導(dǎo)語：如何才能寫好一篇公積金異地使用政策，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

日前，住建部、財(cái)政部、中國人民銀行聯(lián)手的《關(guān)于切實(shí)提高住房公積金使用效率的通知》提出，繳存職工在繳存地以外地區(qū)購房，可按購房地住房公積金個(gè)人住房貸款政策向購房地住房公積金管理中心申請(qǐng)個(gè)人住房貸款。

如何申請(qǐng)公積金異地貸款呢？根據(jù)住建部《關(guān)于住房公積金異地個(gè)人住房貸款有關(guān)操作問題的通知》，公積金異地個(gè)人住房貸款辦理程序如下：

1.貸款城市公積金中心接受職工的異地貸款業(yè)務(wù)咨詢，并一次性告知貸款所需審核材料。

2.職工本人或其委托人向繳存城市公積金中心提出申請(qǐng)，繳存城市公積金中心根據(jù)職工的申請(qǐng)，核實(shí)職工繳存貸款情況，對(duì)未使用過住房公積金個(gè)人住房貸款或首次住房公積金個(gè)人住房貸款已經(jīng)結(jié)清的繳存職工，出具《異地貸款職工住房公積金繳存使用證明》。

3.貸款城市公積金中心受理職工異地貸款申請(qǐng)后，向繳存城市公積金中心核實(shí)《異地貸款職工住房公積金繳存使用證明》信息真實(shí)性和完整性。核實(shí)無誤的，應(yīng)按規(guī)定時(shí)限履行貸款審核審批手續(xù)，并將結(jié)果反饋繳存城市公積金中心。繳存城市公積金中心對(duì)職工異地貸款情況進(jìn)行標(biāo)識(shí)，并建立職工異地貸款情況明細(xì)臺(tái)賬。

4.繳存職工在異地貸款還貸期間，如住房公積金個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移，原繳存城市公積金中心應(yīng)及時(shí)告知貸款城市公積金中心和轉(zhuǎn)入城市公積金中心。轉(zhuǎn)入城市公積金中心應(yīng)在接收職工住房公積金賬戶后，及時(shí)對(duì)異地貸款情況重新標(biāo)識(shí)和記錄。

5.異地貸款出現(xiàn)逾期時(shí)，繳存城市公積金中心應(yīng)配合貸款城市公積金中心開展貸款催收等工作，根據(jù)貸款合同可扣劃貸款職工公積金賬戶余額用于歸還貸款。

篇2

有了公積金，可是方便了很多啊，你可以用你的公積金去買套房子，也可以把里面的錢取出來花，只要你夠這個(gè)資格，下面我們招商信諾的小編跟大家說說，公積金的定義和它的七大用處。

公積金的定義

公積金，一般指公司公積金，是公司在資本之外所保留的資金金額。根據(jù)公積金提留是否為法律上的強(qiáng)制規(guī)定，可以將公積金分為法定公積金和任意公積金。此外住房公積金是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金。

2015年9月，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部《關(guān)于住房公積金異地個(gè)人住房貸款有關(guān)操作問題的通知》，明確了公積金異地貸款流程。而早在2014年10月，

住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部等三部委就曾出臺(tái)《關(guān)于發(fā)展住房公積金個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)的通知》，要求推進(jìn)異地貸款業(yè)務(wù)。事實(shí)上，國內(nèi)已有多個(gè)城市出臺(tái)了推進(jìn)異地貸款互認(rèn)政策。今年2月，武漢、長(zhǎng)沙、南昌、合肥4個(gè)省會(huì)城市市長(zhǎng)共同簽署了文件約定，4市實(shí)施住房公積金繳存異地互認(rèn)和轉(zhuǎn)移接續(xù)。另外，湖南、湖北、甘肅、山東表示將在省內(nèi)推行異地互貸。

2016年2月18日，根據(jù)央行、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、財(cái)政部《關(guān)于完善職工住房公積金賬戶存款利率形成機(jī)制的通知》，2月21日起，職工住房公積金賬戶存款利率由現(xiàn)行按照歸集時(shí)間執(zhí)行活期和三個(gè)月存款基準(zhǔn)利率，調(diào)整為統(tǒng)一按一年期定期存款基準(zhǔn)利率執(zhí)行。

公積金的七大用處

用途一：購房

1、不貸款購房可一次性提取公積金;

2、商業(yè)貸款購房可提取公積金用于首付;

3、商業(yè)貸款購房可提取公積金償還本息;

4、公積金(組合)貸款購房可提取公積金償還本息。

用途二：建造、翻建、大修住房

在農(nóng)村集體土地上建造、翻建、大修自有住房且使用住房貸款的，職工及配偶可申請(qǐng)?zhí)崛⌒藿ǚ勘慌鷾?zhǔn)當(dāng)月之前(含當(dāng)月)的公積金金額，提取金額合計(jì)不超過修建房費(fèi)用。

用途三：租房

1、用公積金支付配租或政府招租補(bǔ)貼的經(jīng)濟(jì)租賃房房租;

2、用公積金支付市場(chǎng)租房房租。

用途四：父母給兒女購房

1、未使用住房貸款購買自有住房，可提取父母公積金;

2、使用商業(yè)銀行個(gè)人住房貸款購買自有住房，支付首付款后可提取父母公積金;

3、使用個(gè)人住房公積金(組合)貸款購買自有住房，支付首付款后可提取父母公積金。

用途五：銷戶提取全部余額

1、離、退休的;

2、農(nóng)業(yè)戶籍職工男滿60周歲，女滿55周歲的;

3、到國外、港、澳、臺(tái)地區(qū)定居的;

4、完全喪失勞動(dòng)能力、大部分喪失勞動(dòng)能力或重度殘疾并與單位解除或終止勞動(dòng)關(guān)系的;

5、領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金的;

6、被判處刑罰、戶口遷出所在市、非所在市戶口職工與所在單位解除或終止勞動(dòng)關(guān)系的;

7、住房公積金賬戶轉(zhuǎn)入集中封存戶滿2年或與原單位終止勞動(dòng)關(guān)系滿2年的;

8、到所在市行政區(qū)域外工作并在當(dāng)?shù)亟⒑屠U存住房公積金的，可銷戶提取全部公積金余額。

用途六：納入低?；蛱乩Х秶奶崛∈褂?/p>

職工被納入城鎮(zhèn)居民最低生活保障或特困救助范圍，職工本人及配偶可申請(qǐng)?zhí)崛∽》抗e金，提取金額不超過被納入最低生活保障范圍或特困救助范圍期間以前的住房公積金金額。

用途七：治療重大疾病

家庭成員(包括職工本人、配偶及未成年子女)患重大疾病或重大手術(shù)住院治療的，職工本人及配偶可申請(qǐng)?zhí)崛∽》抗e金，申請(qǐng)日期應(yīng)在出院之日起1年內(nèi)，提取金額合計(jì)不超過住院費(fèi)用個(gè)人負(fù)擔(dān)部分。

公積金竟然有這么多的用處，真的是“一本萬利”的生意，下面我再給大家推薦一款防癌險(xiǎn)，生命樹癌癥報(bào)銷醫(yī)療險(xiǎn)，它的產(chǎn)品特色如下：

便宜!!性價(jià)比高

最低15元/月，更有兩種套餐，分別為有無社保

人群定制，更省錢

20歲男性(有社保)，100萬保額，首年僅需435元! 不限社保目錄

住院/門診，癌癥診斷、手術(shù)、復(fù)查、放療化療、靶向 藥物，都能報(bào)

最高賠付240萬

按合同約定，年度賠付額度高達(dá)100萬，累計(jì)最高240萬 原位癌也能賠

無免賠額

篇3

關(guān)鍵詞：供給側(cè)改革；住房保障體系；公積金制度

中圖分類號(hào)：F299.233.1 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2017）015-00-01

一、當(dāng)前住房公積金制度存在的問題

我國住房公積金制度當(dāng)前面臨的問題，主要從以下三個(gè)方面進(jìn)行分析：住房公積金繳存制度的問題；住房公積金的投資、分配使用問題；住房公積金的監(jiān)管制度問題[1]。

（一）住房公積金繳存制度的問題

在我國現(xiàn)行住房公積金繳存制度下繳存率較低。城鎮(zhèn)中的企事業(yè)單位是主要的住房公積金的繳存人員，按照國家規(guī)定，城鎮(zhèn)單位需要按時(shí)繳存一定比例的住房公積金額度。但部分民營企業(yè)通過少繳存住房公積金來節(jié)約成本[2]。同時(shí)住房公積金繳存沒有嚴(yán)厲的強(qiáng)制措施，和法律法規(guī)，城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶基本不繳存住房公積金。另一方面，住房公積金不在勞動(dòng)爭(zhēng)議調(diào)解仲裁范圍之內(nèi)，沒有相關(guān)部門能夠有效解決發(fā)生的糾紛。這些都是住房公積金繳存覆蓋面低下的原因，與國家新型城鎮(zhèn)化建設(shè)方針不相適應(yīng)。

（二）住房公積金的投資、分配使用問題

2016年的住房公積金提取率為70.20%，至年末公積金繳存余額達(dá)到45627.85億元。由此可見，目前的住房公積金資金閑置嚴(yán)重，使用效率不高，投資渠道也比較少，存在制度缺陷。住房公積金的利用率低導(dǎo)致產(chǎn)生大量的余留資金，但住房公積金投資渠道少成為保值增值難的重要原因。出于對(duì)政策風(fēng)險(xiǎn)和資金風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)憂，多用于國債購買、專戶存款、個(gè)人住房貸款、保障房建設(shè)項(xiàng)目貸款等的利息收入，投資回報(bào)率較低。在公積金分配使用方面，高收入家庭購房能力較強(qiáng)，使用住房公積金的比例高于低收入家庭，公積金補(bǔ)貼逆向傾斜的現(xiàn)象體現(xiàn)了制度的不公平性。

（三）住房公積金的監(jiān)管制度問題

從管理方面來看，當(dāng)前公積金的管理決策機(jī)構(gòu)是公積金管理委員會(huì)，管理中心負(fù)責(zé)公積金的日常運(yùn)作，銀行負(fù)責(zé)存儲(chǔ)繳存的住房公積金，財(cái)政、住建、央行和審計(jì)等部門負(fù)責(zé)監(jiān)督工作。其中管委會(huì)和管理中心存在權(quán)責(zé)定位不明確、履職不到位的問題[3]。作為決策機(jī)構(gòu)的住房公積金管理委員并非常設(shè)機(jī)構(gòu)、也非獨(dú)立法人，其作用有限，造成職能虛化的結(jié)果[4]。而管理中心由于缺乏專業(yè)投資人才和有效的資金管控、審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，其資金多閑置在銀行，獲得微少利息收益，同時(shí)各公積金中心只在本城市封閉運(yùn)行，各自為政，無法形成高效的資金調(diào)配機(jī)制，無法進(jìn)行異地流轉(zhuǎn)使用將對(duì)繳存人造成一定的影響。多部門監(jiān)督易出現(xiàn)協(xié)調(diào)配合不足、監(jiān)督力量分散、監(jiān)督不力的現(xiàn)象，公積金存在不規(guī)范使用的風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國住房公積金制度的改革途徑

