yè)內(nèi)部普遍存在經(jīng)營聯(lián)系性差、同一項(xiàng)目經(jīng)營主體眾多、利潤分散、虛假財(cái)務(wù)信息等問題。

二、國內(nèi)文化金融服務(wù)創(chuàng)新的成功經(jīng)驗(yàn)

（一）以版權(quán)價(jià)值為核心，深度挖掘版權(quán)資產(chǎn)價(jià)值，推動(dòng)文化資源金融化。交通銀行上海市分行對上海市某出版行業(yè)進(jìn)行“二手版權(quán)”（版權(quán)是從境外四大國際圖書出版商手中買來的境內(nèi)出版權(quán)）質(zhì)押，突破了相關(guān)法律法規(guī)只是支持自有版權(quán)質(zhì)押的問題，推動(dòng)了這一法律法規(guī)的完善，為上海乃至全國的出版行業(yè)融資掃清障礙。

（二）財(cái)政適當(dāng)投入、文化企業(yè)聯(lián)合出資形成風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金，為文化企業(yè)申請銀行貸款提供擔(dān)保。上海農(nóng)商行與上海普陀區(qū)工商聯(lián)組織一批文化企業(yè)成立互助基金，由區(qū)財(cái)政支持形成風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金，銀行則放大一倍配套貸款。最終，普陀區(qū)財(cái)政拿出1，000萬元，首批21家企業(yè)共同出資1，000萬元，每家企業(yè)最少認(rèn)購10萬元，認(rèn)購份額的多少與貸款使用額度掛鉤；銀行方面則給予2，000萬元的授信額度，形成一個(gè)4，000萬元的資金池。政府、銀行和企業(yè)三方還約定，如果逾期貸款達(dá)到300萬元，貸款則暫停。

（三）創(chuàng)新激勵(lì)措施，突出對文化企業(yè)貸款的獎(jiǎng)勵(lì)傾斜。浦發(fā)銀行上海分行在內(nèi)部勞動(dòng)競賽中規(guī)定，每增加1家有效的文化類信貸企業(yè)，其積分是一般信貸客戶得分的2倍。對文化類信貸支持力度大的支行，當(dāng)年考核指標(biāo)進(jìn)行一定折算，減輕考核壓力。對文化企業(yè)的不良貸款率容忍度等指標(biāo)也有相應(yīng)放寬。同時(shí)，設(shè)立文化金融專職產(chǎn)品經(jīng)理和專職授信審批人員，前者負(fù)責(zé)文化類金融產(chǎn)品的設(shè)計(jì)，后者負(fù)責(zé)審批。

（四）建立金融服務(wù)文化產(chǎn)業(yè)的長效機(jī)制。交通銀行上海市分行建立內(nèi)部評價(jià)體系，確定文化企業(yè)對象評級和授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評級；光大銀行上海分行與保險(xiǎn)公司、擔(dān)保公司、第三方權(quán)威評估機(jī)構(gòu)聯(lián)手，共同搭建業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)控制平臺(tái)；中國銀行上海分行建立專業(yè)的文化產(chǎn)業(yè)營銷、研究團(tuán)隊(duì)，負(fù)責(zé)研究、制定支持文化產(chǎn)業(yè)的具體措施。

（五）文化企業(yè)在銀行間債券市場發(fā)行短期融資券、中期票據(jù)、集合票據(jù)。以文化科技產(chǎn)業(yè)為主導(dǎo)的深圳華強(qiáng)集團(tuán)在銀行間市場交易商協(xié)會(huì)發(fā)行25億元3年期中期票據(jù)。交易商協(xié)會(huì)采取會(huì)費(fèi)減免、注冊發(fā)行“綠色通道”等措施，針對新興文化企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模較小、單體債券難以發(fā)行的現(xiàn)狀，推出文化類企業(yè)中小企業(yè)集合票據(jù)。

