導(dǎo)語：如何才能寫好一篇供應(yīng)商管理考核辦法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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為了更好的進行市場競爭，要對企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)進行有效的管理，供應(yīng)商管理是企業(yè)供應(yīng)鏈管理中一個十分重要環(huán)節(jié)。供應(yīng)商管理包含供應(yīng)商的資質(zhì)審核與供應(yīng)商的績效評價兩個部分，對供應(yīng)商進行績效評價管理對于提高供應(yīng)商的供應(yīng)服務(wù)質(zhì)量具有舉足輕重的作用。所以，要建立供應(yīng)商績效評價體系，提升供應(yīng)商的供應(yīng)服務(wù)水平，促進供應(yīng)商的發(fā)展。

一、供應(yīng)商管理綜述

供應(yīng)商管理在企業(yè)供應(yīng)鏈管理中占有重要的地位，對供應(yīng)商進行有效的管理可以提高供應(yīng)商的供應(yīng)能力和水平，完善企業(yè)供應(yīng)鏈，為企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營提供持續(xù)不斷的供應(yīng)[1]。

1.1供應(yīng)商資質(zhì)審核

供應(yīng)商的資質(zhì)審核是針對可能發(fā)展成為企業(yè)供應(yīng)商的企業(yè)進行的資質(zhì)審核，是在采購方做好對供應(yīng)市場的調(diào)研分析的基礎(chǔ)上進行的，以適合企業(yè)自身的評價標準進行的篩選工作。資質(zhì)審核所包含的內(nèi)容有供應(yīng)商的從業(yè)資質(zhì)、企業(yè)的管理質(zhì)量以及認證體系、生產(chǎn)與企劃、客戶服務(wù)滿意度等，為企業(yè)選擇供應(yīng)商提供充足的依據(jù)。

1.2供應(yīng)商的績效評價

供應(yīng)商的績效評價是對企業(yè)現(xiàn)有的供應(yīng)商的供應(yīng)表現(xiàn)和能力進行定期或臨時的監(jiān)控與考核。之前的供應(yīng)商考核只對供應(yīng)商所提供的貨物進行質(zhì)量上的驗收，看其貨物質(zhì)量是否符合標準，現(xiàn)在的供應(yīng)商監(jiān)督和考核則需要建立完整的供應(yīng)商績效評價體系。這一體系所包含的內(nèi)容有：質(zhì)量類的指標、供應(yīng)類的指標、經(jīng)濟類的指標以及服務(wù)類的指標。

二、供應(yīng)商績效評價的內(nèi)容

2.1基本原則

供應(yīng)商績效評價管理要遵循一定的原則。首先，供應(yīng)商的績效評價管理要具有連續(xù)性，要根據(jù)計劃定期的對供應(yīng)目標的完成情況進行檢查，讓供應(yīng)商產(chǎn)生緊張感，供應(yīng)商知道要面臨定期的檢查，在供應(yīng)貨物時就會更加注重質(zhì)量的審核；其次，在對供應(yīng)商的績效進行評價時，要從全局出發(fā)，綜合考慮企業(yè)自身以及供應(yīng)商自身整體的運作情況；最后，由于供應(yīng)商的績效特別容易受到其他外來因素的影響，在績效評價時要綜合考慮各種影響因素，才能對供應(yīng)商的真實績效水平做出評估[2]。

2.2體系指標

為了能夠綜合、全面的對供應(yīng)商的績效情況做出準確客觀的評估，應(yīng)該建立系統(tǒng)全面的供應(yīng)商績效評估體系，在這一體系中要綜合考慮各種體系指標。首先是質(zhì)量指標，這是對供應(yīng)商績效考核中最基本的內(nèi)容，包括貨物批次的合格率、抽檢合格率以及免檢率等；其次是供應(yīng)指標，主要指供應(yīng)商在交貨時的各種表現(xiàn)，以及供應(yīng)商自身的管理水平，這就要看供應(yīng)商能否準時交貨、交貨的周期是多少等等；第三是經(jīng)濟指標，這與供應(yīng)商的采購價格和成本有很大關(guān)系，經(jīng)濟指標的變化相對于前兩種指標來說比較穩(wěn)定，考核周期較長，而且對于經(jīng)濟指標很難進行量化，多數(shù)都是采取定性評價，比如報價的過程和價格水平等；最后是服務(wù)指標，對供應(yīng)商的績效評價不能缺少對供應(yīng)商服務(wù)方面的考核，采取的也是定性的方式，對供應(yīng)商的服務(wù)態(tài)度、溝通與合作、售后等方面的表現(xiàn)進行考核。

2.3激勵機制

為了與供應(yīng)商保持長久良好的供需合作關(guān)系，在對供應(yīng)商的績效表現(xiàn)做出準確合理的評估之后，要對供應(yīng)商進行必要的激勵，建立供應(yīng)商的激勵機制和保證機制，維護供需雙方的雙贏合作關(guān)系，保證供應(yīng)工作能夠正常運行[3]。企業(yè)對供應(yīng)商的激勵方式多種多樣，通常情況下采取以下幾種方式：

價格激勵。價格利益對于供應(yīng)商的激勵作用是顯而易見的，企業(yè)可以在價格上給予供應(yīng)商相應(yīng)的鼓勵，在供應(yīng)鏈的利潤上進行合理的分配，這樣更利于供應(yīng)商企業(yè)之間合作關(guān)系的穩(wěn)定以及合作的順暢。

訂單激勵。供應(yīng)商獲得利益的多少的最直接表現(xiàn)就是訂單的數(shù)量，所以讓供應(yīng)商企業(yè)獲得更大數(shù)量的訂單對其也是一種十分有作用的激勵，在企業(yè)供應(yīng)鏈中的其他企業(yè)，也會需要很多的訂單上的鼓勵。

商譽激勵。商譽對于一個企業(yè)來說至關(guān)重要，是一個企業(yè)良性市場競爭的軟實力。供應(yīng)商的企業(yè)商譽是來自于整個供應(yīng)鏈中的其他企業(yè)對其的評價以及公眾中的聲譽，企業(yè)商譽反映了一個企業(yè)的社會地位以及社會影響力。

信息激勵。隨著信息時代的到來，信息資源對一個企業(yè)的生存和發(fā)展至關(guān)重要，企業(yè)擁有的信息量更多，就意味著企業(yè)在競爭中會獲得更多的機會，從而更輕松的獲取利益，所以要對供應(yīng)商給予適當(dāng)?shù)男畔⒓頪4]。

淘汰激勵。優(yōu)勝劣汰是市場機制的正常規(guī)律之一，采用淘汰機制對供應(yīng)商進行淘汰，是通過負面的激勵產(chǎn)生正面的激勵作用，使供應(yīng)商能夠時刻保持警惕，以更好的狀態(tài)為企業(yè)提供供應(yīng)服務(wù)。

三、供應(yīng)商績效評價管理

3.1實施供應(yīng)商績效評價管理的條件

供應(yīng)商績效評價管理是整個供應(yīng)鏈管理的核心部分，在進行績效評價管理時必須具備一定的條件才能夠?qū)嵭校芾碇贫纫晟?，程序合理且嚴格、透明，整個實施的過程要公開、公平、公正[5]。在進行供應(yīng)商績效評價管理時如果存在不公平公正的現(xiàn)象，不但會引起供應(yīng)商的抱怨，達不到良好的管理效果，而且還會損害供需雙方的合作關(guān)系。

實施供應(yīng)商績效評價管理時應(yīng)具備的條件有：首先要建立績效評價管理所要遵循的原則；確立明確的績效考核的目標；制定具體、明確、全面的績效考核辦法及實施步驟；將考核辦法、考核標準與供應(yīng)商進行有效的溝通；成立專門的供應(yīng)商考核隊伍；對績效考核進行及時、合理的監(jiān)督。

3.2供應(yīng)商績效評價管理工作的實施

供應(yīng)商的績效評價管理工作對于企業(yè)的成功采購十分關(guān)鍵，因此供應(yīng)商的績效評價管理工作的實施必須嚴格按照績效管理方案來實施。首先在供應(yīng)商的選擇上就要特別嚴格，選擇正確的供應(yīng)商會為企業(yè)節(jié)約成本，保證企業(yè)的其他生產(chǎn)活動能夠正常運行，但是如果供應(yīng)商的選擇失誤，將會給企業(yè)造成較大的經(jīng)濟損失，也為以后工作的開展埋下隱患。

加強供應(yīng)商績效評價管理隊伍的建設(shè)，定期對供應(yīng)商的績效進行全面系統(tǒng)的考核。制定全面科學(xué)的管理制度，聘請專業(yè)的人員進行績效考核，每個月、每個季度、每年都會對供應(yīng)商進行相應(yīng)的績效評價，根據(jù)績效評價對供應(yīng)商的供貨服務(wù)質(zhì)量進行綜合評價，并對供應(yīng)商的去留做出選擇。通過供應(yīng)商激勵機制的強化，對供應(yīng)商進行價格、訂單、商譽等多方面的激勵，提升其供貨質(zhì)量和績效水平，與企業(yè)保持長久的合作關(guān)系，促進供需雙方的利益雙贏。

供應(yīng)商的績效評價管理工作對于企業(yè)供應(yīng)鏈的管理十分重要，要加強企業(yè)供應(yīng)商的績效評價管理?？冃гu價管理涉及的內(nèi)容很多，對供應(yīng)商進行績效考核時要綜合考慮各種因素的對供應(yīng)商績效的影響，準確細致的對供應(yīng)商的供應(yīng)服務(wù)做出評價，提高供應(yīng)商的供貨質(zhì)量以及服務(wù)水平。

（作者單位：中核核電運行管理有限公司）

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[關(guān)鍵詞]物資質(zhì)量；物力集約化；創(chuàng)新管理；電網(wǎng)運行

[DOI]1013939/jcnkizgsc201718217

1專業(yè)管理的目標描述

物資質(zhì)量管理的主要方式有關(guān)鍵點見證、抽檢及服務(wù)于產(chǎn)品全壽命周期管理的活動。

在管理體系建設(shè)上，根據(jù)公司自身實際情況，完善組織體系建設(shè)、提升制度規(guī)范建設(shè)、強化人才隊伍建設(shè)、整合信息系統(tǒng)建設(shè)，在工作中走出了一條標準化、規(guī)范化、信息化的道路；在監(jiān)督方式和監(jiān)督手段上，建立了以提升入網(wǎng)設(shè)備質(zhì)量為目標，以抽樣檢測為主導(dǎo)，以駐廠監(jiān)造、關(guān)鍵點見證和巡檢為策應(yīng)的供應(yīng)商產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督管理模式；在質(zhì)量管理鏈條上，將采購、生產(chǎn)、安裝調(diào)試、產(chǎn)品運行全部納入管理范疇，充分調(diào)動基建、生產(chǎn)、農(nóng)電、營銷、科研、物資等各方面力量，形成全面質(zhì)量管理態(tài)勢。

關(guān)鍵點見證是項目單位按監(jiān)造服務(wù)合同約定，派專業(yè)人員到供應(yīng)商現(xiàn)場，對設(shè)備材料的關(guān)鍵點實驗全過程的監(jiān)督見證。抽檢是指項目單位或檢測機構(gòu)依據(jù)公司相關(guān)標準、供貨合同以及國家有關(guān)標準，利用檢測設(shè)備、儀器，對所采購物資隨機抽取，進行有關(guān)項目檢測，檢驗物資質(zhì)量的活動。服務(wù)于產(chǎn)品全壽命周期活動，主要指物資部門配合相關(guān)專業(yè)部門或單位，處理與供應(yīng)商有關(guān)的事項，如故障處理、質(zhì)量索賠、與招標采購聯(lián)動等。