住房公積金在我國的定位是準(zhǔn)公共產(chǎn)品，是我國住房保障體系中政策性住房金融核心。我國建立多層次的住房公積金管理機(jī)制非常有必要，以成為住房保障體系的強(qiáng)有力后盾。對(duì)于我國當(dāng)前住房公積金制度所面臨的問題，需要改革存在的不足、有效推進(jìn)省級(jí)層面、全國層面的統(tǒng)一管理制度，以提升住房公積金的繳存率、利用率和優(yōu)化配置率，建立適應(yīng)我國供給側(cè)改革背景下新型城鎮(zhèn)化的要求，滿足住房保障體系發(fā)展需求的住房公積金管理制度[5]。

（一）改革住房公積金的繳存、分配使用、監(jiān)管等環(huán)節(jié)的不足

為提高城鎮(zhèn)居民的住房公積金繳存率，可以擴(kuò)大繳存對(duì)象的范圍，在現(xiàn)有公積金繳存制度的基礎(chǔ)上增加個(gè)人自愿繳存的方式，使每個(gè)城鎮(zhèn)工作人員都可以享受住房公積金的優(yōu)惠政策。還可以實(shí)施住房公積金差異化繳存，根據(jù)家庭收入水平、繳存額度實(shí)行不同的繳存利率和繳存額度。在住房公積金的使用環(huán)節(jié)上，通過減少對(duì)職工提取公積金的限制，使公積金高效用于購房、自建、支付房租、裝修等個(gè)人需求，還可以通過實(shí)行貸款差異化利率將公積金傾向于低收入家庭。在住房公積金的管理監(jiān)管環(huán)節(jié)上，可以推廣全國住房公積金聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控，加大公積金運(yùn)作透明度和效率。

（二）在省級(jí)、全國層面成立跨地市機(jī)構(gòu)來協(xié)調(diào)統(tǒng)籌全國住房公積金

各省分別成立省級(jí)住房公積金管理中心，將各地市級(jí)所管理的公積金余額進(jìn)行統(tǒng)一管理運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)各地市資金的相互調(diào)用，提升優(yōu)化配置效率[6]。設(shè)立全國性的專門針對(duì)住房公積金的政策性銀行補(bǔ)充住房市場(chǎng)融資機(jī)制和住房保障體系，它是由中央財(cái)政直接注資，成為儲(chǔ)蓄型的住房政策性銀行，實(shí)行全國統(tǒng)一運(yùn)作原則，實(shí)施全國跨區(qū)域性的資金調(diào)配，加強(qiáng)整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力，能夠合理分散住房信貸的區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)，成立區(qū)域性的住房金融風(fēng)險(xiǎn)防火墻，用以解決我國當(dāng)前公積金制度所面臨的問題。

（三）規(guī)范住房公積金的使用流程

對(duì)于申請(qǐng)人資料和抵押項(xiàng)目的情況要進(jìn)行詳實(shí)的核實(shí)，并需要健全住房公積金的貸款管理機(jī)制，保證住房公積金的使用安全，預(yù)防住房公積金貸款使用的初期風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于住房公積金貸款中期風(fēng)險(xiǎn)防范，可以對(duì)于貸款的額度以及期限進(jìn)行管控。對(duì)于住房公積金貸款后風(fēng)險(xiǎn)防范，需要對(duì)貸款的還款情況和還款質(zhì)量進(jìn)行追蹤，分類管理。

三、結(jié)論與建議

供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革是國家從社會(huì)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展角度提出的一項(xiàng)重大戰(zhàn)略部署，也是一項(xiàng)制度上的調(diào)整，對(duì)于公共政策的供給方式而言，需要具備更高的效率。我國的住房公積金制度是關(guān)系到民生和社會(huì)保障，也需要從供給改革入手。在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的背景下，我國住房公積金制度需要加強(qiáng)供給改革力度，通過我國住房公積金制度完善來滿足普通群眾多層次的需求，最終實(shí)現(xiàn)住房公積金惠及民眾的目的。

參考文獻(xiàn)：

[1]陳余芳，黃燕芬.供給側(cè)改革背景下的我住房公積金制度改革研究[J].現(xiàn)代管理科學(xué)，2017（3）：21-23.

[2]鄭慶莎.供給側(cè)改革中的房地產(chǎn)去庫存問題淺析[J].科技經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)，2017（1）：42-44.

[3]陳彥良.關(guān)于住房公積金對(duì)購房影響的探討[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2016（16）：86.

[4]王小駒.供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革背景下的住房公積金制度管理[J].管理觀察，2016（20）：66-67.

[5]蔣華福，王廣斌.我國住房公積金空間格局研究[J].住宅科技，2016（3）：14-19.

篇4

關(guān)鍵詞：住房公積金；保障性住房；建設(shè)；建議

中圖分類號(hào)：F293.3 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2017）001-000-01

在投資建設(shè)保障性住房的過程中，應(yīng)從以下幾方面入手：

第一，要控制貸款風(fēng)險(xiǎn)，保證住房公積金安全性。

眾所周知，保障性住房盈利性差，租賃類型的保障性住房還面臨投資回收期長(zhǎng)、利率與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)都較大的問題。而且保障性住房建設(shè)受政策影響大，在實(shí)際操作中，仍然存在一些如開發(fā)單位自有資金不足、貸款資金被挪用、建設(shè)項(xiàng)目房屋滯銷、滯租等不確定因素引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。如果沒有有效的風(fēng)險(xiǎn)控制欲風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制，繳存人對(duì)公積金貸款的擔(dān)心是難以排除的?？刂瀑J款風(fēng)險(xiǎn)首先要加強(qiáng)公積金貸款的風(fēng)險(xiǎn)防范，與個(gè)人貸款相比，項(xiàng)目貸款無論是從業(yè)務(wù)復(fù)雜程度來說，還是風(fēng)險(xiǎn)控制等方面都對(duì)管理中心工作人員提出了更高的要求。多年來，住房公積金管理中心都是以發(fā)放個(gè)人貸款為主要業(yè)務(wù)，項(xiàng)目貸款管理方面人才缺乏。要想做好這項(xiàng)工作，住房公積金管理中心應(yīng)該按照住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部的要求成立專門的部門來負(fù)責(zé)項(xiàng)目貸款管理和操作，組織項(xiàng)目貸款管理人員的培訓(xùn)，制定項(xiàng)目評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格規(guī)范操作程序。在公積金管理中心內(nèi)部應(yīng)成立審貸領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)貸款項(xiàng)目的調(diào)查評(píng)審；還可以借用商業(yè)銀行對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，對(duì)借款人的資信情況、財(cái)務(wù)狀況、履約能力進(jìn)行量化分析；可以考慮邀請(qǐng)第三方的R低哦櫻對(duì)項(xiàng)目投資和收益、抵押物價(jià)值進(jìn)行分析和評(píng)估，提供是否列為貸款項(xiàng)目以及貸款額度等建議；建立審貸分離制度和貸款逐級(jí)審批制度，通過多部門、多層次把關(guān)，確保貸款項(xiàng)目選擇的科學(xué)性；落實(shí)貸款抵押，針對(duì)保障性住房的不同特點(diǎn)采取區(qū)別政策，以銷售為主的經(jīng)濟(jì)適用住房和城市棚戶區(qū)改造房可完全以在建工程作為貸款抵押物，而以出租為主的公共租賃住房看，其抵押物除在建工程抵押外，還可要求借款人追加公建或商品房等未來便于處置財(cái)產(chǎn)作為抵押物，以減輕未來拍賣執(zhí)行抵押物的難度，加強(qiáng)對(duì)債權(quán)的保護(hù)力度。其次要健全擔(dān)保機(jī)制。從國際經(jīng)驗(yàn)看，盈利性差、風(fēng)險(xiǎn)性高的公共住房建設(shè)貸款十分需要有專門的獨(dú)立的擔(dān)保機(jī)制給以配合和支持，控制風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，否則將很難可持續(xù)發(fā)展。目前一些地區(qū)公積金管理中心的保障房項(xiàng)目貸款寄希望于地方政府財(cái)政擔(dān)保，既無法可依，事實(shí)上也無法操作。要建立符合實(shí)際的住房保障制度，沒有政策性金融體系的支持是難以實(shí)現(xiàn)的，而有效的政策性金融體系不僅包括直接保障房建設(shè)或消費(fèi)提供信貸支持的金融機(jī)構(gòu)，還應(yīng)包括提供擔(dān)保、保險(xiǎn)等信用增級(jí)支持的輔機(jī)構(gòu)。鑒于住房公積金項(xiàng)目貸款的政策性，建議由政府財(cái)政出資或在住房公積金增值收益里劃撥一定數(shù)量的資金，設(shè)立保障性住房擔(dān)?；?，為公積金貸款提供風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和補(bǔ)償機(jī)制。

第二，加強(qiáng)政策扶持，保證住房公積金的收益性。

住房公積金作為政府政策引導(dǎo)下的互助型住房資金，來源于強(qiáng)制的個(gè)人儲(chǔ)蓄，而非政府投資，這一特點(diǎn)決定了其管理必須以維護(hù)廣大儲(chǔ)戶利益為目標(biāo)。目前，保障性住房貸款的主要支持對(duì)象為經(jīng)濟(jì)適用住房和公共租賃住房，經(jīng)濟(jì)適用住房雖然收益率低，但還可以保證讓開發(fā)企業(yè)保本微利運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)收支平衡，還貸風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較?。坏枪沧赓U住房單純靠出租收入是難以實(shí)現(xiàn)收支平衡的，因此，決策部門還需要在公共租賃住房貸款融資安全方面出臺(tái)應(yīng)對(duì)措施?？梢詮囊韵聨讉€(gè)方面加以借鑒，一是由政府對(duì)公共租賃住房貸款進(jìn)行貼息，這樣一方面可以降低保障性住房建設(shè)成本，另一方面可以使公共租賃住房的受益人花更少的錢享受到理想的居住條件；二是由政府出資對(duì)公共租賃住房在貸款期限的虧損直接予以補(bǔ)貼，以提高其償債能力；三是有政府對(duì)承租人進(jìn)行租房補(bǔ)貼，以降低承租人的租金負(fù)擔(dān)，同時(shí)，還有助于提高公共租賃住房的出租率和租金收繳率，增加公共租賃住房收入；四是延長(zhǎng)貸款期限，使其與公共租賃住房長(zhǎng)期租賃才能實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)運(yùn)營平衡的特點(diǎn)相匹配；五是根據(jù)共租賃住房的運(yùn)營情況，出臺(tái)政策允許部分公共租賃住房轉(zhuǎn)為經(jīng)濟(jì)適用房對(duì)外銷售，彌補(bǔ)經(jīng)營虧損，因?yàn)楝F(xiàn)行政策要求公共租賃住房只租不售的規(guī)定實(shí)在有待商榷，公共租賃住房政策具有長(zhǎng)期性，不能在短期徹底解決，從國外經(jīng)驗(yàn)看，繼希望于在短期內(nèi)集中大批量建設(shè)公共租賃住房以一勞永逸的解決所有問題是不現(xiàn)實(shí)的，尤其是現(xiàn)階段政府財(cái)政支付保障性住房建設(shè)資金存在嚴(yán)重困難的情況下，公共租賃住房要想發(fā)展好，就必須建立可持續(xù)發(fā)展模式，而分批次出售公共租賃住房，不僅可以彌補(bǔ)虧損、減輕政府壓力，還能積攢出后續(xù)建設(shè)資金，實(shí)現(xiàn)公共租賃住房的滾動(dòng)發(fā)展。

第三，從長(zhǎng)遠(yuǎn)的角度出發(fā)，建立全國性的資金管理中心。

對(duì)住房公積金的運(yùn)用應(yīng)具科學(xué)性、可操作性，運(yùn)用政策也應(yīng)具備延續(xù)性和統(tǒng)一性，因此，從長(zhǎng)遠(yuǎn)角度出發(fā)，應(yīng)該設(shè)立全國性的資金管理中心，統(tǒng)籌安排運(yùn)用住房公積金。建立全國住房公積金管理中心，各地住房公積金管理中心的沉淀資金有計(jì)劃的匯總到這個(gè)中心，由該中心進(jìn)行統(tǒng)籌管理和資金異地調(diào)度。這既實(shí)現(xiàn)了資金的跨區(qū)域流動(dòng)，也有利于提高資金使用效率，保證住房公積金整體的流動(dòng)性。

住房公積金在支持保障性住房建設(shè)的過程中，應(yīng)當(dāng)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決，在利用住房公積金貸款填補(bǔ)保障性住房建設(shè)資金缺口的同時(shí)，維持住房公積金的安全性、流動(dòng)性和收益性，保護(hù)繳存者的權(quán)益，不斷完善住房公積金推進(jìn)保障性住房建設(shè)的模式。

參考文獻(xiàn)：

[1]國務(wù)院.住房公積金管理?xiàng)l例.1999年4月3日中華人民共和國國務(wù)院令第262號(hào)，根據(jù)2002年3月24日《國務(wù)院關(guān)于修改的決定》修訂.