（六）以銀行信貸和信托計(jì)劃、私募基金和信托計(jì)劃結(jié)合起來，有效地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隔離，實(shí)現(xiàn)較低平均風(fēng)險(xiǎn)和較高平均回報(bào)的投資目的，這是最適合文化產(chǎn)業(yè)融資的有效工具。交行針對文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)開發(fā)了創(chuàng)新產(chǎn)品“集合信托”，將信貸與信托銜接起來。北京中小企業(yè)信用再擔(dān)保有限公司聯(lián)合東城區(qū)政府、北京東方雍和國際版權(quán)交易中心及中信信托有限責(zé)任公司共同推出“雍和園文化創(chuàng)意中小企業(yè)發(fā)展集合信托”產(chǎn)品，首期信托募集資金2，000萬元，其中社會(huì)資本1，600萬元，東城區(qū)引導(dǎo)資金400萬元。為降低中小微企業(yè)信托融資成本，東城區(qū)政府繼續(xù)提供50%綜合費(fèi)率補(bǔ)貼，使企業(yè)實(shí)際融資成本控制在8.6%以內(nèi)，大大低于擔(dān)保貸款成本。

（七）專業(yè)化的保險(xiǎn)機(jī)制有利于降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)定企業(yè)、投資者和從業(yè)人員的預(yù)期，確保文化產(chǎn)業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。人財(cái)保險(xiǎn)北京分公司與中程信托簽署保險(xiǎn)協(xié)議，為其擁有和保管的藝術(shù)品簽署了文化產(chǎn)業(yè)保險(xiǎn)藝術(shù)品專屬保險(xiǎn)第一單，提供從館藏、展覽到運(yùn)輸各個(gè)環(huán)節(jié)的藝術(shù)品綜合保險(xiǎn)保障。人保財(cái)險(xiǎn)上海分公司積極參與國家第七屆動(dòng)漫展，為動(dòng)漫會(huì)提供了一攬子風(fēng)險(xiǎn)解決方案，承保了上海外灘源藝術(shù)品保險(xiǎn)、上海博物館藝術(shù)品進(jìn)出口展覽等一系列文化保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。人保財(cái)險(xiǎn)在業(yè)內(nèi)率先推出藝術(shù)品綜合保險(xiǎn)、文化活動(dòng)公共安全綜合保險(xiǎn)、演藝活動(dòng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、演藝人員意外和健康保險(xiǎn)、動(dòng)漫游戲企業(yè)關(guān)鍵人員意外和健康保險(xiǎn)、展覽會(huì)綜合等文化產(chǎn)業(yè)專屬產(chǎn)品；適時(shí)開發(fā)了針對文化企業(yè)的貸款保證保險(xiǎn)，解決文化企業(yè)融資難問題。太平洋保險(xiǎn)承保了影片《全球熱戀》拍攝制作的一攬子保險(xiǎn)，保險(xiǎn)責(zé)任包括演職人員中斷參演、拍攝使用的相關(guān)財(cái)產(chǎn)損壞以及第三方損害賠償?shù)?。中信保為影視作品海外銷售進(jìn)行出口信用保險(xiǎn)，提供評估及分析風(fēng)險(xiǎn)，承擔(dān)收匯損失保險(xiǎn)責(zé)任，打破以往影視作品海外版權(quán)一次性“買斷”的模式，分享了文化產(chǎn)品出口的收益，壯大了文化產(chǎn)業(yè)企業(yè)“走出去”的信心和底氣。

三、深化文化金融服務(wù)創(chuàng)新的重點(diǎn)

（一）推動(dòng)文化產(chǎn)業(yè)核心產(chǎn)品或資產(chǎn)價(jià)值（如版權(quán)資產(chǎn)）評估體系建設(shè)，為文化金融活動(dòng)提供基本的價(jià)值依據(jù)。必須以文化產(chǎn)業(yè)的核心資產(chǎn)為價(jià)值載體，以價(jià)值評估、優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目推選為基礎(chǔ)，進(jìn)一步消除金融機(jī)構(gòu)與文化企業(yè)的信息不對稱，降低金融機(jī)構(gòu)支持文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展的各種創(chuàng)新實(shí)踐過程中的管理風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