2專業(yè)管理的主要做法

組織各質(zhì)量監(jiān)督專責(zé)在物資需求、采購、制造、驗收、倉儲、配送、安裝調(diào)試、使用、報廢等各個環(huán)節(jié)所有可能影響產(chǎn)品質(zhì)量的風(fēng)險，通過收集資產(chǎn)全壽命周期內(nèi)的質(zhì)量問題，對發(fā)生的質(zhì)量問題從風(fēng)險角度進行細致的識別與分析，將風(fēng)險評估后的指導(dǎo)意見用于質(zhì)量監(jiān)督工作。

質(zhì)量問題的處理做到零遺漏、零容忍、零回退。零遺漏是指加強全員產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督意識，發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量問題及時與有關(guān)部門溝通，不遺漏任何一個問題產(chǎn)品或產(chǎn)品問題；零容忍是指通過建立健全考核激勵機制，層層把控，杜絕發(fā)生與供應(yīng)商私下達成友好關(guān)系而容忍其產(chǎn)品質(zhì)量問題的現(xiàn)象；零回退是指加強質(zhì)量問題的審核審批，做到報送問題不虛假，問題描述翔實準確，確保質(zhì)量問題報送真實有效，報送問題實現(xiàn)零回退。

隨著質(zhì)量監(jiān)督實施的逐漸深入，供應(yīng)商對新出廠產(chǎn)品的把控越來越嚴格，在抽檢和收貨驗收階段發(fā)現(xiàn)的問題數(shù)量也呈現(xiàn)下降趨勢，生產(chǎn)運行階段的質(zhì)量把控將逐步成為質(zhì)量監(jiān)督的重點。通過不斷加強宣貫，使一線人員了解產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督的重要意義。結(jié)合生產(chǎn)運行過程中的設(shè)備巡視和缺陷處理，將產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督融入日常生產(chǎn)，落實產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督常態(tài)化管理，以質(zhì)量監(jiān)督促進安全生產(chǎn)，進一步保證在運設(shè)備的安全穩(wěn)定運行。

“質(zhì)量監(jiān)督工作開展中的三種主要做法：一是建立“缺陷儲備庫”，每月將運行階段發(fā)現(xiàn)的所有缺陷進行匯總統(tǒng)計，為產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督工作打下基礎(chǔ)；二是建立缺陷儲備庫，對“缺陷儲備庫”中的缺陷進行分類建檔，并按照不同的處理流程進一步的總結(jié)分析；三是每月定期召開產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督專題分析會，由管理人員、各專業(yè)班組長及技術(shù)骨干對當(dāng)月設(shè)備缺陷進行逐條分析，甄別“缺陷儲備庫”中的缺陷是否屬于產(chǎn)品質(zhì)量問題或是供應(yīng)商不良行為，并加強與供應(yīng)商溝通確認，形成閉環(huán)，并及時將當(dāng)月質(zhì)量監(jiān)督工作開展情況及時報送上級有關(guān)部門。

2016年國網(wǎng)公司明確物資質(zhì)量監(jiān)督的重要性，入網(wǎng)設(shè)備及材料抽檢達到3個100%，加大抽檢及檢測人員配置和檢測設(shè)備的配置，鼓勵多報設(shè)備材料缺陷，倒逼供應(yīng)商提高產(chǎn)品質(zhì)量，確保投運設(shè)備材料質(zhì)量可靠率100%。物資供應(yīng)中心要求各縣公司應(yīng)建立健全電網(wǎng)物資質(zhì)量管理體系，配足專業(yè)人員及相關(guān)裝備，必須明確一名質(zhì)量監(jiān)督負責(zé)人，深入開展質(zhì)量管理工作，不斷提升電網(wǎng)物資質(zhì)量。

3評估與改進

我公司綜合考慮抽檢業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)在實際實施過程中的重要性，強化了抽檢計劃制訂、抽樣組織實施、質(zhì)量問題處理等環(huán)節(jié)標準化業(yè)務(wù)流程設(shè)計，在各個環(huán)節(jié)中將抽檢紀律巧妙融入到業(yè)務(wù)實施中。

（1）抽檢計劃方面根據(jù)物資品種生產(chǎn)過程的差異、供應(yīng)方式的不同，分別制定“抽檢策略”。以ERP庫存信息數(shù)據(jù)為依據(jù)，針對各供應(yīng)商各物資品種的增量庫存（一定時間內(nèi)新增的庫存為增量庫存），綜合考慮生產(chǎn)運行過程中產(chǎn)品質(zhì)量信息反饋、廢舊物資回收環(huán)節(jié)統(tǒng)計分析的反映全壽命周期產(chǎn)品質(zhì)量信息及以往產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題等因素進行抽檢計劃編制。

（2）抽樣組織實施方面。使用了“二次盲樣”，確保公正和廉潔。二次盲樣的操作方法：取樣單位在屬地項目管理單位的監(jiān)督下，在抽檢計劃指定倉庫封樣后將樣品的供應(yīng)商標識全部摘除，并進行編號，這是第一次盲樣；樣品送達檢測單位時，檢測單位的目管理單位將第一次盲樣號再打亂，重新編號。這樣在檢測單位，只有目管理單位掌握第一次盲樣號和第二次盲樣號的對照表，而物資管理部門只有第一次盲樣號的對照表。這樣設(shè)計保證了樣品在檢測工作中避免受到外界干擾。

（3）質(zhì)量問題處理提高抽檢的“杠桿效應(yīng)”。當(dāng)抽檢結(jié)果為不合格時，采取了比較嚴格的擴大處理范圍的做法。具體如下：立即在地區(qū)范圍內(nèi)凍結(jié)該供應(yīng)商該類物資產(chǎn)品，全部作為疑似不合格產(chǎn)品；立即上報上級物資部門，暫停該供應(yīng)商的庫存協(xié)議采購合同的執(zhí)行或者暫停授標；立即約談供應(yīng)商，通知其不合格產(chǎn)品的情況，要求該供應(yīng)商提交整改報告，并在一定時間范圍內(nèi)立即對在庫所有物資進行排查，對不合格的產(chǎn)品進行更換，直至復(fù)檢合格。

4特色亮點

（1）2016年，“三集五大”全面落實，明確了各管理界面，規(guī)定了各專業(yè)管理人員崗位，根據(jù)“三集五大”精神，質(zhì)量監(jiān)督設(shè)專人負責(zé)，建立了以物資供應(yīng)中心質(zhì)量監(jiān)督為中心，各縣局、有關(guān)部室為一體的質(zhì)量監(jiān)督管理體系。

（2）加強制度的宣貫，要求有關(guān)專業(yè)人員了解國網(wǎng)對設(shè)備材料檢測項目及標準，熟練業(yè)務(wù)知識；指定了項目物資有項目部門組織專業(yè)技術(shù)人員及檢測設(shè)備進行抽檢，各縣局組織專業(yè)技術(shù)人員及檢測設(shè)備進行抽檢，負責(zé)協(xié)調(diào)處理發(fā)現(xiàn)的問題，并在電子商務(wù)平善檢測信息。

（3）根據(jù)省公司質(zhì)量監(jiān)督考核辦法，物資供應(yīng)中心制定了對各縣局、各有關(guān)部室質(zhì)量監(jiān)督考核辦法，此考核辦法納入全口徑對標。

（4）物資供應(yīng)中心始終把物資質(zhì)量工作放在第一位，嚴格執(zhí)行現(xiàn)場物資三方拆箱驗收制度，做到提早發(fā)現(xiàn)問題盡快解決；對縣公司根據(jù)ERP到貨計，組織現(xiàn)場抽檢，對安裝調(diào)試階段的設(shè)備材料組織有關(guān)縣局（兩個縣局）技術(shù)人員不定期檢查。

（5）每月對質(zhì)量監(jiān)督這項工作情況進行分析，同業(yè)對標的好壞主要取決于各縣局、各有關(guān)部室對該項工作的配合和重視，取決于設(shè)備材料上報條數(shù)的多少，物資供應(yīng)中心每月下發(fā)供應(yīng)商關(guān)系管理、質(zhì)量監(jiān)督工作情況通報。

5實踐效果

（1）項目單位加強安裝施工管理，約束安裝調(diào)試的不規(guī)范施工行為，為設(shè)備運行減少了安全隱患。

（2）對供應(yīng)商制定合理有據(jù)的考核措施，提高了供應(yīng)商快速解決問題的積極性。促使供應(yīng)商進一步提高產(chǎn)品質(zhì)量，防范質(zhì)量問題的主觀意識和能動性。

（3）組織有關(guān)部室及生產(chǎn)單位專業(yè)技術(shù)人員進行供應(yīng)商績效評價，該評價直接納入省公司招標中。

（4）雙方有效的溝通和互動，為電力設(shè)備質(zhì)量的持續(xù)提高，電網(wǎng)安全運行的保障發(fā)揮了良好的作用。

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關(guān)鍵詞：物資管理；制度；建議

中圖分類號：F251 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）05-00-01

一、制定物資消耗定額制度

(一)物資消耗定額的作用

物資消耗定額是企業(yè)編制物資供應(yīng)計劃和計算物資需要量的重要依據(jù)，是企業(yè)進行物資供應(yīng)計劃、用料管理、定額供料和考核材料消耗的重要指標，是加強成本核算，確定產(chǎn)品計劃成本等工作的重要基礎(chǔ)，也是監(jiān)督和促進企業(yè)內(nèi)部開展增產(chǎn)節(jié)約的有力工具，因此，推行物資消耗定額管理是提高企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)水平和經(jīng)營管理水平的重要手段。

(二)制定物資消耗定額的基本方法

1.技術(shù)計算法是根據(jù)產(chǎn)品的設(shè)計結(jié)構(gòu)、技術(shù)要求、工藝流程、合理的下料方案來制定消耗定額的方法。

2.統(tǒng)計分析法是根據(jù)以往生產(chǎn)中物資消耗的統(tǒng)計資料，經(jīng)過分析研究，并考慮計劃期內(nèi)生產(chǎn)技術(shù)組織條件的變化等因素，來確定物資消耗定額的方法。

二、物資采購的管理制度的規(guī)范

(一)對物資采購計劃的管理要加強

物資采購計劃的管理要加強，我們要制定可行的符合實際情況的采購計劃，從而避免盲目采購、重復(fù)采購和無計劃采購。計劃部門根據(jù)《物資消耗定額》和當(dāng)月生產(chǎn)任務(wù)對各生產(chǎn)部門和有關(guān)科室提交的用料計劃，進行嚴格審核后，結(jié)合倉庫實際儲備編制月度物資采購計劃，經(jīng)審核簽批后報采購部門執(zhí)行。

(二)對物資供應(yīng)商的管理要加強

我們要規(guī)范采購行為與進貨渠道，堵塞漏洞，保證所采購物資的質(zhì)量、價格、供貨時間、售后服務(wù)等指標達到最優(yōu)狀態(tài)，采購部門必須建立物資供應(yīng)商的檔案，對相關(guān)供應(yīng)商的商品質(zhì)量和價格、技術(shù)水平、服務(wù)水平、相關(guān)財務(wù)信息和供貨能力等指標隨時了解。

(三)對物資采購價格的管理要加強

采購部門需要通過各種價格信息報刊、雜志、信息網(wǎng)絡(luò)及市場調(diào)查，獲取不同的物資采購的價格信息、市場信息和政策信息，對價格走勢和價格變化進行了解，及時對市場進行分析。

(四)對物資采購合同的管理要加強

在采購中，對標的額較小且又能及時結(jié)清的物資可不必簽訂采購合同。對于金額大、批量大的材料與設(shè)備采購或當(dāng)時難以檢測產(chǎn)品內(nèi)在質(zhì)量和技術(shù)性能的物資采購時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《招標書》《合同法》的條款與供應(yīng)商簽《供貨合同》，要經(jīng)過單位的法律部門進行審核，進而保證雙方責(zé)、權(quán)、利等條款符合要求。

(五)嚴格物資采購工作的考核

定期對采購人員進行業(yè)績考核，要做到嚴格考核、獎罰分明，充分調(diào)動采購人員的工作積極性和加強廉潔公正的建設(shè)。

三、物資倉儲的管理制度需要進行完善

(一)制定物資儲備定額制度。根據(jù)企業(yè)實際生產(chǎn)經(jīng)營需要的不同，對倉庫中的物資儲備進行一定合理的定額管理，這樣才能有效掌握與監(jiān)督物資動態(tài)，保持物資合理的儲備。