[2]胡玉潔.我國城鎮(zhèn)住房保障制度問題研究[D].北京交通大學(xué)，2010：56-63.

[3]藍(lán)楓，汪利娜，文林峰，等.完善住房公積金制度發(fā)揮住房保障作用[J].城鄉(xiāng)建設(shè)，2009（08）：67-73.

[4]劉洪玉.推進(jìn)與完善住房公積金制度研究[M]第一版.北京：科學(xué)出版社，2011：174-176.

篇5

【關(guān)鍵詞】住房公積金 存在問題 解決對(duì)策

上世紀(jì)九十年代初，我國住房制度改革在全國各大城市拉開帷幕。伴隨著這一改革的正式啟動(dòng)，我國住房制度從實(shí)物分配轉(zhuǎn)變?yōu)榻⒆》抗e金制度。在我國，住房公積金是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金。

目前，住房公積金制度已經(jīng)覆蓋到全國各大中城市，經(jīng)過二十多年的探索與實(shí)踐，公積金制度已被百姓所熟知，公積金貸款成為很多百姓首選的貸款方式。但從目前情況來看，住房公積金制度仍存在一些問題需要改進(jìn)和完善。

一、目前住房公積金政策存在的問題

（一）公積金制度在不同地區(qū)、企業(yè)中的覆蓋面不同

住房公積金作為一種政策性社會(huì)福利，在改善廣大職工居住條件、解決職工住房困難方面發(fā)揮了巨大作用。但是現(xiàn)在公積金覆蓋面還是比較狹窄。

從地域來看，全國大中城市公積金政策都能覆蓋到，而一些小城市尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)都沒有覆蓋公積金政策，導(dǎo)致公積金政策在各地域差異較大。

從企業(yè)類型來看目前很多地區(qū)，尤其是一些小城市和鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)，公積金繳存面僅限于國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、事業(yè)單位等效益比較好的企事業(yè)單位，而城鎮(zhèn)集體企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)等其他類型的企業(yè)很多都不給職工繳交公積金。同時(shí)，城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶、自由職業(yè)者等目前沒有明確的政策將此類人員納入公積金繳存范圍。因此，公積金政策雖好，但不能享受到這項(xiàng)福利的人員并不在少數(shù)。

（二）各地區(qū)、各行業(yè)公積金繳存比例不統(tǒng)一，職工繳存額度差距較大

2002年國務(wù)院為了加強(qiáng)對(duì)住房公積金的管理，維護(hù)住房公積金所有者的合法權(quán)益，促進(jìn)城鎮(zhèn)住房建設(shè)，提高城鎮(zhèn)居民的居住水平而制定了《住房公積金管理?xiàng)l例》，該條例適用于中華人民共和國境內(nèi)住房公積金的繳存、提取、使用、管理和監(jiān)督。

該項(xiàng)公積金政策的推出雖然使全國有了統(tǒng)一的公積金政策標(biāo)準(zhǔn)但是該項(xiàng)條例并沒有規(guī)定全國統(tǒng)一的繳存比例，也沒有限定繳存額度。而各地區(qū)根據(jù)該項(xiàng)條例制定出的當(dāng)?shù)氐膶?shí)際繳存比例和繳存額度各不相同，導(dǎo)致不同地區(qū)繳存比例差距大，繳存額度差異大。大中城市及東部沿海地區(qū)公積金繳存比例和繳存基數(shù)相對(duì)較高，一些中西部小城市公積金繳存比例和繳存基數(shù)都比較低。

同時(shí)，各行業(yè)繳存額度差距懸殊。由于近幾年不同行業(yè)、企業(yè)的收入差距拉大，像銀行、電力、煤炭等企業(yè)繳存比例和繳存基數(shù)都比較高。很多地區(qū)出現(xiàn)繳存基數(shù)高的單位其繳存比例也普遍偏高，而繳存基數(shù)低的單位其繳存比例也比較低。

（三）公積金使用率不高

住房公積金作為我國住房制度改革的產(chǎn)物，隨著城鎮(zhèn)住房消費(fèi)的日益增漲，居民住房條件不斷改善，住房公積金越來越為百姓所熟知，但是近年來，對(duì)住房公積金制度的質(zhì)疑聲一直不斷，質(zhì)疑最大的就是住房公積金使用率不高，沉淀資金過高。按常理講，住房公積金貸款利率低，本應(yīng)成為買房人的融資首選，然而很多地方的中低收入者卻很難通過這一渠道實(shí)現(xiàn)融資購房。從全國整體形勢(shì)來看，住房公積金使用率偏低，特別是中西部地區(qū)發(fā)展相對(duì)滯后，資金大量沉淀在銀行的問題非常突出。

因此如何提高住房公積金使用率的問題，不僅事關(guān)住房公積金工作的進(jìn)一步提升，而且還關(guān)系到住房公積金制度存在及發(fā)展的意義，激活“沉睡”的住房公積金勢(shì)在必行。

二、完善住房公積金存在問題的對(duì)策

（一）擴(kuò)大住房公積金制度覆蓋范圍

住房公積金制度經(jīng)過20多年的發(fā)展，其覆蓋的范圍也在逐步擴(kuò)大。隨著我國城市化進(jìn)程的迅速發(fā)展，大量村鎮(zhèn)轉(zhuǎn)變?yōu)槌鞘?，住房問題成為眾多農(nóng)轉(zhuǎn)非人員首要解決的問題。將這些地區(qū)納入公積金制度覆蓋范圍內(nèi)，一來可以緩解城市化進(jìn)程帶來的住房緊張問題，同時(shí)也會(huì)減輕這部分群眾因農(nóng)轉(zhuǎn)非帶來的負(fù)擔(dān)。

隨著城市和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，大量外來人口的迅速涌入，勢(shì)必會(huì)造成住房緊張的問題。從目前的形勢(shì)來看，這些外來人口主要包含這樣一些人群：一是剛剛從高校畢業(yè)的大學(xué)生；二是進(jìn)城務(wù)工人員。這類人群想要滿足住房需求勢(shì)必要貸款購房，而公積金貸款將成為首選。所以公積金制度應(yīng)該進(jìn)一步完善，發(fā)揮公積金制度的強(qiáng)制性，將外來人口和城市中低收入人群納入公積金制度覆蓋的范圍內(nèi)，減輕他們的購房負(fù)擔(dān)，為構(gòu)建和諧社會(huì)創(chuàng)造條件。

（二）統(tǒng)一我國的公積金繳存比例和繳存基數(shù)，縮小地區(qū)和行業(yè)間的差距

住房公積金制度通過強(qiáng)制繳費(fèi)的形式作為社會(huì)保障制度的組成部分，住房公積金制度并沒有完全發(fā)揮出公積金互助的作用。在不同地區(qū)、不同行業(yè)由于住房公積金繳存比例和繳存基數(shù)的不同，人為地拉大了職工收入分配差距，這種行為背離了住房公積金制度建立的最初目的，使改善居住條件最為迫切的中低收入職工無法從住房公積金制度中獲得更大的收益。

公積金制度應(yīng)該借鑒養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，在全國確立統(tǒng)一的繳存比例范圍，設(shè)定繳存基數(shù)的上下限，減少職工公積金繳存額度的差距，縮小地區(qū)和行業(yè)間的差距。

（三）提高住房公積金的資金使用率，進(jìn)一步拓寬公積金貸款使用范圍

公積金制度建立的最初目的是幫助職工實(shí)現(xiàn)住房愿望，讓普通百姓特別是中低收入家庭買得起房、住得上房。因此想提高住房公積金的資金使用率首選應(yīng)該考慮擴(kuò)大個(gè)人住房貸款范圍。

擴(kuò)大個(gè)人住房貸款一般有以下幾個(gè)途徑：一是各地要根據(jù)當(dāng)?shù)刈》績(jī)r(jià)格和居民家庭收入水平的變化情況，及時(shí)調(diào)整住房公積金貸款額度，合理確定住房公積金貸款最高額度；二是依據(jù)個(gè)人申請(qǐng)貸款的客觀實(shí)際，放低貸款“門檻”，簡(jiǎn)化貸款條件和程序，適當(dāng)擴(kuò)大住房公積金貸款范圍，滿足職工對(duì)住房需求的愿望；三是由于住房公積金貸款的地域局限性，部分職工跨市購房的要求不能滿足，針對(duì)這一情況適當(dāng)放寬貸款地域范圍，增加異地貸款城市，為職工解決實(shí)際困難。

綜上所述，我國住房公積金制度在推進(jìn)住房制度改革，促進(jìn)城鎮(zhèn)住房建設(shè)，提高職工住房消費(fèi)能力和改善城鎮(zhèn)居民居住條件等方面都發(fā)揮了極其重要的作用。雖然我國住房公積金制度目前還存在部分問題，但只要針對(duì)制度中的不同問題，采取合理有效的調(diào)整措施，進(jìn)一步細(xì)化和完善公積金政策，必將繼續(xù)發(fā)揮住房公積金制度在我國住業(yè)中的重要作用。

參考文獻(xiàn)

[1]中華人民共和國國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》（2002年修訂）2002年國務(wù)院令第26號(hào).

[2]呂孝俠《我國現(xiàn)行住房公積金制度存在的問題及對(duì)策》商情（教育經(jīng)濟(jì)研究）2007年02期.