（二）金融機(jī)構(gòu)要適應(yīng)文化產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)，繼續(xù)深化業(yè)務(wù)流程再造與管理創(chuàng)新。文化產(chǎn)業(yè)作為新興產(chǎn)業(yè)，在逐步上升為國家戰(zhàn)略性支柱產(chǎn)業(yè)的背景下，具備高風(fēng)險(xiǎn)性的同時(shí)，也表現(xiàn)出較高的成長性和收益性，正成為金融機(jī)構(gòu)新的利潤增長點(diǎn)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立文化產(chǎn)業(yè)資深專家服務(wù)團(tuán)隊(duì)，為文化產(chǎn)業(yè)量身訂制特色金融產(chǎn)品與服務(wù)，滿足不同行業(yè)文化企業(yè)的各項(xiàng)融資需求。

（三）在提升企業(yè)自身素質(zhì)以及自身信用的前提下，逐步建立有效的信用管理體系。政府可以帶頭提供信用激勵(lì)，政府補(bǔ)貼文化企業(yè)尤其是中小文化企業(yè)的評級費(fèi)用，信用評級帶來的實(shí)際好處使企業(yè)愿意自費(fèi)繼續(xù)評級。由于多數(shù)文化產(chǎn)業(yè)規(guī)模比較小，但銀行對其投入的人力成本、管理維護(hù)成本與大企業(yè)一樣，銀行可以考慮“信用評級外包”，有利于降低經(jīng)營成本，提高效率。

（四）發(fā)揮政府力量，為文化金融服務(wù)提供財(cái)政資金配套支持。政府財(cái)政資金應(yīng)有效引導(dǎo)社會(huì)資本投資方向，促進(jìn)政府的公共投資與文化企業(yè)的商業(yè)投資有效銜接，為調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)奠定基礎(chǔ)。還可通過多種政策杠杠對符合條件的文化企業(yè)給予貨款貼息、保費(fèi)補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠以及對優(yōu)秀的文化企業(yè)或項(xiàng)目給予無償資助和獎(jiǎng)勵(lì)。

主要參考文獻(xiàn)：

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[2]薛保勤，解國記.理性發(fā)展我國的文化產(chǎn)業(yè)[J].中國黨政干部論壇，2011.10.

篇10

關(guān)鍵詞：內(nèi)江蔗糖產(chǎn)業(yè) 供給側(cè)改革 振興

中圖分類號(hào)：F127.8；F326 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2017）05-158-02

一、背景

2015年11月10日，在中央財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議上首次指出：“在適度擴(kuò)大總需求的同時(shí)，著力提高供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革?！边@不僅是新常態(tài)下改革的重點(diǎn)，更是振興內(nèi)江蔗糖業(yè)的關(guān)鍵所在。結(jié)合“補(bǔ)短板”、“降成本”、“去庫存”這三大供給側(cè)改革的重要方針，推動(dòng)低谷中的內(nèi)江蔗糖產(chǎn)業(yè)走向復(fù)興。

二、內(nèi)江蔗糖產(chǎn)業(yè)從史至今現(xiàn)狀及供給側(cè)下振興重點(diǎn)