(二)嚴把物資驗收入庫關(guān)。所采購物資到貨后，一律由保管員依據(jù)《供貨合同》或訂單與發(fā)票及交貨清單逐一核對到貨物資的品名、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、產(chǎn)地、單價、金額等指標，驗收合格方可入庫。

(三)加強庫房物資管理。倉庫應(yīng)做好各類驗收入庫物資的保管和防護工作，對所存儲的物資要做到“三清、兩齊、四相符”，“三清”是指數(shù)量清，材質(zhì)清，規(guī)格清；“兩齊”是指庫容整齊，碼放整齊；“四相符”是指賬、卡、物、金額必須相符一致。

(四)建立財產(chǎn)清查盤點制度。

四、對生產(chǎn)部門的物資管理制度要加強

(一)規(guī)范生產(chǎn)部門物資領(lǐng)用計劃

各生產(chǎn)部門根據(jù)當(dāng)月生產(chǎn)的實際計劃，結(jié)合當(dāng)時的實際情況制定當(dāng)月物資領(lǐng)用方法，按照《物資消耗定額》和生產(chǎn)實際對物資領(lǐng)用方法進行嚴格審核，避免物資領(lǐng)用中亂領(lǐng)、冒領(lǐng)、多領(lǐng)的物資領(lǐng)用不合理的現(xiàn)象，杜絕浪費，減少資金占用，降低生產(chǎn)成本，提高經(jīng)濟效益。

(二)加強物資消耗的考核管理

企業(yè)制定物資消耗考核辦法，對各生產(chǎn)部門進行嚴格考核做到“三到位，一及時”，即考核到位、現(xiàn)場管理到位、兌現(xiàn)及時、監(jiān)督到位。

五、建立日常廢舊物資的管理制度

(一)建立廢舊物資管理組織機構(gòu)

各企業(yè)應(yīng)根據(jù)各自情況，組建廢舊物資回收管理組織機構(gòu)，建立健全廢舊物資回收管理基礎(chǔ)臺賬和嚴格的考核辦法，統(tǒng)一回收，分類集中處理，建立科學(xué)規(guī)范的管理方式。

(二)加強廢舊物資的內(nèi)部回收工作

在處理各類廢舊物資的過程中，要改變隨意處理的方式，應(yīng)將其作為一種產(chǎn)品，加強內(nèi)部回收管理，管理部門對物資使用單位要建立廢舊物資回收指標，要深入車間、廠礦、班組，了解廢舊物資的分布情況做到應(yīng)收盡收。

(三)大力開展廢舊物資的回收活動

加強廢舊物資的回收，鼓勵各物資使用單位通過技術(shù)革新和發(fā)明創(chuàng)造，要變廢為寶，大力提高廢舊物資的再利用率。管理部門要根據(jù)各物資使用部門的實際情況，客觀、公正的制定修舊利廢考核指標，要嚴格考核、及時兌現(xiàn)，充分調(diào)動員工的積極性。

(四)把好廢舊物資變賣關(guān)

對于企業(yè)內(nèi)部不能利用的廢舊物資，要進行分類整理、保管，要了解各類廢舊物資的市場行情、價格信息，科學(xué)準確的定位廢舊物資價格，采取招標的方式選定購貨商，杜絕“暗箱”操作，最大限度的為企業(yè)創(chuàng)造效益。

篇4

 

前 言

hse管理體系的組織、監(jiān)督者是各級職能部門，在推行hse管理體系中，落實各級職能部門的管理職責(zé)，充分發(fā)揮職能部門的管理監(jiān)督作用，對于hse管理體系的有效運行，實現(xiàn)持續(xù)改進的目標，具有舉足輕重的作用。

按照《中國石油化工集團公司安全、環(huán)境與健康(hse)管理體系》、《油田企業(yè)安全、環(huán)境與健康(hse)管理規(guī)范》、《煉油化工企業(yè)安全、環(huán)境與健康(hse)管理規(guī)范》、《銷售企業(yè)安全、環(huán)境與健康(hse)管理規(guī)范》和《施工企業(yè)安全、環(huán)境與健康(hse)管理規(guī)范》的原則與要求，制定出《職能部門hse職責(zé)實施計劃編制指南》，以指導(dǎo)各級職能部門落實hse職責(zé)，編制hse實施計劃。本標準規(guī)定了職能部門編制hse實施計劃的一般原則，在實際編制過程中可根據(jù)具體情況進行適當(dāng)調(diào)整。

依據(jù)本指南編制的部門hse實施計劃可以獨立成篇，也可以在部門總體工作計劃中體現(xiàn)，但要滿足q/shs0001.1標準、企業(yè)hse規(guī)范和本指南的要求。

本標準由中國石油化工集團安全環(huán)保局提出并歸口。

本標準主要起草單位：中國石化集團公司安全工程研究院

本標準主要起草人：翟齊  李正鈺 李俊榮 何懷明  牟善軍  辛平  楊春筍

1  范圍

本標準規(guī)定了直屬企業(yè)及二級單位職能部門hse職責(zé)實施計劃編制的內(nèi)容。

本標準適用于直屬企業(yè)和二級單位職能部門。

各基層單位職能部門可參照執(zhí)行。

2    引用標準

下列標準所包含的條文，通過在本標準中引用而構(gòu)成為本標準的條文。本標準出版時，所示版本均為有效。所有標準都會被修訂，使用本標準的各方應(yīng)探討使用下列標準的最新版本的可能性。

q/shs0001.1-XX中國石油化工集團公司安全、環(huán)境與健康(hse)管理體系

q/shs0001.2-XX油田企業(yè)安全 、環(huán)境與健康(hse)管理規(guī)范

q/shs0001.3-XX煉油化工企業(yè)安全 、環(huán)境與健康(hse)管理規(guī)范

q/shs0001.4-XX銷售企業(yè)安全 、環(huán)境與健康(hse)管理規(guī)范

q/shs0001.5-XX施工企業(yè)安全 、環(huán)境與健康(hse)管理規(guī)范

職業(yè)安全衛(wèi)生管理制度  中國石化[1999]安字467號

3  部門概述

    敘述部門的工作職能和基本情況，主要內(nèi)容包括：

a) 部門名稱及隸屬關(guān)系；

b) 管理職能（包括對專業(yè)系統(tǒng)、直管及托管單位的管理職能）；

c）機構(gòu)設(shè)置與人員構(gòu)成；

d) 工作特點描述。

    結(jié)合hse管理體系、規(guī)范對專業(yè)、部門的要求，寫出工作特點。如：鉆井工程設(shè)計hse要求、油氣井修井hse要求、防井噴措施、海（水）上作業(yè)hse要求；工藝控制指標修訂、大機組特護管理、壓力容器及安全附件定期檢測、防腐措施、儀表控制聯(lián)鎖管理要求、外電網(wǎng)停（晃）電的防范措施等。

4  部門hse職責(zé)實施計劃

   根據(jù)hse管理體系的要求和企業(yè)的hse工作目標，編制部門年度hse職責(zé)實施計劃，確定部門年度hse工作任務(wù)、目標，通過落實部門hse職責(zé)和每個管理人員的hse“一崗一責(zé)制”，為企業(yè)hse目標的實現(xiàn)提供保證。

4.1     承諾和目標

4.1 .1 承諾 (1)

職能部門是推進hse體系的組織者和監(jiān)督者，應(yīng)通過落實職能部門的hse職責(zé)和每個管理人員的hse“一崗一責(zé)制”。

4.1.1.1承諾原則

a）    每個管理人員都應(yīng)進行hse承諾；

b）    部門負責(zé)人應(yīng)代表部門向分管領(lǐng)導(dǎo)進行承諾；

c）    hse承諾應(yīng)以書面形式予以明確。

4.1.1.2承諾內(nèi)容

部門hse承諾書應(yīng)包含以下內(nèi)容：

a） 堅持hse方針，認真貫徹、執(zhí)行國家、集團公司有關(guān)本專業(yè)的各項安全生產(chǎn)、環(huán)境保護和工業(yè)衛(wèi)生的法規(guī)、標準、規(guī)范、制度和要求，并落實在各項工作中、落實到每個管理人員。

b)    實現(xiàn)本專業(yè)年度hse目標，不發(fā)生因管理失誤造成的各類事故。

c)    嚴格要求、嚴格管理，不違章指揮，糾正違章、違紀行為。

d)    在部門、專業(yè)系統(tǒng)、直（托）管單位全面推行hse管理，并確保專業(yè)系統(tǒng)、直管單位hse目標的實現(xiàn)。

e)    采用先進的裝備和手段，不斷改善作業(yè)環(huán)境和作業(yè)條件，防止事故和職業(yè)危害。

管理人員hse承諾書應(yīng)包含以下內(nèi)容：

a） 履行hse“一崗一責(zé)制”。

b)  不違章指揮，糾正違章、違紀行為。

c)  熟知hse職責(zé)和要求，承擔(dān)相應(yīng)的hse責(zé)任。

4.1.2 目標

部門的年度hse工作目標應(yīng)根據(jù)企業(yè)的年度hse目標，結(jié)合本專業(yè)職能進行制定.。

a)    制定部門的hse工作任務(wù)和工作目標。

b)    制定專業(yè)系統(tǒng)的hse工作任務(wù)和工作目標。

c)  制定直（托）管單位的hse工作任務(wù)和工作目標。

如設(shè)備管理部門可制定：設(shè)備三率、儀表三率、壓力容器安全閥的定檢率、檢維修及搶修及時到位率、檢修質(zhì)量保證、承包商的管理（包括外來施工隊伍、外來施工人員的管理）、供應(yīng)商的管理（包括關(guān)鍵設(shè)備進廠監(jiān)督）、防雷防靜電設(shè)施的檢測率、hse設(shè)備設(shè)施的完好率等。

4.2   組織機構(gòu)、職責(zé)、資源和文件控制

按照q/shs0001.1和q/shs0001.2（q/shs0001.3、q/shs0001.4、或q/shs0001.5）的要求，明確部門的hse職責(zé)，按照專業(yè)分工的原則，制定所有管理人員的hse職責(zé)，開展hse培訓(xùn)，制定考核辦法，將hse業(yè)績與獎懲掛鉤。

4.2.1   職責(zé)制定

a） 按照企業(yè)的hse工作任務(wù)、工作目標，結(jié)合專業(yè)職能，編制部門hse職責(zé)和管理人員的一崗一責(zé)制。

b)  建立部門、專業(yè)系統(tǒng)hse管理制度，制定hse管理體系實施細則和考核辦法，并定期進行考核。

c)    督促直（托）管單位建立并實施hse管理制度，定期對其執(zhí)行hse制度情況、hse目標實現(xiàn)情況進行檢查，并將檢查結(jié)果納入經(jīng)濟責(zé)任制考核中。

d)    進行年度hse工作總結(jié)，并向企業(yè)或二級單位hse管理委員會書面報告。

4.2.2   職責(zé)考核

各級部門的負責(zé)人、全體管理人員都負有hse責(zé)任，無論身處何地、無論負責(zé)什么工作，都有責(zé)任把hse工作做好。部門應(yīng)根據(jù)企業(yè)hse考核制度，制定部門、專業(yè)系統(tǒng)和直（托）管單位hse考核細則，通過考核，促進hse職責(zé)的落實。部門和管理人員的hse職責(zé)考核情況要與其經(jīng)濟利益掛鉤，考核結(jié)果應(yīng)記錄存檔。 (2)