篇6

關(guān)鍵詞：公積金;住房保障;制度

中圖分類號(hào)：F270 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1005-913X（2015）10-0227-02

一、引言

住房公積金的建立，改善了城鎮(zhèn)職工住房條件。實(shí)行住房公積金住房保障制度也有利于轉(zhuǎn)變住房分配體制，有利于住房資金的積累、周轉(zhuǎn)和政策性住房貸款制度的建立，有利于提高職工構(gòu)建住房支付能力，促進(jìn)住房建設(shè)。1991年國務(wù)院下發(fā)了《關(guān)于城鎮(zhèn)住房制度改革的決定》，其中，明確要建立住房公積金管理制度。上海進(jìn)行試點(diǎn)，取得了一定的成效。在黑龍江農(nóng)墾總局住房公積金制度建立的10多年間，推動(dòng)了墾區(qū)城鄉(xiāng)一體化的發(fā)展進(jìn)程。

二、住房保障制度概述

住房保障制度是一個(gè)包含范圍很廣的概念，廣義地說，“宅基地”、“福利分房”都是住房保障制度的一種具體形式。它們是低生產(chǎn)力水平下保障“人人有房住”的制度。依靠市場(chǎng)配置住房資源，并不等于說人人都只能依靠自己的收入買房子住，也不等于說人人都只能靠市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)，自主分散決策來獲取住房。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，為了保障每個(gè)人都有房子住，政府要實(shí)施一些特殊的政策措施，幫助單純依靠市場(chǎng)解決住房有困難的群體。這個(gè)政策體系的總稱，就叫做住房保障制度。

黑龍江墾區(qū)住房公積金制度的建立的實(shí)施對(duì)于改善農(nóng)墾總局及下設(shè)管理局，各農(nóng)牧場(chǎng)職工住房條件，構(gòu)建和諧社會(huì)起到了舉足輕重的重要作用。2014年10月14日，住建部聯(lián)合財(cái)政部、人民銀行下發(fā)《關(guān)于發(fā)展住房公積金個(gè)人住房貸款的通知》?！锻ㄖ泛诵木駥?duì)于異地貸款和縮短至6個(gè)月繳存額即可貸款都做了要求。這是住房公積金的發(fā)展趨勢(shì)，由于涉及面廣，大部分地區(qū)現(xiàn)在還沒有針對(duì)這個(gè)通知作出具體規(guī)定。墾區(qū)住房公積金制度建立的時(shí)間較短，在農(nóng)墾總局范圍內(nèi)，通過對(duì)制度的研究探討，能夠找出使住房公積金能夠達(dá)到全面的推廣的方法。自2003年以來，農(nóng)墾總局利用住房公積金解決了首先開設(shè)住房公積金賬戶職工的住房問題，不少城鎮(zhèn)居民用住房公積金貸款購買了住房，居住條件得到改善。而還有一大部分人沒有住房公積金賬戶，還沒有享受到住房公積金帶來的實(shí)惠。而本文的研究目標(biāo)是全面推廣住房公積金建設(shè)，整體提高職工住房支付能力，促進(jìn)住房建設(shè)。因此，住房公積金的全面推廣，將對(duì)于改善農(nóng)墾總局及下設(shè)管理局，各農(nóng)牧場(chǎng)職工住房條件，構(gòu)建和諧社會(huì)起到舉足輕重的重要作用。

國內(nèi)綜述：近年來，我國學(xué)者在住房公積金住房保障方面進(jìn)行了有益的探索。

（一）住房公積金的住房保障功能

文林峰（2009）認(rèn)為，住房公積金在社會(huì)保障中具有重大作用。要大力推進(jìn)保障性安居工程。發(fā)展保障性住房的建設(shè)的初衷和最終目的是實(shí)現(xiàn)居者有其屋。倪鵬飛，倪詩妝（2011）認(rèn)為，解決資金問題是解決中低收入居民住房問題的基礎(chǔ)，是解決社會(huì)保障的根本問題。我國公積金具有住房保障和住房金融的雙重功能。住房公積金本身是具有民生保障性、互、長(zhǎng)期性的個(gè)人所有的住房?jī)?chǔ)金，是一項(xiàng)福利保障性政策，最初的目的是滿足低收入者的家庭購房需求。文章從我國的住房公積金制度執(zhí)行中存在的偏差，制度本身的反功能、潛功能等的因素，很大程度上阻止了住房公積金的有效實(shí)施。文章就制度設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)、執(zhí)行環(huán)節(jié)、管理監(jiān)督環(huán)節(jié)進(jìn)行分析，在制度層面、執(zhí)行體制、監(jiān)管環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)問題，在制定者的盤活方面、制度的完善方面、執(zhí)行與監(jiān)管方面提出解決對(duì)策。

國外綜述：學(xué)術(shù)界對(duì)于住房公積金住房保障的研究興起于上世紀(jì)初，早在1955年新加坡政府就建立了公積金制度。目前，國內(nèi)國外學(xué)者針對(duì)國外公積金制度的研究也從未間斷過。國外的住房公積金制度是值得我們學(xué)習(xí)和借鑒的。

（二）住房公積金保障功能

David Clapham，Peter Kemp，and Susan J.Smith（1990）認(rèn)為，住房保障與政府之間的關(guān)系是緊密相連的。Burger Jack（2002）指出，住房保障與移民的選擇利益關(guān)系。S.Vasoo，James Lee（2003）認(rèn)為，住房公積金具有社會(huì)保障功能，新加坡的住房公積金的成功經(jīng)驗(yàn)，已經(jīng)成為了協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)目標(biāo)的一個(gè)很好的例子。Henry T K Mok（2000）認(rèn)為，個(gè)人住房公積金賬戶，應(yīng)與老年退休金相結(jié)合。住房公積金制度主要是為退休提供保障，應(yīng)防止偏差。香港已經(jīng)在這方面做了研究。

住房公積金具有保障功能。新加坡于1964年推出“居者有其屋”的政府組屋計(jì)劃進(jìn)行研究。由政府主導(dǎo)組屋的開發(fā)與建設(shè)，由建屋發(fā)展局具體實(shí)施;政府對(duì)土地資源嚴(yán)格控制，為組屋順利建設(shè)提供強(qiáng)有力的土地和資金保障，推行良性循環(huán)的公積金制度和住房公積金保障制度，依據(jù)家庭收入水平，實(shí)行公有住宅的合理配售政策。在配售政策實(shí)行中，嚴(yán)格按照家庭收入情況來享受住房保障補(bǔ)貼級(jí)別，首付款和還款額都存在一定差別，設(shè)計(jì)出了高收入者，住房福利少一些。低收入者，住房福利多一些。此外，新加坡出臺(tái)相關(guān)法律，嚴(yán)格限制炒賣組屋，以確保組屋政策順利實(shí)施。在國外保障性住房融資的各種做法和經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國實(shí)際情況，提出對(duì)策及建議。

三、住房公積金的研究意義

住房公積金住房保障制度是住房改革制度的重要內(nèi)容和中心環(huán)節(jié)，其實(shí)質(zhì)是住房分配貨幣化的一種形式，同時(shí)也是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下改善城鎮(zhèn)居民住房條件的有效途徑。農(nóng)墾總局住房公積金管理局農(nóng)墾分中心自2003年建立以來，已經(jīng)取得了一定的成效，使最先建立住房公積金賬號(hào)的職工享受到住房公積金政策帶來的好處。諸多學(xué)者關(guān)于住房公積金的問題的研究從沒有停止過，以這些研究成果為依據(jù)，提出促進(jìn)黑龍江省農(nóng)墾總局住房公積金發(fā)展的對(duì)策及建議。由此我們可知，住房公積金的推廣，能夠有效改善農(nóng)墾總局職工的住房條件，使職工能夠享受到住房公積金政策帶來的實(shí)惠。對(duì)提升農(nóng)墾總局小城鎮(zhèn)建設(shè)規(guī)模和職工居住條件、培育和促進(jìn)住房金融服務(wù)業(yè)的發(fā)展、促進(jìn)社會(huì)和諧有重要意義。

四、問題

從住房公積金建立至今已有20年的歷史，取得了巨大的成績(jī)，它讓一部分人享受到住房公積金的人員得到了實(shí)惠，但同時(shí)也在實(shí)施過程中發(fā)現(xiàn)，存在著一定不足，包括住房公積金制度風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制和內(nèi)控制度不健全，住房公積金使用率較低，資金沉淀率較高，住房公積金管理水平較低。

五、對(duì)策

非公有制企業(yè)建立住房公積金歸集制度是一項(xiàng)難度大、涉及面廣的工作，必須加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化執(zhí)法手段，狠抓工作落實(shí)。包括以下幾方面：一是修改和完善現(xiàn)有住房公積金管理制度。應(yīng)將非公有制經(jīng)濟(jì)從業(yè)人員，納入住房公積金管理范圍，在深入調(diào)研基礎(chǔ)上，制定具有可操作性的實(shí)施細(xì)則，二是統(tǒng)籌規(guī)劃，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。當(dāng)前，勞資關(guān)系已成為最重要的經(jīng)濟(jì)社會(huì)關(guān)系，勞資關(guān)系的和諧度，直接影響經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的良性度和社會(huì)穩(wěn)定的和諧度。三是廣泛宣傳，營造氛圍。非公有制企業(yè)住房公積金的建立，是一項(xiàng)嶄新的工作，公積金管理機(jī)構(gòu)要積極做好宣傳發(fā)動(dòng)和輿論引導(dǎo)工作。四是突出重點(diǎn)，穩(wěn)步推進(jìn)。五是調(diào)整政策，靈活運(yùn)用。還要組織面向非公有制法人代表的法律知識(shí)培訓(xùn)，使他們認(rèn)識(shí)到為職工繳存公積金不僅是承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的應(yīng)盡職責(zé)，也是實(shí)施科學(xué)管理本企業(yè)的戰(zhàn)略舉措，從而進(jìn)一步統(tǒng)一思想，形成推進(jìn)這一項(xiàng)工作的良好氛圍。

六、建議

建立我國住房公積金制度。只有不斷完善城鎮(zhèn)住房公積金制度，積極探索城鎮(zhèn)住房制度改革，研究建立農(nóng)村住房公積金制度，逐步完善中國的住房公積金制度體系。保障低收入居民的住房需求，擴(kuò)大住房公積金的保障范圍。

堅(jiān)持因地制宜，做到有計(jì)劃、有步驟、分階段地去實(shí)施，不可急于求成。加大沉積住房公積金的使用力度。要加大對(duì)沉積住房公積金的利用，提高住房公積金的利用率。因?yàn)樽》抗e金的利用率較低、利用范圍有限，造成大量資金沉積。

參考文獻(xiàn)：

[1] 倪鵬飛.中國住房發(fā)展報(bào)告[M].北京：社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社，2009（12）.

[2] 吳 剛.城市居民住房支付能力研究-基于2000-2008我國10城市的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)[J].城市發(fā)展研究，2009 （9）.

[3] 任海丹.公平視角下我國住房公積金問題研究[D]. 延安：延安大學(xué)，2013.

[4] 蘇瓊熙.住房公積金制度主要偏差問題研究[D].合肥：安徽大學(xué)，2014.

[5] 姚 程.住房公積金公平問題研究[D].武漢：華中師范大學(xué)，2014.

[6] 陳伯庚，衛(wèi)國昌.健全和完善上海市住房保障體系的政策取向[J].住房保障，2009 （1）：24-27.

[7] 文林峰.創(chuàng)新住房公積金制度，重點(diǎn)向中低收入家庭傾斜[J].城鄉(xiāng)建設(shè)，2009（8）：70-72.

[8] 倪鵬飛，倪詩妝。保障性住房投資與融資的機(jī)制研究[J].農(nóng)村金融研究，2011（10）.

[9] S.Vasoo，James Lee.Singapore：social development，housing and the Central Provident Fund[J]International Journal of Social Welfare，2003，104.

[10] Barlow James，and Simon Duncan，Success and Failure in Housing Provision： European Systems Compared，Oxford，UK：Elservier Science，1994.

[11] David Clapham，Peter Kemp，and Susan J.Smith，Housing and Social Policy，London：Macmillam，1990.