（一）從史至今現(xiàn)狀

內(nèi)江甜城蔗糖產(chǎn)業(yè)歷史悠久。據(jù)史料載，內(nèi)江蔗糖產(chǎn)業(yè)的發(fā)展始于清朝康熙十年間，福建汀洲府商人曾達(dá)一為內(nèi)江帶來了家鄉(xiāng)的蘆蔗。直到近代辛亥年間，以甘蔗、食糖、冰糖、蜜餞為主要產(chǎn)品的制糖產(chǎn)業(yè)一度成為內(nèi)江的主要支柱產(chǎn)業(yè)。僅內(nèi)江縣的甘蔗種植面積就達(dá)到全縣耕地的50%左右。沱江兩岸方圓30里以內(nèi)，甘蔗種植面積高達(dá)耕地面積的70%～80%。糖坊、漏棚星羅棋布，僅內(nèi)江縣的糖坊、漏棚多達(dá)3000多家。成為西南最大的甘蔗生產(chǎn)中心。到20世紀(jì)20年代至50年代，我國全國年產(chǎn)糖34萬噸，其中僅內(nèi)江產(chǎn)糖就達(dá)8.7萬噸，占全國產(chǎn)糖25%，占四川產(chǎn)糖55%。內(nèi)江成為了聞名全國的糖業(yè)中心，“甜城”這一美譽(yù)也由此而來。我國著名甘蔗學(xué)家陳讓卿教授1938年在為《沱江流域蔗糖業(yè)調(diào)查》一書所寫的“弁言”中就指出：“欲振興中國糖業(yè)必須振興四川內(nèi)江糖業(yè)。”可見，內(nèi)江糖業(yè)在全國蔗糖生產(chǎn)中占有何等重要的地位。1988年內(nèi)江櫻桃蜜餞獲中國首屆食品博覽會(huì)銀牌獎(jiǎng)。1992年，原國家輕工部、農(nóng)業(yè)部等部門令內(nèi)江制糖企業(yè)參與援助馬里共和國卡拉糖聯(lián)項(xiàng)目，提供包括全套制糖設(shè)備、相關(guān)技術(shù)人才等資源。1999年內(nèi)江蜜餞產(chǎn)量高達(dá)到104噸，所產(chǎn)蜜餞不僅暢銷全國，甚至遠(yuǎn)銷至東南亞及歐州一些國家。

然而，內(nèi)江制糖產(chǎn)業(yè)的發(fā)展并非就此一帆風(fēng)順。改革開放以來，內(nèi)江制糖業(yè)受到了市場經(jīng)濟(jì)的沖擊，從鼎盛開始走向衰落，在很長一段時(shí)間內(nèi)發(fā)展停滯，甚至曾一度需要反過來引進(jìn)蔗糖滿足市民需求。以2011年為豐富成渝地區(qū)綠色農(nóng)產(chǎn)品基地，恢復(fù)甜城美譽(yù)的“千畝甘蔗種植基地計(jì)劃”和2016年內(nèi)江市中區(qū)投資促進(jìn)局的“甜城18號(hào)果蔗規(guī)?；N植及深加工”為例，雖然政府多次嘗試振興內(nèi)江蔗糖產(chǎn)業(yè)，但效果并不理想。

（二）供給側(cè)振興的重點(diǎn)

1.補(bǔ)短板。內(nèi)江市位于四川盆地中南部。北緯29°29'至29°37'，東經(jīng)104°58'至105°07'，海拔320m至340m，地處丘陵地區(qū)，是歷史悠久的甘蔗種植基地。隨著人們經(jīng)濟(jì)收入的增加，生活質(zhì)量的提高，對蔗糖產(chǎn)業(yè)的需求與日逐增。無論在內(nèi)江本土，還是在國內(nèi)外消費(fèi)市場極具潛力。振興蔗糖產(chǎn)業(yè)，既是形勢所趨，也是市場所需。在推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革的新形勢下，抓住內(nèi)江蔗糖產(chǎn)業(yè)這塊“短板”，加快蔗糖產(chǎn)業(yè)改革，不僅是新常態(tài)下改革的重點(diǎn)，更是振興內(nèi)江經(jīng)濟(jì)的重要環(huán)節(jié)。目前，內(nèi)江蔗糖產(chǎn)業(yè)在供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革的大背景下，受新型城市化的影響在三大方面凸顯短板：第一，內(nèi)江甘蔗種植產(chǎn)業(yè)受到農(nóng)民工進(jìn)城導(dǎo)致的勞動(dòng)力短缺、甘蔗種植面積減少以及種植技術(shù)落后等因素的影響，使得內(nèi)江的甘蔗種植未形成相應(yīng)規(guī)模，仍然較為零散。第二，內(nèi)江蔗糖產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)設(shè)備較為落后、成本較高，導(dǎo)致生產(chǎn)的蔗糖食品遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)市場需求。第三，在市場方面，機(jī)制不夠完善。內(nèi)江地方政府缺乏對蔗糖產(chǎn)業(yè)科學(xué)引導(dǎo)，使得本地制糖產(chǎn)業(yè)沒有享受到地方企業(yè)的政策優(yōu)惠，從而在市場競爭中屢遭重創(chuàng)幾乎頻臨破產(chǎn)。