主要考核內(nèi)容：

a)    部門年度hse任務(wù)完成與目標的實現(xiàn)情況；

b)    部門和管理人員hse承諾兌現(xiàn)情況；

b)    部門hse職責(zé)和管理人員hse“一崗一責(zé)制”的履行情況；

c)    對專業(yè)系統(tǒng)履行hse情況的監(jiān)督、檢查、考核情況；

d)    對直（托）管理單位年度hse任務(wù)完成與目標的實現(xiàn)情況； 

e)    對未能履行hse職責(zé)，因管理失誤造成事故者的處理情況；

f)    遵守和執(zhí)行規(guī)章制度的情況。

4.2.3  人力資源

4.2.2.1  能力要求

a） 根據(jù)崗位職責(zé)和技能要求，確定各崗位管理人員應(yīng)有的資格。

b)    管理人員應(yīng)達到：

——具有hse意識；

——熟知相應(yīng)專業(yè)的hse法規(guī)、標準、制度和要求；

——清楚本崗位hse職責(zé)和任務(wù)；

——在推行hse工作中起表率作用。

4.2.2.2 培訓(xùn)要求

a）    部門的負責(zé)人和管理人員應(yīng)參加企業(yè)（或單位）組織的hse培訓(xùn)。

b）    組織對專業(yè)系統(tǒng)的崗位培訓(xùn)時，應(yīng)有hse培訓(xùn)考核的內(nèi)容。

4.2.4  物力資源

    職能部門（如計劃、財務(wù)、設(shè)備、基建、供應(yīng)、技術(shù)等部門）應(yīng)在自己的職責(zé)范圍內(nèi)，為hse管理體系的推行提供物力資源。

a)    提供符合hse標準的生產(chǎn)運行設(shè)備、設(shè)施。

b)    提供生產(chǎn)所需的hse設(shè)備設(shè)施。

c)    提供隱患整改所需資金。

d)    提供搶險救災(zāi)等應(yīng)急所需的設(shè)備設(shè)施。

e)    提供符合國家有關(guān)標準要求的職工hse防護用品。

4.2.5  文件控制

a)  依據(jù)hse管理體系的要求，建立部門hse管理相關(guān)文件的記錄、審批、發(fā)放、更改和歸檔管理措施。

b)  建立文件修訂制度。在新、改、擴建和技術(shù)改造后，及時修訂相關(guān)的操作規(guī)程、管理制度等。

4.3  風(fēng)險評價和隱患治理

部門應(yīng)在所管轄專業(yè)和直（托）管單位中，不間斷地組織風(fēng)險評價工作，識別與業(yè)務(wù)活動有關(guān)的危害、影響和隱患，及時采取有效措施，把風(fēng)險降到最低或控制在可以承受的程度。

4.3.1    風(fēng)險評價

有關(guān)部門要建立風(fēng)險管理的程序

a)明確項目、過程和作業(yè)管理人員是風(fēng)險評價工作的負責(zé)人。

b)對現(xiàn)有裝置和設(shè)施在常規(guī)和非常規(guī)的工作環(huán)境及操作條件下、在事故及潛在的緊急情況下和生產(chǎn)的全過程中，明確界定需要進行風(fēng)險評價的項目、工程和作業(yè)等。 

c)結(jié)合本專業(yè)特點選擇合適方式進行風(fēng)

險評價。

d)監(jiān)督檢查風(fēng)險評價的進行情況。

e)檢查風(fēng)險削減措施和控制措施的落實情況。

f）總結(jié)風(fēng)險評價結(jié)果，提出改進意見。

g）建立項目、工程和作業(yè)風(fēng)險評價及風(fēng)險削減措施檔案。

4.3.2 隱患治理

a) 建立項目、工程和作業(yè)的風(fēng)險評價及削減措施檔案。

b) 部門應(yīng)按隱患治理“四落實”的原則，對企業(yè)的隱患治理提供技術(shù)或資金支持。

c) 組織對專業(yè)系統(tǒng)和直（托）管單位隱患的治理。 (3)

d)    對已立項或已實施的隱患治理項目進行跟蹤檢查，監(jiān)督項目的進展和完成情況。

4.4  承包商和供應(yīng)商管理

部門應(yīng)認真選擇承包商和供應(yīng)商，加強對他們的管理，對其hse表現(xiàn)進行評估。

4.4.1   承包商管理

a)    落實各項目、工程和作業(yè)承包商的管理人員和責(zé)任。

b)    按q/shs0001.2（q/shs0001.3、q/shs0001.4、或q/shs0001.5）要求，根據(jù)承包商的hse表現(xiàn)，選擇承包商。

c)    承包商管理人員應(yīng)組織有關(guān)專業(yè)人員和hse培訓(xùn)人員，對承包商進行hse教育培訓(xùn)、考核發(fā)證，建立培訓(xùn)檔案。

d)    承包商管理人員應(yīng)在承包商作業(yè)的全過程中對其進行檢查監(jiān)督。

e)    審查、記錄承包商hse表現(xiàn)，建立可選擇承包商檔案。

4.4.2   供應(yīng)商管理

a)    落實部門內(nèi)對供應(yīng)商管理的人員和責(zé)任。

b)    按q/shs0001.2（q/shs0001.3、q/shs0001.4、或q/shs0001.5）要求，根據(jù)供應(yīng)商提品和售后服務(wù)的情況，選擇供應(yīng)商。

c)    供應(yīng)商管理人員對產(chǎn)品的質(zhì)量負責(zé)。對重要設(shè)備、設(shè)施、產(chǎn)品的生產(chǎn)過程應(yīng)編制檢查監(jiān)督要點，進行有效監(jiān)督，并將檢查監(jiān)督情況記錄存檔。

4.5   裝置（設(shè)施）設(shè)計和建設(shè)

新建、改建 、擴建裝置（設(shè)施）時，要按照“三同時”的原則，采用國家、行業(yè)標準進行設(shè)計、設(shè)備采購、安裝和試車，確保裝置（設(shè)施）在運行壽命期間保持良好的運行狀態(tài)。

a)    根據(jù)部門職責(zé)，組織或者參加新建、改建、擴建項目的預(yù)評價，未進行預(yù)評價不得進行初步設(shè)計；

b)    設(shè)計部門要落實設(shè)計負責(zé)人和設(shè)計者的hse責(zé)任。設(shè)計時應(yīng)按國家、行業(yè)標準和規(guī)范要求進行安全環(huán)保設(shè)計，初步設(shè)計的安全環(huán)保篇應(yīng)有hse相關(guān)部門會簽批復(fù)。設(shè)計圖紙應(yīng)有hse相關(guān)部門審查批準簽章，對由于設(shè)計失誤造成的事故應(yīng)追究有關(guān)設(shè)計人員的責(zé)任；

c)    設(shè)計單位和設(shè)計人員應(yīng)具備相應(yīng)資質(zhì)，設(shè)計單位和人員的選擇實行“誰選擇誰負責(zé)”的原則，對由于設(shè)計失誤造成的事故應(yīng)追究選擇人員的責(zé)任。

d)    供應(yīng)部門應(yīng)落實采購人員的責(zé)任。新、改、擴建裝置（設(shè)施）建設(shè)中的采購應(yīng)符合國家或行業(yè)標準的有關(guān)要求，對采購質(zhì)量進行考核并與經(jīng)濟責(zé)任制掛鉤，對裝置（設(shè)施）投產(chǎn)后由于采購質(zhì)量差引起的事故，應(yīng)追究有關(guān)管理人員責(zé)任并給予行政處理；

e)    建設(shè)主管部門應(yīng)落實建設(shè)施工管理人員責(zé)任。新、改、擴建裝置（設(shè)施）的建設(shè)安裝應(yīng)符合國家或行業(yè)標準的有關(guān)要求，管理人員應(yīng)對安裝質(zhì)量組織檢查，管理人員的職責(zé)落實情況應(yīng)進行考核并與經(jīng)濟責(zé)任制掛鉤；

f)    新建、改建、擴建裝置（設(shè)施）竣工后，項目主管部門和相關(guān)職能部門應(yīng)制定項目的試運行程序，組織對裝置（設(shè)施）與設(shè)計要求的一致性、裝置（設(shè)施）的hse防范措施、員工培訓(xùn)、規(guī)章制度建立等進行審查，并記錄存檔。 [4]

4.6   運行和維修

有關(guān)職能部門應(yīng)建立運行和維修、施工作業(yè)管理程序，并監(jiān)督實施，保障運行與施工作業(yè)正常進行。

a)    組織或者參加新安裝和改造設(shè)備的開車審查，審查情況應(yīng)記錄存檔；

b) 按照法規(guī)、標準、規(guī)范或制度要求，制定操作、維修檢驗或腐蝕控制體系，保持運行正常和機械完好。

c）編制開車、操作、維修和停車規(guī)程，設(shè)置關(guān)鍵運行參數(shù)并監(jiān)督實施；

d) 按照有關(guān)法規(guī)、制度要求，落實人員對直接作業(yè)進行檢查監(jiān)督；

e)  按照hse管理體系要求，對關(guān)鍵裝置要害部位進行安全監(jiān)控管理；

f)  建立質(zhì)量保證體系。

4.7   變更管理和應(yīng)急管理

部門應(yīng)對所管轄專業(yè)系統(tǒng)發(fā)生的人員、工作過程、工作程序、技術(shù)、設(shè)施等永久性或暫時性變化進行有計劃的控制；對可能發(fā)生的突發(fā)事件和緊急情況進行研究，組織制訂可靠的防范措施和應(yīng)急預(yù)案。

4.7.1 變更管理

a)  制定所管轄專業(yè)系統(tǒng)技術(shù)變更、機械設(shè)備設(shè)施變更和管理變更程序；

b)  對所管轄專業(yè)系統(tǒng)技術(shù)變更、機械設(shè)備設(shè)施變更和管理變更組織審查確定；

c)  監(jiān)督變更程序的實施；

d)    組織變更實施后的驗收。

4.7.2  應(yīng)急管理

a)  組織或參加制定應(yīng)急預(yù)案；

b)  落實部門管理人員和所管轄專業(yè)系統(tǒng)應(yīng)急處理的責(zé)任；

c)  組織或參加應(yīng)急預(yù)案的檢查和演練；

e)    組織或參加應(yīng)急預(yù)案的評估、修訂。

4.8.    檢查和監(jiān)督

a)  制定所管轄專業(yè)系統(tǒng)的檢查考核制度；

b)    組織對專業(yè)管理情況（如工藝操作指標的執(zhí)行、設(shè)備管理狀況等）檢查和考核；

c)    對查出的問題和隱患落實項目負責(zé)人、整改期限、整改要求和整改資金；

d)    組織對整改情況的檢查驗收。

4.9.    事故處理和預(yù)防

a)    制定所管轄專業(yè)系統(tǒng)的事故管理程序和處理辦法；

b)    組織對所管轄專業(yè)系統(tǒng)事故情況調(diào)查和分析；

c)    對所管轄專業(yè)系統(tǒng)事故提出并落實整改措施；

d)    提出事故處理意見并負責(zé)考核；

e)    對所管轄專業(yè)系統(tǒng)事故進行通報。

4.10.     審核、評審和持續(xù)改進

部門應(yīng)對本部門、所管轄專業(yè)、直（托）管單位的hse管理體系實施情況進行審核和評審。

a) 依據(jù)q/shs0001.1和q/shs0001.2（或3.4.5）的要求，建立部門和個人的hse業(yè)績考核辦法；

b) 在本系統(tǒng)上級、同級及下屬意見反饋的基礎(chǔ)上，對照本年度的hse目標，對管理人員的業(yè)績進行考核，考核成績形成記錄并予以保存；

c）    將hse業(yè)績考核與崗位經(jīng)濟責(zé)任制掛鉤；

d）    對部門hse管理工作和指標完成情況進行總結(jié)，寫出年度hse工作報告。

hse工作報告的主要內(nèi)容如下：

l    hse承諾與目標的實現(xiàn)程度；

l    實施計劃的適應(yīng)性、充分性和有效性；

l    對hse管理中存在的問題和偏差進行分析，制定改進措施；

l    hse工作建議與意見。

b）hse年度總結(jié)應(yīng)有部門主要負責(zé)人主持進行；

篇5

一、以制度為保障，規(guī)范物資行為

（一）要循序漸進，健全制度

不立規(guī)矩?zé)o以成方圓，企業(yè)的物資管理同樣需要逐步建立一套健全完善的管理制度體系，筆者所在單位，由建廠以來的8項管理制度，逐步完善到目前的20項管理制度，如《物資計劃管理辦法》、《物資采購管理辦法》、《物資倉儲管理規(guī)程》等等，規(guī)章制度不斷完善與修訂的過程，促進了企業(yè)物資管理水平的提升，有力規(guī)范了物資行為。