篇7

關(guān)鍵詞：管理成本；企業(yè)服務(wù)總線；IT管理體系

中圖分類號(hào)：TP311.52 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1007-9599?。?012）　19-0000-02

在信息化建設(shè)中，要充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，輔助完善公積金管理業(yè)務(wù)和事務(wù)管理，使信息共享方便快捷，提高工作效率、辦公效率和管理手段。加大新技術(shù)投入，完善各地區(qū)市、縣兩級(jí)住房公積金信息系統(tǒng)統(tǒng)一核算，對(duì)下屬管理部基本數(shù)據(jù)信息的采集、查詢和處理，實(shí)現(xiàn)對(duì)住房公積金管理使用情況、使用范圍的全面、及時(shí)、有效的監(jiān)督，提高管理質(zhì)量，降低管理運(yùn)行成本，提高公積金辦公效率和管理手段。

目前公積金業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、處理、分析，無法滿足業(yè)務(wù)的發(fā)展需要，隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的增多，資金、數(shù)據(jù)安全得不到保障，以往主要采用的是管辦分離的方式，因此如何處理新已成為影響公積金業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)鍵問題。為了進(jìn)一步有效管理公積金，需要從網(wǎng)絡(luò)安全、數(shù)據(jù)安全等方面入手，建立應(yīng)急機(jī)制，對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)時(shí)備份，同時(shí)為了保障業(yè)務(wù)不間斷，因進(jìn)一步建立異地容災(zāi)機(jī)房，為公積金信息管理提供底層技術(shù)支撐，使公積金管理穩(wěn)定、安全、健康發(fā)展，最總實(shí)現(xiàn)決策統(tǒng)一、制度規(guī)范、管理嚴(yán)謹(jǐn)、核算完善的管理目標(biāo)，建立以財(cái)務(wù)核算為核心，以風(fēng)險(xiǎn)控制為手段，多渠道的綜合業(yè)務(wù)信息平臺(tái)，加強(qiáng)資金的監(jiān)管力度和水平，減少公積金中心的管理成本和運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)資金管理安全，增值收益擴(kuò)大的目的。

1 系統(tǒng)架構(gòu)

住房公積金管理信息系統(tǒng)按照國家電子政務(wù)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)架構(gòu)，復(fù)核相關(guān)的國家標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范。整個(gè)系統(tǒng)架構(gòu)包括：以業(yè)務(wù)管理為基準(zhǔn)的服務(wù)總線、網(wǎng)上營業(yè)廳為主信息門戶、業(yè)務(wù)辦理為主的業(yè)務(wù)系統(tǒng)、以及輔助支撐系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫、IT網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)安全保障體系、IT管理體系及相關(guān)的法律規(guī)定和制度。

2 住房公積金信息系統(tǒng)總體結(jié)構(gòu)

2.1 輔助辦公層

按照由下至上的結(jié)構(gòu)分析，底層是通過信息服務(wù)平臺(tái)為公積金繳存單位和職工提供信息查詢和服務(wù)，包括柜臺(tái)辦理業(yè)務(wù)、對(duì)外公共接口等渠道；同時(shí)為各協(xié)作金融機(jī)構(gòu)提供接口，方便業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)交換。輔助辦公層同時(shí)是同業(yè)務(wù)系統(tǒng)中接口服務(wù)、信息共享等接收各種咨詢和產(chǎn)訊，反饋結(jié)果給申請(qǐng)人。

2.2 業(yè)務(wù)操作層

輔助辦公層為業(yè)務(wù)操作層提供數(shù)據(jù)，操作層接收輔助層的數(shù)據(jù)后，使用對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)模塊對(duì)業(yè)務(wù)信息進(jìn)行受理、錄入、審批、復(fù)審；通過通存通兌核算管理模塊進(jìn)行賬務(wù)處理，建立完善的帳套體系，對(duì)住房公積金資金進(jìn)行核算；調(diào)用檔案管理系統(tǒng)，將相關(guān)的業(yè)務(wù)資料進(jìn)行掃描歸檔，形成電子檔案，按照業(yè)務(wù)單據(jù)號(hào)進(jìn)行歸檔。方便系統(tǒng)對(duì)所有提取、歸集、貸款、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢和分析。

2.3 管理層

在業(yè)務(wù)操作層至上的是管理層，管理層在機(jī)構(gòu)中體現(xiàn)為各個(gè)處室，各個(gè)處室通過制定標(biāo)準(zhǔn)化的制度對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行干預(yù)，例如績(jī)效考核模塊針對(duì)員工工作進(jìn)行考核，稽核執(zhí)法針對(duì)業(yè)務(wù)是否合規(guī)進(jìn)行考核，運(yùn)營報(bào)表針對(duì)資金走向進(jìn)行調(diào)控，通過各對(duì)應(yīng)模塊向下反饋給業(yè)務(wù)層落實(shí)。

2.4 領(lǐng)導(dǎo)決策分析層

決策分析層的主要目的是通過對(duì)數(shù)據(jù)的采集和處理，為業(yè)務(wù)發(fā)展提供有效依據(jù)，為下屬各中心管理部資金提供運(yùn)營范圍，通過宏觀調(diào)控達(dá)到最大限制的合理使用公積金，同時(shí)又提前避免資金風(fēng)險(xiǎn)。

3 公積金業(yè)務(wù)層次

在整個(gè)公積金新業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理及分析過程中，安全控制貫穿每一個(gè)環(huán)節(jié)，安全控制平臺(tái)分為三個(gè)層級(jí)，第一層級(jí)為機(jī)構(gòu)管理，機(jī)構(gòu)下設(shè)用戶角色，為每個(gè)角色分配權(quán)限，同時(shí)采用業(yè)務(wù)參數(shù)的方式控制業(yè)務(wù)資金范圍，形成完整的安全體系。對(duì)系統(tǒng)訪問進(jìn)行控制，以及讀寫權(quán)限的控制作為系統(tǒng)底層安全控制點(diǎn)。

基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不光是公積金業(yè)務(wù)系統(tǒng)的根本，是所有業(yè)務(wù)系統(tǒng)過去、現(xiàn)在未來、都著重考慮的部分，公積金業(yè)務(wù)系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)為個(gè)人繳納公積金業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)作為提取、貸款、繳存、還款等多種業(yè)務(wù)的核心，對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的修改應(yīng)當(dāng)同時(shí)聯(lián)動(dòng)其他業(yè)務(wù)，而不是單獨(dú)修改，導(dǎo)致數(shù)據(jù)混亂，最終系統(tǒng)失敗。

4 總結(jié)

在上述的基礎(chǔ)上，建立業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)和面向中心領(lǐng)導(dǎo)的住房公積金決策分析系統(tǒng)。通過利用先進(jìn)的統(tǒng)計(jì)分析工具，定期采集系統(tǒng)中的信息；從幾個(gè)方面，對(duì)住房公積金業(yè)務(wù)處理信息進(jìn)行全方位、多層次的統(tǒng)計(jì)分析，用以對(duì)客戶群體細(xì)分及業(yè)務(wù)行為分析，把握住房公積金繳存發(fā)展區(qū)域、投資方向及研究業(yè)務(wù)存在問題等，為貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)控、客戶關(guān)系管理提供準(zhǔn)確的依據(jù)，使住房公積金管理中心能夠在短時(shí)間內(nèi)對(duì)市場(chǎng)變化趨勢(shì)做出較好的決策。

參考文獻(xiàn)：

[1]《中華人民共和國行政許可法》（2004年）

[2]《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈國家信息化領(lǐng)導(dǎo)小組關(guān)于我國電子政務(wù)建設(shè)指導(dǎo)意見〉的通知》（中辦發(fā)[2002]17號(hào)）

[3]《中國公用計(jì)算機(jī)互聯(lián)網(wǎng)工程設(shè)計(jì)暫行規(guī)定》

[4]《電子政務(wù)系統(tǒng)總體設(shè)計(jì)要求》

[5]《國務(wù)院關(guān)于修改〈住房公積金管理?xiàng)l例〉的決定》2002年3月

[6]《住房公積金財(cái)務(wù)管理辦法》（財(cái)綜字[1999]59號(hào)）.

[7]《全國住房公積金監(jiān)督管理信息系統(tǒng)設(shè)區(qū)城市監(jiān)管數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)》建設(shè)部2003年7月.

[8]《全國住房公積金監(jiān)督管理信息系統(tǒng)管理暫行辦法》

[9]舒文瓊.互動(dòng)整合為電子渠道建設(shè)關(guān)鍵[J].通信世界，2009，（47）

篇8

Q　我去年就訂了5月份去日本旅游的機(jī)票，可是3月份日本地震并導(dǎo)致核輻射，當(dāng)時(shí)我就慌亂了，沒有想到退票，又覺得再等兩個(gè)月說不走危機(jī)就過去了。可最近接到航空公司通知，我的機(jī)位因?yàn)楹桨嗪喜⒍∠?，已?jīng)給我轉(zhuǎn)到另一個(gè)航班，而家里的人也仍然擔(dān)心，不同意我去日本旅游，我想問，這種特殊情況下，我可以退票嗎?

A　你的情況比較復(fù)雜，不能簡(jiǎn)單說是否可以退票。首先，按照你的情況，應(yīng)當(dāng)是日本地震前就已經(jīng)出了票的。而各大航空公司都在震后有了規(guī)定，允許在4月10日之前的機(jī)票進(jìn)行免費(fèi)改簽和退票，并不收取服務(wù)費(fèi)。而現(xiàn)在你明顯是過了這個(gè)期限，如果你已經(jīng)接受了航空公司的轉(zhuǎn)航班要求，那么考慮到日本地震的特別情況，你可以提出有效的證明：例如，當(dāng)時(shí)正在國外，或者生病等，向航空公司提出退票或改簽的要求。但目前看來，收取少量費(fèi)用改簽或機(jī)票延期的可能性會(huì)比較大，因?yàn)閲H機(jī)票的有效期是一年，所以建議你在一年內(nèi)可以慢慢等候，等到安全了再赴日旅游。

如果你尚未答應(yīng)航空公司的轉(zhuǎn)航班要求，你是可以免費(fèi)退票的。因?yàn)榘次覈?guī)定，航程取消如果是因?yàn)楹娇展驹蚣疤鞖庠虻确侵饔^原因，無論是全價(jià)票，還是打折票，甚至是三不準(zhǔn)的票，都可以申請(qǐng)退票處理。

綜合保險(xiǎn)和社保有什么區(qū)別?

肖曉，30歲，成都，語言教師

Q　我就要去上海工作了，可是用人單位在跟我談社保的時(shí)候，又談到給我交綜合保險(xiǎn)，我朋友說綜合保險(xiǎn)沒有“四金”好，又說只有綜合保險(xiǎn)以后在上海會(huì)很麻煩，我實(shí)在搞不清綜合保險(xiǎn)和“四金”的區(qū)別，能否跟我講講呢?

A　綜合保險(xiǎn)是上海的一個(gè)特例，它也是屬于社保的一種。一般來說，上海所指的“四金”，其實(shí)是六金，包括養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、王傷和生育保險(xiǎn)以及住房公積金。前五金由單位和個(gè)人按比例分承擔(dān)繳費(fèi)額，單位承擔(dān)社保五金中37％的金額，個(gè)人只承擔(dān)養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險(xiǎn)中11％的金額，目前最低繳費(fèi)額合計(jì)為每月948元。而住房公積金，單位和個(gè)人各承擔(dān)月收入的7％“四金”只限于有上海戶籍和上海居住的人士交納，按你的情況，應(yīng)當(dāng)不屬于，所以用人單位只給能你交綜合保險(xiǎn)。

而上海綜合保險(xiǎn)主要針對(duì)非上海戶籍的外來職工，它不需要個(gè)人繳費(fèi)和承擔(dān)比例，完全公司承擔(dān)。綜合保險(xiǎn)包括王傷、醫(yī)療和養(yǎng)老補(bǔ)貼，但對(duì)比“四金”而言，養(yǎng)老補(bǔ)貼的金額比起養(yǎng)老保險(xiǎn)明顯要少很多。只有綜合保險(xiǎn)不會(huì)影響到上海的短期生活，因?yàn)闊o論是出國簽證或是房貸，綜合保險(xiǎn)都可以作為社保參保證明。

貸款公司幫我做消費(fèi)貸款可信嗎?