在供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革下，對于如何因地制宜，依靠本土蔗糖產(chǎn)業(yè)的優(yōu)勢，探索出振興內(nèi)江蔗糖產(chǎn)業(yè)的道路，補(bǔ)好內(nèi)江蔗糖產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中存在的短板，需要在實(shí)踐中逐步解決完善。內(nèi)江蔗糖產(chǎn)業(yè)是一個(gè)可持續(xù)發(fā)展的復(fù)雜系統(tǒng)工程，只有在政府的科學(xué)引導(dǎo)下，提供振興內(nèi)江蔗糖產(chǎn)業(yè)的大環(huán)境，享受到地方企業(yè)的政策優(yōu)惠，創(chuàng)造機(jī)會(huì)提高蔗糖產(chǎn)業(yè)的積極性，與國內(nèi)外蔗糖產(chǎn)業(yè)市場相接軌，與國家和區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃相吻合，與內(nèi)江產(chǎn)業(yè)發(fā)展布局相銜接，與蔗糖產(chǎn)業(yè)資源綜合利用趨向相同步，以此振興內(nèi)江蔗糖產(chǎn)業(yè)，恢復(fù)“甜城”城市品牌名片。今年又是供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革的一年，只有激發(fā)蔗糖行業(yè)主體作用和政府主導(dǎo)作用，突出內(nèi)江市場在蔗糖產(chǎn)業(yè)資源配置中的決定性作用，以市場決定、產(chǎn)業(yè)支撐、創(chuàng)新開發(fā)、開放合作、品牌恢復(fù)提升為核心補(bǔ)好三大短板。第一，在內(nèi)江地方政府科學(xué)引導(dǎo)下，抓住四川發(fā)展丘陵地區(qū)重要的甘蔗種植地區(qū)特色產(chǎn)業(yè)的機(jī)遇，放寬政策，打造蔗糖生態(tài)產(chǎn)業(yè)，形成蔗糖產(chǎn)業(yè)的種植、商品和市場需求相協(xié)調(diào)的總格局，補(bǔ)好蔗糖產(chǎn)業(yè)中勞動(dòng)力減少、種植面積減小、制糖設(shè)備落后、成本高等制約因素的短板，恢復(fù)內(nèi)江蔗糖支撐產(chǎn)業(yè)，激發(fā)市場健康平穩(wěn)發(fā)展的活力，開創(chuàng)國內(nèi)外蔗糖產(chǎn)業(yè)市場能力。第二，構(gòu)建蔗糖產(chǎn)業(yè)市場信息平臺(tái)，增加蔗糖產(chǎn)業(yè)市場由傳統(tǒng)銷售為輔，轉(zhuǎn)向信息化銷售為主的銷售模式，建立蔗糖產(chǎn)業(yè)質(zhì)量售后跟蹤評估體系。第三，在相應(yīng)優(yōu)惠的貿(mào)易政策許可下開放合作，鼓勵(lì)制定蔗糖產(chǎn)業(yè)出口雙贏銷售細(xì)則，恢復(fù)內(nèi)江在國外蔗糖產(chǎn)業(yè)市場品牌聲譽(yù)。