（二）要得心應(yīng)手，會用制度

物資管理制度不同于黨建、政工和安全生產(chǎn)，每一項管理制度都是一項業(yè)務(wù)流程的體現(xiàn)，所以每發(fā)一項制度后必須附總流程圖、子流程圖，明確各流程節(jié)點的責(zé)任部門和管理權(quán)限，制度讓人一看就清楚、就明白、會操作。

（三）要強化監(jiān)督，用好制度

多年來，物資采購一直被人們視為“香餑餑”，原因是在個體利益驅(qū)動下，采購時從中收受回扣、接受賄賂等損公肥私現(xiàn)象普遍存在，這也是造成企業(yè)成本居高不下的重要原因之一。所以，在建立健全完整業(yè)務(wù)管理制度的同時，要強化監(jiān)督檢查，重點對物資的計劃、審批、價格咨詢、招標、簽訂合同、驗收、核算、付款、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)進行監(jiān)督，用制度約束物資采購行為，也不失為保護企業(yè)利益的一道重要防線。

二、以計劃為基礎(chǔ)，提高執(zhí)行效率

“物資效率就是效益”，科學(xué)合理編制物資計劃，不僅有利于及時供應(yīng)，優(yōu)質(zhì)供應(yīng)，而且有利于物資合理儲備，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，降低物資采購成本，產(chǎn)生利潤正效應(yīng)。

促整合，提升控制風(fēng)險能力。一直以來，企業(yè)市場的內(nèi)在規(guī)律就是“批量越大、砝碼越重、市場議價能力越強”。企業(yè)要定期梳理物資需求，對性質(zhì)、功能相同，但名稱、品牌不同的需求進行合并整合，減少個性化需求，不斷提升市場議價能力，控制風(fēng)險能力也就越強。

早介入，提升物資計劃準確率。物資人員應(yīng)提前對所需物資市場進行調(diào)研，對所需物資的行情、價格和資訊等情況全面掌控；各生產(chǎn)單位則要根據(jù)實際情況，對所需物資進行預(yù)算統(tǒng)計，制定月度、年度生產(chǎn)物資需求計劃。同時，物資主管部門還要通過開發(fā)建立各種信息管理系統(tǒng)，綜合對各部門、各單位的物資信息進行備案和管理，實現(xiàn)信息化管理物資采購和使用，使企業(yè)需求計劃資金合理控制在資金預(yù)算范圍之內(nèi)；同時，信息化管理還可以認真核準所需物資的品種、數(shù)量和金額，有效防止重復(fù)采購、過量采購和庫存積壓。

嚴審核，實現(xiàn)效益最優(yōu)化。物資計劃在執(zhí)行過程中，可以通過定期例會的形式，如筆者所在單位，每月都組織召開物料平衡會，一方面是嚴格對各單位所需物資進行嚴格審核，即審核資金到位，審核數(shù)量到位和組織平庫到位；同時，也是對基層物資計劃執(zhí)行情況進行監(jiān)督，便于及時發(fā)現(xiàn)問題、及時解決問題；確保做到“保證生產(chǎn)所需，防止過量采購造成積壓”，有效避免物資浪費，實現(xiàn)材料費管理最優(yōu)化。

三、以采購為重心，降低企業(yè)成本

長期以來，物資采購一直是企業(yè)物資管理的重要環(huán)節(jié)之一，采購的物資質(zhì)量好、價格優(yōu)即可以保證安全生產(chǎn)，又可以減少和防止企業(yè)利潤隱形流失。

優(yōu)選供應(yīng)商。在企業(yè)日常的物資采購中，應(yīng)逐步建立、健全供應(yīng)商資料庫，建立以業(yè)績引導(dǎo)訂貨機制，對考核優(yōu)秀、業(yè)績靠前的供應(yīng)商，實行訂貨傾斜。此外，還應(yīng)推行廠家訂貨，避免從中間商訂貨層層加價的現(xiàn)象。定期召開供應(yīng)商考評大會，對有質(zhì)量、進度等不良表現(xiàn)的供應(yīng)商進行通報，保證采購產(chǎn)品質(zhì)量，優(yōu)化供應(yīng)商結(jié)構(gòu)。

嚴格價格管理。嚴格實行比價、限價和定價采購制度為核心的物資采購管理。物資管理部門，應(yīng)建立供應(yīng)商信息管理庫，定期組織人員深入供應(yīng)商企業(yè)進行調(diào)查，即可以掌握所需物資的質(zhì)量和技術(shù)要求，又可以對供應(yīng)商的管理水平、技術(shù)能力、資金實力、設(shè)備狀況、品質(zhì)控制能力等進行全面了解，確保做到同種物資比質(zhì)量，同等質(zhì)量比價格，同樣價格比服務(wù)，同等服務(wù)比信譽，有效防止采購價格畸高或虛低，最終實現(xiàn)全生命周期總成本最低。

優(yōu)化采購方式。在企業(yè)的物資采購管理中，不但要加強物資采購訂貨渠道，還要規(guī)范采購審批權(quán)限，嚴把物資采購關(guān)。對于一些料源較為豐富，生產(chǎn)廠家較多，需要量大而且消耗穩(wěn)定集中的材料，實行招（議）標采購，利用供方競爭，達到“貨比多家”、質(zhì)優(yōu)價廉的目的；對于批量小、用量少和臨時需要的零星材料，可通過網(wǎng)上詢價與市場調(diào)查同步的“比價”方式，擇優(yōu)進行采購，降低采購成本。

四、以儲備為核心，調(diào)整庫存結(jié)構(gòu)

物資儲備定額是對企業(yè)物資庫存變化進行監(jiān)督管理的重要手段，也是企業(yè)降本增效的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

嚴把物資入庫驗收關(guān)。物資入庫是物資儲備管理的開端，每項物資到庫后，庫房管理員都要對其進行嚴格驗收把關(guān)，且做到“四不清不入庫”：即物資計劃不全不入庫，規(guī)格型號不明不入庫，送貨數(shù)量不清不入庫，物資質(zhì)量不好不入庫，確保物資質(zhì)量，減少物資積壓。

嚴把物資保管保養(yǎng)關(guān)。為促使儲備資金合理使用，保持賬、卡、物相符，對庫存物資必須定期清倉查庫，做到包裝完整、標識明顯、數(shù)量準確、質(zhì)量完好、規(guī)格不串、材質(zhì)不混；無差錯、無丟失、無損壞。定期檢查物資質(zhì)量，對有銹蝕、變形、潮解、潮結(jié)等質(zhì)量下降跡象的物資及時保養(yǎng)，也是充分延用資源，提高經(jīng)濟效益的重要途徑。

嚴把物資出庫發(fā)放關(guān)。任何物資的出庫和發(fā)放都是物資管理部門的重要責(zé)任，在實際工作中，要堅持“誰主管、誰負責(zé)”的原則，建立部門、單位的層級物資發(fā)放制度，規(guī)范發(fā)放程序，建立健全物資發(fā)放領(lǐng)用臺賬，同時建立物資發(fā)放錯、漏追究制，有力保證物資出庫的準確、快捷。

五、以消耗為補充，降低生產(chǎn)成本

制定消耗定額。在制定物資消耗定額時，物資管理人員應(yīng)按照先重點、后一般的規(guī)律，在每個類別里找出重點物資，嚴格制定消耗定額。針對制造、加工企業(yè)中的單項工程，其所涉及的主要材料，可采取實查定法、技術(shù)計算法制定，從而實現(xiàn)物資消耗定額的科學(xué)化管理。

篇6

會計基礎(chǔ)工作在整個會計核算中,是數(shù)據(jù)最原始的積累,是核算的開始、結(jié)束,沒有嚴格的規(guī)范化管理,勢必影響整個核算流程,因此,漣鋼財務(wù)部制訂了《漣鋼會計基礎(chǔ)工作規(guī)范細則》、《ERP會計業(yè)務(wù)操作細則》、《漣鋼會計檔案管理制度》、《漣鋼財務(wù)部會計憑證管理辦法》、《會計報表編制及要求》、《票據(jù)管理辦法》、《內(nèi)部結(jié)算管理辦法》、《資金收付內(nèi)部控制制度》等一系列規(guī)章制度,強化基礎(chǔ)工作管理,建立《財務(wù)檢查考核辦法》,由會計科實施定期與不定期檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施,將錯誤消滅在萌芽中。

2做好憑證制單人與審核人銜接,搞好成本費用歸口管理

漣鋼在2003年實施ERP,會計核算由二級成功轉(zhuǎn)換為一級核算,原來成本費用劃分到二級單位控制。實施ERP后,統(tǒng)一由財務(wù)部各科室分類控制管理,駐二級單位財務(wù)人員制作憑證必須由相應(yīng)主管科室審核,各主管科室將成本費用細分工落實到人。成本類由成本預(yù)算科審核控制,費用類由費用科歸口控制,福利、工資、資金等由會計科匯總審核。做到成本費用專人?？瓶刂乒芾怼嵤〦RP后成果顯著,2006年1~2月漣鋼生產(chǎn)成本較年度目標計劃降低22706萬元,在同行業(yè)排名21名。

3統(tǒng)一采購付款,加強明細帳管理

漣鋼實施ERP前,采購付款是由駐采購部財務(wù)科、駐進出口部財務(wù)科根據(jù)所在單位計劃付款。有的供應(yīng)商在幾個部門都有業(yè)務(wù),既是供應(yīng)商又是銷售客戶,信息沒有溝通共享,造成付貨款給供應(yīng)商,供應(yīng)商又欠公司銷售貨款,浪費資金資源。實施ERP后,在系統(tǒng)內(nèi)將信息資源共享,同一客戶應(yīng)收應(yīng)付款抵減,隨時可查客戶余額情況。在實際操作中,根據(jù)財務(wù)部《采購物資承諾付款管理辦法》,由資金科按計劃統(tǒng)一審核支付,避免重復(fù)或應(yīng)抵減銷售貨款款項支付,相應(yīng)節(jié)約了資金資源和財務(wù)費用,財務(wù)費用1~2月較年目標計劃節(jié)約2189萬元。應(yīng)收應(yīng)付明細帳由銷售結(jié)算科、采購結(jié)算科專門管理,賬目清晰,差錯率為0。

4規(guī)范憑證制作、傳遞,保障原始單據(jù)

完整、真實漣鋼在ERP系統(tǒng)中,會計人員按崗位職責(zé)給予權(quán)限,由專人負責(zé)管理,嚴格規(guī)定憑證摘要、科目設(shè)置、附件說明等,使系統(tǒng)按照憑證科目歸集成本費用、應(yīng)收應(yīng)付明細帳,確保明細帳與總帳相符。漣鋼財務(wù)部每月憑證約有2000份之多,翻閱查詢不便,憑證摘要描述簡潔明確是查詢的基礎(chǔ),因此根據(jù)《漣鋼財務(wù)部會計憑證管理辦法》,要求憑證制單人按照規(guī)范填寫摘要、附件說明,使附件完整,查詢快捷,減少時間浪費。由于會計憑證號是系統(tǒng)內(nèi)自動連貫生成,憑證匯集需各個科室協(xié)助完成,漣鋼財務(wù)部實際操作是:付款憑證由會計人員直接送到資金科出納柜,以免憑證及附件遺失。銀收、銀付、現(xiàn)收現(xiàn)付憑證由資金科銀行核算會計整理,造具清單送檔案室,記賬憑證由各科室專人歸集造清單送檔案室,最終由檔案管理會計裝訂成冊。避免了原始單據(jù)丟失、憑證缺號,保障原始單據(jù)完整、真實。