商玲，29歲，北京，IT工程師

Q　最近想買房子，但是因?yàn)橘J過款，所以首期要付60％，我拿不出那么多首付，就到處想辦法。有朋友說，有的貸款公司能幫我做消費(fèi)貸款，用我原有的房產(chǎn)作抵押，押出幾十萬元來買房，請(qǐng)問這樣的貸款公司可信吧?

A　用消費(fèi)貸款來買房是被嚴(yán)令禁止的。前不久，央行才重申了對(duì)消費(fèi)貸款的限制，需提供有明確的消費(fèi)用途證明才放款，買房、炒股都是被禁止的。如果你要用來申請(qǐng)做裝修、消費(fèi)，必須有明確的消費(fèi)用途證明資料，比如裝修合同(經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)的裝飾裝修企業(yè)簽訂的住房裝修合同、裝修核算書等)、購買合同、擬購物品及出售商場(chǎng)清單等，貸款資金不進(jìn)入個(gè)人賬戶，而是進(jìn)入消費(fèi)雙方的對(duì)方賬戶中。另外，按照現(xiàn)狀，從3月份以來，幾家大的商業(yè)銀行的貸款資金利率都按基準(zhǔn)利率上浮15％～100％，再加上每月管理費(fèi)，折算年利率超過10％，而且貸款的還貸期限一般在三年以內(nèi)，所以貸款來買房，其實(shí)是很不合算的。

但在實(shí)際操作中，也有部分貸款公司與銀行有著良好的關(guān)系，可以在上浮利率和收取服務(wù)費(fèi)用的情況下，為你申請(qǐng)到l。年期的消費(fèi)貸款，并直接打入賬戶，供你自由使用，也就是說，你可以利用這筆貸款來付款。但事后銀行如果清查到這種情況，有權(quán)利隨時(shí)收回貸款，并對(duì)你進(jìn)行處罰，所以還是小心從事比較好。

異地公積金能用嗎?

吳娜，26歲，深圳，秘書

Q　深圳現(xiàn)在也有住房公積金了，我想用住房公積金買房，但苦于額度不夠，還沒有資格用公積金買房。而我老公以前在上海工作，在上海交納了不少的公積金，請(qǐng)問買房的時(shí)候，我們能提取異地公積金買房嗎?

A　首先你需要搞清公積金買房和公積金貸款兩個(gè)不同的概念。只要你是深圳居民，交納了住房公積金，都是可以提取公積金購房的。如果不滿足“連續(xù)交納滿半年”等條件，就不能申請(qǐng)公積金貸款。

異地公積金貸款現(xiàn)在部分省市有實(shí)行，如廣州、佛山、珠海、惠州、江門、中山、東莞和肇慶的公積金即可通用貸款，即理論上你可以使用別的城市交納的公積金貸款，在現(xiàn)在所在的城市買房。但上海和深圳并不在批準(zhǔn)實(shí)行之列，所以你們是不可以用上海的公積金貸款買房的。

但跨省提取公積金則是你的自由，你的先生只需返回上海一次，提供購房提取材料和戶口本等資料，或者提供和上海公司中止勞動(dòng)協(xié)議的證明，就可以提取在上海繳存的住房公積金，用于購房。但提取的部分只限于公積金賬戶中的現(xiàn)款，而不能申請(qǐng)貸款。

信用卡賬單分期是什么意思?

吳佳佳，28歲，天津，市場(chǎng)經(jīng)理

Q　我最近收到了信用卡發(fā)卡行寄來的一份宣傳郵件，說我可以申請(qǐng)“信用卡賬單分期”，但是我不太明白，信用卡不是每個(gè)月都可以按最低還款額來分期還款的嗎?這個(gè)和信用卡賬單分期又有什么區(qū)別?在使用時(shí)要主意些什么呢?

A　按“最低還款”和“賬單分期”來還款，都是信用卡分期付款的一種形式，但兩者有所不同。所謂“最低還款額”一般是除去年費(fèi)、利息等特殊項(xiàng)目后普通消費(fèi)金額的10％，在每期信用卡賬單中會(huì)單獨(dú)列明，但歸還最低還款額會(huì)失去享受免息期的待遇，持卡人也就因此需要支付一定利息。而申請(qǐng)“賬單分期”，是不產(chǎn)生利息的，但持卡人要支付手續(xù)費(fèi)，各家銀行規(guī)定的手續(xù)費(fèi)率高低根據(jù)期數(shù)不同各異。

由于分期還款每期手續(xù)費(fèi)相同，而最低還款額方式會(huì)利滾利，因此，一般人們會(huì)認(rèn)為，賬單分期還款還是更為省錢的選擇。但最低還款是不用向銀行申請(qǐng)的，而賬單分期則必須向銀行申請(qǐng)，銀行一般要根據(jù)持卡人的信用額度、持卡消費(fèi)的信用記錄等對(duì)持卡人的資信狀況進(jìn)行評(píng)估。一般來說，信用卡賬單分期的金額不得超過本期新增消費(fèi)的90％，同時(shí)還必須低于固定額度的80％。如果你的賬單分期沒得到批準(zhǔn)，還仍然可以按照最低還款額來進(jìn)行分期還款。

一般我們建議：賬單分期還款一般對(duì)金額較大、較長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)無法一次性還款的持卡人較為有利，可以防止利滾利的情況發(fā)生，而如果賬單金額較低、消費(fèi)記賬目距離最后還款日較近，且還款人只是很短時(shí)間內(nèi)無法全額還款，那么選擇先歸還最低還款額的方式較為劃算。

我的賬戶被轉(zhuǎn)移了?

尚小蓮，29歲，北京，海外銷售經(jīng)理我以前在荷蘭銀行開設(shè)了一個(gè)理財(cái)賬戶，做一些美元的理財(cái)。但前不久，我收到一份快遞，是蘇

格蘭皇家銀行寄給我的，說我的荷蘭銀行賬戶已經(jīng)被轉(zhuǎn)到了星展銀行，請(qǐng)問他們這么做合理嗎?如果轉(zhuǎn)過去，我會(huì)有什么損失?

A　你的情況非常特殊，看來你是很久沒有關(guān)注你的銀行理財(cái)賬戶了。大約在2007年底，蘇格蘭皇家銀行財(cái)團(tuán)將荷蘭銀行全部收購，中國的荷蘭銀行分部，也在2008年完成了蘇格蘭皇家銀行的轉(zhuǎn)換。你的賬戶自然也被轉(zhuǎn)到了蘇格蘭皇家銀行。而蘇格蘭皇家銀行由于在去年底決定退出中國的零售及中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)，所以和星展銀行簽署了協(xié)議，將近25萬戶在上海、北京和深圳三地客戶轉(zhuǎn)移到了星展銀行。

當(dāng)然，轉(zhuǎn)移賬戶行為必須得到你的授權(quán)，如果你不同意此項(xiàng)行為，可以到蘇格蘭皇家銀行結(jié)清你的賬戶，并和其協(xié)商未完成的理財(cái)產(chǎn)品的虧贏結(jié)算。如果你同意了這項(xiàng)授權(quán)，那么你的賬戶、存款和理財(cái)產(chǎn)品都會(huì)被轉(zhuǎn)移到星展中國，所有現(xiàn)有的理財(cái)產(chǎn)品的收益不會(huì)有改變，但活期及定期賬戶的管理、費(fèi)用等，都要按照星展中國的相關(guān)規(guī)定來進(jìn)行變更。

同居分手怎么分財(cái)產(chǎn)?

趙妮，29歲，杭州，音樂人

Q　我和男朋友并沒有領(lǐng)結(jié)婚證，這幾年一直在同居。大約在2008年，我們?nèi)钯I了一套房子，房子的名字寫的是我的名字?，F(xiàn)在我們準(zhǔn)備要分手了，男朋友要求去法院解除我們的同居關(guān)系，并以房子都是他付的款為理由，要求我返還房子。請(qǐng)問他的要求我應(yīng)當(dāng)理會(huì)嗎?

A　首先，你和你的男友并不存在著解除同居關(guān)系這一說，因?yàn)椤蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于適用若干問題的解釋(二)》第一條規(guī)定：“當(dāng)事人請(qǐng)求解除同居關(guān)系的，人民法院不予受理。也就是說，當(dāng)未婚男女同居而發(fā)生糾紛，一方請(qǐng)求人民法院解除同居關(guān)系的，人民法院是不會(huì)受理的。而按照《最高人民法院關(guān)于人民法院審理未辦結(jié)婚登記而以夫妻名義同居生活案件的若干意見》第10條規(guī)定，解除同居關(guān)系時(shí)，同居生活期間雙方共同所得的收入和購置的財(cái)產(chǎn)，按一般共有財(cái)產(chǎn)處理。也就是說，按你的情況而言，你的男友最多有權(quán)索要回房子的一半款項(xiàng)。但由于房產(chǎn)是登記在你的名下的，所以法院在實(shí)際判決中，會(huì)更多考慮到你的因素，對(duì)你進(jìn)行比較照顧的分割。

買房做低還是做高?

許芷，31歲，北京，客服經(jīng)理

Q　我姐姐馬上就要買二手房了，這幾天我在一直幫她跑中介看房。我們看中的房?jī)r(jià)范圍大約是180萬元，可中介一會(huì)兒說要我們做高房?jī)r(jià)，一會(huì)兒要做低房?jī)r(jià)，把我給搞糊涂了，請(qǐng)問做高房?jī)r(jià)和做低房?jī)r(jià)各有什么好處?