2.降成本。供給側(cè)改革的核心是突出市場在資源配置中的決定性作用，促進(jìn)內(nèi)江蔗糖支撐產(chǎn)業(yè)重新流動(dòng)，優(yōu)化配置市場需求。實(shí)施國家“一帶一路”戰(zhàn)略，開發(fā)蔗糖產(chǎn)業(yè)增值成長空間。內(nèi)江蔗糖產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品投入的增量，直接關(guān)系到總成本的上升，需要啟動(dòng)市場創(chuàng)新機(jī)制補(bǔ)給蔗糖資源配置，大力氣降低成本，從根本上擺脫弱勢產(chǎn)業(yè)的不利因素，提升內(nèi)江蔗糖產(chǎn)業(yè)活力和競爭力，在甘蔗種植到商品市場的啥耍通過產(chǎn)業(yè)核心支撐和創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)效益增長。具體講就是蔗糖產(chǎn)業(yè)的成本比白糖、食糖、冰糖、蜜餞等成批產(chǎn)出所占用的費(fèi)用比率要低。需要內(nèi)江政府科學(xué)引導(dǎo)，讓企業(yè)享受到從國家到地方的優(yōu)惠政策，科學(xué)地創(chuàng)造條件解決蔗糖產(chǎn)業(yè)降成本的瓶頸問題，從而拉動(dòng)就業(yè)，增加產(chǎn)值。第一，擴(kuò)大規(guī)模，整體化經(jīng)營管理。甘蔗屬禾本科植物，產(chǎn)于熱帶、亞熱帶地區(qū)。內(nèi)江處在亞熱帶地區(qū)，種植面積比較集中，土壤肥沃、陽光充足、冬夏溫差大，適合甘蔗的種植。為有效地節(jié)約勞動(dòng)成本，在前期需要對蔗糖產(chǎn)業(yè)從成本到產(chǎn)出投入較多的人、財(cái)、物力，加大對甘蔗從成本到制糖成品的科技投入，整體化的經(jīng)營，提高蔗糖產(chǎn)業(yè)規(guī)?；?、自動(dòng)化生產(chǎn)水平。其中，最主要的是幫助解決企業(yè)融資難的問題，提供包括小微企業(yè)信用貸款和融資能力，降低制度交易成本，延長內(nèi)江蔗糖產(chǎn)業(yè)鏈。如從1958年起聞名全國的內(nèi)江白糖、白紙、白酒等，以甘蔗為原料延長產(chǎn)業(yè)鏈產(chǎn)品。第二，建立蔗糖產(chǎn)業(yè)產(chǎn)出銷售終端的市場服務(wù)體系，提高銷售效率。運(yùn)用電商、互聯(lián)網(wǎng)等現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息手段，打開市場進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)銷售。減少中間環(huán)節(jié)，降低成本。第三，由于內(nèi)江蔗糖產(chǎn)業(yè)目前處于低谷，使得銷售的附加值低，難進(jìn)入高端市場，只有進(jìn)一步發(fā)展蔗糖產(chǎn)業(yè)精深加工的龍頭企業(yè)，研發(fā)精深的蔗糖產(chǎn)業(yè)，沖刺國內(nèi)外高端蔗糖產(chǎn)業(yè)市場，提高產(chǎn)品價(jià)格，恢復(fù)提升內(nèi)江“甜城”蔗糖產(chǎn)業(yè)品牌，讓更多的人通過互聯(lián)網(wǎng)認(rèn)識(shí)了解，內(nèi)江不僅是地處成渝交通要道，也是大千文化名城內(nèi)江，同時(shí)還是甜城內(nèi)江，從而吸引更多的人來消費(fèi)甚至旅游。