5利用計算機信息系統(tǒng),規(guī)范報表

在現(xiàn)代企業(yè)中,以計算機為中心,加強信息溝通,已成為規(guī)范會計基礎(chǔ)工作的重要手段。會計報表是會計核算工作最終總報告,是企業(yè)經(jīng)營成果的濃縮反映,是決策層決斷的依據(jù)。漣鋼下屬11個子公司,在合并報表中占有重要地位,財務(wù)部會計科利用計算機區(qū)域信息網(wǎng)絡(luò),規(guī)范子公司報表格式、報出時間,使數(shù)據(jù)信息共享,加快報表報出時間,提高合并報表數(shù)據(jù)準確率,為領(lǐng)導(dǎo)決策贏得時間。

篇7

[關(guān)鍵詞]庫存管理；采購；JIT

[中圖分類號]F252　[文獻標識碼]A　[文章編號]1005-6432(2008)49-O104-02

最近幾年，我國電子制造業(yè)一直以高于國民經(jīng)濟2～3倍的速率快速增長。2006年，我國電子制造業(yè)增加值首次突破1萬億元，達到1.1萬億元，成為我國國民經(jīng)濟增長的主要動力。涌現(xiàn)出海爾、聯(lián)想、TCL、華為、中興通訊等一大批IT知名企業(yè)。

1　電子制造企業(yè)庫存管理中問題分析

盡管很多電子制造企業(yè)實行了最先進的采購方式和庫存管理控制方法來減少庫存，但是倉庫里總保留著多余的庫存或者產(chǎn)生缺料。造成這一問題的主要原因有以下幾點：

(1)生產(chǎn)計劃的頻繁變更是造成多余庫存的主要原因。因為生產(chǎn)計劃決定了JIT、CRP和VMI的供貨計劃，生產(chǎn)計劃的變更不能及時通知相關(guān)采購員，因此采購員發(fā)給供應(yīng)商的送貨計劃是按照原來的生產(chǎn)計劃制訂的，所以會產(chǎn)生多余庫存或者缺貨。準確的生產(chǎn)計劃以及與生產(chǎn)計劃配套的采購計劃，而采購計劃與生產(chǎn)計劃又是相互影響，相互制約的――生產(chǎn)計劃調(diào)整了，采購計劃通常情況下必須調(diào)整，采購的執(zhí)行也隨之而調(diào)整；反之采購的執(zhí)行如果出現(xiàn)了差異，生產(chǎn)計劃就應(yīng)該及時調(diào)整，否則就出現(xiàn)了脫節(jié)。

(2)機構(gòu)設(shè)置不合理導(dǎo)致信息溝通不暢。盡管公司擁有比較先進的信息管理系統(tǒng)和通信設(shè)備，但生產(chǎn)計劃的變更還是不能在第一時間傳達給相關(guān)責(zé)任人。出現(xiàn)這種情況的原因往往是由于組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置問題：生產(chǎn)計劃歸生產(chǎn)部門管，采購計劃歸采購部門管，結(jié)果往往就是大家各做各的，你也分不清楚到底是采購計劃沒有依據(jù)生產(chǎn)計劃制訂還是生產(chǎn)計劃在制訂的時候沒有考慮物料計劃以及物料的可得性，一出問題大家就會相互指責(zé)扯皮，誰也扯不清，最后不了了之，回過頭來只好逼著采購去做緊急采購，逼著供應(yīng)商緊急出貨。

(3)物料需求的預(yù)測不準確。根據(jù)SMI和CRP的訂貨流程，制造企業(yè)要提前一段時期向供應(yīng)商發(fā)出物料需求預(yù)測，以幫助供應(yīng)商備貨，并進行訂貨確認。但市場是瞬息萬變的，因而客戶的訂單量跟著發(fā)生變化，從而導(dǎo)致多余庫存或缺貨。還有就是因為供應(yīng)商和第三物流服務(wù)商送貨不及時而導(dǎo)致缺貨。

2　電子制造企業(yè)庫存管理的對策分析

(1)制定高效的采購制度。制度是規(guī)范企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營行為的依據(jù)。為杜絕采購人員和供應(yīng)商打交道時的行為，可以在聽取各方面和各層次意見與建議的基礎(chǔ)上，不斷完善采購制度，進一步修訂和完善物質(zhì)計劃管理、物質(zhì)采購管理、合同管理、物質(zhì)供應(yīng)管理等方面的制度及實施細則和考核辦法，嚴格執(zhí)行，以制度管人，并進行認真檢查和考核。整合物料部內(nèi)部業(yè)務(wù)流程，實施管理分層、業(yè)務(wù)分段，把價格審查、業(yè)務(wù)談判、合同簽訂等業(yè)務(wù)職能分離，進一步規(guī)范物質(zhì)計劃、采購、招投標等物質(zhì)管理的基礎(chǔ)工作，規(guī)范企業(yè)的采購活動，從而達到節(jié)省費用支出的目的。

(2)選擇符合公司要求的供應(yīng)商。優(yōu)選供應(yīng)廠商也是提高采購質(zhì)量、控制物質(zhì)采購成本的關(guān)鍵所在。對重點物質(zhì)的供應(yīng)商必須經(jīng)過質(zhì)檢、物質(zhì)、財務(wù)等部門的聯(lián)合考核后才能進入，如有可能還應(yīng)到供應(yīng)商生產(chǎn)地進行考察。通過對不同供應(yīng)商的選擇和比較，使其相互競爭，使企業(yè)在采購談判中始終處于有利地位，確保進入企業(yè)內(nèi)部市場的廠商資信和產(chǎn)品質(zhì)量都有可靠的保證。

公司可以通過跨職能的團隊，進行集體決策。選擇的標準必須涉及供應(yīng)商提供的參考價格，提品的質(zhì)量，供應(yīng)商自身的生產(chǎn)經(jīng)營情況，財務(wù)情況，歷史合作情況等一系列項目，這樣做的目的是要使挑選出的供應(yīng)商具有滿足供貨能力穩(wěn)定，供應(yīng)產(chǎn)品的質(zhì)量高，同時在低價格的情況下還有贏利的屬性。

(3)根據(jù)客戶建立項目小組。因為電子制造企業(yè)一般都是按客戶訂單進行生產(chǎn)，因此可以針對每個客戶建立項目小組，讓生產(chǎn)計劃部門和采購部門融合在一個項目里面，加強生產(chǎn)和計劃的聯(lián)系。生產(chǎn)計劃的變更可以及時傳遞給采購人員，從而調(diào)整定購和送貨計劃，而生產(chǎn)部門也可以根據(jù)原材料和零部件重新制訂生產(chǎn)計劃。

(4)采用聯(lián)合庫存管理模式。聯(lián)合管理庫存是為適應(yīng)供應(yīng)鏈一體化而出現(xiàn)的一種全新的庫存管理模式，這種模式更多地體現(xiàn)了供應(yīng)鏈節(jié)點企業(yè)之間的協(xié)作關(guān)系，能夠有效地提高供應(yīng)鏈同步化程度，在一定程度上降低了整個供應(yīng)鏈體系的庫存水平，減少了供應(yīng)商和公司之間的重復(fù)操作，是實現(xiàn)供應(yīng)鏈體系中庫存優(yōu)化控制的有效途徑。這種準時化供貨模式，由于完全取消了庫存，所以效率最高、成本最低。但是對供應(yīng)商和公司的運作標準化、配合程度、協(xié)作精神要求也高，操作過程要求也很嚴格，因此制造企業(yè)應(yīng)選擇與自己空間距離不是太遠或交通比較便利的供應(yīng)商作為自己的合作伙伴。

篇8

關(guān)鍵詞：政府采購財政支出問題對策

政府采購，是指各級國家機關(guān)、事業(yè)單位和團體組織，使用財政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務(wù)的行為；是現(xiàn)代市場經(jīng)濟發(fā)展、政府廣泛運用經(jīng)濟和法律手段干預(yù)經(jīng)濟的產(chǎn)物，其實質(zhì)在于把市場競爭機制和財政支出管理有機結(jié)合起來。我國實行政府采購以來，發(fā)展十分迅速，年均資金節(jié)約率達到10%以上，已成為我國經(jīng)濟發(fā)展不可忽視的一個支撐點，但是在收到良好成效的同時，也暴露出諸多問題，亟待規(guī)范和完善。

一、政府采購運行中存在的主要問題

1.違規(guī)審批現(xiàn)象時有發(fā)生。政府采購必須堅持以公開招標采購方式為主，并且通用類項目應(yīng)當(dāng)委托政府集中采購機構(gòu)組織實施?，F(xiàn)實中，有些單位一味強調(diào)特殊性，有些采用改變項目名稱等手段，想方設(shè)法規(guī)避公開招標和集中采購，一些部門游離于監(jiān)管部門的控制而自行采購或變相自行采購，既違反了《政府采購法》及其他相關(guān)政策、法律法規(guī)和規(guī)章制度的規(guī)定，影響了“制度效益”的實現(xiàn)，也損害了政府采購的公信力和本應(yīng)達到的社會經(jīng)濟效果。

2.機構(gòu)缺乏內(nèi)部監(jiān)督制約機制。有的政府采購機構(gòu)組織開標、評標卻無監(jiān)督人員監(jiān)標；有的機構(gòu)把自身經(jīng)濟收益放在第一位，對采購程序等有關(guān)規(guī)定能松則松、能寬則寬；有的采購機構(gòu)缺乏應(yīng)有的責(zé)任心和把關(guān)意識，對有可能發(fā)生的違法違規(guī)現(xiàn)象，放任自流。

3.照顧人情關(guān)系的現(xiàn)象屢見不鮮。有的采購人在采購文件中設(shè)定特別參數(shù)，傾向性十分明顯，變相指定中標人，有的采購人與供應(yīng)商私下通謀，采取種種方式規(guī)避法律，幫助陪標、竄標和圍標；有的采購人代表在參與綜合評審活動中，不講原則，故意照顧人情關(guān)系，導(dǎo)致評標結(jié)果不公平。

4.個別政府采購評審專家的能力和水平有待提高。政府采購的一個亮點就是引入專家評審機制。評審專家的工作質(zhì)量不僅關(guān)系到整個采購過程的合法性，也關(guān)系到整個采購項目質(zhì)量和價格的先進合理公平公正。有的評審專家對項目的技術(shù)要求等方面的內(nèi)容不熟悉，無法合理評價投標文件；有的專家在評審過程中匆匆完成評標，評標質(zhì)量不能令人信服；有的專家不能堅持獨立評審，過分遷就采購人和采購機構(gòu)的意見；有的專家對政府采購法律法規(guī)、規(guī)章制度和方針政策不熟悉，對評標程序、評標內(nèi)容、評審規(guī)則缺乏了解，根據(jù)自己的喜好來裁量；有的專家利用自己的身份，主動與采購人和供應(yīng)商聯(lián)系，為采購人“包裝”替供應(yīng)商“代言”，直接影響了公平、公正原則。

5.對供應(yīng)商質(zhì)疑投訴處理不當(dāng)。隨著政府采購制度的深入推進，供應(yīng)商的維權(quán)意識普遍提高，質(zhì)疑和投訴不斷出現(xiàn)。有的政府采購機構(gòu)和采購人對供應(yīng)商質(zhì)疑消極應(yīng)對，敷衍塞責(zé)；有的屢找借口，推托責(zé)任；有的置之不理，將矛盾上交。導(dǎo)致這些現(xiàn)象的根源，在于政府采購管理者及參與人在審批、組織和評審政府采購項目時，把關(guān)不嚴、執(zhí)法不力、利益驅(qū)動、責(zé)任意識淡漠。