篇9

【關(guān)鍵詞】 住房公積金； 資金安全； 風(fēng)險(xiǎn)控制

近年來，我國住房公積金繳存職工范圍越來越廣，公積金存儲(chǔ)量越來越大。與此同時(shí)，卻是全國范圍內(nèi)住房公積金大案頻頻浮出水面。如何合理有效地監(jiān)管這筆日益龐大的公眾資金，成為社會(huì)各界和政府有關(guān)部門高度重視的問題。

一、住房公積金資金安全風(fēng)險(xiǎn)的影響因素

我國住房公積金資金來源主要是職工個(gè)人的公積金存款及存款利息，而公積金資金支出除了職工個(gè)人支取外，主要包括兩種：一是公積金貸款；二是為了增值保值，公積金管理中心使用公積金購買國債。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制理論，按照風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因不同，將公積金存款安全性風(fēng)險(xiǎn)分為以下幾種類型：

（一）固有風(fēng)險(xiǎn)

固有風(fēng)險(xiǎn)是指沒有內(nèi)部控制時(shí)，偏離實(shí)體和環(huán)境的特征的可能性。在住房公積金存款安全風(fēng)險(xiǎn)中，固有風(fēng)險(xiǎn)就是指住房公積金管理中心（分中心）沒有對(duì)公積金進(jìn)行監(jiān)控時(shí)，出現(xiàn)公積金挪用、貪污、損失的可能性。

可能影響公積金存款安全的固有因素主要有：一是住房公積金管理中心職工的素質(zhì)。住房公積金管理中心職工的素質(zhì)對(duì)保證公積金安全至關(guān)重要。二是住房公積金管理制度的制定。一套合理的、行之有效的管理制度應(yīng)該闡明公積金管理業(yè)務(wù)的基本流程，保證公積金業(yè)務(wù)順利運(yùn)行。三是住房公積金數(shù)據(jù)的安全性。在信息系統(tǒng)中按照每個(gè)繳存職工建立一個(gè)賬戶的原則，保存職工個(gè)人繳存、貸款和還款記錄等信息。

（二）控制風(fēng)險(xiǎn)

控制風(fēng)險(xiǎn)是指內(nèi)部控制未能防止或檢查出重大差錯(cuò)的可能性。在住房公積金存款安全風(fēng)險(xiǎn)中，控制風(fēng)險(xiǎn)就是指各住房公積金管理中心、分中心、管理部現(xiàn)有的制度未能發(fā)現(xiàn)自身業(yè)務(wù)中存在的公積金挪用、貪污、損失等的可能性。

可能影響控制風(fēng)險(xiǎn)的因素包括：一是住房公積金管理中心領(lǐng)導(dǎo)的管理哲學(xué)和作風(fēng)。反映了管理當(dāng)局對(duì)控制的態(tài)度，影響單位內(nèi)部的整體環(huán)境。二是住房公積金管理中心的崗位設(shè)置。一個(gè)可以互相牽制的崗位設(shè)置體系可以有效減少違法、違規(guī)事件的發(fā)生，并應(yīng)在整個(gè)業(yè)務(wù)流程中建立，覆蓋所有必要的功能。三是住房公積金存款的信息與溝通。公積金信息系統(tǒng)應(yīng)該可以確認(rèn)、匯總、分析、分類、記錄及報(bào)告公積金存、貸款業(yè)務(wù)和相關(guān)事項(xiàng)與條件，并維持對(duì)相關(guān)存、貸款的管理責(zé)任。四是住房公積金管理中心的內(nèi)部審計(jì)職能。經(jīng)常、有效的內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中心存在的舞弊或無意識(shí)的錯(cuò)誤，保證公積金存款的安全。

（三）察覺風(fēng)險(xiǎn)

察覺風(fēng)險(xiǎn)是指審計(jì)人員未能察覺重大差錯(cuò)的可能性。在住房公積金存款安全風(fēng)險(xiǎn)中，察覺風(fēng)險(xiǎn)是指各省住房公積金監(jiān)管辦、銀行、審計(jì)部門等外部機(jī)構(gòu)未能察覺所管轄公積金管理中心存在的公積金挪用、貪污、損失等的可能性。

可能影響察覺風(fēng)險(xiǎn)的因素包括：一是各?。ㄖ陛犑校┳》抗e金監(jiān)管辦的察覺風(fēng)險(xiǎn)。各省專門成立住房公積金監(jiān)督管理辦公室，具體承擔(dān)全省住房公積金的監(jiān)督管理工作，并定期對(duì)所轄管理中心的工作進(jìn)行考察、審核，發(fā)現(xiàn)存在影響公積金存款安全事項(xiàng)的跡象。二是銀行的察覺風(fēng)險(xiǎn)。銀行作為公積金業(yè)務(wù)的直接操作者，掌握了關(guān)于公積金存、貸款以及還款情況最直接和全面的信息，對(duì)于逾期未還款現(xiàn)象也應(yīng)最先獲知。因此，銀行對(duì)于公積金舞弊現(xiàn)象也應(yīng)有一定察覺能力。三是審計(jì)部門的察覺風(fēng)險(xiǎn)。國家審計(jì)部門作為專門的審計(jì)機(jī)關(guān)，能否發(fā)現(xiàn)所審計(jì)對(duì)象中存在的公積金挪用、貪污等問題，是保證公積金存款安全的最后一道防線。

上述各種風(fēng)險(xiǎn)要素之間既相互聯(lián)系又相互獨(dú)立，而各種要素相互聯(lián)系、相互作用，就形成了住房公積金存款安全的終極風(fēng)險(xiǎn)，即總風(fēng)險(xiǎn)。三種風(fēng)險(xiǎn)要素對(duì)總風(fēng)險(xiǎn)的影響是：只有三者同時(shí)發(fā)生時(shí)才構(gòu)成公積金存款安全的總風(fēng)險(xiǎn)，即只有那些既存在固有風(fēng)險(xiǎn)，又未予以有效控制，在監(jiān)管過程中又未予以發(fā)現(xiàn)的事項(xiàng)才最終形成公積金存款的終極風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國住房公積金安全性現(xiàn)狀分析

相關(guān)資料顯示，截至2010年11月，我國住房公積金繳存總額已經(jīng)達(dá)到31 170.35億元，職工覆蓋率70.64%，個(gè)人住房公積金貸款總額達(dá)到17 762.15億元，預(yù)計(jì)不久的將來，住房公積金將成為我國最大的基金。與上述住房公積金存儲(chǔ)量大幅上漲相對(duì)應(yīng)的是，公積金貪污、挪用案件層出不窮，并且犯案金額、手段推陳出新，導(dǎo)致每年有大量公積金存款損失。通過這些案件，總結(jié)我國住房公積金體系中存在的風(fēng)險(xiǎn)如下：

（一）固有風(fēng)險(xiǎn)

首先，在我國住房公積金案件中，大部分犯案人員都涉及公積金管理人員，管理人員職業(yè)道德水平普遍不高是影響公積金資金安全的重要風(fēng)險(xiǎn)因素；其次，我國現(xiàn)在還沒有一套統(tǒng)一的住房公積金管理制度，各省、市各自為政，不同的地區(qū)自主設(shè)置不同的管理制度和辦法。從而，容易造成住房公積金管理的混亂，影響公積金存款安全；最后，全國尚沒有一套自上而下、統(tǒng)一的住房公積金數(shù)據(jù)系統(tǒng)，各管理中心信息系統(tǒng)無法兼容，質(zhì)量參差不齊，數(shù)據(jù)備份也沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和要求。從而導(dǎo)致住房公積金數(shù)據(jù)容災(zāi)能力嚴(yán)重不足，無法保證職工賬戶信息的安全。綜上，我國住房公積金體系中固有風(fēng)險(xiǎn)程度較高。

（二）控制風(fēng)險(xiǎn)

我國住房公積金舞弊案件中，大部分犯案人員就是管理中心原領(lǐng)導(dǎo)，他們的行為和思想必然影響管理中心的控制環(huán)境，在單位內(nèi)部產(chǎn)生負(fù)面影響，管理部門領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)管不到位，甚至不監(jiān)管，是影響公積金資金安全控制風(fēng)險(xiǎn)的重要因素；我國公積金管理中心崗位設(shè)置并沒有統(tǒng)一的規(guī)定，導(dǎo)致有些管理中心崗位設(shè)置全憑領(lǐng)導(dǎo)“一拍腦袋”，沒有系統(tǒng)思考和考量，必然容易混亂和舞弊；環(huán)視我國各地公積金管理中心，幾乎沒有哪個(gè)單位設(shè)立了內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。內(nèi)審制度的不健全，增加了公積金存款安全的控制風(fēng)險(xiǎn)。綜上，我國住房公積金體系中控制風(fēng)險(xiǎn)程度較高。

（三）察覺風(fēng)險(xiǎn)

各省（直轄市）住房公積金監(jiān)管辦作為公積金管理中心的上級(jí)主管機(jī)關(guān)，有對(duì)所轄管理中心監(jiān)督的職責(zé)。但是，實(shí)際工作中，監(jiān)管辦往往缺少對(duì)管理中心的有效監(jiān)管手段和懲罰措施，導(dǎo)致監(jiān)管流于虛設(shè)；銀行作為商業(yè)金融機(jī)構(gòu)，在存、貸款管理方面，掌握了有效的管理方法。但是，我國公積金管理部門與銀行的溝通不密切，銀行一般只充當(dāng)了公積金存貸款業(yè)務(wù)的“執(zhí)行者”，沒有發(fā)揮管理和監(jiān)督職能；審計(jì)部門作為專門的行政監(jiān)督機(jī)構(gòu)，定期對(duì)公積金管理中心的業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，但是，審計(jì)結(jié)果并不會(huì)公開。從而，發(fā)現(xiàn)的問題也無法得到改正。毫無疑問，這將無法達(dá)到審計(jì)的目的。綜上，我國住房公積金體系中察覺風(fēng)險(xiǎn)程度較高。

通過對(duì)我國住房公積金體系中資金安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)分析，可以看出，影響資金安全的固有風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)和察覺風(fēng)險(xiǎn)都較高，這必然會(huì)導(dǎo)致總風(fēng)險(xiǎn)程度也較高，公積金容易出現(xiàn)舞弊案件。

三、預(yù)防住房公積金安全性風(fēng)險(xiǎn)的措施

（一）針對(duì)公積金資金固有風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防措施

1.制定全國統(tǒng)一的住房公積金管理制度

應(yīng)建立一套全國統(tǒng)一的管理制度，針對(duì)具體業(yè)務(wù)制定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。建立和完善銀行賬戶管理、公積金提取管理、貸款管理、投資國債、委托審計(jì)等相關(guān)制度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理提出明確要求，真正形成制度規(guī)范、制度約束的有效機(jī)制。從而，使住房公積金管理中心有法可依，減少因政策不規(guī)范導(dǎo)致的公積金存款安全風(fēng)險(xiǎn)。

2.建立全國統(tǒng)一的住房公積金操作系統(tǒng)

首先，制定統(tǒng)一的管理模式和信息系統(tǒng)，提升住房公積金電算化管理水平。在系統(tǒng)設(shè)置中，重視系統(tǒng)框架與平臺(tái)建設(shè)，將規(guī)模設(shè)計(jì)實(shí)施運(yùn)行落實(shí)到位；其次，建立全國統(tǒng)一的住房公積金數(shù)據(jù)中心，完善數(shù)據(jù)異地備份，增強(qiáng)抗擊突發(fā)事件和災(zāi)害的能力，保障數(shù)據(jù)信息安全；最后，加強(qiáng)監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，使監(jiān)管系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)同步進(jìn)行，保證監(jiān)管部門能對(duì)公積金管理中心的資金走向進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，從根本上改變目前事后監(jiān)督的狀況，真正發(fā)揮監(jiān)督作用。

（二）針對(duì)公積金資金控制風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防措施

1.要求住房公積金管理中心定期公開公積金相關(guān)信息

設(shè)立面向公積金繳存職工的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，由管理中心定期將相關(guān)信息在平臺(tái)上公布，包括公積金存款數(shù)額，公積金存款去向（存在銀行的數(shù)額、個(gè)人貸款數(shù)額以及國債投資數(shù)額），管理中心所花管理費(fèi)的明細(xì)等。在整理和公布數(shù)據(jù)的過程中，完成管理中心的自檢過程，發(fā)現(xiàn)并杜絕影響公積金存款安全的事件。

2.加強(qiáng)公積金管理中心的內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)職能

首先，完善管理中心的內(nèi)部控制職能。可以通過對(duì)中心領(lǐng)導(dǎo)定期培訓(xùn)，增強(qiáng)控制意識(shí)；設(shè)立相互勾稽的管理崗位，增加舞弊成本；對(duì)職工定期輪崗，減少舞弊可能性等手段加強(qiáng)對(duì)公積金職務(wù)犯罪的控制。