3.去庫存。隨著人們收入的增加，消費(fèi)觀念的轉(zhuǎn)變，休閑娛樂方式的多樣化，各式各樣糖果糕點(diǎn)食品營營而生。一方面蔗糖產(chǎn)品走進(jìn)了人們?nèi)粘Ｉ?、旅游、飲品店及各種酒館餐后的小食；另一方面糖食糕點(diǎn)也是機(jī)關(guān)、企業(yè)體現(xiàn)人性化的午點(diǎn)茶；同時(shí)，糖果、冰糖、蜜餞等產(chǎn)業(yè)也是朋友節(jié)假日互贈(zèng)禮品。內(nèi)江市蔗糖產(chǎn)業(yè)曾作為內(nèi)江市的支柱性產(chǎn)業(yè)發(fā)展?jié)摿Υ蟆Ｕ衽d內(nèi)江蔗糖產(chǎn)業(yè)就在當(dāng)下。只要企業(yè)有創(chuàng)新設(shè)計(jì)創(chuàng)新作為，市場就有創(chuàng)新的需求，蔗糖產(chǎn)業(yè)市場縱深方向擴(kuò)展就有新的希望。首先，探索振興內(nèi)江蔗糖產(chǎn)業(yè)的道路，轉(zhuǎn)變蔗糖產(chǎn)業(yè)發(fā)展方式，進(jìn)行蔗糖產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整改革，使蔗糖產(chǎn)業(yè)更靠近大眾的生活，更能滿足市場需求。其次，積極培育和發(fā)展高端蔗糖產(chǎn)業(yè)，運(yùn)用多種樣式的綠色通道，更切實(shí)解決蔗糖產(chǎn)業(yè)庫存。隨著消費(fèi)產(chǎn)業(yè)加大升級，就會(huì)有更多的人加入到蔗糖產(chǎn)業(yè)種植到產(chǎn)品的開發(fā)銷售產(chǎn)業(yè)鏈上來。內(nèi)江蔗糖產(chǎn)業(yè)就可能有更廣闊的升值空間，來推動(dòng)低谷中的內(nèi)江蔗糖產(chǎn)業(yè)走向復(fù)興。當(dāng)然，目前也要看到處于低谷中的內(nèi)江蔗糖產(chǎn)業(yè)面臨“四大難”：第一，內(nèi)江甘蔗種植難。就以2011年內(nèi)江為豐富成渝地區(qū)綠色農(nóng)產(chǎn)品基地，恢復(fù)甜城美譽(yù)的千畝甘蔗種植基地計(jì)劃為例，農(nóng)民種植的新品種18號(hào)甘蔗豐收了，但因去庫存乏力，戳傷了農(nóng)民種植的積極性，使得內(nèi)江蔗糖產(chǎn)業(yè)至今停滯不前。第二，制造產(chǎn)業(yè)技術(shù)落后缺乏創(chuàng)新，導(dǎo)致傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)市場競爭難。在過去，內(nèi)江蜜餞作為內(nèi)江的土特產(chǎn)名牌，在《內(nèi)江市（今市中區(qū)）志》、《內(nèi)江縣（今內(nèi)江市東興區(qū)）志》中均有詳細(xì)記載。內(nèi)江蜜餞不僅品種繁多還成果輝煌，如：1981獲中商部優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品獎(jiǎng)。1983年獲外經(jīng)貿(mào)部《出口產(chǎn)品質(zhì)量優(yōu)良》榮譽(yù)證書。1988年獲中國首屆博覽會(huì)銅牌獎(jiǎng)。直到1999年生產(chǎn)的蜜餞已高104噸。內(nèi)江蜜餞不僅暢銷全國，而且常年遠(yuǎn)銷東南亞及歐州一些國家。然而內(nèi)江制糖產(chǎn)業(yè)的發(fā)展并非就此一帆風(fēng)順。改革開放以來，內(nèi)江蜜餞市場不漲反跌，在很長一段時(shí)間內(nèi)停滯不前，蔗糖產(chǎn)業(yè)也從鼎盛開始走向衰落。追根溯源究其原因是蔗糖產(chǎn)業(yè)技術(shù)落后，受市場經(jīng)濟(jì)的重創(chuàng)，導(dǎo)致傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)缺乏市場競爭力。第三，去庫存難。多年來，內(nèi)江蔗糖產(chǎn)業(yè)在市場當(dāng)中，一直沒找到一條銷售的途徑，受全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)和市場沖擊，國內(nèi)外蔗糖產(chǎn)業(yè)行情很不理想，價(jià)格競爭激烈。加之，生產(chǎn)蔗糖產(chǎn)業(yè)的盲目性，缺乏更遠(yuǎn)的市場眼光，致使蔗糖產(chǎn)業(yè)去庫存艱難，業(yè)績年年下滑到生存難。在供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革背景新形勢下，唯有打造跨省跨境的蔗糖產(chǎn)業(yè)生態(tài)循環(huán)模式，振興內(nèi)江蔗糖產(chǎn)業(yè)去庫存的能力，搶占互聯(lián)網(wǎng)商務(wù)交互平臺(tái)的傳統(tǒng)市場，和電子商務(wù)現(xiàn)代新市場，才能從根本上解決內(nèi)江蔗糖庫存壓力。第四，品牌提升難。以2011年千畝甘蔗種植基地計(jì)劃、2016年甜城18號(hào)果蔗規(guī)模化種植及深加工，多次嘗試振興內(nèi)江蔗糖產(chǎn)業(yè)，但效果并不理想為例，低谷蕭條中的內(nèi)江蔗糖產(chǎn)業(yè)是未能得到品牌提升走向復(fù)興。在內(nèi)江政府實(shí)施國家“一帶一路”戰(zhàn)略、內(nèi)江蔗糖品牌策略中，首先，壯大培育內(nèi)江蔗糖產(chǎn)業(yè)市場，創(chuàng)建雙優(yōu)體制，即蔗糖產(chǎn)業(yè)質(zhì)量創(chuàng)優(yōu)，售前和售后服務(wù)創(chuàng)優(yōu)。其次，建立健全投融資體系，進(jìn)行再生資源回收，開發(fā)內(nèi)江蔗糖產(chǎn)業(yè)延長鏈上的市場，如節(jié)能環(huán)保綠色的新興循環(huán)產(chǎn)業(yè)市場，利用蔗渣生產(chǎn)紙、化肥、酒精、栽培香菇等，延伸性的蔗糖產(chǎn)業(yè)鏈?zhǔn)袌?，進(jìn)行品牌提升。最后，創(chuàng)建淘寶商務(wù)內(nèi)江網(wǎng)站等，尋找更新銷售的新市場，發(fā)展內(nèi)江蔗糖產(chǎn)業(yè)鏈上產(chǎn)品規(guī)模訂單，采用商對客及線上線下的銷售模式，帶動(dòng)內(nèi)江蔗糖產(chǎn)業(yè)鏈的收購價(jià)格，以最大規(guī)模的銷售模式，盡最大可能降低庫存。