6.政府采購欠缺節(jié)制意識。采購人缺乏控制成本的動機，也沒有機制對采購效益做出規(guī)范化的評估。在西方發(fā)達國家，納稅人參與監(jiān)督的意識很強，不僅有監(jiān)督政府行使權(quán)力的法律保障，更關(guān)鍵的是這種監(jiān)督得以貫徹的直接后果促成了政府的自我節(jié)制意識。作為社會公共事業(yè)，政府采購節(jié)制意識的提高，采購行為的公開、公正、透明，只有在尊重社會公眾的正當(dāng)合法權(quán)益、廣泛接受社會公眾監(jiān)督的基礎(chǔ)上才有可能成為一種真實。

二、政府采購行為的規(guī)范與完善

1.加強制度建設(shè)。完善立法，建立有效的異議、申訴和救濟機制，健全政府采購管理模式。從國際立法來看，建立健全完備有效的質(zhì)疑、申訴和救濟機制，是政府采購制度的重要內(nèi)容，也是政府采購制度有效運行和實現(xiàn)政府采購目標的重要保證。應(yīng)允許政府采購合同的雙方當(dāng)事人通過磋商、仲裁、司法或行政等手段維權(quán)，保證采購實體、供貨商、承包商或服務(wù)提供者的正當(dāng)權(quán)益。同時，制定出臺有關(guān)分散采購管理辦法、部門集中采購管理辦法、政府采購機構(gòu)監(jiān)督考核辦法、供應(yīng)商質(zhì)疑處理辦法、政府采購監(jiān)督管理辦法等，最大限度規(guī)范政府采購行為，盡可能地減少權(quán)力尋租。

2.重視采購目錄和采購方式。政府采購目錄確定了政府采購實施的項目范圍，是執(zhí)行政府采購制度的關(guān)鍵所在，是政府采購審批管理和操作執(zhí)行的依據(jù)，直接影響政府采購制度改革的廣度和深度。因此在擬定政府采購目錄時要廣泛征求政府采購參與人的意見，凝聚大家的智慧，科學(xué)劃分通用項目與專用項目的內(nèi)容，合理確定政府采購限額標準和貨物服務(wù)項目公開招標數(shù)額標準，充分體現(xiàn)出政府采購的公正性、公開性和公平性，最大限度地消除政府采購活動中的人為因素。同時，要推行采購方式審批責(zé)任追究制，不斷規(guī)范財政部門的審批行為。

3.嚴格對政府采購機構(gòu)的監(jiān)管。集中采購機構(gòu)要依法采購、注重規(guī)則，其它采購機構(gòu)要合法經(jīng)營、誠信服務(wù)。嚴格對政府采購機構(gòu)的監(jiān)督考核，要從工作業(yè)績、制度建設(shè)、人員素質(zhì)等服務(wù)能力和服務(wù)質(zhì)量方面進行量化評價。從現(xiàn)代政府采購團隊文化建設(shè)的角度，結(jié)合誠信原則，使服務(wù)變成品牌，變成展示政府采購形象的載體，不斷提高工作效率，為加快財政支出改革服務(wù)。

4.強化對評審專家的管理，加強人力資源建設(shè)。一是要把好“入門關(guān)”，既要大膽引進品德高尚、有真才實學(xué)的專業(yè)人才，又要慎之又慎，努力在政府采購專家的引進機制上下功夫，力爭做到引進與需求一致，道德審查與專業(yè)審查并重，破格與資格并舉，特別要重視對專家實踐經(jīng)驗的審查。二是要把好“監(jiān)督關(guān)”，要制定科學(xué)嚴格的專家評審工作制度、專家評審工作信息反饋制度和誠信制度，把專家的評審行為置于各方的監(jiān)督之下，不斷提高專家清正廉潔和客觀公正的思想意識。三是要把好“審驗關(guān)”，要制定監(jiān)督考核辦法，充分利用對專家資格核驗復(fù)審的時機，從職業(yè)道德規(guī)范、專業(yè)水平、執(zhí)業(yè)能力、遵紀守法等方面進行全面考核，建立起評審專家的優(yōu)勝劣汰、動態(tài)管理的體制和機制。

5.加強采購隊伍建設(shè)，提高采購從業(yè)人員的采購執(zhí)行能力。實現(xiàn)政府采購人員的專業(yè)化，將政府采購隊伍建設(shè)納入制度化軌道，確保政府采購活動的正常開展，使政府采購工作真正成為體現(xiàn)效率和效益的陽光工程。所有政府采購管理者和參與人，應(yīng)注重公正道義素養(yǎng)、專業(yè)權(quán)威素養(yǎng)、信息吸納素養(yǎng)和責(zé)任意識、法律意識、服務(wù)意識、配合意識、自律意識的培養(yǎng)和提高。

6.重視監(jiān)督檢查。強化職能監(jiān)督、重視社會監(jiān)督，建立健全內(nèi)外結(jié)合的全方位、全過程的監(jiān)督機制，切實發(fā)揮有效監(jiān)督的作用。特別是要注重培育納稅人的權(quán)利意識，使納稅人積極監(jiān)督政府采購行為。來自納稅人的監(jiān)督針對性強、效率高，能有效節(jié)約政府組織監(jiān)督的制度成本，也是實現(xiàn)政府采購經(jīng)濟目標和效益目標的有力保障。

參考文獻：

篇9

關(guān)鍵詞：采購成本；體系建設(shè)；風(fēng)險采購

成本控制不僅僅包括采購訂單費用、計劃人員和采購業(yè)務(wù)人員的管理費及與采購原材料部件相關(guān)費用的控制，還包含存貨占用成本、采購資金使用成本、售后服務(wù)成本、風(fēng)險業(yè)務(wù)潛在損失、人力資源成本等方面內(nèi)容。物資采購企業(yè)從計劃編制、采購管理、合同簽訂、到貨驗收、倉儲保管、付款等業(yè)務(wù)全過程進行綜合分析，健全完善內(nèi)控制度，構(gòu)建采購成本控制體系，達到了降低成本、防控風(fēng)險、提高企業(yè)經(jīng)濟效益的目的。

一、健全完善采購內(nèi)控制度

內(nèi)控制度是降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，在企業(yè)內(nèi)部對各部門流程設(shè)立控制點，做好流程的內(nèi)部控制管理制度。企業(yè)建立健全采購內(nèi)部控制體系，是改善內(nèi)部管理、提高采購效率、增強企業(yè)競爭力的有效途徑。

（一）建立采購管理制度采購管理制度是規(guī)范各類采購行為，明確相關(guān)部門在采購活動中的職責(zé)和分工，加強對采購活動的管理，保證采購活動符合國家法律法規(guī)和企業(yè)管理政策，保證采購質(zhì)量、提高采購效率、降低采購成本的一項管理制度。主要包括需求計劃管理、采購價格管理、招標管理、供應(yīng)商管理、合同管理、驗收入庫管理、付款結(jié)算管理等。采購制度應(yīng)明確規(guī)定采購計劃、預(yù)算、采購流程、授權(quán)審批權(quán)限、相關(guān)部門的責(zé)任和關(guān)系、各種物資品種采購的規(guī)定和方式、報價和價格審批等，使采購活動有章可循，有法可依。

（二）建立供應(yīng)商準入和評價制度供應(yīng)商管理是供應(yīng)鏈采購管理中一個重要的部分，對實現(xiàn)采購準時化有著至關(guān)重要的作用。企業(yè)在供應(yīng)商管理方面要建立供應(yīng)商準入及評價制度，確保供應(yīng)物資滿足企業(yè)生產(chǎn)需求，實現(xiàn)安全生產(chǎn)。1.供應(yīng)商準入制度。物資采購的供應(yīng)商要經(jīng)過技術(shù)、財務(wù)、質(zhì)檢、安全等部門聯(lián)合考核后才準進入，如有需要可以到供應(yīng)商屬地實地考核，全面了解和掌握供應(yīng)商的經(jīng)營狀況、生產(chǎn)能力、生產(chǎn)工藝、產(chǎn)品質(zhì)量等，并對進入企業(yè)的供應(yīng)商實行檔案管理。準入供應(yīng)商應(yīng)提供營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、法人身份證復(fù)印件、開戶銀行信息等有關(guān)資料，并填寫供應(yīng)商準入申請表。2．供應(yīng)商評價制度。一是審核部門依據(jù)供應(yīng)商所提供的資料，對其資質(zhì)、資本、信用、技術(shù)能力、安全質(zhì)保、財務(wù)狀況等進行資格評審，建立供應(yīng)商檔案，并對供應(yīng)商進行分類，判定供應(yīng)商是否屬于某一產(chǎn)品獨家或單獨生產(chǎn)。二是質(zhì)量價格部、計劃采購部、倉儲部、財務(wù)部及使用單位，按照供應(yīng)商績效評定標準，對供應(yīng)商的產(chǎn)品和服務(wù)進行ABCDE五級綜合評價，評價結(jié)果作為后續(xù)選擇供應(yīng)商的參考依據(jù)。同時，對綜合評價得分較低，甚至是評價不合格的廠商進行清理，保證采購產(chǎn)品質(zhì)量。

（三）建立價格檔案和價格評價體系企業(yè)采購部門要對采購的物資價格進行歸檔管理，對每一批采購的物資報價，應(yīng)首先與歸檔價格進行比較，分析形成價格差異的原因。對重點物資的價格，要建立價格評價體系，組織相關(guān)業(yè)務(wù)人員多渠道收集供應(yīng)價格，分析評價現(xiàn)有價格水平，并對歸檔的物資價格進行評價和更新。

二、創(chuàng)新采購管控新模式

（一）采購規(guī)模批量化目前，物資采購方式以招標采購、專家會審采購、單一來源定向采購、詢比價采購為主，其他采購方式為輔。為充分發(fā)揮集中采購優(yōu)勢，物資采購工作推行年度計劃管理，積極與大型生產(chǎn)廠商溝通，尋求合作，實施大宗物資年度批量采購和超市代儲物資集中采購。1．大宗物資批量采購。采購部門根據(jù)生產(chǎn)單位歷年需求消耗情況、使用單位年度需求計劃和市場狀況，科學(xué)編制年度采購計劃，通過物資消耗需求分析，將鋼材、木材、通用常耗易損配件、金屬網(wǎng)、電纜、皮帶、汽柴油、地材等物資品種，實行年度批量采購，在保證產(chǎn)品質(zhì)量的同時，還能取得一定的價格優(yōu)惠。2．超市代儲物資集中采購。超市代儲物資管理是指供需雙方簽訂代儲協(xié)議，供方將物資送達需方指定的存儲地點（或存儲在供應(yīng)商生產(chǎn)、銷售倉庫），以滿足需方生產(chǎn)建設(shè)要求，在所存儲的物資銷售出庫后，再向供應(yīng)商支付賬款的管理模式。它具有縮短供應(yīng)時間、節(jié)約流通費用、減少資金占用、集中精力聚焦市場價格、引進競爭機制、提高服務(wù)水平等優(yōu)點。同時，該模式能夠簡化采購程序，減少重復(fù)采購產(chǎn)生的采購成本，利用供應(yīng)商的庫存保證生產(chǎn)建設(shè)物資需要，減少庫存儲備和積壓資金的浪費，提高庫存周轉(zhuǎn)率的作用。

（二）供貨渠道源頭化物資供貨渠道一般可分為生產(chǎn)廠、授權(quán)商和一般經(jīng)銷商。為控制采購成本，企業(yè)應(yīng)對采購物資品種進行分析，通過市場調(diào)研，拓展供貨渠道，采取源頭采購的方式來降低采購成本。企業(yè)在編制年度計劃時，對物資消耗品種類型進行分析，科學(xué)分包，逐步擴大超市代儲范圍及規(guī)模，積極推進主機廠及生產(chǎn)廠定向代儲業(yè)務(wù)，并建立長期的戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系。同時，在設(shè)備采購的基礎(chǔ)上，適時與主機廠溝通，相關(guān)設(shè)備配件綁定設(shè)備一起采購，解決配件單獨采購價格過高或主機不匹配的問題。