其次，建立管理中心的內(nèi)部審計(jì)制度。各管理中心應(yīng)該設(shè)立專門的內(nèi)審部門，定期完成審計(jì)工作，包括公積金銀行存款安全性的審計(jì)、貸款真實(shí)性的審計(jì)、貸款壞賬準(zhǔn)備的審計(jì)、國債投資的審計(jì)以及管理費(fèi)用的審計(jì)等。及時(shí)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行改進(jìn)，減少公積金存款安全性風(fēng)險(xiǎn)。

（三）針對(duì)公積金資金察覺風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防措施

1.加強(qiáng)各?。ㄖ陛犑校┳》抗e金監(jiān)管辦的監(jiān)督職能

首先，監(jiān)管辦管理人員應(yīng)該熟悉公積金業(yè)務(wù)流程和具體操作方法。只有對(duì)管理中心的工作心知肚明，并且明確容易出現(xiàn)漏洞的地方，才可能察覺所轄管理中心中存在的舞弊現(xiàn)象。

其次，定期與公積金存款銀行溝通，及時(shí)掌握公積金存款信息。保證公積金存款安全一個(gè)很有效的方法，就是定期從公積金存款銀行獲得銀行對(duì)賬單。銀行對(duì)賬單可以清晰地說明銀行中公積金存款數(shù)額、公積金提取數(shù)額、公積金貸款數(shù)額等。如果所轄管理中心存在公積金存款挪用現(xiàn)象，通過銀行對(duì)賬單可以很容易發(fā)現(xiàn)。

最后，建立對(duì)管理中心的獎(jiǎng)懲措施。目前，導(dǎo)致監(jiān)管辦對(duì)管理中心監(jiān)督弱化的一個(gè)很重要的因素，在于監(jiān)管辦沒有對(duì)管理中心懲罰的有效手段。針對(duì)這種情況，監(jiān)管辦應(yīng)該建立有效的獎(jiǎng)懲措施。一旦在記賬、貸款審批等環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)問題，限期不改時(shí)，要對(duì)單位和管理人員個(gè)人進(jìn)行懲罰。

2.將各級(jí)審計(jì)部門的審計(jì)結(jié)果與被審計(jì)單位的考核結(jié)果結(jié)合

首先，審計(jì)報(bào)告公開，將被審計(jì)管理中心中存在的問題公之于眾。增加管理中心的壓力，避免給其一種無人監(jiān)管、無人掌握的氛圍，從而減少舞弊的可能性。

其次，將審計(jì)結(jié)果與管理中心的考核結(jié)果掛鉤。毫無疑問，各管理中心花費(fèi)的管理費(fèi)用均來自于公積金增值收益，具體數(shù)額需要根據(jù)上年的考核結(jié)果確定。一般，每年監(jiān)管辦對(duì)所轄管理中心考核一次，根據(jù)考核等級(jí)確定下年公積金增值收益提取比例作為管理中心的管理費(fèi)用。為了加強(qiáng)對(duì)管理中心的監(jiān)督，可以將審計(jì)結(jié)果與考核等級(jí)掛鉤。如果審計(jì)結(jié)果顯示管理中心能夠按照制度操作業(yè)務(wù)，可以確定較好的考核結(jié)果，并確定相匹配的下年管理費(fèi)用比例；反之亦然。從而，使審計(jì)結(jié)果能起到制約作用，限制影響公積金資金安全風(fēng)險(xiǎn)因素的發(fā)生。

【參考文獻(xiàn)】

［1］ 住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部住房公積金監(jiān)管司.住房公積金資料匯編［Z］.2008.

［2］ 肖文海.完善住房公積金制度的理論與實(shí)踐［M］.北京：中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2008.

［3］ 叢誠.中國住房公積金制度發(fā)展大綱［M］.上海：上海辭書出版社，2008.

［4］ 張宜霞.內(nèi)部控制――基于企業(yè)本質(zhì)的研究［M］.北京：中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2005.

篇10

歡迎提問，權(quán)威回復(fù)

地址：沈陽市沈河區(qū)令聞街186號(hào)

郵編： 110013

用人單位未繳納社保應(yīng)如何處理

問：山東馬冬冬

——單位未按照規(guī)定給我們繳納社會(huì)保險(xiǎn)，我們要求單位補(bǔ)辦。不知道國家在這方面有沒有相應(yīng)的規(guī)定？

適用文件：《中華人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法》

中華人民共和國主席令第三十五號(hào)

答：

文件規(guī)定：“用人單位未按時(shí)足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的，由社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征收機(jī)構(gòu)責(zé)令其限期繳納或者補(bǔ)足。

“用人單位逾期仍未繳納或者補(bǔ)足社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征收機(jī)構(gòu)可以向銀行和其他金融機(jī)構(gòu)查詢其存款賬戶；并可以申請(qǐng)縣級(jí)以上有關(guān)行政部門作出劃撥社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的決定，書面通知其開戶銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)劃撥社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。用人單位賬戶余額少于應(yīng)當(dāng)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征收機(jī)構(gòu)可以要求該用人單位提供擔(dān)保，簽訂延期繳費(fèi)協(xié)議。

“用人單位未足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)且未提供擔(dān)保的，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征收機(jī)構(gòu)可以申請(qǐng)人民法院扣押、查封、拍賣其價(jià)值相當(dāng)于應(yīng)當(dāng)繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的財(cái)產(chǎn)，以拍賣所得抵繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)?！?/p>

國家基本藥物納入新農(nóng)合報(bào)銷目錄了嗎

問：四川劉雨欣

——聽說國家現(xiàn)在對(duì)新農(nóng)合很重視，有一些優(yōu)惠政策出臺(tái)。我想問一下，國家基本藥物是不是都納入報(bào)銷目錄了？

適用文件：衛(wèi)生部、民政部、財(cái)政部《關(guān)于做好2011年新型農(nóng)村合作醫(yī)療有關(guān)工作的通知》

衛(wèi)農(nóng)衛(wèi)發(fā)〔2011〕27號(hào)

答：

是，全部都納入報(bào)銷目錄了。

文件規(guī)定：“發(fā)揮新農(nóng)合在農(nóng)村居民醫(yī)藥費(fèi)用支付中的主導(dǎo)作用，通過調(diào)整補(bǔ)償方案和支付制度，促進(jìn)國家基本藥物制度的實(shí)施和完善基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)補(bǔ)償機(jī)制。各地要將國家基本藥物全部納入新農(nóng)合報(bào)銷藥物目錄，報(bào)銷比例明顯高于非基本藥物，引導(dǎo)基層使用基本藥物。按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立健全基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)補(bǔ)償機(jī)制的意見》（〔2010〕62號(hào)）的要求，在已實(shí)施基本藥物零差率銷售及開展新農(nóng)合門診統(tǒng)籌的地區(qū)，將鄉(xiāng)、村醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)現(xiàn)有的掛號(hào)費(fèi)、診查費(fèi)、注射費(fèi)（含靜脈輸液費(fèi)，不含藥品費(fèi)）以及藥事服務(wù)成本合并為一般診療費(fèi)，不再單設(shè)藥事服務(wù)費(fèi)。一般診療費(fèi)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可在原來分項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)總和的基礎(chǔ)上適當(dāng)調(diào)整。各?。▍^(qū)、市）要結(jié)合當(dāng)?shù)厍闆r，合理確定新農(nóng)合基金對(duì)鄉(xiāng)、村兩級(jí)醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)一般診療費(fèi)的支付標(biāo)準(zhǔn)，采用門診總額預(yù)付的方式，納入新農(nóng)合門診統(tǒng)籌報(bào)銷范圍。要根據(jù)近2—3年來鄉(xiāng)、村醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的就診人次數(shù)、次均門診費(fèi)用、診療和藥品費(fèi)用水平等數(shù)據(jù)，科學(xué)測(cè)算，綜合各種因素后確定新農(nóng)合支付標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施門診總額預(yù)付?！?/p>

殘疾人自謀職業(yè)可以享受哪些免稅政策

問：遼寧李文濤

——我是一名殘疾人，現(xiàn)在自謀職業(yè)創(chuàng)辦了一個(gè)小型加工廠。請(qǐng)問，我的廠子能享受哪些免稅政策？

適用文件：財(cái)政部、國家稅務(wù)總局《關(guān)于促進(jìn)殘疾人就業(yè)稅收優(yōu)惠政策的通知》

財(cái)稅[2007]92號(hào)

答：

文件規(guī)定：“根據(jù)《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例》（國務(wù)院令第136號(hào)）第六條第（二）項(xiàng)和《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》[（93）財(cái)法字第40號(hào)]第二十六條的規(guī)定，對(duì)殘疾人個(gè)人為社會(huì)提供的勞務(wù)免征營業(yè)稅。

根據(jù)《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)品增值稅稅率和若干項(xiàng)目免征增值稅的通知》[（94）財(cái)稅字第004號(hào)]第三條的規(guī)定，對(duì)殘疾人個(gè)人提供的加工、修理修配勞務(wù)免征增值稅。

根據(jù)《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》（主席令第四十四號(hào)）第五條和《中華人民共和國個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》（國務(wù)院令第142號(hào)）第十六條的規(guī)定，對(duì)殘疾人個(gè)人取得的勞動(dòng)所得，按照?。ú缓?jì)劃單列市）人民政府規(guī)定的減征幅度和期限減征個(gè)人所得稅。具體所得項(xiàng)目為：工資薪金所得、個(gè)體工商戶的生產(chǎn)和經(jīng)營所得、對(duì)企事業(yè)單位的承包和承租經(jīng)營所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得?！?/p>

考試違紀(jì)被處理的專業(yè)技術(shù)人員是指哪些人

問：遼寧鄭海峰

——聽說國家出臺(tái)了專業(yè)技術(shù)人員資格考試違紀(jì)處理的規(guī)定，不知道它都適用于哪些考試人員？

適用文件：《專業(yè)技術(shù)人員資格考試違紀(jì)違規(guī)行為處理規(guī)定》

中華人民共和國人力資源和社會(huì)保障部令第12號(hào)

答：

文件規(guī)定：“本規(guī)定所稱專業(yè)技術(shù)人員資格考試，是指由人力資源和社會(huì)保障部或者由其會(huì)同有關(guān)行政部門確定，在全國范圍內(nèi)統(tǒng)一舉行的與評(píng)聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)相關(guān)的考試、職業(yè)準(zhǔn)入資格考試和職業(yè)水平考試。

“本規(guī)定所稱應(yīng)試人員，是指根據(jù)專業(yè)技術(shù)人員資格考試有關(guān)規(guī)定參加考試的人員。

“本規(guī)定所稱考試工作人員，是指參與考試管理和服務(wù)工作的人員，包括命（審）題（卷）、監(jiān)考、主考、巡視、評(píng)卷等人員和考試主管部門及考試機(jī)構(gòu)的有關(guān)工作人員?！?/p>

本欄責(zé)編／馬征

Tips

遼寧省沈陽市袁并云同志注意：

《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，單位應(yīng)當(dāng)為與其建立勞動(dòng)關(guān)系的在職職工繳納住房公積金。所以，勞務(wù)派遣工可以要求勞務(wù)派遣公司為其繳納住房公積金。

遼寧省撫順市楊旭同志注意：

按照《關(guān)于印發(fā)遼寧省城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)辦法的通知》規(guī)定，對(duì)于已退休人員或在 12 個(gè)月內(nèi)即將退休的人員，不再轉(zhuǎn)移基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系。