三、展望

新常態(tài)下，“三農(nóng)”問題一直是我國必須面對的問題。在供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革的浪潮中，內(nèi)江蔗糖業(yè)振興才迎來了春天。探索出一條振興內(nèi)江蔗糖產(chǎn)業(yè)的道路，推動(dòng)處于低谷的內(nèi)江蔗糖產(chǎn)業(yè)走向復(fù)興。首先，運(yùn)用現(xiàn)代商務(wù)網(wǎng)絡(luò)信息，掌握市場需求，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，使得內(nèi)江蔗糖產(chǎn)業(yè)在政府主導(dǎo)與市場資源配置的布局中享有優(yōu)先權(quán)，為蔗糖業(yè)的縱深發(fā)展提供可能。其次，為更好地適應(yīng)市場需求，需求精心培育內(nèi)江蔗糖產(chǎn)業(yè)的市場，使其形成規(guī)模，減少庫存積壓。最后，針對性處理內(nèi)江蔗糖業(yè)發(fā)展的短板，讓內(nèi)江蔗糖產(chǎn)業(yè)朝著健康可持續(xù)方向發(fā)展，精心研發(fā)高質(zhì)量的蔗糖產(chǎn)品。并運(yùn)用便捷的網(wǎng)絡(luò)與發(fā)達(dá)的物流，將“甜城”的蔗糖產(chǎn)業(yè)再次推向世界。只有把握住了機(jī)會(huì)，積極迎接挑戰(zhàn)，內(nèi)江蔗糖產(chǎn)業(yè)才會(huì)在改革進(jìn)程中得以發(fā)展，以圖振興。

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