（三）儲備結(jié)構(gòu)合理化物資儲備是指在保證企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營需求的前提下，使庫存保持合理水平。儲備管理主要有自有儲備管理和代儲儲備管理。供應(yīng)商代儲儲備物資是指年度內(nèi)消耗量大、規(guī)律性比較強、單個價值相對較低、賣方市場競爭激烈、產(chǎn)品質(zhì)量或標準可描述的物資。企業(yè)要不斷擴大超市代儲規(guī)模，推進供應(yīng)商定向代儲業(yè)務(wù)，增加超市代儲物資年消耗量。企業(yè)自有儲備物資是指不適合代儲的物資，按照其重要性、資金占用大小及采購難易程度，一般可分為以下幾種：①大型材料，主要包括煤炭生產(chǎn)所需的木材、鋼材、鋼絲繩、運輸帶、電纜等。一般采取源頭采購，要求生產(chǎn)企業(yè)規(guī)模大、信譽高，具有長期戰(zhàn)略合作關(guān)系。②特儲物資，指對生產(chǎn)影響極其重大的材料、配件等。這類物資采購周期長、技術(shù)要求高、用途關(guān)鍵。③一般物資，是指賣方多且物資消耗量小或沒有消耗規(guī)律的小型設(shè)備及普通材料。企業(yè)進行物資儲備，在保證生產(chǎn)需求的同時，還要做好儲備控制工作，最大限度降低物資儲備。一是優(yōu)化儲備結(jié)構(gòu)，擴大超市代儲品種及規(guī)模，推進主機廠及生產(chǎn)廠代儲業(yè)務(wù)，不斷擴大超市代儲存貨規(guī)模，減少資金占用；二是強化計劃管理，完善歷年物資消耗資料，嚴格審核臨時性的需求計劃，做到有效的平衡利庫，避免產(chǎn)生新的積壓物資；三是清理閑置積壓物資，對部分區(qū)域內(nèi)不再使用或技術(shù)淘汰的積壓物資，利用供應(yīng)鏈關(guān)系，與供應(yīng)商協(xié)調(diào)進行回購。

三、加強采購風(fēng)險防范

采購活動是企業(yè)生產(chǎn)活動的起點，是企業(yè)降低成本、增加利潤、保證安全生產(chǎn)的重要環(huán)節(jié)。受內(nèi)部和外部環(huán)境因素影響，采購活動的各個環(huán)節(jié)都存在著不同程度的風(fēng)險，如計劃準確風(fēng)險、采購價格風(fēng)險、合同管理風(fēng)險、物資到貨及使用風(fēng)險、存貨風(fēng)險、供應(yīng)商信譽風(fēng)險等。如果不對這些風(fēng)險加以研究和控制，在采購過程中就可能出現(xiàn)供應(yīng)商資質(zhì)不合格，滋生暗箱操作、弄虛作假、以次充好等現(xiàn)象，甚至出現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量問題、交付不及時等情況，導(dǎo)致物資采購的實際結(jié)果與企業(yè)預(yù)期目標相背離，并給企業(yè)帶來損失的可能性。因此，防范采購風(fēng)險是企業(yè)經(jīng)營管理的重中之重。

（一）遵守物資采購管理制度在采購活動中，要從物資需求計劃提出，到采購方式確定、采購渠道選擇、采購價格、合同簽訂、貨物運輸、產(chǎn)品驗收入庫等環(huán)節(jié)的管理制度入手，嚴格遵守物資采購相關(guān)管理辦法，通過強化采購策略研究，確定科學(xué)合理的采購方式，加大過程控制等措施，實現(xiàn)物資的“安全、及時、經(jīng)濟”供應(yīng)。

（二）加強采購過程管理監(jiān)督防范物資采購風(fēng)險，重點要強化管理和監(jiān)督。一是要建立采購人員績效考核辦法，完善考核及激勵約束機制，采取定期開展工作檢查、專業(yè)化分工、崗位輪換等措施，強化對采購人員的管理，增強企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險防范能力。二是加強對物資采購評審過程的監(jiān)督。重點檢查采購評審過程是否按照流程進行，是否存在違反國家法律規(guī)定和企業(yè)管理制度的行為。三是對物資采購全過程進行監(jiān)督，如采購工作是否規(guī)范、措施是否到位、是否存在偏離實際等情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正在物資采購過程中出現(xiàn)的問題，確保采購過程高效有序。

（三）加強預(yù)付款管理預(yù)付款占用企業(yè)流動資金，影響資金周轉(zhuǎn)，一旦收不到貨物或出現(xiàn)質(zhì)量問題，將會增加企業(yè)的資金成本。企業(yè)在預(yù)付賬款管理上要結(jié)合自身實際，構(gòu)建預(yù)付賬款風(fēng)險防范機制。一是加強物資采購審核管理，通過供應(yīng)商資質(zhì)信譽審核、采購評審談判等方式，從源頭減少預(yù)付款的形成；二是做好合同簽訂和跟蹤管理，通過合同約定和預(yù)付款合同風(fēng)險審批及跟蹤管理，防范風(fēng)險；三是財務(wù)部門嚴格按照合同約定進行付款審核，對200萬元以上的預(yù)付款，采取主管副總經(jīng)理和總會計師聯(lián)簽審批的方式；四是按照“誰形成，誰清理”的原則，實行預(yù)付款清理主體責(zé)任制，并加強預(yù)付款的考核管理。

四、提高業(yè)務(wù)人員綜合能力

采購人員是采購成本控制的參與者和執(zhí)行者，其素質(zhì)的高低直接關(guān)系到成本控制管理水平的高低，在一定程度上影響著企業(yè)經(jīng)營發(fā)展。因此，提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì)和能力至關(guān)重要。首先，要提高業(yè)務(wù)人員成本管理意識，強化工作態(tài)度，使成本管理深入人心。其次，提升業(yè)務(wù)人員專業(yè)知識和能力。定期對業(yè)務(wù)人員開展專業(yè)知識、法律法規(guī)的培訓(xùn)工作。最后，提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì)，培養(yǎng)高度的責(zé)任感，客觀公正地做好采購成本管理工作。

篇10

一、圍繞政府采購項目實施過程，對采購項目實行事前事中事后三個環(huán)節(jié)全過程監(jiān)管

1、嚴格預(yù)算采購和方式管理，公開采購

信息，做好采購項目實施的事前監(jiān)管。嚴格政府采購預(yù)算管理，對預(yù)算項目的必要性、可行性以及經(jīng)費來源、實施步驟等全面進行審核，對采購計劃的申報、審批、實施全過程監(jiān)控，從源頭上規(guī)范采購行為。嚴格采購方式變更審批，對于采購人因特殊情況申請變更采購方式的，要求提供相關(guān)文件依據(jù)，或召開專家論證會對特殊需求進行論證，依法從嚴審批。規(guī)范采購信息披露，建立了××市政府采購網(wǎng)，將所有政府采購方面的政策法規(guī)、辦事程序以及招標文件、評分標準、中標結(jié)果等信息在指定的媒體上，提高采購?fù)该鞫取?、加強評審專家的管理，重大項目現(xiàn)場監(jiān)管，對采購執(zhí)行過程實時監(jiān)控。政府采購評審對整個采購活動起著決定性作用，而作用的發(fā)揮必須依靠政府采購評審專家，為此市財政局建立和使用評審專家?guī)?，實施對政府采購評審過程的間接監(jiān)管。通過自主開發(fā)專家管理軟件實現(xiàn)了專家資源共享和隨機抽取。通過擴充專家數(shù)量、實施動態(tài)管理，提高專家的“數(shù)量”和“質(zhì)量”。加強政府采購現(xiàn)場監(jiān)管，對政府采購監(jiān)管工作人員進行內(nèi)部分工，各自負責(zé)對口單位采購項目的政策咨詢、采購指導(dǎo)和項目現(xiàn)場監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)采購過程中的問題，并采取相應(yīng)措施。3、加大國庫集中支付力度，加強資金監(jiān)管，建立政府采購合同鑒證備案制度，完善采購項目事后監(jiān)管。進一步增強國庫集中支付的力度，將政府采購資金直接支付給供應(yīng)商，減少支付環(huán)節(jié)。加強資金審核，對采購人違反政府采購規(guī)定發(fā)生的支出拒絕支付。通過對國庫集中支付系統(tǒng)數(shù)據(jù)的分析，對年度內(nèi)政府采購支出發(fā)生極少或違規(guī)采購項目較多的采購人進行專項檢查。針對合同簽訂環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的擅自變更合同等行為，市財政局制定了合同示范文本，規(guī)范合同必備條款，同時要求市政府采購中心對合同內(nèi)容、價格進行鑒證，并在合同簽訂后送財政部門備案。

二、大力推行電子化政府采購系統(tǒng)，努力提高采購工作的透明度和績效

1.強化服務(wù)、加強監(jiān)管，構(gòu)建政府采購電子化管理系統(tǒng)。政府采購管理系統(tǒng)的特點是按照采購項目的流程和步驟，圍繞資金全過程流轉(zhuǎn)進行管理和監(jiān)控，并著力體現(xiàn)監(jiān)管與服務(wù)并重的原則：采購人網(wǎng)上報送計劃、委托，財政部門網(wǎng)上審批，采購中心網(wǎng)上分解計劃，采購實施后及時將采購結(jié)構(gòu)錄入系統(tǒng)。此系統(tǒng)的實施，不僅省去了采購人過去紙質(zhì)傳輸?shù)某绦?，而且監(jiān)管部門可以查詢相關(guān)單位的采購信息和采購執(zhí)行情況，使采購過程更加高效、透明。2.公開透明、規(guī)范高效，開發(fā)政府采購電子化操作系統(tǒng)。在采購的操作環(huán)節(jié)，××市政府采購中心積極嘗試網(wǎng)上采購，一是網(wǎng)上詢價系統(tǒng)。將規(guī)格型號標準、市場貨源充足的貨物如汽車、計算機等，通過網(wǎng)站采購信息，供應(yīng)商網(wǎng)上報價，計算機自動確認最低價供應(yīng)商成交。二是網(wǎng)上公開招標系統(tǒng)，通過互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，實現(xiàn)網(wǎng)上在線招標、供應(yīng)商網(wǎng)上遠程投標、評標專家網(wǎng)上評標。該系統(tǒng)通過了科技成果鑒定，并取得了國家版權(quán)局計算機軟件著作權(quán)。

三、建立履約驗收制度，高度重視供應(yīng)商質(zhì)疑投訴工作，強化政府采購質(zhì)量監(jiān)管

1.建立聯(lián)動機制，加強履約驗收。市財政局將政府采購質(zhì)量監(jiān)管作為一項專項工作，建立與工商、質(zhì)監(jiān)等部門的聯(lián)動機制，共同加強對政府采購合同履約和質(zhì)量驗收管理工作，制定了《××市政府采購合同履約和驗收管理辦法》、《××市政府采購產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督管理辦法》，對采購人驗收、付款進行了規(guī)范和指導(dǎo)；建立財政和質(zhì)監(jiān)部門對政府采購產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢查的聯(lián)動制度，共同構(gòu)筑政府采購產(chǎn)品質(zhì)量安全保障網(wǎng)絡(luò)。市政府采購中心也出臺了《加強政府采購貨物抽查驗收措施》，設(shè)有專門的部門負責(zé)接受質(zhì)量和服務(wù)方面的反映，對違規(guī)違約供應(yīng)商進行處理。2.通過投訴處理，保護相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益，加強對違規(guī)采購行為的監(jiān)管。我們十分重視政府采購供應(yīng)的投訴處理工作，安排專人負責(zé)處理供應(yīng)商質(zhì)疑投訴，處理過程中做到講程序、重事實、依法律。幾年來共協(xié)調(diào)處理各類糾紛三十多起、投訴7件，保護了政府采購當(dāng)事人的合法權(quán)益，保障了政府采購活動規(guī)范有序進行。同時，通過投訴處理過程中發(fā)現(xiàn)的典型問題，分析原因，總結(jié)經(jīng)驗，并對薄弱環(huán)節(jié)加強和完善制度建設(shè)，促進采購行為進一步規(guī)范，發(fā)揮以點促面的作用。